第一篇：設(shè)計開發(fā)風(fēng)險管理制度

設(shè)計開發(fā)風(fēng)險管理制度 目的

規(guī)定公司醫(yī)療器械設(shè)計開發(fā)的風(fēng)險管理方針、風(fēng)險可接收準則和風(fēng)險管理過程要求，規(guī)范公司醫(yī)療器械風(fēng)險管理活動，確保醫(yī)療器械新產(chǎn)品使用安全。2 適用范圍

本制度適用于公司醫(yī)療器械新品設(shè)計開發(fā)的風(fēng)險管理。3 風(fēng)險管理職責(zé)分工 3.1公司總裁辦公室會議

由公司總裁跟管理層組成。公司的總裁辦公會議和風(fēng)險控制委員會對的風(fēng)險管理和控制進行裁決；對公司風(fēng)險管理制度進行最后評審，宣布風(fēng)險管理制度的實施。3.2研發(fā)部總經(jīng)理

a)制定公司新品開發(fā)風(fēng)險管理方針；

b)為風(fēng)險管理活動配備充分的資源和有資格能勝任的人員；

c)主持公司研發(fā)部風(fēng)險管理評審，評價公司新品風(fēng)險管理活動的適宜性，以確保風(fēng)險管理過程持續(xù)有效；

d)對公司成立的新產(chǎn)品開發(fā)項目組，授權(quán)管理者代表批準《風(fēng)險管理報告》。3.3 管理者代表

a)確保公司新品開發(fā)的風(fēng)險管理制度的建立、實施和保持； b)對公司風(fēng)險管理活動進行督導(dǎo)； 3.4 項目風(fēng)險管理小組負責(zé)人

a)制定《醫(yī)療器械風(fēng)險管理計劃》（以下簡稱：風(fēng)險管理計劃）； b)組織風(fēng)險管理小組實施風(fēng)險管理活動；

c)跟蹤相關(guān)活動，包括設(shè)計開發(fā)和工藝研究后信息；

d)對涉及重大風(fēng)險的評價和措施，可直接向管理負責(zé)人匯報； e)組織新品開發(fā)風(fēng)險管理過程評審，編寫風(fēng)險管理報告； f)整理風(fēng)險管理文檔，確保風(fēng)險管理文檔的完整性和可追溯性。3.5 風(fēng)險管理小組 所有新產(chǎn)品設(shè)計開發(fā)項目都應(yīng)成立風(fēng)險管理小組。風(fēng)險管理小組以設(shè)計開發(fā)項目組成員為基礎(chǔ)，根據(jù)需要可邀請制造、檢驗、服務(wù)和臨床人員參加。

a)對產(chǎn)品進行風(fēng)險分析、風(fēng)險評價； b)分析、制定風(fēng)險控制措施； c)實施、記錄和驗證風(fēng)險控制措施；

d)對剩余風(fēng)險、是否產(chǎn)生新的風(fēng)險、風(fēng)險控制的完整性以及綜合剩余風(fēng)險的可接受性進行評價；

e)建立和保存必要的風(fēng)險管理文檔； f)參與風(fēng)險管理過程的評價。4 風(fēng)險識別

公司新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險識別

新產(chǎn)品開發(fā)是一個復(fù)雜的、動態(tài)的、連續(xù)的過程，其中涉及到大量的信息收集、分析、篩選及傳遞，各種模式方案的選擇與確定，各種要素資源的投入與配置，新產(chǎn)品生產(chǎn)及營銷戰(zhàn)略制定等一系列的工作。這些工作都不同程度地存在不確定性，從而導(dǎo)致企業(yè)新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險的發(fā)生。因此，要成功進行新產(chǎn)品開發(fā)，就必須加強對新產(chǎn)品開發(fā)中的風(fēng)險分析與評估。

針對我司產(chǎn)品開發(fā)的方向，應(yīng)對以下風(fēng)險進行辨識：

1、技術(shù)風(fēng)險。指企業(yè)在新產(chǎn)品開發(fā)過程中，因技術(shù)因素導(dǎo)致新產(chǎn)品開發(fā)失敗的可能性。技術(shù)風(fēng)險大小由下列因素決定：技術(shù)成功的不確定性；技術(shù)前景的不確定性；技術(shù)效果的不確定性；技術(shù)壽命的不確定性。

2、市場風(fēng)險。指新產(chǎn)品的相對競爭優(yōu)勢的不確定性，市場接受的時間、市場壽命及市場開發(fā)所需資源投入強度等難以確定，而導(dǎo)致新產(chǎn)品開發(fā)失敗的可能性。新產(chǎn)品開發(fā)出來以后，價格往往較貴，同時人們對新產(chǎn)品的質(zhì)量、性能及其穩(wěn)定性往往要觀望一段時間，或等別人使用后再購買，這就阻礙了新產(chǎn)品快速滲透并占領(lǐng)市場。若新產(chǎn)品不能在短時間內(nèi)占領(lǐng)市場，則很可能失敗夭折。因為若這項技術(shù)也被競爭對手看中，他們很可能模仿并加以改進，在短時間內(nèi)追趕上來，且其產(chǎn)品更具優(yōu)勢。這時，剛剛被引導(dǎo)出來的市場，很可能被競爭對手占領(lǐng)。

3、資金風(fēng)險。指因資金不能適時供應(yīng)而導(dǎo)致新產(chǎn)品開發(fā)失敗的可能性。若不能及時供應(yīng)資金，會使新產(chǎn)品開發(fā)活動停頓，其技術(shù)價值隨著時間的推移不斷貶值，甚至被后來的競爭對手超越，初始投入也就付之東流。此外通貨膨脹也會引起資金風(fēng)險。

4、環(huán)境風(fēng)險。指新產(chǎn)品開發(fā)由于所處的社會環(huán)境、政策環(huán)境、法律環(huán)境等變化或由于自然災(zāi)害而造成新產(chǎn)品開發(fā)失敗的可能性。因此，新產(chǎn)品開發(fā)，必須重視環(huán)境風(fēng)險的分析和預(yù)測，采取有效的對策和措施，把環(huán)境風(fēng)險減少到最小限度。

5、生產(chǎn)風(fēng)險。指在新產(chǎn)品開發(fā)過程中，由于生產(chǎn)系統(tǒng)中的有關(guān)因素及其變化的不確定性而導(dǎo)致新產(chǎn)品開發(fā)失敗的可能性。如難以實現(xiàn)大批量生產(chǎn)、生產(chǎn)周期過長、工藝不合理、設(shè)備和儀器損壞、檢測手段落后、產(chǎn)品質(zhì)量難以保證、可靠性差、供應(yīng)系統(tǒng)無法滿足批量生產(chǎn)的要求等。

6、管理風(fēng)險。指在新產(chǎn)品開發(fā)過程中，由于管理失誤而導(dǎo)致新產(chǎn)品開發(fā)失敗的可能性。如組織協(xié)調(diào)不力、其他部門配合不好、高層領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注不夠、調(diào)研不充分、市場信息失真、市場定位不準、營銷組合失誤、風(fēng)險決策機制不健全、研發(fā)過程不協(xié)調(diào)等。5風(fēng)險分析

新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險的控制：

由于新產(chǎn)品開發(fā)活動綜合性強，關(guān)聯(lián)性大，因此創(chuàng)新決策不是孤立地進行的，而應(yīng)當結(jié)合企業(yè)資源與能力特點以及總體經(jīng)營戰(zhàn)略，并對技術(shù)發(fā)展趨勢、市場狀況以及面臨的競爭形勢進行深入的調(diào)查、分析和研究，還要對新產(chǎn)品開發(fā)具體項目方案進行深入全面的評估，從而作出綜合決策。

1.項目的技術(shù)評估。技術(shù)評估主要是對該項目技術(shù)先進性和適用性進行評估。首先，要分析所采用技術(shù)的先進性，是否符合行業(yè)技術(shù)發(fā)展方向，新技術(shù)新產(chǎn)品的壽命周期有多長；其次，項目在技術(shù)上是否切實可行，要深入分析技術(shù)本身的成熟程度及穩(wěn)定性、可靠性，還要具體考慮企業(yè)是否具備相應(yīng)的研發(fā)能力，配套技術(shù)及設(shè)施、設(shè)備、工藝、人員的技術(shù)能力及員工操作水平能否符合需要。

2.市場前景預(yù)測。新產(chǎn)品開發(fā)活動成敗與否最終是在市場上得到檢驗，只有當新產(chǎn)品符合市場需要及其變化時，創(chuàng)新成果才能為市場接受，企業(yè)才能得到回報。因此，市場的分析論證是否準確是風(fēng)險控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。企業(yè)必須科學(xué)地做好市場調(diào)查與預(yù)測分析，努力把握需求的變化趨勢，為創(chuàng)新產(chǎn)品進行準確的市場定位。

3.競爭狀況分析。進行新產(chǎn)品開發(fā)是企業(yè)參與市場競爭的重要手段。因此，在新產(chǎn)品開發(fā)決策中，一是要充分利用各種合法手段和可能渠道努力掌握競爭對手的動態(tài)，進而決定企業(yè)的競爭戰(zhàn)略。如通過搜索和查閱有關(guān)專利文獻、技術(shù)文獻可了解競爭對手的創(chuàng)新成果，行業(yè)的技術(shù)發(fā)展狀況，并借鑒他人的經(jīng)驗教訓(xùn)，少走彎路；二是要預(yù)測創(chuàng)新產(chǎn)品上市后，競爭對手可能采取的對策及其對新產(chǎn)品的沖擊，分析競爭對手進行模仿的可能性、難度及所需時間，避免選擇研發(fā)費用高昂但競爭對手可以較易或較快進行模仿的新產(chǎn)品開發(fā)項目。

4.企業(yè)資源及能力分析。企業(yè)是新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險的承擔(dān)主體，一個企業(yè)所擁有的創(chuàng)新資源和能力決定了它進行新產(chǎn)品開發(fā)的強度、規(guī)模和方式。因此，在項目選擇時應(yīng)客觀評估企業(yè)所擁有的創(chuàng)新資源及配置能力，主要包括研究開發(fā)能力、總體技術(shù)水平、生產(chǎn)制造能力、市場營銷能力、資金實力及項目管理水平，并對項目風(fēng)險發(fā)生的可能性及危害性大小進行預(yù)測，量力而行地選擇新產(chǎn)品開發(fā)項目。無數(shù)企業(yè)的實踐證明，充分利用和拓展企業(yè)既有資源，并根據(jù)優(yōu)勢資源來選擇新產(chǎn)品開發(fā)切入點，有利于降低新產(chǎn)品開發(fā)成本，提高創(chuàng)新成功率。

5.企業(yè)總體經(jīng)營戰(zhàn)略的需要。企業(yè)戰(zhàn)略是對企業(yè)生存與發(fā)展的總體謀劃，新產(chǎn)品開發(fā)作為增強企業(yè)競爭力的最重要手段，必須依據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略有選擇、有重點地進行，做到有所為，有所不為。應(yīng)重點選擇那些符合企業(yè)當前和未來競爭需要及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，有利于形成和強化企業(yè)核心競爭力，具有戰(zhàn)略價值的創(chuàng)新項目，這樣才能使企業(yè)從整體高度合理有效地配置有限的創(chuàng)新資源，產(chǎn)生協(xié)同作用，亦有利于各環(huán)節(jié)，各部門協(xié)調(diào)配合，減少沖突，從而保證新產(chǎn)品開發(fā)項目的順利實施。6新品開發(fā)過程進行風(fēng)險管理

1.建立高效的新產(chǎn)品開發(fā)組織機制。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)明確企業(yè)的重點經(jīng)營業(yè)務(wù)、經(jīng)營領(lǐng)域和發(fā)展方向，制定與總體戰(zhàn)略相符合的新產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略，明確新產(chǎn)品開發(fā)目標和新產(chǎn)品活動范圍，并以戰(zhàn)略為紐帶將全體創(chuàng)新人員連為一體；應(yīng)根據(jù)需要設(shè)立靈活的新產(chǎn)品開發(fā)組織機構(gòu)，由高層管理者負責(zé)協(xié)調(diào)研究開發(fā)、工程技術(shù)、生產(chǎn)、供應(yīng)、營銷、財務(wù)以及人力資源等職能部門的合作與配合，明確各環(huán)節(jié)風(fēng)險責(zé)任；高層管理者應(yīng)高度重視新產(chǎn)品開發(fā)并制定合理的創(chuàng)新激勵政策和有效的分配創(chuàng)新資源。

2.建立科學(xué)的新產(chǎn)品開發(fā)項目管理機制。應(yīng)合理地運用項目管理工具和管理方法，從新產(chǎn)品開發(fā)項目立項、開發(fā)、中試、生產(chǎn)到銷售，建立一套嚴格的決策程序、系統(tǒng)科學(xué)的評價標準和周詳?shù)挠媱潯Ｆ髽I(yè)重大新產(chǎn)品開發(fā)項目決策應(yīng)由高層管理者、科研人員、生產(chǎn)人員、營銷人員共同參與制定，對創(chuàng)新項目中存在的各種不確定性因素，在項目實施的過程中要隨時進行監(jiān)控，及時搜集和反饋有關(guān)信息，并在項目進行的各主要階段要根據(jù)反饋的信息對開發(fā)項目進行再次評估，并決定該項目是繼續(xù)、放棄、修改還是重做，由傳統(tǒng)的一次性決策轉(zhuǎn)變?yōu)槎嚯A段追蹤決策，以提高項目的有效性，最大限度地降低風(fēng)險。對重大的新產(chǎn)品開發(fā)項目除正常計劃外還應(yīng)有應(yīng)變計劃，以便及時采取補救措施，降低不利事件發(fā)生時所帶來的損失。

