第一篇：房地產培訓【成都】房企投融資稅務規劃及所得稅稅前扣除問題培訓-中房商學院

房地產培訓【成都】房企投融資稅務規劃及所得稅稅前扣除問題培訓

（1月9-10日）

房地產培訓：房企投融資稅務規劃及所得稅稅前扣除問題培訓

【課程背景】

房地產培訓：房企投融資稅務規劃及所得稅稅前扣除問題培訓，關于年末稅收問題，企業所得稅匯算清繳的帷幕已經拉開，為使房地產開發企業辦理企業所得稅匯算清繳時，在稅前扣除方面少發生、不發生差錯，中房商學院邀專家通過原汁原味的鮮活案例，由淺入深、抽絲剝繭的層層剖析，兩天的課程讓您全方位接觸房地產企業各種模式重組，輕松攻克重組稅收籌劃！

【課程對象】

房地產企業董事長、總經理、財務總監、財務、稅務經理、投資運營部總監、經理、會計主任、財務人員的相關部門負責人及稅務、會計事務所等人員。

【專家導師】

李老師：中房商學院房地產培訓高級顧問，知名稅務律師，“律師”、“注冊會計師”、“注冊稅務師”，中國注冊會計師協會專家團講師、中國總會計師協會特聘專家，武漢大學稅法研究中心特聘講師、中英財務總監職業資格認證專家講師、中國稅務律師聯盟成員，中國稅務報資深撰稿人。現為某大型稅務師事務所技術總監，實戰經驗豐富，曾操刀中建地產、金融街控股、中投發展、雅戈爾地產、萊蒙地產、中冶地產、聯想集團、海通集團、世茂地產、世紀金源等眾多地產公司籌劃項目，擔任萬通、中建、金融街控股、首開地產、等多家大企業集團稅務顧問。授課形式活潑生動、深受學員喜愛。

胡老師：中房商學院房地產培訓高級顧問，法律碩士、注冊稅務師、經濟師；現供職于某省地方稅

務局；中國稅網特約專家；中房商學院特約培訓師、中國稅務咨詢師考試指導專家、稅務會計師考試指導老師，個人所得稅專家庫成員，在業界享有“財稅百事通”稱號。在《財政研究》、《經濟研究參考》、《經濟學消息報》、《中國稅務》、《經濟法論叢》、《涉外稅務》、《財會通訊》、《財會研究》、《稅務與經濟》等報刊發表財稅論文百余篇，有多篇文章被中國人民大學報刊復印資料全文轉載；出版有《新納稅申報表填報》、《個人所得稅法解讀》、《企業所得稅匯算清繳手冊》、《納稅評估模型與案例》等著作。先后在北京、上海、廈門、廣州、南京、鄭州、成都、濟南等40多個城市舉辦過房地產財稅專題講座與培訓。講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用。

