第一篇：新疆礦業投資優惠政策及法律風險防范

新疆礦業投資優惠政策及法律風險防范

第一部分 新疆礦業投資優惠政策解讀

1、關于新疆礦業投資優惠政策企業，并沒有地域或企業性質的限制，也就是說不論是新疆的企業，還是其他省份的企業，不論是外商投資企業，還是內資企業，不論是私營企業還是國有企業，只要符合相應的政策條件和要求，都可以享有在新疆投資的礦業優惠政策。

2、新疆不同地區優惠政策不盡相同，某些地區為了更好的吸引投資，加快當地經濟建設，除了新疆自治區政策制定的優惠政策之外，還單獨制定了一些特定的優惠政策，在這些特定區域投資，即可享有相應政策。

下面對自治區某些政策予以舉例說明：

1、探礦權、采礦權出資

雖然礦業權出資在法理上早已被認可，但在實踐中，大部分地方工商部門均已尚無明確操作依據為由，不予辦理礦業權出資登記。

而新疆屬于少部分予以礦業權出資登記的地區之一，國家工商總局支持新疆試行以礦業權出資設立公司或增加公司注冊資本。新疆自治區工商局發文規定，經國土資源部門批準，允許投資人以其所有的探礦權、采礦權作為出資，進一步拓寬投資人或企業的出資方式，鼓勵創業投資。新疆富蘊縣工商局對當地某公司提交的采礦權出資注冊材料通過審核，標志著采礦權出資注冊公司在新疆地區正式實施。

2、礦業權抵押

礦權抵押相比股權質押風險控制程度更高，因此很多金融機構在為礦山企業融資時要求一定要進行礦權抵押，并且在國土資源部門進行礦權抵押登記。因此，礦山企業融資成敗與否在很大程度上取決于國土資源部門是否進行礦權抵押登記。而新疆對礦業投資優惠政策中專門提到探礦權人、采礦權人經自治區國土資源管理部門批準可以按有關規定抵押探礦權、采礦權。

3、申請減繳或免繳探礦權使用費、采礦權使用費

探礦權、采礦權使用費，是國家將礦產資源探礦權、采礦權出讓給探礦權人、采礦權人，按規定收取的使用費。

探礦權、采礦權使用費收取標準一般按下列標準：

探礦權使用費：第一個勘查年度至第三個勘查年度，每平方公里每年繳納100元，從第四個勘查年度起每平方公里每年增加100元，最高不超過每平方公里每年500元。

采礦權使用費：每平方公里每年1000元。

在自治區境內勘查、開采礦產資源符合下列條件之一的，可以申請減繳或免繳探礦權使用費、采礦權使用費:

鐵礦、優質錳礦、鉻、銅、金、銀、鉀鹽、鉑族金屬等礦產資源的勘查、開發;中型礦山企業為尋找接替資源申請的勘查、開發;運用新技術、新辦法提高綜合利用水平(包括低品位、難選冶的礦產資源開發及老礦區尾礦利用)的礦產資源開發。

探礦權使用費，第一個勘查年度可免繳，第二至第三個勘查年度可減繳60%，第四至第七個勘查年度可減繳25%。采礦權使用費，礦山基建期和礦山投產第一年可免繳，礦山投產第二至第三年可減繳50%，第四至第七年可減繳25%，礦山閉坑當年可免繳。在國家和自治區確定的扶貧開發工作重點縣、重點鄉投資勘查、開發礦產資源的，五年免繳探礦權使用費和采礦權使用費。

4、礦山企業綜合開采回收礦產資源的，對伴生礦產減半征收礦產資源補償費。

5、探礦權人投資的地質勘查費用，在該礦產進入商業性開采后可作為遞延資產于稅前逐年分期攤銷。

第二部分 新疆礦業投資法律風險及防范措施

案例：

北京某投資公司擬收購新疆某礦業公司，該礦業公司有兩個股東，大股東為北京一家國企，占80%，小股東占20%，是當地的一個建筑公司。現在礦業公司持有鉬鎢探礦證，北京投資公司在將地質資料交由科學院專家看完之后，就交付了定金，打算收購該探礦證。在最后簽約之前，通過朋友介紹找到我，希望我們去做盡職調查。

問題：

1、地質、采礦和選礦

要全面、準確的判斷一座礦山，尤其是金屬礦山的經濟價值，需要從地質、采礦和選礦三個方面進行權衡。

2、礦產資源整合政策

在礦產資源整合的背景下，收購之前對礦山企業所在地的礦產資源整合政策進行研究是必要的前提工作

新疆在2010年開始了第二輪礦產資源整合工作，煤、鐵、銅等礦種及11個礦區和勘察區是重點整合范圍。在實際整合政策的實施過程中，不同區域采取了不同的模式。

3、所涉礦種的礦業政策

鎢礦屬于實行總量控制管理的保護性礦種，但鉬礦雖然是稀有金屬礦，但不屬于保護性礦種。實行總量控制管理的鎢、銻和稀土等由國家公布開采指標，由省、市、縣，最后落實到具體企業。