3.加強新產(chǎn)品開發(fā)各環(huán)節(jié)的溝通與協(xié)作。新產(chǎn)品開發(fā)是一項系統(tǒng)活動，要提高創(chuàng)新成效，企業(yè)各部門之間必須具有良好的溝通渠道和溝通方式。在創(chuàng)新項目實施中，研究開發(fā)、產(chǎn)品設(shè)計、工藝、制造、采購、營銷等職能環(huán)節(jié)要始終做到相互交叉滲透，通過開展有組織的團隊工作，加強溝通與合作。如研究開發(fā)人員、產(chǎn)品設(shè)計人員應(yīng)直接面對市場，參與對市場和用戶的調(diào)查分析，與營銷人員共同測度顧客需求，從市場營銷的角度進行產(chǎn)品的概念開發(fā)與構(gòu)思；設(shè)計人員進行產(chǎn)品設(shè)計、工藝設(shè)計必須與制造部門人員共同確定，這樣可避免因溝通不足所導(dǎo)致的設(shè)計反復(fù)更改變動，從而加快創(chuàng)新進度，縮短新產(chǎn)品進入市場的時間，更好地把握先機，同時降低產(chǎn)品開發(fā)的成本費用，減少風(fēng)險；要加強與外界科技網(wǎng)絡(luò)的信息溝通，積極開展協(xié)作，并與供應(yīng)商、顧客建立密切的聯(lián)系，及時掌握市場和顧客需求變化動態(tài)。

4.新產(chǎn)品上市運作管理是指在新產(chǎn)品研究開發(fā)出來之后，對新產(chǎn)品上市前和上市過程中的一系列活動的策劃與管理。包括進行市場測試、策劃新產(chǎn)品試銷活動、預(yù)測新產(chǎn)品的銷售量、選擇進入市場的時機、進行廣告宣傳、確定銷售渠道和銷售策略以及上市后對新產(chǎn)品的跟蹤與改進等。新產(chǎn)品的市場價值得不到實現(xiàn)，研究開發(fā)投入就無法收回。因此，企業(yè)必須對新產(chǎn)品的上市運作予以充分重視，要對新產(chǎn)品進行明確的市場定位，加強新產(chǎn)品的試銷和中試。選擇適當?shù)纳鲜袝r機和地點，合理定位，制定有效的銷售策略；要加強與消費者及中間商的溝通，注重新產(chǎn)品市場信息反饋，并不斷改進新產(chǎn)品和完善服務(wù)；要重視對新產(chǎn)品的保護工作，新產(chǎn)品僅有技術(shù)壁壘、自然壁壘還不夠，應(yīng)充分利用專利制度和法律手段及時對新技術(shù)、新產(chǎn)品進行保護，并加強新產(chǎn)品的保密措施。

5.通過對新產(chǎn)品開發(fā)項目進行科學(xué)的決策與組織管理雖然可以降低風(fēng)險發(fā)生的可能性及損失，然而由于外部環(huán)境中存在大量企業(yè)不可控制的風(fēng)險因素，不可能完全避免風(fēng)險的發(fā)生。因此，增強企業(yè)組織的柔性，提高企業(yè)整體應(yīng)變能力是新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險管理的根本措施。信息越全面、越準確、越及時，創(chuàng)新風(fēng)險就越低，要充分利用現(xiàn)代信息收集手段，密切跟蹤了解國內(nèi)外科技發(fā)展動態(tài)和市場變化信息；建立靈活迅速的決策制定機制與執(zhí)行機制，簡化決策鏈條，提高企業(yè)對環(huán)境變化的反應(yīng)速度；建立有利于創(chuàng)新的企業(yè)文化，鼓勵知識和信息的傳播、共享和創(chuàng)新，不斷提高個人和組織的學(xué)習(xí)能力和適應(yīng)能力。7新品開發(fā)風(fēng)險管理評估報告

1、制作風(fēng)險報告的目的：

1)使公司的董事會和管理層了解公司面臨哪些重要的風(fēng)險，目前采取了哪些措施來管理這些風(fēng)險，以及管理的有效性怎樣；

2)公司的董事會和管理層需要通過風(fēng)險管理報告來評估對風(fēng)險管理的授權(quán)是否被適當?shù)膱?zhí)行，公司的風(fēng)險狀況是否與公司整體的風(fēng)險偏好相一致，公司面臨的主要風(fēng)險是否被控制在可接受的水平；

3)公司的管理層還可以借助外部報告（外部審計和監(jiān)管當局）來評估內(nèi)部報告的準確性、及時性和內(nèi)控建設(shè)情況；

4）公司各部門的負責(zé)人也可通過審閱風(fēng)險報告，掌握本部門風(fēng)險的管理狀況。

2、風(fēng)險報告的內(nèi)容： 1)公司面臨或可能面臨的重要風(fēng)險； 2)對風(fēng)險的評估；

3)對風(fēng)險管理有效性的評估； 4)風(fēng)險關(guān)鍵指標；

5)重大風(fēng)險事件、造成的損失及其補救措施； 6)外部與公司風(fēng)險管理相關(guān)的信息等。

3、新品開發(fā)風(fēng)險報告的編寫：

1.公司風(fēng)險評估報告由風(fēng)險管理小組經(jīng)過風(fēng)險識別后項目風(fēng)險管理小組對風(fēng)險評價進行分析，從實際出發(fā)，緊密圍繞當前市場形勢和公司發(fā)展的實際需要而最終編寫成。

2.風(fēng)險評估報告的制定應(yīng)堅持全面性和重要性原則，客觀真實的反映當前生產(chǎn)經(jīng)營活動中可能存在的問題和有針對性、可操作性的風(fēng)險解決方案。

3.風(fēng)險評估報告分為定期綜合報告和重大事項特殊報告。定期綜合報告是指公司風(fēng)險管理小組定期收集公司新品開發(fā)部門提交的針對其自身當前主要風(fēng)險的識別、評估、解決和監(jiān)控的報告，最終匯總而成的公司整體在該時期的風(fēng)險管理綜合性報告。重大事項特殊報告是指公司針對臨時性、突發(fā)性、影響公司全局的風(fēng)險因素進行識別、評估和解決等方面工作的風(fēng)險報告。

4.公司總裁辦公會議可以聘請外部專業(yè)機構(gòu)協(xié)助進行風(fēng)險評估報告的分析及制定。

5.風(fēng)險評估報告的填寫和報送應(yīng)嚴格遵守公司的保密規(guī)定，任何參與風(fēng)險報告填報工作的部門、單位和個人均對報告相關(guān)事項負有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。公司新品開發(fā)風(fēng)險控制措施的效果、剩余風(fēng)險、是否產(chǎn)生新的風(fēng)險、風(fēng)險控制的完整性和綜合剩余風(fēng)險可接受性的評價

1.總裁辦公會議通過對設(shè)計和開發(fā)的新產(chǎn)品進行評審，驗證設(shè)計開發(fā)階段各項風(fēng)險控制措施的實施情況，評價風(fēng)險控制措施的完整性（所有已判定的危害處境產(chǎn)生的一個或多個估計的風(fēng)險是否已經(jīng)得到考慮），評審風(fēng)險控制措施是否產(chǎn)生新的風(fēng)險。

2.通過設(shè)計和開發(fā)的驗證，對風(fēng)險控制措施的實施情況進行驗證，對風(fēng)險控制措施的有效性進行驗證，評價剩余風(fēng)險的可接受性。

3.通過設(shè)計和開發(fā)的確認（產(chǎn)品試用/臨床評價/產(chǎn)品鑒定），進一步評價風(fēng)險控制措施的有效性，評價綜合剩余風(fēng)險的可接受性。對判定不可接受的，而進一步的風(fēng)險控制又不可行的風(fēng)險，進行風(fēng)險/受益分析。9 產(chǎn)品風(fēng)險管理過程評審

在設(shè)計評審、設(shè)計驗證和設(shè)計確認等過程結(jié)束后，風(fēng)險管理小組負責(zé)人應(yīng)組織風(fēng)險管理小組成員對風(fēng)險管理過程進行評審。評審由風(fēng)險管理小組負責(zé)人主持，如果需要可以聘請專家參與。評審應(yīng)確保：

a)新品開發(fā)管理計劃規(guī)定的活動已被適當實施；

b)綜合剩余風(fēng)險是可接受的；

c)已有適當?shù)姆椒ǐ@得相關(guān)生產(chǎn)和生產(chǎn)后信息。10新品生產(chǎn)和生產(chǎn)后階段的風(fēng)險管理

1.產(chǎn)品負責(zé)人要建立“生產(chǎn)和生產(chǎn)后信息評價和處理記錄”（見附件3），記錄與安全性有關(guān)信息的評價和處理情況。

2.產(chǎn)品負責(zé)人每年都要根據(jù)與安全性有關(guān)的生產(chǎn)和生產(chǎn)后信息的評價和處理情況，對風(fēng)險管理報告進行適當更新，同時修改報告的版本號；如果沒有涉及產(chǎn)品安全性的生產(chǎn)和生產(chǎn)后信息出現(xiàn)，只需修改風(fēng)險管理報告的版本號。11 公司新品風(fēng)險管理評審

1.公司每年應(yīng)至少組織一次風(fēng)險管理評審（由總裁辦公會議與風(fēng)險管理小組組成），評價公司新品風(fēng)險管理活動的適宜性和有效性，找出存在問題，采取改進措施，以確保風(fēng)險管理過程持續(xù)有效。

2.公司質(zhì)量體系內(nèi)審組通過內(nèi)部審核，檢查風(fēng)險管理活動的符合性和有效性，以作為風(fēng)險管理評審的輸入。

3.公司研發(fā)部負責(zé)風(fēng)險管理評審記錄的建立和保存。12 附 則 本制度由公司稽核風(fēng)控部制訂，由公司風(fēng)險控制委員會審核，公司總裁辦公會議審議批準，本制度將根據(jù)實際情況的變化適時進行修改和完善。本制度自公司正式發(fā)布之日起生效。

第二篇：風(fēng)險管理制度

武漢光谷投資擔(dān)保有限公司

風(fēng)險管理制度

第一章 總 則

第一條 信用擔(dān)保風(fēng)險作為風(fēng)險的一種具體表現(xiàn)形式，是指信用擔(dān)保機構(gòu)在擔(dān)保業(yè)務(wù)運作過程中，由于內(nèi)部、外部不確定因素的影響而遭受損失的可能性。信用擔(dān)保風(fēng)險具有與收益嚴重不對稱、被動性、難以轉(zhuǎn)移性和形式多樣性等特點。

第二條 風(fēng)險管理制度包括：“四全”風(fēng)險管理體系、“審、保、償”分離制度、廉潔運作制度、項目經(jīng)理A、B角制度、保后跟蹤制度、風(fēng)險項目管理規(guī)定、項目稽核制度、風(fēng)險月報制度、擔(dān)保業(yè)務(wù)合同等。

第二章 “四全”風(fēng)險管理體系

第一條 “四全”風(fēng)險管理體系是以“全面的風(fēng)險意識、全過程的風(fēng)險控制、全員參與的風(fēng)險管理、全新的風(fēng)險管理手段和方法”為理念，以有效的管理制度和運行機制為基礎(chǔ)，以高業(yè)務(wù)素質(zhì)和高思想品質(zhì)的擔(dān)保隊伍為主體，以計算機系統(tǒng)為平臺的綜合風(fēng)險管理體系。

第二條 信用擔(dān)保風(fēng)險分類

一、根據(jù)風(fēng)險表現(xiàn)形式，分為信用風(fēng)險、經(jīng)營性風(fēng)險和流動性風(fēng)險。

二、根據(jù)風(fēng)險的可控程度，分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險。第三條 全面風(fēng)險管理就是要對所有單一風(fēng)險及交叉風(fēng)險進行

系統(tǒng)地識別、評估、報告和處臵，使得從戰(zhàn)略規(guī)劃到資源分配，從各業(yè)務(wù)單位的市場管理到產(chǎn)品管理，所有層面活動的風(fēng)險都得到有效的控制。

第四條 全面風(fēng)險管理是全體員工參與的質(zhì)量管理。風(fēng)險管理不僅僅是風(fēng)險管理部門的職責(zé)，必須貫穿到全體員工和業(yè)務(wù)的全過程，每個部門、每個員工都負有在本部門、本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實施風(fēng)險管理的責(zé)任，均應(yīng)了解所負責(zé)業(yè)務(wù)可接受的風(fēng)險邊界。

第五條 全面風(fēng)險管理是全流程的管理。風(fēng)險管理流程包括風(fēng)險預(yù)防、風(fēng)險識別、風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險處理、風(fēng)險補償、風(fēng)險績效評價等環(huán)節(jié)。

第六條 風(fēng)險預(yù)防包括準確的體制定位、以人為本的風(fēng)險文化、不斷完善的制度建設(shè)和科學(xué)合理的組織架構(gòu)等幾個方面內(nèi)容。

第七條 風(fēng)險識別主要通過三個途徑實現(xiàn)，一是內(nèi)部自行開發(fā)的中小企業(yè)資信評分系統(tǒng)；二是來自政府部門、金融部門、各行業(yè)協(xié)會、民間社團、行業(yè)和關(guān)聯(lián)企業(yè)及網(wǎng)站等外部的信息征集；三是項目經(jīng)理的保前盡職調(diào)研活動。