【培訓內容】

第一部分：地產企業投融資、收購合并、退出清算全程納稅籌劃解析（李老師）

一、房地產企業融資模式及稅務管理

（一）債權融資

1、債資比設計的稅收考量：南京某地產公司案例

2、關聯方無息借款、統借統還等等

（二）引入投資者

1、增資擴股：北京某地產公司稅務稽查案例

2、割股套現：某地產公司股權轉讓納稅籌劃實例

（三）股權信托融資

1、三種信托模式介紹

2、無錫世貿中心信托融資案例精講

（四）私募融資：浙江某地產公司私募股權融資案例

（五）境外紅籌

1、地產紅籌上市概況

2、龍湖地產、建業地產香港紅籌上市案例精講（BVI多層架構、境外信托等）

二、房地產項目退出機制及涉稅處理（資產剝離、清算）

1、老板轉股：股權定價策略+誤區規避+合同模板+稅收籌劃

案例講解：平價轉讓股權案例、1元錢轉讓股權案例、無償贈股案例、家族企業傳承案例

2、分立：某地產公司分立酒店案例（操作步驟、稅收規劃）

3、如何利用項目公司虧損：某地產公司吸收合并案例

4、項目公司如何注銷清算：某地產公司清算案例

三、房地產企業投資及涉稅籌劃（公司設立-股東投資）

（一）三種常見拿地方式稅收

1、招拍掛拿地（含一二級聯動項目規劃、財政返還的處理）

2、四種合作開發（聯合拿地+項目合作+聯合立項）

3、買股權方式拿地（687號文的實務執行和征管動向）

（二）如何設計項目公司的股權架構（五種架構模式比較）

1、如何選擇投資主體（自然人PK公司）

2、持股公司注冊地選擇（拉薩or新疆or前海）

3、如何設計海外架構

4、地產私募股權基金架構稅收

（三）住宅+商業（酒店+辦公樓項目/城市綜合體）的稅收規劃

四、房地產企業整合管理及稅務處理（治理模式設計、股權激勵、業務整合、公司架構調整等）

1、財稅[2009]59號文實操難點薈萃（22個知識點）

2、如何實現集團公司架構優化：某地產集團架構調整案例

3、合并稅收籌劃：杭州宋都集團吸收合并杭州宋都地產案例

4、股東僵局解決之道：N種法律解決途徑+某公司分立案例

5、重組模式組合運用：寧波銀億借殼上市案例

6、境外股權間接轉讓之698號：如何尋找合理商業目的

7、股權激勵：激勵機制設計的稅負考量

五、房地產企業股份持有及稅務處理（分紅和轉增資本）

（一）股息紅利 不按持股比分紅； 代持股分紅； 向境外分紅；

視同分紅；

中期分紅；

股權激勵分紅； 實物分紅；

過渡期損益

（二）轉增資本：六種轉增方式稅收揭秘

1、資本公積轉增

2、未分配利潤轉增

3、盈余公積轉增

4、凈資產折股

5、評估增值轉股

6、債轉股

（三）債轉股應用：某地產公司債轉股案例

（四）設立關聯公司避稅+尋找稅收洼地

六、專家現場開放時間，解答學員疑難問題。

第二部分：2013年房地產企業所得稅稅前扣除關鍵問題實操技巧（胡老師）

一、開發成本與期間費用扣除中的風險及防范

（一）開發成本的扣除操作與規劃

1、成本與費用歸集對象的確定原則該如何把握？

2、如何準確歸集土地征用費及拆遷補償費？

3、前期工程費用的歸集處理需要注意什么細節？

（二）期間費用的稅前扣除與籌劃

1、廣告費扣除該注意哪些問題，如何規劃？

2、業務招待費的內容與范圍究竟包括哪些？在大幅度超標的情況下，能不能向業務宣傳費轉換？

3、會議費稅前扣除需要注意哪些細節？稅法對稅前扣除的條件有什么限制？

4、傭金與手續費稅前扣除需要注意哪些細節？

5、企業發生的“看門狗”費用該如何作所得稅處理？

6、名貴花木等非生產用生物資產應當如何稅前扣除？

6、古董、字畫等購置費用該如何進行稅前扣除？

二、職工薪酬的稅前扣除與風險防控操作

（一）工資薪金的稅前扣除與風險防控

1、什么是工資薪金？稅務與會計之間存在怎樣的差異？人員范圍有什么限定？

2、工資薪金稅前扣除的條件有哪些？如何滿足這些條件？

3、工資薪金與勞務報酬有什么區別？如何進行準確的判斷？

4、如何實施企業所得稅與個人所得稅的聯動籌劃，實現企業與個人利益的最大化？

（二）職工福利費的稅前扣除與風險防控

1、職工福利部門人員的工資薪金究竟如何扣除，做不做工資三項附加費用的計算基數？

2、向離、退休人員發放的補助、補貼可否稅前扣除？

3、如何通過動作，將為員工購買的商業保險也能進行稅前扣除？

（三）股權激勵的稅前扣除與籌劃操作

1、在會計上，股權激勵費用如何核算？

2、企業所得稅上，股權激勵費用如何進行稅前扣除？納稅申報時又該如何進行納稅 調整？

3、在股權激勵中，如何才能實現企業與個人利益的雙贏？ 三、三證統一理念與稅前扣除憑證風險處置

（一）三證統一理念與憑證管理及其創新運用

（二）憑證管理與企業納稅風險防控

1、沒有有效憑證，會計核算是否有效？

2、稅法對合法有效憑證是如何界定的？

3、如何理解合法有效的憑證？

4、是不是只有發票才是合法有效的憑證？

（三）所得稅稅前扣除中的憑證要求

1、憑證在企業所得稅匯算清繳中居于什么樣的地位？

2、預繳所得稅時費用扣除是否也需要憑證？

3、匯算清繳時未取得發票就一定不能進行稅前扣除嗎？

【課程說明】

[組織機構]：中房商學院 中房博越

[時間地點]：2014年1月9-11日 成都（詳見報到通知）

[培訓費用]：3680元/人（含培訓費、資料費）食宿代訂，費用自理

中房商學院是中國房地產智業高端品牌。以“唯有實戰，方有實效”的服務理念，服務4000多家房企，培養6萬多名房地產精英。業務包括：房地產培訓、房地產內訓、房地產管理咨詢、工程管理、房地產考察、房地產策劃師、房地產MBA等。