4、探轉采手續辦理

2012年6月30日前，全國原則上繼續暫停受理新的鎢礦、銻礦和稀土礦勘查、開采登記申請，除非屬于以地質勘查基金開展的勘查項目、按照整合方案需要整合的等幾種特殊情況。

保護性開采的特定礦種與其他礦種共、伴生的，凡保護性開采的特定礦種資源儲量達到中型以上，且占礦山全部資源儲量達到20％的，按主采保護性開采的特定礦種設立采礦權，并執行保護性開采的特定礦種各項管理規定。

5、礦產資源整裝勘查區

依據2011年國土資源部發布的《國土資源部關于設立首批找礦突破戰略行動整裝勘查區的公告》，在確定的整裝勘查區內礦業權空白區，暫停受理新立探礦權采礦權申請（已設探礦權轉采礦權仍可正常辦理）；已受理尚未完成審批程序的，暫緩審批。

在收購時，需要注意國家劃定的新疆的整裝勘查區，如新疆西天山阿吾拉勒鐵礦礦集區整裝勘查、新疆祁漫塔格地區鐵銅多金屬礦產整裝勘查、新疆西昆侖塔什庫爾干鐵礦整裝勘查。

6、礦權收購VS 股權收購

礦權收購需經過嚴格審批，而且要符合嚴格條件，比如探礦證取得已經滿2年，或采礦權人已經投入開采滿1年；探礦權完成了最低勘查投入；礦業權不存在爭議；已經按照規定繳納了使用費、價款等。相比來講，股權收購程序簡單，但債務風險大。

有的地方政府要求，礦業公司股權收購也要國土資源部門的審批或備案手續。

7、礦區土地問題

目前依據相關法律規定，礦權土地使用權和探礦權采礦權是分開辦理的。實踐中，甚至有一些投資人，專門辦理土地使用權手續，一旦其它人申請了礦區的探礦權或采礦權，需要動工的時候，就需要和土地使用權人協商，從而需要支付額外的代價。

8、價款、越界開采、抵押等問題

第三部分 礦山設備融資租賃礦產能源信托

1、礦產能源信托特點

以礦業權做抵押；

礦山企業融資目的為礦山建設或礦山收購；

礦山企業通常尚未產生現金流。

2、礦山設備融資租賃礦產能源信托

礦業公司融資目的為購買礦山建設所需礦山設備；

信托公司通過發行集合信托或單一信托募集資金；

礦業公司以礦業權做抵押。

第二篇：新疆及新疆兵團投資優惠政策

自治區招商局

1、關于深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知 財稅[2011]58號

2、國務院關于支持喀什霍爾果斯經濟開發區建設的若干意見 國發〔2011〕33號

3、國務院關于印發進一步鼓勵軟件產業和集成電路產業發展若干政策的通知 國發[2011]4號

4、關于促進新疆工業通信業和信息化發展的若干政策意見 工信部產業【2010】617號 附件:新疆部分重點產業發展目錄

5、自治區黨委自治區人民政府

關于加速推進新型工業化進程的若干意見新黨發[2011]1號（2011年1月7日）

6、關于新疆困難地區新辦企業所得稅優惠政策的通知 財稅[2011]53號

7、關于小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知 財稅[2011]117號

8、關于加快自治區紡織業發展有關財稅政策的通知 新政發〔2010〕99號

9、關于印發《自治區加快紡織業發展有關財稅政策實施辦法》的通知 新財法稅〔2011〕7號

10、關于新疆維吾爾自治區土地出讓收入和新增建設用地土地有償使用費政策問題的通知 財綜[2011]57號

11、關于減免土地出讓金和新增建設用地土地有償使用費有關問題的通知 新政辦發[2011]115號

12、新疆維吾爾自治區煤炭資源有償配置與勘查開發轉化管理規定（暫行）新政發[2011]85號

13、關于征收煤炭資源地方經濟發展費的通知 新政發〔2011〕103號

14、新疆維吾爾自治區促進股權投資類企業發展暫行辦法

15、關于印發《新疆維吾爾自治區融資性擔保公司管理暫行辦法》的通知 新政辦發〔2010〕254號

16、新疆困難地區重點鼓勵發展產業企業所得稅優惠目錄（試行）

財稅〔2011〕60號附件：新疆困難地區重點鼓勵發展產業企業所得稅優惠目錄（試行）

兵團

一、產業發展政策

1．國務院關于中西部地區承接產業轉移的指導意見（國發[2010]28號）2．關于促進新疆工業通信業和信息化發展的若干政策意見（工信部產業[2010]617號）

3．中西部地區外商投資優勢產業目錄（2008年修訂）

（國家發展和改革委員會商務部令第4號）4．產業結構調整指導目錄（2011年本）（國家發展和改革委員會令第9號）5．自治區黨委自治區人民政府關于加快培育和發展戰略性新興產業的意見（新黨發[2011]17號）

6．關于印發《新疆生產建設兵團外經貿區域協調發展促進資金管理暫行辦法》的 通知（兵財企[2008]1047號）

7．新疆生產建設兵團中小企業國際市場開拓資金管理辦法（兵財企[2010]68號）8．關于印發《新疆生產建設兵團2011-2012年紡織產業獎勵資金管理暫行辦法》的 通知（兵發改輕紡[2011]767號）