第八條 風(fēng)險分散的策略是業(yè)務(wù)品種多樣化、期限、額度、結(jié)構(gòu)多樣化和行業(yè)分布多元化。

第九條 風(fēng)險轉(zhuǎn)移是在發(fā)生風(fēng)險后，通過某種渠道或方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移，主要是通過反擔(dān)保措施實現(xiàn)。

第十條 風(fēng)險管理包括出現(xiàn)風(fēng)險以后的有效處理。本著實事求是和靈活處理的原則來處理風(fēng)險、化解風(fēng)險，根據(jù)不同性質(zhì)的風(fēng)險實行

不同的策略。

第十一條 風(fēng)險補償機制包括內(nèi)部補償和外部補償兩條渠道。內(nèi)部風(fēng)險補償渠道主要通過提取未到期責(zé)任準備金和擔(dān)保賠償準備金實現(xiàn)。外部風(fēng)險補償?shù)闹髑纴碜哉?/p>

第十二條 風(fēng)險管理績效評價指標有以下幾項：

一、風(fēng)險集中度

（一）行業(yè)集中度

行業(yè)集中度是指信用擔(dān)保機構(gòu)的在保項目中某個行業(yè)的擔(dān)保余額占總擔(dān)保余額的比例。

（二）客戶集中度

客戶集中度是指擔(dān)保機構(gòu)前幾家最大客戶的擔(dān)保余額占總擔(dān)保余額的比例。

二、擔(dān)保代償率

擔(dān)保代償率是衡量信用擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險的最重要指標，是指已代償金額與應(yīng)解除保證責(zé)任的擔(dān)保額的比率，它反映擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)解除保證責(zé)任的擔(dān)保額中出現(xiàn)代償支出的比例。

三、擔(dān)保損失率

擔(dān)保損失率是指擔(dān)保機構(gòu)代償后，經(jīng)過一段時間仍未追回，按財務(wù)制度規(guī)定的程序已核銷的賠付損失。

四、代償回收率

代償回收率是指已收回代償金額與已發(fā)生代償支出的比率。

五、代償支付保障率

代償支付率是指現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物之和與預(yù)計代償額的比率，反映擔(dān)保機構(gòu)在某一期間內(nèi)可用來支付代償?shù)默F(xiàn)金和現(xiàn)金等價物對同期可能發(fā)生的代償額的保障程度。

六、擔(dān)保放大倍數(shù)

擔(dān)保放大倍數(shù)是擔(dān)保余額與凈資產(chǎn)的比例。擔(dān)保放大倍數(shù)越大，說明擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保能力越強，資產(chǎn)利用率越高，為社會作的貢獻越多。承擔(dān)的風(fēng)險也越大。

第十三條通過對擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理有關(guān)指標進行測算，及時、準確、科學(xué)把握自身所面臨的風(fēng)險程度，有助于更好地評價自身內(nèi)控制度的有效性和風(fēng)險管理水平，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理的薄弱環(huán)節(jié)，不斷糾正、健全風(fēng)險管理體系。

第三章 “審、保、償”分離制度

第一條 “審、保、償”分離制度是為增強擔(dān)保業(yè)務(wù)操作的客觀性和公正性，提高操作的透明度，使各級管理人員和相關(guān)職能部門既相互制約，又職責(zé)明確而制定的制度。

第二條 項目經(jīng)理直接面對客戶營銷并管理擔(dān)保業(yè)務(wù)，負責(zé)對客戶的資信調(diào)查與評估，審查是否受理擔(dān)保業(yè)務(wù)，經(jīng)調(diào)查形成評審報告，還負責(zé)對在保項目的保后跟蹤及還款。

第三條 項目經(jīng)理確保經(jīng)調(diào)查后所形成的評審報告，系按照工作規(guī)程的要求，并根據(jù)擔(dān)保申請人提供的和本人收集的材料，經(jīng)本人調(diào)查、核實和分析后完成。項目經(jīng)理對擔(dān)保申請人的法律地位，以及評審報告所涉及的數(shù)據(jù)和資料的真實性、完整性和準確性負責(zé)。

第四條 擔(dān)保決策實行分類評審制度。按照業(yè)務(wù)性質(zhì)，評審項目分為：融資擔(dān)保、保函、委托貸款、小額貸款和典當。各類評審項目均由評審決策委員會決策。

第五條 融資擔(dān)保項目上會前，項目經(jīng)理所在的部門應(yīng)該對項目進行預(yù)審，形成初步的評審意見。

第六條 評審會上，各評委依據(jù)項目經(jīng)理的評審報告，負責(zé)擔(dān)保項目的審核審查，獨立發(fā)表評審意見，主持人受主任委員委托依據(jù)評審規(guī)則，歸納總結(jié)各評委意見，形成決策擔(dān)保的審批意見。

第七條 評審會上各評委所發(fā)表的意見，應(yīng)記錄在案，以便備查。第八條 監(jiān)督落實擔(dān)保措施由風(fēng)險管理部的法務(wù)經(jīng)理負責(zé)。法務(wù)經(jīng)理負責(zé)審核法律文件，監(jiān)督落實抵（質(zhì)）押登記手續(xù)及其他擔(dān)保措施，確保擔(dān)保措施全面有效，無法律瑕疵。法務(wù)經(jīng)理還負責(zé)在保項目的監(jiān)管。

第九條 擔(dān)保項目出現(xiàn)風(fēng)險后，債務(wù)追償人員負責(zé)對涉險項目進行盡職調(diào)查、出具事故分析報告，及時提出代償方案和追償方案，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后落實代償、追償方案。

第十條 “審、保、償”各崗位業(yè)務(wù)人員職責(zé)既相互制約又責(zé)任分明。對具體業(yè)務(wù)應(yīng)實行雙人復(fù)核、分級審批、專業(yè)決策。

第十一條 項目經(jīng)理違反第二條、第三條的規(guī)定，承擔(dān)調(diào)查不實、跟蹤不力的責(zé)任。

第十二條 預(yù)審、審批人員違反第五條、第六條的規(guī)定，承擔(dān)擔(dān)保預(yù)審、擔(dān)保決策失誤的責(zé)任。

第十三條 法務(wù)經(jīng)理違反第八條的規(guī)定，承擔(dān)審核不嚴、監(jiān)管不力的責(zé)任。

第十四條 債務(wù)追償人員違反第九條的規(guī)定，承擔(dān)代償失誤、追償不力的責(zé)任。

第十五條 出現(xiàn)上述第十一條、第十二條、第十三條、第十四條的情形，視情節(jié)輕重，公司有權(quán)按照有關(guān)規(guī)定對責(zé)任人做出通報批評、扣發(fā)效益工資、扣發(fā)風(fēng)險準備金，或給予行政處分、追究民事責(zé)任或刑事責(zé)任。

第四章 廉潔運作制度

第一條 本公司員工應(yīng)以為中小企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)為宗旨，貫徹“嚴禁、穩(wěn)健、高效、安全”的工作方針，認真負責(zé)地開展包括保函、擔(dān)保、投資在內(nèi)的各項業(yè)務(wù)工作。

第二條 本公司員工應(yīng)樹立愛崗敬業(yè)的精神，在工作中應(yīng)全力樹立和維護公司良好的形象和品牌。

第三條 項目調(diào)研嚴格實行A、B角制，A、B角既相互協(xié)助又相互監(jiān)督；到企業(yè)調(diào)研一般應(yīng)在工作時間內(nèi)，且必須為A、B角兩人。調(diào)研期間不得接受企業(yè)的吃請。

第四條 本公司員工任何時候均不得向企業(yè)提出任何與項目無關(guān)的個人要求；嚴禁以直接形式或間接形式向企業(yè)索要錢財、禮物；對于企業(yè)或企業(yè)法定代表人、實際控制人、股東等饋贈財物、給予股（期）權(quán)等各種形式的要約行為要堅決拒絕。

第五條 企業(yè)贈送禮物、金額不大的，應(yīng)婉言謝絕，對確實無法

拒收的禮物，應(yīng)及時報告并上交綜合管理部。

第六條 對擔(dān)保項目的討論在未形成最終意見時，不得向外透露。

第七條 參加企業(yè)的各種活動應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準，由綜合管理部統(tǒng)一安排。

第八條 員工離開公司時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，呈交全部資料（包括文件和項目資料），不得私自留存、復(fù)印、復(fù)制；項目經(jīng)理離開公司時，公司于一個月內(nèi)對項目經(jīng)理所承接的項目進行審核，如無問題，才可辦理工資結(jié)算和人事關(guān)系轉(zhuǎn)移手續(xù)。

第九條 凡違反上述規(guī)定，公司將視情況予以嚴肅處理；利用職務(wù)上的便利，索取他人財物，或者非法收受他人財物并為他人謀取利益，涉嫌觸犯刑法的，將移送司法機關(guān)處理。

第五章 項目經(jīng)理A、B角制度

第一條 承辦項目嚴格實行A、B角制度，項目經(jīng)理A角是項目的第一責(zé)任人，項目經(jīng)理B角是項目的重要責(zé)任人，A、B角共同負責(zé)項目的調(diào)研、考核、評審、放款、保后跟蹤、回款及債務(wù)追償?shù)裙ぷ鳌?/p>

第二條 項目考核、評審以A角為主、B角為輔，但A、B角均可獨立地對項目提出不同的評審意見，A、B角的意見均應(yīng)在評審報告中記載。

第三條 A、B角既相互協(xié)助又相互監(jiān)督，工作中A、B角應(yīng)積極配合，不得無故拖延項目進展；如A角或B角怠于工作或有其他違反

公司規(guī)定的行為，另一方應(yīng)主動向擔(dān)保業(yè)務(wù)部部長或公司領(lǐng)導(dǎo)報告。

第四條 到企業(yè)調(diào)研應(yīng)提前做好準備，擬定調(diào)研提綱，一般應(yīng)在工作時間內(nèi)，且必須為A、B角兩人。

第五條 項目調(diào)研以項目經(jīng)理A角為主，項目經(jīng)理B角為輔。項目經(jīng)理B角有義務(wù)審核被調(diào)研企業(yè)所提供資料的真實性、有效性。

第六條 撰寫評審報告以項目經(jīng)理A角為主，項目經(jīng)理B角有義務(wù)審核評審報告相關(guān)數(shù)據(jù)與企業(yè)提供資料是否相符。

第七條 項目上會時，原則上項目經(jīng)理A、B角必須同時出席，由項目經(jīng)理A角對項目進行匯報，項目經(jīng)理B角在匯報結(jié)束時發(fā)表意見，特殊情況下項目經(jīng)理B角無法出席的，一定要說明理由，并提交書面意見，該書面意見應(yīng)由部長簽字確認其理由是否真實。累計超過三次無故不到會并未提交部長簽字確認的書面意見的，將由評審會記錄員記錄，建議考核時扣發(fā)當月效益工資的10％。

第八條 凡違反上述規(guī)定的，公司將視情況予以嚴肅處理。

第六章 保后跟蹤制度

第一條 保后跟蹤對于早發(fā)現(xiàn)早處理項目風(fēng)險、最大限度減少擔(dān)保代償損失具有重要意義。

第二條 保后跟蹤要求及實施部門

一、保后跟蹤是指項目承保(含委托貸款、保函，下同)后，屆期前，本公司對借款人履行合同情況及借款人資信情況進行跟蹤和檢查，及時排查風(fēng)險隱患。保后檢查是確保擔(dān)保貸款按規(guī)定合理使用的重要環(huán)節(jié)也是減少風(fēng)險的重要措施。

二、保后跟蹤由項目所在項目經(jīng)理組織實施，擔(dān)保業(yè)務(wù)主管部門進行監(jiān)督管理，進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出相應(yīng)的對策和措施。

第三條 保后檢查時間要求

一、項目承保后第一個月必須檢查一次，以后每兩個月檢查一次。

二、項目屆期前一個月，項目經(jīng)理應(yīng)至少進行一次現(xiàn)場檢查。第四條 保后檢查方法

一、以項目經(jīng)理自查為主其他項目經(jīng)理互查為輔，必須進行現(xiàn)場調(diào)查。

二、查賬與查庫相結(jié)合。

三、檢查分析和建議相結(jié)合。

四、保后檢查和爭取派生業(yè)務(wù)相結(jié)合。

五、對于保函項目，盡量到工程現(xiàn)場考察，取得進度、支付等各項資料，同時，利用調(diào)查機會與業(yè)主代表、監(jiān)理工程師交流。對于工程項目地在外地的，除采取現(xiàn)場考察的辦法外，還可以不定期要求企業(yè)傳真工程進度報表等資料，了解工程項目的進展情況。

第五條 保后檢查主要內(nèi)容

一、貸款擔(dān)保、委托貸款檢查重點內(nèi)容

（一）貸款用途是否改變，是否與項目調(diào)查階段核實的資金用途差異很大；

（二）檢查企業(yè)每月的財務(wù)報表；

（三）檢查資金使用效果和財務(wù)狀況；

（四）企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，員工人數(shù)變化，生產(chǎn)設(shè)備有無閑臵；