二、財稅政策

9．國務院關于實施西部大開發若干政策措施的通知（國發[2000]33號）

10．國務院辦公廳轉發國務院西部開發辦關于西部大開發若干政策措施實施意見的 通知（國辦發[2001]73號）

11．國務院關于實施企業所得稅過渡優惠政策的通知（國發[2007]39號）12．國務院關于進一步促進中小企業發展的若干意見（國發[2009]36號）13．國務院關于進一步做好利用外資工作的若干意見（國發[2010]9號）14．財政部海關總署國家稅務總局關于促進邊境貿易發展有關財稅政策的通知（財關稅[2008]90號）

15．財政部國家稅務總局關于印發《新疆原油天然氣資源稅改革若干問題的規定》 的通知（財稅[2010]54號）

16．關于新疆困難地區新辦企業所得稅優惠政策的通知（財稅[2011]53號）17．關于深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知（財稅[2011]58號）18．國家稅務總局關于印發《稅收減免管理辦法（試行）》的通知（國稅發[2005]129號）

19．國家稅務總局關于出口貨物退（免）稅有關問題的通知（國稅函[2010]1號）20．新疆維吾爾自治區招商引資若干政策規定（新政發[2000]83號）

21．新疆維吾爾自治區關于西部大開發稅收優惠政策有關問題的實施意見（新政發[2002]29號）

22．關于新疆生產建設兵團工業企業繳納的地方稅收實行返還的通知（新政辦發[2007]58號）

23．關于促進中小企業發展的實施意見（新政發[2010]92號）

24．關于加快自治區紡織業發展有關財稅政策的通知（新政發[2010]99號）25．關于促進農產品加工業發展有關財稅政策的通知（新政發[2010]105號）26．關于印發《自治區加快紡織業發展有關財稅政策實施辦法的通知

（新財法稅[2011]7號）

27．自治區促進農產品加工業發展有關財稅政策實施辦（新財法稅[2011]8號）

三、金融政策

28．國務院關于實施西部大開發若干政策措施的通知（國發[2000]33號）29．中國人民銀行關于民族貿易和民族特需商品生產貸款利率事宜的通知（銀發[2009]68號）

30．關于進一步做好民族貿易和民族特需商品生產貸款優惠利率補貼事宜的 通知烏銀辦[2009]288號）

31．新疆維吾爾自治區人民政府辦公廳關于印發《新疆維吾爾自 治區促進股權投資類企業發展暫行辦法》的通知（新政辦發[2010]187號）

四、土地政策

32．新疆維吾爾自治區關于西部大開發土地使用和礦產資源優惠 政策的實施意見（新政發[2002]82號）33．關于進一步完善和落實國土資源優惠政策促進自治區經濟社會可持續發展的意見（新政辦發[2004]9號）

34．關于減免土地出讓金和新增建設用地土地有償使用費有關問題的通知（新政辦發[2011]115號）

五、能礦資源、人力資源、環保政策

35．國務院關于實施西部大開發若干政策措施的通知（國發[2000]33號）36．國務院辦公廳轉發國務院西部開發辦關于西部大開發若干政策措施實施 意見的通知（國辦發[2001]73號）

37．國務院關于進一步推進西部大開發的若干意見（國發[2004]6號）

38．國務院辦公廳轉發發展改革委關于完善差別電價政策意見的通知（國辦發[2006]77號）39．新疆維吾爾自治區關于西部大開發土地使用和礦產資源優惠政策的實施 意見（新政發[2002]82號）

40．轉發自治區國土資源廳關于進一步完善和落實國土資源優惠政策促進自 治區經濟社會可持續發展意見的通知（新政辦發[2004]9號）

41．新疆維吾爾自治區人民政府關于落實科學發展觀切實加強環境保護工作 的決定（新政發[2006]71號）

42．關于促進中小企業發展的實施意見（新政發[2010]92號）

六、投資環境政策

43．國務院關于實施西部大開發若干政策措施的通知（國發[2000]33號）44．國務院關于進一步促進中小企業發展的若干意見（國發[2009]36號）

45．新疆維吾爾自治區關于改善投資軟環境的若干規定（新政發[2002]79號）46．關于改進政府管理與服務優化中小企業發展環境的意見（新政辦發[2009]149號）

47．關于促進中小企業發展的實施意見（新政發[2010]92號）

七、兵團有關師（市）產業園區優惠政策

石河子經濟技術開發區鼓勵投資優惠政策及實施辦法 兵團農一師阿拉爾市招商引資優惠政策

兵團農三師圖木舒克市招商引資優惠政策實施細則 兵團農六師五家渠工業區優惠政策

兵團農二師庫西經濟工業園區招商引資優惠政策 兵團農九師巴克圖工業園區招商引資優惠政策 兵團農十師招商引資優惠政策（試行）兵團農十三師招商引資若干政策的暫行規定

第三篇：國有企業法律風險防范

國有企業法律風險防范

一、單項選擇題（每題的備選項中，只有1個最符合題意）

1、恒生公司進口的一批貨物被某海關作出扣押的決定，該公司不服，應向（）申請復議。A．該海關

B．該海關所在市的人民政府 C．該海關所屬省的人民政府 D．該海關的上級主管部門

2、李某在行政復議決定作出前，要求撤回行政復議申請，則（）A．可以暫時終止訴訟

B．由行政復議機關決定是否準許

C．可以撤回行政復議申請，行政復議終止 D．經說明理由可以撤回

3、按照《行政復議法》的規定，管理相對人認為行政機關的具體行政行為所依據的規定不合法，可以（）向行政復議機關提出對該規定的審查申請。A．一并 B．單獨 C．事后 D．事先

4、同申請行政復議的具體行政行為有利害關系的其他公民．法人或者其他組織，可以作為（）參加行政復議。A．第三人 B．共同申請人 C．知情人 D．原告

5、按照《行政復議法》的規定，管理相對人認為行政機關的具體行政行為所依據的規定不合法，可以（）向行政復議機關提出對該規定的審查申請。A．一并 B．單獨 C．事后 D．事先

6、對某市某縣公安局派出所以該縣公安局的名義作出的具體行政行為不服申請的復議，應由下列哪項所述機關管轄？（）A．該縣公安局 B．該派出所

C．該縣人民政府或某市公安局 D．某市人民政府

7、如法律．法規規定對于某些具體行政行為應當先向行政復議機關申請行政復議，對行政復議決定不服再向人民法院提起行政訴訟，如果行政復議機關決定不予受理或者受理后超過行政復議期限不作答復，行政相對人可()。A．向上一級行政主管機關提出控告 B．向同級人民政府提出控告 C．自收到不予受理決定書之日起或者行政復議期滿之日起十日內，依法向人民法院提起行政

訴訟 D．自收到不予受理決定書之日起或者行政復議期滿之日起十五日內，依法向人民法院提起行政訴訟

8、對復議前置的案件，行政復議機關決定不予受理或者超期不作答復的，申請人可以依法（）。

A．向上級機關申訴 B．向上級行政機關申請復議 C．向人民法院提起行政訴訟

D．無法提起行政訴訟

9、對海關．金融．國稅．外匯管理等實行垂直領導的政府機關具體行政行為不服的，向其（）申請復議。

A．上一級主管部門 B．本部門 C．本級人民政府 D．上一級人民政府

10、行政復議機構應當自行政復議申請受理之日起（）日內，將行政復議申請書發送被申請人。A．5 B．7 C．10 D．15

11、如法律．法規規定對于某些具體行政行為應當先向行政復議機關申請行政復議，對行政復議決定不服再向人民法院提起行政訴訟，如果行政復議機關決定不予受理或者受理后超過行政復議期限不作答復，行政相對人可()。A．向上一級行政主管機關提出控告 B．向同級人民政府提出控告 C．自收到不予受理決定書之日起或者行政復議期滿之日起十日內，依法向人民法院提起行政訴訟 D．自收到不予受理決定書之日起或者行政復議期滿之日起十五日內，依法向人民法院提起行政訴訟

12、王某販賣盜版光碟被文化局查處，罰款1000元。王某不服申請行政復議，但是復議機關也維持了處罰決定。王某逾期不履行維持原具體行政行為的行政復議決定，應當如何處理？（）

A．由作出原具體行政行為的行政機關依法強制執行，或者申請人民法院強制執行 B．由行政復議機關依法強制執行

C．由行政復議機關申請人民法院強制執行 D．由作出原具體行政行為的行政機關或行政復議機關依法強制執行，或者申請人民法院強制執行

13、當事人對縣土地管理局的具體行政行為不服，可對下列（）具體行政行為的依據提出申請？ A．《土地管理法》

B．國土資源部的有關文件

C．國務院有關土地管理的行政法規 D．省人民政府制定的規章

14、某公司效益很好，許多外單位職工都想調入，紛紛找市勞動局說情。市勞動局未征得該公司的同意，強行將20名外單位職工調入該公司。該公司不服，向市政府申請行政復議，此案應如何處理？（）

A．不予受理，因不屬于行政復議范圍 B．應當受理，因屬于行政復議范圍

C．告之屬于勞動爭議，應向勞動仲裁機構申請仲裁 D．不予受理，因為是勞動爭議

15、行政復議機構應當自行政復議申請受理之日起（）日內，將行政復議申請書發送被申請人。A．5 B．7 C．10 D．15

16、對縣級以上地方人民政府工作部門的具體行政行為不服的，可以向該部門的本級人民政府申請行政復議，也可以向上一級主管部門申請復議，（）。A．由該部門的本級政府決定

B．由該部門的上一級主管部門決定 C．由申請人自由選擇

D．由本級政府與上一級主管部門協商決定

17、如法律．法規規定對于某些具體行政行為應當先向行政復議機關申請行政復議，對行政復議決定不服再向人民法院提起行政訴訟，如果行政復議機關決定不予受理或者受理后超過行政復議期限不作答復，行政相對人可()。A．向上一級行政主管機關提出控告 B．向同級人民政府提出控告 C．自收到不予受理決定書之日起或者行政復議期滿之日起十日內，依法向人民法院提起行政訴訟 D．自收到不予受理決定書之日起或者行政復議期滿之日起十五日內，依法向人民法院提起行政訴訟