（五）企業(yè)高管人事變動，股權(quán)關(guān)系變動情況；

（六）抵押質(zhì)物的完好情況，是否存在遭受司法機關(guān)查封等情況；

（七）是否存在欠稅、欠薪，重大債權(quán)債務(wù)糾紛；

（八）其他可能影響企業(yè)償還能力的新情況。

二、保函項目檢查重點內(nèi)容

除第一款列明的有關(guān)內(nèi)容外，保函項目應(yīng)重點檢查：

（一）到工程現(xiàn)場實地察看，考察工程進展，并拍攝現(xiàn)場照片，留下圖片資料；

（二）收集、查看各類文件資料，包括工程最近的計量支付報表或中期支付證書、發(fā)包方編發(fā)的各類簡報文件、工程的形象進度圖，以及行業(yè)主管部門公布的相關(guān)信息。

（三）與項目經(jīng)理、業(yè)主或現(xiàn)場監(jiān)理工程師交談，了解整個工程進展情況以及各方對工程的程的評價。

第六條 保后檢查的處理

一、項目經(jīng)理要認真做好保后檢查記錄，按要求填寫保后檢查記錄表；

二、項目經(jīng)理根據(jù)調(diào)查所獲知信息，按照標準進行風(fēng)險預(yù)警分類；

三、發(fā)現(xiàn)的問題及時查清原因提出處理和改進意見，對分類非正常類項目按風(fēng)險管理要求上報風(fēng)險主管部門；

四、將檢查情況和意見經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核同意后反饋給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員。

第七條 項目經(jīng)理應(yīng)與合作銀行每月進行一次溝通了解項目變動情況和企業(yè)運營情況，當項目發(fā)生重大變化或出現(xiàn)風(fēng)險時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號采取緊急措。

第八條 監(jiān)督評價機制

一、項目經(jīng)理應(yīng)嚴格按照保后監(jiān)管有關(guān)規(guī)定進行保后跟蹤調(diào)查，并在GMIS系統(tǒng)登記財務(wù)信息及非財務(wù)信息；

二、各項目經(jīng)理負責(zé)人對本部門項目經(jīng)理的保后跟蹤工作負有管理、督促職責(zé)，應(yīng)定期檢查，落到實處；

三、擔(dān)保業(yè)務(wù)主管部門負責(zé)對在保項目保后跟蹤工作的監(jiān)督檢查，匯總，信息分析。對保后跟蹤不力的項目經(jīng)理、項目經(jīng)理通報批評；

四、風(fēng)險主管部門負責(zé)核實項目經(jīng)理保后跟蹤報告。對工作馬虎，保后跟蹤走過場的項目經(jīng)理、項目經(jīng)理，風(fēng)險主管部門有權(quán)通報批評，并以此作為晉級、評優(yōu)的重要依據(jù)。

第七章 風(fēng)險項目管理規(guī)定

第一條 風(fēng)險項目管理系指強化在保項目管理，早發(fā)現(xiàn)早處理項目風(fēng)險，最大限度減少擔(dān)保代償損失，實現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)持續(xù)、健康發(fā)展。

第二條 風(fēng)險預(yù)警類別

一、項目經(jīng)理在保后跟蹤的基礎(chǔ)上，按要求進行風(fēng)險分類。擔(dān)保部負責(zé)對預(yù)警項目進行匯總分析。風(fēng)險管理部有權(quán)審核項目風(fēng)險分類的真實性、有效性。

二、項目風(fēng)險預(yù)警共分一級預(yù)警、二級預(yù)警、三級預(yù)警三級。

三、對于在項目上會審查過程發(fā)現(xiàn)存在風(fēng)險隱患，預(yù)計未來風(fēng)險較大的，或抵押登記、典當過橋、放款前后環(huán)節(jié)存在異常情形的，或風(fēng)險管理相關(guān)人員發(fā)現(xiàn)特殊情形的，可以劃分為關(guān)注類項目，由風(fēng)險主管部門匯總跟蹤。對于關(guān)注類項目，根據(jù)承保后企業(yè)經(jīng)營狀況，決定調(diào)整為正常或預(yù)警項目。

第三條 風(fēng)險分類標準

一、正常類項目須具備以下標準：

（一）核實企業(yè)無異常經(jīng)營信號，各種跡象顯示經(jīng)營正常；

（二）信用記錄完整，無新增不良銀行信用、稅務(wù)信用、商業(yè)信用信息；

（三）經(jīng)營現(xiàn)金流量正常，未來還款樂觀。

二、具備以下情形之一，應(yīng)將項目分類為一級預(yù)警：

（一）與上同期相比，主營業(yè)務(wù)收入下降30％以上，或主營業(yè)務(wù)收人增長但利潤減少；

（二）無正常理由的應(yīng)收賬款、存貨增加，有證據(jù)顯示產(chǎn)品積壓較嚴重，供應(yīng)商欠款非正常增加；

（三）企業(yè)出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)；

（四）出臺重大人事調(diào)整，企業(yè)高管、財務(wù)經(jīng)理等關(guān)鍵人員離職，可能或?qū)嶋H已經(jīng)嚴重影響企業(yè)生存發(fā)展和債務(wù)清償能力；

（五）國家出臺了不利于企業(yè)的政策法規(guī)，行業(yè)環(huán)境轉(zhuǎn)差；

（六）涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟糾紛，可能影響正常經(jīng)營和還貸；

（七）其他金融機構(gòu)突然收縮貸款（授信額度），非正常退出；

（八）借款人或反擔(dān)保人資產(chǎn)大量被抵押，或?qū)ν馓峁┐箢~的擔(dān)保，接近或超過自身的承受能力，但又未能說明融資用途；

（九）因違法違紀受到稅務(wù)、海關(guān)、工商等部門的追究和處罰；

（十）因不良行為被新聞媒介披露；

（十一）無正當理由而不按要求提供財務(wù)報表，不配合項目經(jīng)理保后跟蹤多次提醒但不配合，或敷衍了事；

（十二）對保后跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)的問題和糾紛意見持不理睬或應(yīng)付態(tài)度；

（十三）貸款用途與評審報告披露信息嚴重不符，甚至將貸款挪作不正當用途，要求改正而不予改正；

（十四）尚無逾月拖欠等額還款、利息情形，但不能主動、及時履行，須由項目多次催促、提醒；

（十五）對于保函項目，如因承包方原因?qū)е鹿こ踢M度略有滯后、工程款有拖欠但尚不嚴重的，受益人、保函申請人之間矛盾有日趨加深跡象；

（十六）其他風(fēng)險預(yù)警信號。

第四條 存在第三條所列明的情形基礎(chǔ)上，存在以下情形之一的，應(yīng)分類為二級預(yù)警：

一、銷售額大幅度下降，處于停產(chǎn)半停產(chǎn)狀態(tài)，嚴重虧損；

二、涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟糾紛對持續(xù)經(jīng)營造成關(guān)鍵性影響；

三、抵（質(zhì)）押物被司法機關(guān)查封；

四、不能與借款人或?qū)嶋H控制人取得正常聯(lián)絡(luò)，實際控制人突然失蹤；

五、已至少發(fā)生一期拖欠等額還款、利息，經(jīng)催促仍未歸還；

六、預(yù)計項目可能逾期；

七、對于保函項目，發(fā)生重大影響工程履約或?qū)е骂A(yù)付款使用轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象因承包方原因?qū)е鹿こ虈乐販蟆⒐こ炭钔锨穱乐亍㈨椖砍霈F(xiàn)較大質(zhì)量、安全事故、該項目被業(yè)主或建設(shè)行政管理部門處罰或列為預(yù)警，受益人對保函申請人發(fā)出嚴重警告，遭受索賠的可能性較大。

第五條 在前述風(fēng)險預(yù)警信號基礎(chǔ)上，存在以下情形之一的，應(yīng)分類為三級預(yù)警：

一、第一還款來源枯竭，資不抵債，名存實亡。

二、有證據(jù)顯示借款企業(yè)或保證企業(yè)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，抽逃資金。

三、累計欠息三個月及以上，或等額還款累計逾期三期及以上，預(yù)計項目逾期或代償風(fēng)險很大。

四、貸款銀行發(fā)出風(fēng)險提示文件，已經(jīng)或?qū)⒁獑犹崆笆召J程序。

五、對于保函項目，遭受索賠的可能性很大，或受益人已發(fā)出書面或口頭索賠通知。如存在以下特別情形：工程因承包方原因基本停滯、項目主要管理人員離場；因項目利潤微薄或施工難度太大承包方表現(xiàn)出放棄履約的傾向；項目被建設(shè)行政主管部門或發(fā)包方處以嚴厲處罰；保函申請人基本面發(fā)生重大變化、發(fā)包方與承包方出現(xiàn)重大糾紛。

第六條 監(jiān)督評價機制

一、本著審慎分級、揭示隱患原則，項目經(jīng)理至少每季度進行一次在保項目風(fēng)險預(yù)警分類；

二、各項目經(jīng)理負責(zé)人對本部門項目經(jīng)理的風(fēng)險預(yù)警分類工作負有管理、督促職責(zé)；

三、擔(dān)保業(yè)務(wù)主管部門負責(zé)對在保項目保后跟蹤及風(fēng)險預(yù)警工作的監(jiān)督檢查，匯總，信息分析。對保后跟蹤不力的項目經(jīng)理、項目經(jīng)理通報批評；

四、風(fēng)險主管部門負責(zé)核實項目經(jīng)理風(fēng)險預(yù)警信息，對風(fēng)險預(yù)警分類不當?shù)捻椖浚梢赃M行重新調(diào)整；

五、對保后跟蹤、風(fēng)險預(yù)警工作不力，應(yīng)付了事的項目經(jīng)理、項目經(jīng)理，風(fēng)險管理部有權(quán)通報批評，并以此作為晉級、評優(yōu)的重要依據(jù)；

六、對認定為三級預(yù)警的在保項目，可以參照《關(guān)于項目經(jīng)理效益工資風(fēng)險留臵及責(zé)任追究的有關(guān)規(guī)定》，酌情扣留項目經(jīng)理效益工資。

第七條 預(yù)警項目管理

一、項目經(jīng)理要加強預(yù)警類項目調(diào)查跟蹤，每月至少進行一次現(xiàn)場檢查，并及時向風(fēng)險管理部門反映情況。對于二級、三級預(yù)警項目，每月向風(fēng)險主管部門提交書面報告。

二、風(fēng)險主管部門落實預(yù)警類項目的風(fēng)險防范、化解工作。有權(quán)對預(yù)警類項目隨時進行核查，對二級、三級預(yù)警類項目，以專題方式

上報公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

第八章 項目稽核制度

第一條 稽核目的

稽核是稽查和復(fù)核的簡稱，是“四全風(fēng)險管理體系”的重要環(huán)節(jié)。公司內(nèi)部稽核制度是內(nèi)部控制制度的重要組成部分，以保證公司體系的有效運行并在體系運行過程中及時、系統(tǒng)地發(fā)現(xiàn)問題，并對發(fā)現(xiàn)的問題及時采取切實有效的糾正措施，以確保擔(dān)保項目管理體系持續(xù)有效運轉(zhuǎn)。

第二條 稽核范圍

包括但不限于對擔(dān)保項目情況和項目經(jīng)理盡職調(diào)研情況的稽核。具體包括融資擔(dān)保項目、委托貸款項目、小額貸款項目、保函項目等的借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、管理狀況、財務(wù)狀況等。

第三條 稽核依據(jù)

一、文檔材料：擔(dān)保項目項目資料文檔，包括項目評審報告、企業(yè)基本信息材料、企業(yè)財務(wù)報表、企業(yè)貸款卡信息、信用狀況、訴訟情況等。

二、企業(yè)現(xiàn)場調(diào)查，包括財務(wù)、存貨、生產(chǎn)、管理等。第四條 稽核方式

由項目經(jīng)理配合稽核人員以現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查的方式進行。現(xiàn)場調(diào)查采用到被稽核企業(yè)現(xiàn)場調(diào)研的方式進行，非現(xiàn)場調(diào)查以項目經(jīng)理根據(jù)稽核人員的要求提供相關(guān)項目資料的方式進行。

第五條 稽核要求

一、項目經(jīng)理應(yīng)積極主動的配合評審顧問的稽核工作，對于評審顧問針對項目提出的疑問給予及時答復(fù)。

二、項目經(jīng)理應(yīng)做到盡職調(diào)研，保證提供的稽核所需資料的真實性和時效性。

三、項目經(jīng)理應(yīng)做好被稽核企業(yè)和評審顧問間的協(xié)調(diào)工作，保證稽核工作的良好界面。

四、由稽核人員制作書面的項目稽核報告。第六條 稽核結(jié)果

一、項目稽核報告，由稽核工作相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)審閱后存檔。

二、對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，項目經(jīng)理應(yīng)積極配合評審顧問進行調(diào)查并督促企業(yè)切實整改。

三、稽核項目將被作為風(fēng)險點評案例，為其他擔(dān)保項目的風(fēng)險控制提供借鑒。

四、對影響公司擔(dān)保項目安全性的問題應(yīng)及時、全面地向公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門披露，不得故意隱瞞項目風(fēng)險。

五、項目稽核與對項目經(jīng)理的考核和獎懲掛鉤，如在稽核中確認由于項目經(jīng)理主觀故意或重大過失導(dǎo)致項目風(fēng)險，公司將根據(jù)管理權(quán)限對責(zé)任人進行警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等形式的處分。