18、某縣縣委組織部．縣紀委．縣土地管理局．某鎮人民政府組成聯合調查小組，調查處理縣機關干部和城關鎮干部違法占地建房問題。聯合調查小組對縣機關某干部李某作出了處理決定，沒收其在非法占用的土地上所建的樓房。處理決定是以四個單位聯合發文的形式作出的，蓋了四個單位的公章。李某不服，申請復議。本案的復議機關是()A．縣委

B．縣土地管理局 C．縣人民政府 D．市土地管理局

19、對復議前置的案件，行政復議機關決定不予受理或者超期不作答復的，申請人可以依法（）。

A．向上級機關申訴 B．向上級行政機關申請復議 C．向人民法院提起行政訴訟

D．無法提起行政訴訟

20、不屬于《行政復議法》第九條第二款所稱的不可抗力的是（）A．地震

B．水災 C．重病 D．戰爭

第四篇：建筑工程法律風險防范

建筑工程施工的法律風險防范

市場經濟是法治經濟，企業從設立到運行、從決策到管理方方面面都是在法律的框架下進行的。法律風險是企業在日常經營過程中最容易遇到的，如果企業管理者和員工法律意識不強，這些潛在的法律風險就會變成現實的災難，輕則給企業帶來財產或商譽損失，重則給企業帶來“滅頂之災”。

一、法律風險的概念

法律風險是指由于企業外部法律環境發生變化，或由于包括企業自身在內的法律主體未按照法律規定或合同約定有效行使權利、履行義務，而對企業造成負面法律后果的可能性。

二、法律風險的類型

1、合同風險；

2、不規范經營風險；

3、訴訟風險；

4、意外傷害風險；

5、公司印章管理不嚴帶來的債務風險；

6、借貸風險；

7、擔保風險等等。

三、建筑工程施工中常見法律風險的防范

（一）合同簽訂階段的法律風險防范

1、簽訂合同需審查對方資質

根據建設部《建筑業企業資質管理規定》的相關規定，建筑業企業資質分為施工總承包、專業承包和勞務分包三個序列。

取得施工總承包資質的企業，可以承接施工總承包工程。施工總承包企業可以對所承接的施工總承包工程內各專業工程全部自行施工，也可以將專業工程或勞務作業依法分包給具有相應資質的專業承包企業或勞務分包企業。

取得專業承包資質的企業，可以承接施工總承包企業分包的專業工程和建設單位依法發包的專業工程。專業承包企業可以對所承接的專業工程全部自行施工，也可以將勞務作業依法分包給具有相應資質的勞務分包企業。

取得勞務分包資質的企業，可以承接施工總承包企業或專業承包企業分包的勞務作業。

施工總承包資質、專業承包資質、勞務分包資質序列按照工程性質和技術特點分別劃分為若干資質類別。各資質類別按照規定的條件劃分為若干資質等級。

若與上述建筑企業簽訂建筑工程合同，而合同相對方不具備上述專業資質，則所簽合同屬于無效。依據《合同法》第58條規定，合同無效后，因該合同取得的財產，應當予以返還；不能返還或者沒有必要返還的，應當折價補償。有過錯的一方應當賠償對方因此所受到的損失，雙方都有過錯的，應當各自承擔相應的責任。

為避免無效合同的存在，減小公司潛在的法律風險，簽訂合同時必須全面考察合同相對方的資質。需審查資料為：營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、專業資質（依據合同種類而定）、安全生產許可證(依據合同種類所需)、法定代表人身份證復印件等。在公司內部流轉會簽手續，經辦人必須將上述資料與原件核對是否一致，并注明核對結果，經辦人需簽字確認。

（二）合同履行階段的法律風險防范

1、依據實際情況及時做出變更文書

項目施工現場客觀多變，往往會依據業主的新指令對施工進行變更，這時就需要對合同作出相應變更。可以采取簽訂補充協議、工作聯系單、業主簽發的指令等書面形式予以確認變更事項的發生。某個項目因趕工或是其他原因，在承建過程中多數依據業主的口頭指令進行變更。一旦發生變更事項，我司投入的成本必然增加。最終與業主結算時，沒有書面確認的變更簽證，業主對我司承建的工程量不予認可，可能會因此扣除我公司工程款。同時，也造成我公司向業主索賠產生的訴訟費用和成本。

法律建議：在接到書面的變更指令或通知時方可進行變更施工；若時間緊迫，可靈活處理切記后補書面的變更文書。

2、確保發送函件的法律有效性

例如某起訴訟案件，我項目部人員通過電子郵件和手機短信的形式發送函件，維修通知等。此函件從表面來看，已經發送。但在法庭上作為證據提交，必須能符合法律規定的證據形式。因此，我司對該經手人的電子郵件和手機短信進行公證，以滿足其證明力。因為從法律認定此函件必須滿足2個條件。一是需證明我司已發送函件。二是需證明對方已經收到此函件。

法律建議：若以快遞形式發送，地址必須為合同約定的相對方地址或者注冊地，法定代表人或合同約定的授權人簽收，必須保存好快遞底單。若親自送達方式發送，準備兩份函件，必須對方簽字簽收，我司留存其中一份。若以電子郵件形式發送，必須確保對方接受的電子信箱為對方常用的工作郵箱，確認系本人郵箱。并且，經手人不可以將此郵件刪除，若必要可以進行公證。此方式風險較大，不建議使用。

3、原件留存的重要性

例如某起仲裁案件，雙方簽訂補充協議，內容為對方放棄某個部分工程的施工，減少的工程量價值為20多萬元。然而，此協議的原價卻沒有找到，只有復印件，仲裁庭不予認可此證據。我司為此多支付20多萬的工程款，造成重大的損失。

司法實踐中，最高人民法院《關于民事訴訟證據的若干規定》等規定，無法與原件、原物核對的復印件、復制品，不能單獨作為認定案件事實的依據。因為傳真件與電子郵件被偽造和篡改的幾率非常高。法律認定上，并不是所有的書面材料都具有法律效力。

法律建議：工程量大、標的額高、歷時時間久、人員流動頻繁是建筑工程的特點。此特點也使得證據資料搜集的難度大大增加。但在法律意義的證據必須為原件才起到完全證明力的作用，復印件、電子版除非對方予以確認，否則等于一張廢紙。一般發生訴訟時，對方不可能會認可對自己不利的文件，因此公司各部門要重視原件留存，形成規范的文件管理和保存制度。

第五篇：簽訂法律風險防范

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簽訂法律風險防范

1、勞動合同法規定勞動合同的必備條款

勞動合同法規定勞動合同應當具備以下必備條款：用人單位的名稱、住所和法定代表人或者主要負責人，勞動者的姓名、住址和居民身份證或者其他有效身份證件號碼，勞動合同期限，工作內容和工作地點，工作時間和休息休假，勞動報酬，社會保險，勞動保護、勞動條件和職業危害防護，法律、法規規定應當納入勞動合同的其他事項。

2、與勞動法規定的勞動合同必備條款的變化

勞動合同法規定的勞動合同必備條款與勞動法的規定相比，有較大變化：

一是增加了部分必備條款。（1）增加了用人單位的名稱、住所和法定代表人或者主要負責人，勞動者的姓名、住址和居民身份證或者其他有效身份證件號碼等條款。原因是這些內容是勞動關系雙方主體的基本情況，應當在勞動合同中明確。（2）增加了工作地點條款。實踐中勞動者的工作地點可能與用人單位住所地不一致，或者用人單位常常單方面調整勞動者的工作地點，導致勞動糾紛，有必要在訂立勞動合同時予以明確。（3）增加了工作時間和休息休假條款。（4）增加了社會保險條款。（5）增加了職業危害防護的條款。《職業病防治法》規定：用人單位與勞動者訂立勞動合同時，應當將工作過程中可能產生的職業病危害及其后果、職業病防護措施和待遇等如實告知勞動者，并在勞動合同中寫明，不得隱瞞或者欺騙。為了做好與《職業病防治法》以上規定的銜接，促進該條款的落實，勞動合同法中增加了職業危害防護的必備條款。

二是取消了部分必備條款。（1）取消了勞動紀律條款。原因是勞動紀律屬于用人單位規章制度，勞動合同法第四條已經對用人單位制定、修改勞動紀律等規章制度的程序作出了規定，沒有必要在勞動合同中由用人單位與勞動者個別約定。（2）取消了勞動合同終止的條件條款。原因是為了防止用人單位規避勞動合同期限約束，隨意終止勞動合同，《勞動合同法》取消了《勞動法》中有關用人單位與勞動者可以約定終止勞動合同的規定，明確勞動合同終止是法定行為，只有符合法定情形的，勞動合同才能終止。（3）取消了違反勞動合同的責任條款。原因是為了防止用人單位濫用違約責任條款。

3、未載明必備條款的需承擔什么法律責任？

用人單位提供的勞動合同文本未載明勞動合同必備條款或者用人單位未將勞動合同文更多免費資料下載請進：http://www.tmdps.cn

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本交付勞動者的，由勞動行政部門責令改正；給勞動者造成損害的，應當承擔賠償 責任。因此，用人單位應當在過渡期內制作好符合勞動合同法規定的勞動合同。

4、在必備條款外，還應當約定一些什么條款更有利于保護用人單位的利益？

（1）試用期、培訓、保密、競業限制、違約金條款、離職工作交接條款；

（2）約定規章制度已經向勞動者公示的條款；

（3）約定解除或終止勞動合同書面通知的送達條款；

（4）可約定因勞動者不能勝任工作被調整工作崗位的，工資會按照調整的崗位適當的調整，崗變薪變條款。

5、哪些情況下勞動合同無效

勞動合同法第26條規定勞動合同無效或者部分無效的幾種情形：

（一）以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立或者變更勞動合同的；比如勞動者提供虛假學歷證明，合同可能因欺詐而無效；

（二）用人單位免除自己的法定責任、排除勞動者權利的；如勞動合同中約定“用人單位有權根據生產經營變化及勞動者的工作情況調整其工作崗位，勞動者必須服從單位的安排”，此約定因排除勞動者權利無效。