第九章 風(fēng)險月報制度

第一條 各部部長（負責(zé)人）作為本部門項目風(fēng)險管理第一責(zé)任人，要切實做好本部門風(fēng)險管理工作。

第二條 各部部長（負責(zé)人）需按月填報本部門風(fēng)險月報，并于每月5日前將表格反饋至擔(dān)保部，擔(dān)保部匯總后于每月5日反饋至風(fēng)險管理部。

第三條 風(fēng)險月報內(nèi)容包括項目風(fēng)險預(yù)警分析、等額還款異常分析、保后監(jiān)管分析、內(nèi)審稽核情況通報、項目簽約審核及放款情況通報、債務(wù)追償項目進展情況、本月風(fēng)險動態(tài)與提示等。

第四條 風(fēng)險管理部對風(fēng)險月報中的各種預(yù)警、異常情況進行分析，決定采取相應(yīng)風(fēng)險控制措施，項目經(jīng)理應(yīng)積極主動配合。

第五條 如項目經(jīng)理瞞報、漏報項目風(fēng)險或未按要求執(zhí)行相應(yīng)風(fēng)險控制措施，風(fēng)險管理部有權(quán)通報批評，并建議扣罰效益工資；造成公司損失的，公司將根據(jù)管理權(quán)限對相關(guān)責(zé)任人進行行政處分、追究法律責(zé)任。

第三篇：風(fēng)險管理制度

第一章

第二章

第三章

第四章

第五章 全面風(fēng)險管理制度

目 錄

總 則

風(fēng)險管理原則

風(fēng)險管理組織體系

風(fēng)險管理內(nèi)容與流程

風(fēng)險管理指標

第六章

第七章

第八章

第九章

第十章

風(fēng)險信息管理

風(fēng)險分析與評估

風(fēng)險管理策略與解決方案

風(fēng)險管理監(jiān)督與改進

附 則 第一章總 則

第一條 為規(guī)范和加強1（以下簡稱“公司”）風(fēng)險管 理工作，提高經(jīng)營質(zhì)量，促進公司總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)，根據(jù)《公司章程》 和國務(wù)院國資委下發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》等法律法規(guī)，制定本制度。

第二條 本制度所稱風(fēng)險是指未來的不確定性對公司及各子公司實現(xiàn)總體 戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的影響。

第三條 本制度所稱風(fēng)險管理是指公司圍繞總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，通過在經(jīng) 營與管理的各個環(huán)節(jié)中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建 立健全風(fēng)險管理體系，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的戰(zhàn)略和總體目標提供合理保證的過 程和方法。

第四條 本制度所稱風(fēng)險管理主體是指根據(jù)公司職責(zé)分工承擔(dān)不同類別風(fēng) 險管理職能的管理機構(gòu)和各子公司。

第五條 本制度適用于公司及全資和控股子公司。全資子公司按本制度執(zhí) 行，控股子公司通過董事會貫徹本制度。第二章風(fēng)險管理原則 第六條公司根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標制定風(fēng)險管理原則。

1（一）全面風(fēng)險管理原則 公司及子公司的風(fēng)險管理工作應(yīng)覆蓋經(jīng)營與管理過程中所面臨的各種風(fēng)險，并對其中關(guān)鍵風(fēng)險實施重點管理。

（二）分級分類管理原則 公司及子公司分別負責(zé)管理各自面臨的風(fēng)險，并根據(jù)風(fēng)險的不同特點進行分 類，由各風(fēng)險管理主體負責(zé)管理。

（三）可知、可控、可承受原則 公司及子公司應(yīng)對風(fēng)險進行事前預(yù)測，做到風(fēng)險可知，通過分析、評估并制 定風(fēng)險管理策略和措施加以防范和控制，將風(fēng)險降至各自可承受范圍之內(nèi)。

（四）風(fēng)險收益匹配原則 公司及子公司均不能單純追求業(yè)績而忽略風(fēng)險管控，也不能因過度防范風(fēng)險 而制約公司的發(fā)展。第三章風(fēng)險管理組織體系

第七條 董事會負責(zé)明確風(fēng)險管理總體目標及風(fēng)險管理戰(zhàn)略，總裁辦公會負 責(zé)制定公司風(fēng)險管理具體辦法并對重大風(fēng)險事項進行審議。

第八條 風(fēng)險管理部為公司及子公司風(fēng)險管理工作的歸口管理部門，其主要 職責(zé)為：

（一）負責(zé)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等經(jīng)營風(fēng)險和法律風(fēng)險的主導(dǎo)管 理；

（二）組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、監(jiān)督其它職能部門和各子公司開展相關(guān)風(fēng)險管理 工作。

第九條 各職能部門依據(jù)職責(zé)分工負責(zé)相關(guān)風(fēng)險的管理工作，履行對相關(guān)風(fēng) 險的管理職責(zé)，對相關(guān)風(fēng)險進行持續(xù)監(jiān)控和分析。

（一）規(guī)劃發(fā)展部負責(zé)戰(zhàn)略風(fēng)險、信息系統(tǒng)風(fēng)險等風(fēng)險的主導(dǎo)管理；

（二）投資與資產(chǎn)管理部負責(zé)投資決策風(fēng)險、投資管理風(fēng)險等風(fēng)險的主導(dǎo)管 理；

（三）財務(wù)會計部負責(zé)財務(wù)風(fēng)險的主導(dǎo)管理，包括但不限于資金流動性風(fēng)險、籌資風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、稅務(wù)風(fēng)險等；

（四）人力資源管理部負責(zé)人力資源風(fēng)險的主導(dǎo)管理，包括但不限于人才流 失風(fēng)險、員工道德風(fēng)險等；

（五）總裁辦公室負責(zé)安全事務(wù)風(fēng)險等風(fēng)險的主導(dǎo)管理；

（六）其它風(fēng)險根據(jù)各職能部門職責(zé)劃分由相應(yīng)部門負責(zé)管理。第十條各子公司董事會就本單位風(fēng)險管理工作的有效性對股東會負責(zé)。

（一）各子公司董事長是本單位風(fēng)險管理的第一責(zé)任人。總經(jīng)理對風(fēng)險管理 工作的有效性向董事會負責(zé)，在組織本單位經(jīng)營活動的過程中，應(yīng)按照風(fēng)險管理 相關(guān)制度開展工作，不得繞開公司相關(guān)規(guī)定獨立操作業(yè)務(wù)或決策相關(guān)風(fēng)險事項；

（二）各子公司應(yīng)建立內(nèi)部經(jīng)營管理決策的制衡機制，明確總經(jīng)理、副總經(jīng) 理等各級經(jīng)營管理決策人員的權(quán)力與責(zé)任；

（三）各子公司應(yīng)設(shè)立風(fēng)險管理部或行使風(fēng)險管理職責(zé)的綜合管理部門（或 崗位），具體負責(zé)本單位的風(fēng)險管理工作；

（四）貿(mào)易類子公司必須建立獨立于業(yè)務(wù)部門（前臺）和財務(wù)部門（后臺）的中臺管理部門，該部門除負責(zé)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等風(fēng)險管理工作 外，還必須具體負責(zé)合同與文檔管理、單證制作與傳遞管理、物流與存貨管理等 流程操作工作，并配備專職管理人員，按照前、中、后臺的操作流程開展工作。第四章風(fēng)險管理內(nèi)容與流程

第十一條 公司及子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營與管理的實際情況確定風(fēng)險管理 重點內(nèi)容。風(fēng)險管理重點內(nèi)容應(yīng)隨內(nèi)、外部環(huán)境變化適時調(diào)整。

第十二條 公司及子公司重點管理的風(fēng)險應(yīng)包括戰(zhàn)略風(fēng)險、投資風(fēng)險、財務(wù) 風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險（包括但不限于信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險）、人力資源風(fēng) 險、法律風(fēng)險、信息系統(tǒng)風(fēng)險等內(nèi)容，生產(chǎn)型子公司還應(yīng)對安全事務(wù)風(fēng)險進行重 點管理。

第十三條 公司及子公司的相關(guān)風(fēng)險管理主體應(yīng)遵循風(fēng)險管理基本流程開 展風(fēng)險管理工作。風(fēng)險管理基本流程包括以下主要內(nèi)容：(一)收集風(fēng)險管理初始信息；(二)進行風(fēng)險評估；(三)制定和實施風(fēng)險管理策略和解決方案；(四)風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進。第五章風(fēng)險管理指標

3第十四條 公司及子公司每年設(shè)定信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的管理指標。

（一）信用風(fēng)險管理指標：內(nèi)任何時點授信總量占用以及逾期賬款 余額不得超過當年預(yù)算批復(fù)的風(fēng)險管理指標。

（二）市場風(fēng)險管理指標：內(nèi)任何時點存貨總量占用和敞口存貨占 用均不得超過公司預(yù)算批復(fù)的風(fēng)險管理指標。

第十五條 其它類風(fēng)險的管理指標由相關(guān)風(fēng)險管理主體制定并報風(fēng)險管理 部備案。第六章風(fēng)險信息管理

第十六條 各風(fēng)險管理主體應(yīng)廣泛、持續(xù)地收集與風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi) 部、外部信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。信息內(nèi)容包括但不限于：

（一）戰(zhàn)略與投資風(fēng)險方面：國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策、行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政 策、戰(zhàn)略伙伴或競爭對手情況等信息；

（二）財務(wù)風(fēng)險方面：本單位的重要財務(wù)信息（以財務(wù)分析形式定期報告），財務(wù)管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)，匯率、利率、稅收等政 策信息等；

（三）經(jīng)營風(fēng)險方面：供應(yīng)商、客戶及物流服務(wù)商生產(chǎn)經(jīng)營狀況、商品行情 信息、能源原材料等物資供應(yīng)變化、競爭者及其主要產(chǎn)品和替代品變化情況等信 息。

（四）法律風(fēng)險方面：與本單位相關(guān)的政治、法律環(huán)境信息，影響本單位生 產(chǎn)經(jīng)營的法律法規(guī)，本單位簽訂的重大協(xié)議和貿(mào)易合同，本單位發(fā)生重大法律糾 紛案件的情況，本單位和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)等信息。

（五）人力資源風(fēng)險方面：與本單位相關(guān)的人力資源政策的研究，本單位骨 干員工的流失情況、本單位員工道德風(fēng)險的發(fā)生情況、同類企業(yè)薪酬水平等信息。

（六）安全生產(chǎn)方面：本單位生產(chǎn)設(shè)施狀況，國家和地方安全生產(chǎn)制度，安 全技術(shù)發(fā)展狀況等信息。

第十七條 各風(fēng)險管理主體應(yīng)對所收集的風(fēng)險管理信息的真實性負責(zé)。各子 公司的風(fēng)險管理信息應(yīng)按照職能管理關(guān)系實現(xiàn)與相關(guān)職能部門的共享。

第十八條 規(guī)劃發(fā)展部負責(zé)協(xié)助各相關(guān)風(fēng)險管理主體逐步建立各類風(fēng)險管 理數(shù)據(jù)庫，為建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)奠定基礎(chǔ)。各風(fēng)險管理主體要保障風(fēng)險管理 信息及時、準確和完整。第七章風(fēng)險分析與評估

第十九條 各風(fēng)險管理主體應(yīng)根據(jù)收集到的相關(guān)信息，對相關(guān)風(fēng)險事項，按 照風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價的步驟開展風(fēng)險評估工作。

第二十條 風(fēng)險管理部負責(zé)對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險進行季度風(fēng)險分析，組織 和監(jiān)督流程優(yōu)化工作，對操作風(fēng)險進行監(jiān)控和分析。

（一）貿(mào)易類子公司對季度末時點的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險進行分析，重點 揭示業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)背后的風(fēng)險因素，并以風(fēng)險分析季報的形式報到風(fēng)險管理部。風(fēng)險 管理部負責(zé)編制公司信用風(fēng)險和市場風(fēng)險分析季報，報公司主管副總。

（二）風(fēng)險管理部擬定公司的流程優(yōu)化方案，報總裁辦公會審批。各 子公司制定本單位的流程優(yōu)化方案報風(fēng)險管理部備案。公司和各子公司承擔(dān) 風(fēng)險管理職責(zé)的部門（或機構(gòu)）組織本單位的業(yè)務(wù)流程梳理和優(yōu)化工作。調(diào)整后 的流程要重新發(fā)布、組織培訓(xùn)，其中實施ERP的單位，應(yīng)及時調(diào)整ERP流程設(shè)定，與調(diào)整后的業(yè)務(wù)流程保持一致。風(fēng)險管理部對公司及子公司的操作風(fēng)險管理情況進行監(jiān)控和分析。

第二十一條 各職能部門每半年匯總其負責(zé)的風(fēng)險管理情況，報送風(fēng)險管理

部。

第二十二條 各子公司每半年編寫本單位整體風(fēng)險管理分析報告，報送風(fēng)險

管理部。

第二十三條 風(fēng)險管理部每半年編寫風(fēng)險管理分析報告，上報總裁辦公會。

第八章風(fēng)險管理策略與解決方案

第二十四條 本制度中的風(fēng)險管理策略，是指公司及各子公司根據(jù)自身條 件、經(jīng)營特點和外部環(huán)境，圍繞總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，在進行風(fēng)險評估基礎(chǔ)上，確定其風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，選擇風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)、風(fēng)險承受 等適合的風(fēng)險管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置 原則。

第二十五條 公司總裁辦公會根據(jù)公司總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標確定公司總體

風(fēng)險管理策略。

第二十六條 各子公司和職能部門在經(jīng)營計劃和工作計劃中應(yīng)體現(xiàn)風(fēng) 險管理策略。

第二十七條 公司總裁辦公會和各子公司總經(jīng)理辦公會應(yīng)根據(jù)風(fēng)險管理策 略，針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。風(fēng)險管理解決方案 應(yīng)包括風(fēng)險解決具體目標、所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程、所需手段、條件等資源，以及風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的應(yīng)對措施等。

第二十八條 各子公司超出風(fēng)險處理權(quán)限的風(fēng)險管理解決方案應(yīng)報公司總 裁辦公會審批。

第九章 風(fēng)險管理監(jiān)督與改進

第二十九條 各子公司應(yīng)每年對本單位的風(fēng)險管理工作進行自查，自查報告 應(yīng)報風(fēng)險管理部備案。第三十條各職能部門負責(zé)對各子公司的相關(guān)風(fēng)險管理工作進行監(jiān)督與檢 查，報告公司總裁辦公會。第三十一條風(fēng)險管理部負責(zé)對各相關(guān)職能部門、各子公司風(fēng)險管理工作實 施情況和制度的有效性進行監(jiān)督與檢查，報告公司總裁辦公會。公司可聘請中介 機構(gòu)對企業(yè)風(fēng)險管理工作進行評價，出具風(fēng)險管理評估和建議專項報告。第三十二條各子公司應(yīng)對檢查和評估中發(fā)現(xiàn)的問題及時予以改進。

第十章附 則 第三十三條本制度由公司董事會負責(zé)解釋。第三十四條本制度經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。6

第四篇：風(fēng)險管理制度

寧夏永寧匯發(fā)村鎮(zhèn)銀行股份有限公司風(fēng)險管理制度

第一章 總則

第一條 為了增強寧夏永寧匯發(fā)村鎮(zhèn)銀行股份有限公司（以下簡稱本行）防范和控制風(fēng)險的能力，加強風(fēng)險管理的組織建設(shè)、機制建設(shè)和制度建設(shè)，促進可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家金融方針政策和有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行《章程》的規(guī)定，制定本制度。

第二條 風(fēng)險管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家關(guān)于防范和處置金融風(fēng)險的各項政策措施，樹立全面風(fēng)險管理理念，健全風(fēng)險管理組織體系，改進風(fēng)險管理監(jiān)控方法，強化風(fēng)險全程管理，增強識別、計量、預(yù)警、防范和處置風(fēng)險能力，提高風(fēng)險管理水平，確保風(fēng)險在可控目標之內(nèi)，確保安全經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險收益的優(yōu)化。

第三條 風(fēng)險管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分明的原則。

（一）全面管理原則。資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎懲等經(jīng)營管理的各項事務(wù)和每個環(huán)節(jié)，都全面地進行風(fēng)險管理，涉及風(fēng)險控制人人參與、各司其職。

（二）制度優(yōu)先原則。開展各項事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制定的制度科學(xué)、合理，并嚴格按照制度執(zhí)行，對制度執(zhí)行效力和結(jié)果實行全程監(jiān)控。

（三）預(yù)防為主原則。各類風(fēng)險應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置化解。

（四）職責(zé)分明原則。防范和處置風(fēng)險明確各職能部門和責(zé)任人，明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風(fēng)險和損失的行為，依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。

第二章 風(fēng)險管理的目標和要素

第四條 風(fēng)險是指對目標產(chǎn)生不利（負面）影響的事件發(fā)生的可能性。風(fēng)險類型包括：戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。

戰(zhàn)略風(fēng)險是指由于重大事項的決策失誤或戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴重偏差所造成的風(fēng)險。

聲譽風(fēng)險是指由于內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險。

法律風(fēng)險是指由于不當?shù)姆晌臅⒅贫然蜻`約行為或怠于行使自身的法律權(quán)利等所造成的風(fēng)險。

合規(guī)風(fēng)險是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準則造成遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。

信用風(fēng)險是指由于借款人或市場交易對手違約所造成的風(fēng)險。市場風(fēng)險是指由于市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。

操作風(fēng)險是指由于員工操作不當或不完善、有問題的內(nèi)部程序、及系統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）所造成的風(fēng)險。

流動性風(fēng)險是指由于資金流動性狀況出現(xiàn)不足及其波動性所造成的風(fēng)險。

第五條 全面風(fēng)險管理是一個過程，它由董事會(包括監(jiān)事會，下同)、經(jīng)營管理層和其他人員實施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本行的各項活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理風(fēng)險以使其在本行的風(fēng)險承受能力或風(fēng)險偏好之內(nèi)，并為既定目標的實現(xiàn)提供合理保證。

第六條 全面風(fēng)險管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風(fēng)險，并力求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、報告目標、合規(guī)目標四個目標，以此促進可持續(xù)發(fā)展。

戰(zhàn)略目標是指某個時期內(nèi)打算實現(xiàn)或完成已確定的一項或幾項重大計劃。

經(jīng)營目標是指為實施戰(zhàn)略目標而在一個階段內(nèi)需要實現(xiàn)或完成的主要經(jīng)營計劃。

報告目標是指一個報告期間（通常為一個內(nèi)）需要實現(xiàn)或完成的工作計劃。

合規(guī)目標是指各項活動應(yīng)遵循法律法規(guī)和規(guī)章制度，盡可能避免不合規(guī)事件發(fā)生或由不合規(guī)事件發(fā)生所造成的風(fēng)險控制在既定目標之內(nèi)。

第七條 為服務(wù)并實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的四個目標，全面風(fēng)險管理應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的八個構(gòu)成要素：

（一）內(nèi)部環(huán)境。即：董事會批準檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風(fēng)險，明確可接受的風(fēng)險程度，確保經(jīng)營管理層采取必要的步驟識別、計量、檢測和控制這些風(fēng)險。

經(jīng)營管理層實施董事會通過的經(jīng)營策略和方針；制定和完善有關(guān)的制度和程序，用以識別、計量和監(jiān)測業(yè)務(wù)中的風(fēng)險；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責(zé)任，確保賦予各支行（部）的任務(wù)能得到有效執(zhí)行；執(zhí)行適當?shù)膬?nèi)控政策，對內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性和是否完善進行監(jiān)測。

董事會和經(jīng)營管理層要促進內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各層級員工強調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。

（二）目標設(shè)定。即：內(nèi)控制度要與本行經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。設(shè)定風(fēng)險容忍度目標，合理確保發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險偏好相一致，增長、風(fēng)險與回報相聯(lián)系，促進董事會、經(jīng)營管理層實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的目標。

（三）事件識別。即：設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門，負責(zé)組織制定并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和辦法，以確保既定目標的實現(xiàn)。建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、所有范圍的風(fēng)險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風(fēng)險量化評價的方法和模型，對目標產(chǎn)生負面影響的事件發(fā)生的可能性進行識別和持續(xù)的監(jiān)控。負責(zé)組織建立明確的內(nèi)部制衡機構(gòu)和實行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、負債、財務(wù)和人員等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。

（四）風(fēng)險評估。即：為建立一個有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風(fēng)險，特別是對經(jīng)營目標有負面影響的重要風(fēng)險。內(nèi)控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風(fēng)險進行控制。風(fēng)險管理最重要的兩個因素是高質(zhì)量的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風(fēng)險分析人員。

（五）風(fēng)險對策。即：指定不同的機構(gòu)或部門分別負責(zé)內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價。總行負責(zé)組織設(shè)計內(nèi)部 控制體系，組織、督促各業(yè)務(wù)部門、各支行（部）建立和健全內(nèi)部控制；審計等監(jiān)督部門負責(zé)組織檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，督促經(jīng)營管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機制，經(jīng)營管理層根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，并督促業(yè)務(wù)部門和各支行（部）落實。

建立內(nèi)部控制的風(fēng)險責(zé)任制。董事會、經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制的有效性負責(zé)，并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任；內(nèi)部審計部門對檢查發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督不力，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；業(yè)務(wù)部門和各支行（部）及時糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對出現(xiàn)的風(fēng)險和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；經(jīng)營管理層的監(jiān)察部門對違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。

（六）控制活動。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，一個有效的內(nèi)控制度應(yīng)建立一套適當?shù)膬?nèi)控結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)的每一層級都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控措施；對是否遵守風(fēng)險頭寸進行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī)情況時進行監(jiān)督；建立審批、授權(quán)及核實制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應(yīng)的責(zé)任分離制度，員工不能承擔(dān)有利益沖突的工作；對于潛在的利益沖突，必須加以識別，盡可能降低到最低限度，且進行仔細、獨立地監(jiān)督。

（七）信息與溝通。即：有效的內(nèi)部控制同時也是一個有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；信息本 身應(yīng)該是及時可靠的，隨時可以獲得，并且前后一致。有效的內(nèi)部控制要求必須建立可靠的信息系統(tǒng)，反映所有重大業(yè)務(wù)的情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨立監(jiān)測，并且在意外事件發(fā)生時，有完善的措施作為備用手段。有效的內(nèi)部控制必須有有效的信息溝通渠道，保證所有員工充分了解和遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當?shù)娜藛T溝通。

（八）監(jiān)控。即：對內(nèi)部控制是否有效進行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風(fēng)險進行監(jiān)測成為日常業(yè)務(wù)活動的組成部分，同時還由業(yè)務(wù)部門、合規(guī)部門、內(nèi)部審計部門對其進行定期評價。合規(guī)部門強調(diào)的是對合規(guī)風(fēng)險持續(xù)的識別、評估與監(jiān)測，重視對法律、法規(guī)、準則最新發(fā)展的持續(xù)跟蹤、準確理解與研究消化，使之落實于本行的內(nèi)部制度、工作手冊、操作指引當中，并在日常運營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風(fēng)險點，同時參與改進、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風(fēng)險的發(fā)生。內(nèi)部控制還包括完善有效的內(nèi)部審計制度，由獨立的、經(jīng)過良好訓(xùn)練的合格員工從事內(nèi)部審計工作；內(nèi)部審計是內(nèi)部控制制度監(jiān)測工作的一部分，直接向董事會或其審計委員會報告，向經(jīng)營管理層報告。對于內(nèi)部控制中的缺陷，無論由業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門或者其他員工發(fā)現(xiàn)，都要及時向相關(guān)部門報告，并及時處理。內(nèi)部控制的重大缺陷直接向經(jīng)營管理層和董事會報告。建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，同業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜性以及表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中潛在風(fēng)險相適應(yīng)，并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。

第八條 認定全面風(fēng)險管理是否有效，是在對八個構(gòu)成要素是否存在和有效運行進行評估的基礎(chǔ)之上所作的判斷。因此，構(gòu)成要 素也是判定全面風(fēng)險管理有效性的標準。構(gòu)成要素如果存在并且正常運行，那么就可能沒有重大缺陷，而風(fēng)險則可能已經(jīng)被控制在本行的風(fēng)險容忍度之內(nèi)。

如果確定全面風(fēng)險管理在所有四個目標上都是有效的，那么董事會和經(jīng)營管理層就可以合理保證他們了解本機構(gòu)，在實現(xiàn)其戰(zhàn)略和經(jīng)營目標、企業(yè)的報告可靠以及符合適用的法律和法規(guī)的程度。

第三章 風(fēng)險管理的組織體系

第九條 風(fēng)險管理層級包括整個董事會、經(jīng)營管理層、各職能部門、各支行（部）。各個層級都要堅持同樣的四個目標；每個層次都必須從八個全面風(fēng)險管理要素方面實行全程風(fēng)險管理。

第十條 規(guī)范、完善的法人治理機制通過合理劃分股東、董事（包括監(jiān)事，下同）、經(jīng)營管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。

第十一條 風(fēng)險管理的組織體系是指由受董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，以董事會風(fēng)險管理委員會為核心，以董事會風(fēng)險管理委員會辦公室實施操作，以各職能部門、各支行（部）的風(fēng)險控制人員為主要參與人員組成的組織結(jié)構(gòu)體系。

風(fēng)險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，分級負責(zé)。

第十二條 本行董事會下設(shè)立風(fēng)險管理委員會，風(fēng)險管理委員會對董事會負責(zé)，對轄內(nèi)風(fēng)險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。

風(fēng)險管理委員會設(shè)立辦公室，根據(jù)風(fēng)險管理委員會制定的政策，對轄內(nèi)風(fēng)險進行垂直管理。風(fēng)險管理委員會辦公室作為日常部門開展工作。各職能部門、各支行（部）均設(shè)立風(fēng)險控制人員。各職能部門、各支行（部）的風(fēng)險控制人員對本級負責(zé)人只承擔(dān)風(fēng)險報告任務(wù)；下一級風(fēng)險控制人員對上一級風(fēng)險控制人員負責(zé)，直到對風(fēng)險管理委員會負責(zé)。

各支行主管會計作為合規(guī)聯(lián)絡(luò)員，是派駐單位風(fēng)險控制的關(guān)鍵人員之一，對于內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風(fēng)險隱患，應(yīng)在第一時間向其所在單位負責(zé)人報告的同時，及時報告相關(guān)職能部門。在特別緊急情況下，可直接向董事會風(fēng)險管理委員會辦公室報告。

風(fēng)險管理委員會辦公室和風(fēng)險控制人員對管轄內(nèi)的整個風(fēng)險控制過程和結(jié)果分級負責(zé)。董事會對轄內(nèi)的風(fēng)險管理負最終責(zé)任。

第十三條 風(fēng)險管理委員會的主要職責(zé)是：

（一）根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和經(jīng)濟金融方針政策，并結(jié)合我行實際，對市場定位、信貸投向及資產(chǎn)運作方向、方式進行研究并提出建議；