（三）違反法律、行政法規強制性規定的。與16歲以下未成年人簽訂合同，合同違反法律強制性規定而無效。

6、無效勞動合同的法律后果

（1）勞動合同被確認無效，勞動者已付出勞動的，用人單位應當向勞動者支付勞動報酬。勞動報酬的數額，參照本單位相同或者相近崗位勞動者的勞動報酬確定。

（2）勞動合同被確認無效，給對方造成損害的，有過錯的一方應當承擔賠償責任。

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實操步驟一：企業文化準備

真正的企業文化常常意味著企業本質層面的變動，不做好充分的準備無疑是拿企業的明天開玩笑。

1、確定企業文化建設的共識：

只有企業內部對文化弊端有透徹的認識并具備改變的堅定決心，企業文化建設才有成功之可能，那種突如其來的熱情只能讓企業文化消逝得更快。

取得共識的基本流程是： 確定內部共識 1)取得企業基本資料

2)訪談企業負責人與高階主管，以了解企業目前遭遇之問題類型，并確認企業目前的改善需求與期望

3)溝通企業文化建設之觀念、作法與應有的認識 4)了解高階主管對進行企業文化建設的意愿 5)取得高階支持的承諾

要達成共識需要對企業文化做出戰略性的檢查，以下是高階主管所關注的文化戰略問題（不要一開始就陷入文化的細節問題，這常常不利于就真正深遠的問題達成共識）。

2、創建企業文化項目小組

達成共識之后應立即成立企業文化項目小組以切實負責而后所有的從診斷到實施具體事宜，小組是否精干得力是項目質量的關鍵。

成立企業文化項目小組

(1)小組人數以五至十人為佳，且以中高階干部為主，構成宜跨職能(2)即使咨詢公司介入也需要企業的內部成員

(3)需包括對企業運營有相當了解程度的成員，特別是作業人員(4)是否需要設立未來之企業文化機構，考慮具有創意與潛力之成員(5)選定資深人士為文化組長，負責文化建設及協調工作

3、擬定企業文化建設計劃

企業文化項目小組成立后的第一件工作就應當是拿出一個通盤的工作計劃，一個完整的計劃應包括下列內容：

擬定文化建設計劃

1)目的 背景問題項目目標范圍小組規章

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2)專案計劃書 工作項目資源產出責任進度計劃擬定執行預算

3)專案管理 報告體系項目檢討進度報告

4)變革管理 利害關系人及其權益溝通計劃評估計劃調停計劃

4、企業文化管理層研討會

“火車跑得快，全憑車頭帶”，企業文化建設計劃必須反映管理層的意愿和得到一致的理解。

管理層研討會議程：（例舉參考）管理層研討會 8:00-8:10 介紹出席者

8:10-8:25 發起陳述問題

8:25-9:30 介紹企業文化建設計劃

9:30-10:00 對總體思路進行交流

10:00-10:15 休息

10:15-11:00 過去存在的企業文化問題

11:00-11:30 批評、檢討過去造成問題的根源

11:30-12:00 界定議題

12:00-13:00 午餐

13:00-14:00 討論議題

14:00-14:30 優先級與目標

14:30-15:00 利害關系人

15:00-15:15 休息

15:15-15:30 企業文化項目小組的特點和組成人員

15:30-16:00 同意企業文化建設計劃

5、企業文化創建動員大會

光有領導者的行動承諾是不夠的，沒有員工的積極參與企業文化是無法落實到每一天、每個人的每一件工作上去。要避免“皇帝新裝”式的自欺欺人，企業文化建設必須發動群眾，走群眾路線。

五、實操步驟二：企業文化診斷

當今企業文化建設存在的最大問題就是根本不進行診斷或者不重視診斷，這一弊端使得企業文化一開始就缺乏真正的實證基礎，后面也就只能是天馬行空或人云亦云，這是企業文化被詬病為“空洞無用之物”的根源所在。

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1、企業文化現狀調查

周密的內外部調查能夠讓我們掌握第一手資料，從而對企業文化的所面臨的問題有透徹清晰的了解。1.1主要的調查方法

企業文化現狀調查方法 1)企業內部調研

①企業內部員工調研:ａ、高層訪談ｂ、中層座談ｃ、基層問卷 ②收集企業內部資料

2)企業外部調研:a、客戶b、公眾c、競爭對手d、合作伙伴 1.2主要的調查內容

1)精神文化調查

(1)幾年的創業歷程中，您認為對公司發展最重要的三件事是什么？(2)最令您難忘的一件事是什么？(3)您最受感動的一件事是什么？

(4)您認為對企業貢獻最大的三個人是誰？(5)他們最寶貴的精神是什么？(6)他們對您最大的啟發是什么？

(7)您認為公司發展必須具備什么樣的精神（理念）？(8)公司有什么樣使命/目標能使您覺得您的工作重要？

(9)您希望成為一條“快樂的魚嗎”，把魚市哲學應用到工作、生活、學習中？(10)公司對您的工作要求清晰嗎？您知道多少？

(11)您有做好您的工作所需要的材料、設備及相關資源嗎？(12)公司對員工的工作出色給予表揚嗎？

(13)公司尊重員工的個性，有機會做自己擅長的事嗎？

(14)公司主管及同事關心員工的個人情況，鼓勵個人發展，與員工談論其個人的進步，讓其在工作中有機會學習和成長？

(15)公司主管及同事經常關注您在工作中存在什么樣問題嗎？有什么實際困難嗎？給予您什么樣的幫助和支持？

（16、公司存在建立一些不合理制度來管理少數較差的員工，反倒排擠優秀的員工？(17)公司存在富有創新的員工因厭惡日益滋長的官僚主義和等級制度而辭職，公司的創更多免費資料下載請進：http://www.tmdps.cn