（二）對信貸、投資和其他資產(chǎn)運作中風(fēng)險分類管理的重要規(guī)定、政策和措施進行研究并提出建議；

（三）對預(yù)防經(jīng)營和管理中的全局性、突發(fā)性、傾向性重大風(fēng)險問題進行戰(zhàn)略研究并提出防范建議；

（四）對風(fēng)險管理的工作目標進行前瞻性分析并提出建議；

（五）擬定系統(tǒng)突發(fā)性支付風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案和重大風(fēng)險問題解決方案；

（六）對須經(jīng)董事會批準的相關(guān)重大事項進行研究和提出建議；

（七）對以上事項的實施進行督查，并向董事會報告；

（八）董事會授權(quán)的其他事項。第十四條 風(fēng)險管理委員會由本行部分董事、經(jīng)營管理層、相關(guān)職能部門若干名委員組成。

第十五條 風(fēng)險管理委員會下設(shè)辦公室。辦公室設(shè)在風(fēng)險管理職能部門，風(fēng)險管理職能部門主要負責(zé)人兼任辦公室主任。

各支行（部）設(shè)立風(fēng)險管理小組，行長（總經(jīng)理）擔(dān)任組長，由支行（部）經(jīng)營班子、部分信貸人員（或內(nèi)勤人員）組成，對風(fēng)險管理委員會負責(zé)。

第十六條 本行風(fēng)險管理委員會對全行的風(fēng)險管理工作進行統(tǒng)一指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。

第四章 風(fēng)險管理的理念和文化

第十七條 風(fēng)險管理是全方位與全員參與的管理。風(fēng)險管理涉及業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，因此需要對風(fēng)險進行全方位的管理。風(fēng)險存在于業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)之中，風(fēng)險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風(fēng)險管理理念和文化。

第十八條 產(chǎn)生風(fēng)險的各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域，應(yīng)將風(fēng)險信息及時準確向風(fēng)險合規(guī)部門報告，使風(fēng)險合規(guī)部門和業(yè)務(wù)部門保持密切有效聯(lián)系；同時建立清晰的風(fēng)險報告路線，除了縱向?qū)蛹壷g的報告，還應(yīng)包括橫向之間的交流，實現(xiàn)信息共享，建立一套具體的風(fēng)險報告模式，規(guī)范風(fēng)險報告的格式和傳遞路徑，使風(fēng)險政策能得到很好的貫徹。

第十九條 通過加強對員工風(fēng)險管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，全員繳納風(fēng)險金，有效增強員工風(fēng)險管理工作的主觀能動 性、積極性和自覺性。

第五章 風(fēng)險管理的范圍和過程

第二十條 風(fēng)險管理的范圍涵蓋各個層級的業(yè)務(wù)單位和各類型的風(fēng)險。要實行通盤管理，將戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等不同類型的風(fēng)險納入到統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍，并針對每一類風(fēng)險的特征采取相應(yīng)的管理流程和辦法。

第二十一條 風(fēng)險管理需要實行全程管理。對風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險評價、風(fēng)險接受、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別把關(guān)、風(fēng)險落實、管理到位。完善業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理制度和風(fēng)險評價方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險都能得到有效控制，建立風(fēng)險預(yù)警機制，加強操作風(fēng)險、道德風(fēng)險的防范。

第六章 風(fēng)險管理的計量和方法

第二十二條 風(fēng)險管理需要不斷探索新的方法。主要有：

（一）既重視審貸分離，又重視全程管理；

（二）既重視單一信用風(fēng)險管理，又重視信用、市場、操作、流動性多種類型風(fēng)險管理；

（三）既重視審批授信管理，又重視問題授信管理；

（四）既重視單筆交易單一風(fēng)險，又重視所有信用敞口總體風(fēng)險；

（五）事前主動引導(dǎo)和事后被動督導(dǎo)并重管理；

（六）懲戒功能和激勵功能并重管理；

（七）單一行業(yè)和資產(chǎn)組合并重管理；

（八）表內(nèi)風(fēng)險和表外風(fēng)險并重管理；

（九）源頭控制管理和末端治理管理相結(jié)合；

（十）定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。

第二十三條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同客戶、不同部門、不同業(yè)務(wù)以及每個環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險，全面衡量自身總體風(fēng)險承受能力。通過對資本、收益、風(fēng)險的衡量，判斷局部風(fēng)險對整體風(fēng)險的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。收集歷史資料和數(shù)據(jù)，設(shè)立歷史數(shù)據(jù)庫，逐步開發(fā)適應(yīng)本行自身特點的風(fēng)險分析和控制模型。

定量分析主要結(jié)合以下指標進行。

（一）資本充足指標

1、資本充足率=資本凈額/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥10%）

2、核心資本充足率=核心資本凈額/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥6%）

（二）信用風(fēng)險指標

1、不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險資產(chǎn)/信用風(fēng)險資產(chǎn)×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜2%;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤4%)

2、不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜3%;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤5%）。

3、資產(chǎn)損失準備充足率=信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準備/信用風(fēng)險 資產(chǎn)應(yīng)提準備×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＞120%;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥100%)。

4、貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應(yīng)提準備×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＞120%;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥100%)。

5、撥備覆蓋率=（貸款損失專項準備金+貸款損失特種準備金+貸款損失一般準備金）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100%。(指標值≥100%)。

6、單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤10%;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤15%)。

7、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤10%）。

8、授信集中度=最大十家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤100%)。

9、單一客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標值≤10%）

10、集團客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團授信余額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標值≤15%）

11、全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標值≤50%；按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜10%）

12、正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）

13、次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/（期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）

14、可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）

（三）流動性風(fēng)險指標

1、流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負債×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥35%;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥25%)

2、流動性缺口率=流動性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥0%;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥-10%)

3、核心負債依存度=核心負債/總負債×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥75%;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥60%。兩口徑計算方法不同)

4、人民幣超額備付金率=（在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現(xiàn)金）/人民幣各項存款期末余額×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥5%)

5、存貸款比例=各項貸款余額（不含貼現(xiàn)）/各項存款余額×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜60%;按銀監(jiān)其他要求，指標值≤75%)

（四）市場風(fēng)險指標

1、累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜5%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤20%）

（五）盈利性指標

1、資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/資產(chǎn)平均余額×100%×折年系數(shù)。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥1%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥0.6%)

2、資本利潤率=稅后利潤/（所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益）平均余額×100%×折年系數(shù)。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥20%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥11%)

3、風(fēng)險資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/平均加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)×100%×折年系數(shù)。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥1.8%)

4、成本收入比率=（營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加）/營業(yè)凈收入×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤40%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤35%)注：（1）平均余額=（年初+年末）/2（2）折年系數(shù)=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標數(shù)據(jù)日期的月份數(shù)。

（3）前述按監(jiān)管評級標準口徑的指標值均為評級得分為100分時的指標值。（4）前述指標如有新的體系或標準值，按新標準執(zhí)行。

第七章 風(fēng)險管理的重點

第二十四條 政策。本行以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動、小額、分散、效益”為信貸策略。要重視國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟變化對各產(chǎn)業(yè)（貸款客戶的行業(yè)、發(fā)展對象）的負面影響。

第二十五條 法律。法律風(fēng)險是本行面臨的一種商業(yè)風(fēng)險，法律風(fēng)險可能造成經(jīng)濟損失。法律風(fēng)險的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)（例如知識產(chǎn)權(quán)）、怠于行使自身法律權(quán)利等。法律風(fēng)險會給自身帶來嚴重的后果；法律風(fēng)險在事前是可防可控的。法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是事后訴訟。法律風(fēng)險可以通過強化法人法律治理來控制。具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法律風(fēng)險防御系統(tǒng)的心臟。本行采取預(yù)防性法律措施來應(yīng)對法律風(fēng)險環(huán)境，針對自身面對的風(fēng)險做出一些防范性工作。分配給預(yù)防性法律措施一定的資源并與面臨的風(fēng)險成正比。

第二十六條 授權(quán)。本行對高級經(jīng)營管理層、各職能部門、各支行（部）和業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清楚和適度；授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風(fēng)險的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。

第二十七條 授信。本行實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，根據(jù)審貸分離原則，授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互獨立，形成健全的內(nèi)部制約機制，不得合二為一；防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)客戶和集團客戶風(fēng)險的高度集中；防止違反信貸原則發(fā)放人情貸款和向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；防止信貸資金違規(guī)投向高風(fēng)險領(lǐng)域（包括國家產(chǎn)業(yè)政策淘汰類、限制類行業(yè)）和用于違法活動。實行最高授信額度管理，對同一客戶實施最高額度授信，在最高授信額度下對中長期授信實行單筆授權(quán)管理。

第二十八條 資金業(yè)務(wù)。本行對資金業(yè)務(wù)對象和產(chǎn)品實行統(tǒng)一授信，實行嚴格的前后臺職責(zé)分離（做到前臺交易與后臺結(jié)算分離、自營業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險監(jiān)控分離），建立中臺風(fēng)險監(jiān)控和管理制度，防止資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止因違規(guī)操作和風(fēng)險識別不足導(dǎo)致的重大損失。

第二十九條 存款及柜臺業(yè)務(wù)。本行對營業(yè)網(wǎng)點、要害部門和重點崗位實施有效監(jiān)控，嚴格執(zhí)行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風(fēng)險和違規(guī)經(jīng)營行為，防止內(nèi)部挪用、侵占以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動，確保本行和客戶資金安全。

第三十條 中間業(yè)務(wù)。本行開展中間業(yè)務(wù)首先要取得有關(guān)主管部門核準的機構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務(wù)，防范或有負債風(fēng)險。

第三十一條 會計。本行實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機技術(shù)實施會計內(nèi)部控制。確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設(shè)置賬外賬、設(shè)立小金庫，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息（報表）。

第三十二條 計算機信息系統(tǒng)。本行嚴格劃分計算機信息系統(tǒng)管理部門和應(yīng)用部門的職責(zé)，建立和健全計算機信息系統(tǒng)風(fēng)險防范的制度，確保計算機信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運行、系統(tǒng)環(huán)境和信息備份的安全。

第三十三條 ATM等自助設(shè)備。ATM等自助設(shè)備的保險柜鑰匙、密碼必須由兩人分開保管，嚴禁單人同時保管保險柜鑰匙及密碼，并實行定向交接制度。自助設(shè)備嚴格執(zhí)行雙人清機、雙人開啟保險柜、雙人加取鈔、雙人清點現(xiàn)金的工作制度；自助設(shè)備管理人員嚴禁向設(shè)備維護商在日常的設(shè)備維護、保養(yǎng)過程中泄露開機密碼和亂丟設(shè)備鑰匙；自助設(shè)備的紙制交易流水和電子交易流水均為重要檔案，按規(guī)定年限備份、歸檔保管。凡24小時服務(wù)的具備現(xiàn)金功能的ATM等自助設(shè)備原則上要安裝攝像系統(tǒng)，監(jiān)視的區(qū)域、范圍必須符合有關(guān)要求。加強對自助設(shè)備的安全巡視和攝像系統(tǒng)定期檢測；自助設(shè)備的錄像資料、運行監(jiān)控資料、交易監(jiān)控資料需保留規(guī)定年限。

第三十四條 資本充足與損失撥備。本行不斷提高資產(chǎn)風(fēng)險五級分類的真實性、規(guī)范性和準確性，揭示資產(chǎn)內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴格執(zhí)行審慎的損失準備金制度，及時足額提取各類損失準備，加大損失資產(chǎn)核銷力度；建立資本約束機制和資本充足率管理制度、程序和責(zé)任制，增強資本管理的主動性，確保風(fēng)險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。

第八章 附則

第三十五條 本制度自本行頒布之日起實施。第三十六條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定執(zhí)行。本制度施行前有關(guān)規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準，原規(guī)定停止執(zhí)行。

第三十七條 本制度由本行董事會負責(zé)修訂解釋。

第五篇：風(fēng)險管理制度

投資風(fēng)險管理制度

第一章總則

第一條為進一步加強投資風(fēng)險的防范和控制，切實化解和消化投資風(fēng)險，保證公司各項業(yè)務(wù)的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，結(jié)合我司投資業(yè)務(wù)實際，制定本制度。

第二條本制度是公司在合規(guī)的前提下，管理市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等經(jīng)營風(fēng)險的基本制度。

第三條本制度中所稱風(fēng)險管理，是指圍繞公司戰(zhàn)略目標，由公司風(fēng)險管理部和各業(yè)務(wù)部門共同實施，在管理環(huán)節(jié)和經(jīng)營活動中通過識別、評估、管理各類風(fēng)險，執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程，培育良好風(fēng)險管理文化，建立健全風(fēng)險管理體系，把風(fēng)險控制在公司可承受范圍內(nèi)的系統(tǒng)管理過程。

第四條公司風(fēng)險管理遵循以下原則：

（一）全面控制原則：風(fēng)險控制應(yīng)當貫穿投資活動的始終，涵蓋決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。

（二）獨立性原則：公司部門及崗位設(shè)置應(yīng)當權(quán)責(zé)分明、相對獨立、相互制衡，風(fēng)險控制嵌入業(yè)務(wù)過程和經(jīng)營活動，但承擔(dān)監(jiān)督檢查職責(zé)的部門和崗位應(yīng)當獨立于業(yè)務(wù)活動。

（三）審慎性原則：風(fēng)險管理策略及方法根據(jù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針等內(nèi)部環(huán)境的變化和國家法律法規(guī)等外部環(huán)境的改變及時進行完善，對各項創(chuàng)新業(yè)務(wù)及產(chǎn)品方案，審慎出具風(fēng)險評估意見。

（四）與業(yè)務(wù)發(fā)展同等重要原則：風(fēng)險是公司各項業(yè)務(wù)客觀存在的，業(yè)務(wù)的發(fā)展必須建立在風(fēng)險管理制度完善和穩(wěn)固的基礎(chǔ)上，風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展同等重要。

（五）責(zé)任追究原則：投資資金運用風(fēng)險控制的每一個環(huán)節(jié)都須有明確的責(zé)任人，并按規(guī)定對違反制度的直接責(zé)任人、以及對負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的高級管理人員進行問責(zé)。

第二章風(fēng)險管理組織體系

第五條公司以分層架構(gòu)、集中管理模式對整體風(fēng)險進行管理，風(fēng)險管理組織包括董事會及投資決策委員會，總經(jīng)理辦公會，風(fēng)險管理部，各職能部門、業(yè)務(wù)單元共四個層級。

第六條公司董事會負責(zé)督促、檢查、評價公司風(fēng)險管理工作。董事會設(shè)投資決策委員會，負責(zé)審訂公司投資風(fēng)險管理制度、目標和政策，審議投資風(fēng)險控制策略、重大風(fēng)險事件的評估報告和重大風(fēng)險控制解決方案。

第七條公司總經(jīng)理辦公會負責(zé)經(jīng)營管理中風(fēng)險管理工作的落實；定期或臨時召開會議，負責(zé)對風(fēng)險評估報告、創(chuàng)新業(yè)務(wù)方案進行審查；風(fēng)險管理部的分管副總負責(zé)對公司經(jīng)營管理活動與員工執(zhí)業(yè)行為合規(guī)性進行審查、監(jiān)督和檢查。

第八條公司風(fēng)險管理部是公司專職內(nèi)控部門，獨立行使風(fēng)險管理職能，對公司面臨的合規(guī)、操作、市場、信用等主要風(fēng)險進行事前、事中和事后管理，并負責(zé)溝通協(xié)調(diào)相關(guān)風(fēng)險管理工作。

第九條公司各部門負責(zé)人為風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，履行一線風(fēng)險管理職能，厘清各業(yè)務(wù)的風(fēng)險點，按照公司風(fēng)險管理的要求，確保將風(fēng)險管理覆蓋到所有業(yè)務(wù)流程和崗位，切實把好業(yè)務(wù)風(fēng)險自控關(guān)。

公司綜合管理部除承擔(dān)本機構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險控制職能外，在本部門的職能范圍內(nèi)，對各業(yè)務(wù)部門以及子公司履行的風(fēng)險管理職能。

第十條公司各業(yè)務(wù)部門、子公司設(shè)立履行合規(guī)與風(fēng)險管理職責(zé)的專崗或兼崗，協(xié)助業(yè)務(wù)部負責(zé)人建立內(nèi)部風(fēng)險管理制度，并對所開展的業(yè)務(wù)進行風(fēng)險識別、評估、管理和控制。

風(fēng)險管理部負責(zé)對各業(yè)務(wù)部及子公司所開展的風(fēng)險評估及提出的風(fēng)險管理措施是否充分有效進行分析，并根據(jù)工作需要對相關(guān)崗位進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和考核評價。

第三章風(fēng)險管理要求

第十一條公司每名工作人員都具有風(fēng)險管理職能，應(yīng)當遵循良好的行為準則和道德規(guī)范，增強風(fēng)險管理意識，自覺執(zhí)行公司經(jīng)營管理制度、各項風(fēng)險管理政策和流程。

第十二條公司各部門及子公司負責(zé)建立內(nèi)部權(quán)責(zé)明確、相互制衡的崗位和機制，制定或執(zhí)行本單位相關(guān)的風(fēng)險管理制度，針對業(yè)務(wù)主要風(fēng)險環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程和風(fēng)險控制措施。

第十三條公司實行分級授權(quán)的經(jīng)營管理策略，在實施風(fēng)險管理過程中，建立和不斷完善授權(quán)體系，公司所有部門和子公司必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)開展工作。

第十四條公司規(guī)章制度中要明確信息報告路線，使風(fēng)險信息能夠及時傳遞到相關(guān)的部門和公司領(lǐng)導(dǎo)。第十五條公司風(fēng)險管理部及主要業(yè)務(wù)部門配備業(yè)務(wù)素質(zhì)高、工作能力強、與公司業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的風(fēng)險管理人員，并加強專業(yè)培訓(xùn)。

第十六條公司業(yè)務(wù)管理制度中，要充分體現(xiàn)部門崗位之間的制衡和監(jiān)督，要建立重要一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)及崗位分離制衡機制，前臺業(yè)務(wù)運作與后臺管理支持適當分離。

第十七條公司設(shè)立新的業(yè)務(wù)部門或開辦新的業(yè)務(wù)品種，應(yīng)首先建章立制，對風(fēng)險點及潛在風(fēng)險進行識別和評估，建立較為完善的風(fēng)險防范措施。

第四章風(fēng)險管理工作流程

第十八條風(fēng)險管理部根據(jù)政策及市場變化、行業(yè)發(fā)展情況以及公司風(fēng)險管理政策，重點對公司所面臨的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險進行定量或定性分析，并牽頭對其它類別風(fēng)險進行管理。

第十九條公司的風(fēng)險管理流程是一個循環(huán)處理及反饋的流程，分為五個階段：

（一）風(fēng)險識別；

（二）風(fēng)險評估與計量；

（三）風(fēng)險監(jiān)控及控制活動；

（四）風(fēng)險處置；

（五）風(fēng)險分析與報告。

第一節(jié)風(fēng)險識別

第二十條風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，是用判斷、分類的方式對公司經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動中潛在的風(fēng)險進行鑒別的過程。第二十一條公司各業(yè)務(wù)部門和職能部門均有責(zé)任識別自己業(yè)務(wù)或職能領(lǐng)域中的風(fēng)險，在風(fēng)險管理部指導(dǎo)下，對公司業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理活動中已知的和可預(yù)計的風(fēng)險進行梳理，識別風(fēng)險環(huán)節(jié)和風(fēng)險點，制訂相應(yīng)的風(fēng)險控制措施并根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況與風(fēng)控要求及時修訂和完善。

第二十二條風(fēng)險管理部對各業(yè)務(wù)和職能部門的風(fēng)險識別結(jié)果進行確認，對各風(fēng)險點及風(fēng)險控制措施有效性進行評估。

第二節(jié)風(fēng)險評估與計量

第二十三條風(fēng)險評估是根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化，對所面臨的風(fēng)險進行風(fēng)險量化、分析評價，包括對公司新業(yè)務(wù)計劃與業(yè)務(wù)方案、定期開展的業(yè)務(wù)風(fēng)險評估。

第二十四條公司業(yè)務(wù)部門制訂的業(yè)務(wù)制度和流程，須經(jīng)風(fēng)險管理部進行合規(guī)審查和風(fēng)險審查。

第二十五條公司對風(fēng)險進行分類管理，對可度量風(fēng)險，如市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險，運用敏感性分析、壓力測試和情景分析等多種方法和風(fēng)險量化工具與模型，建立指標體系進行量化評估；對不可度量的風(fēng)險指標，如操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等，主要通過標準化業(yè)務(wù)流程等進行分析評估。

第二十六條各業(yè)務(wù)部門制訂的創(chuàng)新業(yè)務(wù)方案應(yīng)包含有效的風(fēng)險管理措施和業(yè)務(wù)部門自身對于方案的風(fēng)險判斷，并由風(fēng)險管理部對計劃方案中相應(yīng)的風(fēng)險管理措施是否充分有效等進行分析，并出具風(fēng)險評估報告。第二十七條風(fēng)險管理部原則上每半年一次對公司整體經(jīng)營和各項業(yè)務(wù)風(fēng)險進行評估，并報投資決策委員會審議。

第三節(jié)風(fēng)險監(jiān)控及控制活動

第二十八條公司建立以凈資本為核心的風(fēng)險管理指標體系，定期編制風(fēng)險控制指標監(jiān)管報表，建立動態(tài)的風(fēng)險控制指標監(jiān)控和補足機制，確保凈資本等各項風(fēng)險控制指標持續(xù)符合規(guī)定標準。

第二十九條風(fēng)險管理部根據(jù)業(yè)務(wù)開展需要提出風(fēng)險管理系統(tǒng)的功能需求，綜合管理部在公司信息化建設(shè)規(guī)劃及方案內(nèi)組織實施，逐步建立完善為實施風(fēng)險監(jiān)控所必須的數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)。

第三十條風(fēng)險管理系統(tǒng)對各類可量化風(fēng)險指標設(shè)定不同預(yù)警閥值，超過預(yù)警閥值或達到預(yù)警條件的風(fēng)險問題，風(fēng)險監(jiān)控部門根據(jù)問題的出現(xiàn)頻率或性質(zhì)，向有關(guān)業(yè)務(wù)部門進行預(yù)警提示。

第三十一條對實時監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險問題，相關(guān)部門可單獨或組織專項檢查，或通知風(fēng)險管理部，以便及時進行審計或組織專項合規(guī)檢查。

第三十二條對于風(fēng)險監(jiān)控信息系統(tǒng)未上線前或上線后不能自動采集數(shù)據(jù)進行監(jiān)控的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，通過業(yè)務(wù)部門及時報備，將各項業(yè)務(wù)風(fēng)險納入監(jiān)控范圍，盡力消除各項業(yè)務(wù)風(fēng)險隱患。

第四節(jié)風(fēng)險處置

第三十三條各部門及子公司在風(fēng)險管理部的支持和配合下制訂各自領(lǐng)域內(nèi)風(fēng)險規(guī)避、化解、轉(zhuǎn)移的具體控制措施。

第三十四條風(fēng)險發(fā)生部門須清晰記錄風(fēng)險事件的發(fā)生及處置全過程，對不同類別風(fēng)險的發(fā)生原因、情形和后果進行初步分析，根據(jù)風(fēng)險影響及損失大小決定處置程序。

第三十五條各部門及子公司在授權(quán)范圍內(nèi)，按照風(fēng)險收益平衡原則，決定需要采取的具體措施，并將執(zhí)行情況報備風(fēng)險管理部；超過授權(quán)范圍的，報上一級部門或領(lǐng)導(dǎo)審批。

第三十六條對新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險，相關(guān)部門組織人員研究制定風(fēng)險應(yīng)對方案。

第五節(jié)風(fēng)險報告

第三十七條公司建立風(fēng)險報告與預(yù)警制度，以便及時掌握各部門及子公司經(jīng)營中的風(fēng)險情況，促進公司各經(jīng)營管理部門和子公司持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營。

第三十八條公司內(nèi)部風(fēng)險報告包括定期風(fēng)險報告與臨時風(fēng)險報告兩類。定期風(fēng)險報告要求對一個階段業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險和糾正的情況進行的匯總報告，臨時風(fēng)險報告要求各業(yè)務(wù)部門及子公司的所有員工在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險事項及隱患后，及時向風(fēng)險管理部報告。

第三十九條各業(yè)務(wù)部門和子公司每月對各自職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)及工作進行檢查、評估，督促各項規(guī)章制度的執(zhí)行及各項風(fēng)險控制措施的落實，合規(guī)風(fēng)控人員向風(fēng)險管理部全面報告本單位的合規(guī)及風(fēng)險管理情況。

第四十條風(fēng)險管理部在收到風(fēng)險報告后在職責(zé)范圍內(nèi)采取相應(yīng)控制措施化解風(fēng)險。

第四十一條風(fēng)險管理部建立有效的風(fēng)險報告機制，定期向公司董事會和公司總經(jīng)理辦公會提供風(fēng)險報告，并將有關(guān)情況通報相關(guān)部門。發(fā)現(xiàn)較大風(fēng)險事件或風(fēng)控指標不合規(guī)時，立即向公司領(lǐng)導(dǎo)報告并提出處理建議，并督促相關(guān)部門負責(zé)落實整改。

第五章風(fēng)險管理責(zé)任

第四十二條公司引導(dǎo)員工遵循良好的行為準則和道德規(guī)范，增強風(fēng)險管理意識，培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，并融于企業(yè)文化建設(shè)的全過程，促進公司全面風(fēng)險管理目標的實現(xiàn)。

第四十三條公司強化風(fēng)險管理力度，完善風(fēng)控約束機制，將風(fēng)險管理效果和績效考核掛鉤，并在客觀公正、全面衡量的基礎(chǔ)上，對出現(xiàn)重大風(fēng)險事項的部門或個人的考評結(jié)果發(fā)表否決意見。

第四十四條公司建立健全風(fēng)險責(zé)任追究制度，業(yè)務(wù)制度未建立有效的風(fēng)險控制措施、業(yè)務(wù)過程中發(fā)生風(fēng)險事件處置不當、違規(guī)經(jīng)營造成公司損失等情形的，由相關(guān)人員承擔(dān)責(zé)任，保障風(fēng)險管理工作的有效開展。

第六章附則

第四十五條本制度由公司董事會負責(zé)解釋和修訂。

第四十六條本制度未盡事宜，由相關(guān)部門另行制定管理辦法和流程等進行規(guī)定。

第四十七條本制度自發(fā)布之日起實施。