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造力減退？

(18)公司存在著計較社會等級中的細微差異，而不是關注顧客、競爭對手與外部世界的變化？

(19)公司存在營造一種平等的氛圍，支持和保護員工講真話，提出合理化建議，每個員工的意見受到重視？

(20)公司管理人員能有效平衡好員工的利益（發展）和公司的利益（發展）嗎？(21)公司員工能夠有權參與公司的文化建設、目標、決策、制度、管理系統的制定嗎？員工能夠自主管理嗎？

(22)公司的管理具有透明度嗎？公司的信息系統能夠讓員工共享公司的經營價值觀嗎？

(23)公司關注員工培養和學習環境成果(24)公司關注過程改善成果？

(25)公司關注員工滿意和社會責任方面的成果嗎？ 2)行為與制度文化調查

(1)是否成立了企業文化機構并指派專人進行負責？(2)企業文化機構在公司中的地位如何？

(3)那些人員接受過企業文化培訓？培訓的效果如何？(4)有否聘請企業文化專家做企業顧問？(5)現行的文化與創業時期的聯系在哪里？

(6)現行的文化與企業家或者其他典型人物的聯系在哪里？(7)企業文化與日常經營活動有關聯嗎？(8)企業文化與管理制度有關聯嗎？

(9)員工參與企業文化建設的熱情和創造性如何？(10)企業是否有專門的企業文化建設規劃？

(11)是否存在能凸現文化的儀式和典禮？（如展覽活動、廠慶、旅游、文化論壇、傳統文體活動等）

(12)內部溝通管道暢通嗎？

3)物質與形象文化調查(1)有完整的CIS設計嗎？(2)CIS應用的效果如何？

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(3)企業的環境體現了文化內涵嗎？

(4)有自己的網站嗎？具有文化特性和作用嗎？(5)有廠規、廠訓、廠徽、廠歌等企業文化標志物嗎？ 4)企業文化環境調查

(1)競爭者或者競爭形勢是否對企業文化存在影響？(2)關鍵顧客或供貨商是否對企業文化存在影響？(3)流行的思潮是否對企業文化存在影響？(4)企業的戰略模式是否對企業文化存在影響？(5)企業的運營模式是否對企業文化存在影響？(6)企業的人力資源模式是否對企業文化存在影響？

2、建立企業文化模型――“競爭性文化價值模型”

數據本身不會說話，要撬開它的嘴巴必須建立模型。然而很多人誤認為“企業文化5層結構”就是企業文化模型，這種誤解使得企業常常在茫茫的文化之海上迷失自己的方向。

美國組織行為專家奎因提出了“競爭性文化價值模型”，把企業文化指標按照內部外部導向和控制授權兩個緯度進行分類，最后形成四個基本的價值模式。這個模型不僅能夠度量企業文化的實態，而且能夠為未來的文化發展提供策略指導。

3、企業文化差距分析

通過對模型的審慎研究，我們可以明確現在的企業文化在哪里？它將往何處去？以及如何去那里？

1)現在的文化是什么？ 企業的主導文化類型目前支配企業的主導文化的強度企業不同業務單元文化的一致性和差異性

2)期望的文化是什么？ 目前企業文化的不足之處企業文化改進或者變革的方向期望文化的優勢所在

3)有哪些差距？ 現狀文化與期望文化的差距值得保留的企業文化特征

4)如何減少差距？ 文化改進或者變革的突破口和突破阻力應配備的管理資源改革風險以及應對措施

5)應注意的關鍵影響因素 個人影響力尤其是領導者個體行為特征競爭環境（行業、地區）傳統文化群體背景組織形式信息技術人員素質企業生命周期。

六、實操步驟三：企業文化戰略性規劃

當前企業文化規劃的誤區在于酷愛搗鼓“口號”和著迷包裝“手冊”，然而這些戰術性更多免費資料下載請進：http://www.tmdps.cn

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中國3000萬經理人首選培訓網站 的東西根本無助于改變企業的經營績效或者競爭能力，企業文化背上“空洞無物”的黑鍋正歸因于此，只有對企業文化進行戰略性規劃才有可能真正地起到經營層面的影響。

1、明確企業文化建設目標

企業文化的建設目標從來都不是孤立的，它源自于企業的總體經營戰略，并對總體經營戰略起支持作用。從這個意義上說，那些慣常設定的“凌聚力”、“形象提升”是可笑的，是注定不可能實實在在改善企業經營績效的，它只是一件好看的衣服，而衣服下面什么都沒有。

我們認為采用平衡記分卡(Balanced Scorecard, BSC)能夠很好地協助企業明確企業文化建設目標。

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