第二篇：房地產培訓【廣州】房企稅務籌劃及項目清盤技巧培訓-中房商學院

房地產培訓【廣州】房企稅務籌劃及項目清盤技巧培訓

（3月14-15日）

房地產培訓：房企稅務籌劃及項目清盤技巧培訓

【課程背景】

房地產培訓：房企稅務籌劃及項目清盤技巧培訓；房地產企業土地增值稅清算與規劃；房地產企業財務戰略規劃與調整（多個項目公司如何進行虛擬集團運作？）；

房地產企業全程稅務指引，做好納稅規劃；房地產企業財務、稅務檢查與風險防范（賬務審核、納稅申報與報表分析）；全部稅務風險“一網打盡”，全部涉稅疑難“全收囊中”；中房商學院邀請著名房地產稅務專家蔡昌教授幫助房地產企業進行：領航標桿企業的財稅前沿，開創標新立異的風險智庫；

【課程對象】

房地產企業領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。

【講師介紹】

蔡昌，中房商學院房地產培訓網高級顧問，教授，著名房地產稅收籌劃實戰專家，中央財經大學稅務管理系主任，國際注冊高級會計師（ICSPA），第三種眼光看稅收籌劃的奇才，北京大學、清華大學客座教授，任國內多家股份公司獨立董事，為國內多家知名房地產企業把脈稅務。專著：《房地產企業稅收籌劃實戰報告與涉稅指南》、《最優納稅方案設計》、《資本運營》、《稅務稽查零風險》等。

【培訓內容】

第一部分：房地產企業的財務報表技巧與稅務風險應對策略

一、標桿房地產企業的財務報表平衡術

1、資產負債表：盤點資財家產

2、利潤表：業績飄紅的秘密

3、現金流量表：現金流轉技術揭秘

二、標桿企業的涉稅風險應對策略

1、制度與流程控制策略

2、合同簽訂策略

3、涉稅會計處理策略

第二部分：房地產企業全過程稅務籌劃要點及風險控制

一、房地產企業設立階段的風險控制技巧

1、確定投資主體的納稅風險點

2、設立外商投資房地產企業的納稅風險點

3、房地產信托融資的納稅風險點

4、設立房地產分支機構的納稅風險點

5、土地作價投資的納稅風險點

二、房地產項目公司經營管理階段的納稅風險點控制技巧

29、工資薪金核算的納稅風險點 30、職工福利費的納稅風險點

31、公務用車的納稅風險點

32、員工報銷通訊費的納稅風險點

33、業務招待費扣除的納稅風險點

34、廣告費與業務宣傳費的納稅風險點

35、銷售傭金扣除的納稅風險點

36、借款利息扣除的納稅風險點

37、財產損失的納稅風險點

三、房地產企業清算階段的納稅風險點控制技巧

48、人防工程清算處理的納稅風險點

49、項目清算的合法扣除票據的納稅風險點 50、合作開發項目中清算主體確認的納稅風險點

四、取得土地階段的納稅風險點控制技巧

6、轉讓土地計征契稅的風險點

7、受讓土地繳納土地使用稅的納稅風險點

8、改制重組免征契稅的納稅風險點

9、土地閑置費的納稅風險點

10、取得政府土地返還款的納稅風險點

11、拆遷補償費的納稅風險點

12、購買在建工程的納稅風險點

13、股權收購土地的納稅風險點

14、房地產合作開發的多種模式及納稅風險點

15、房地產代建模式的納稅風險點

五、房地產企業售房階段的納稅風險點控制技巧

38、收取業主誠意金的納稅風險點

39、售房收入的納稅風險點

40、合同面積與實測面積差異的稅務處理與納稅風險點

41、售后回購操作的納稅風險點

42、售后回租操作的納稅風險點

43、賣房獎車的納稅風險點

44、向本單位職工低價出售房產的納稅風險點

45、延期交房支付違約金的納稅風險點

46、促銷贈送禮品的納稅風險點

47、未履行合同支付及收取違約金的納稅風險點

六、房地產項目開發階段的納稅風險點控制技巧

16、房地產開發成本項目歸集的納稅風險點

17、開發成本分配方法的納稅風險點

18、代建工程核算的納稅風險點

19、甲供材的納稅風險點 20、自營工程的納稅風險點

21、計稅成本確定的納稅風險點

22、不同售樓部的會計核算與納稅風險點

23、支付境外勞務的納稅風險點

24、開發企業獲取發票的納稅風險點

25、開發期間城鎮土地使用稅的納稅風險點

26、房地產開發經營貼花的納稅風險點

27、地下車庫的納稅風險點

28、地上停車位的納稅風險點

第三部分：房地產項目清盤清算的風險規避技巧

一、項目清盤的風險規避策略

1、清盤的時機與方案選擇

2、清盤的無票成本消化策略

二、土地增值稅清算的風險規避策略

三、企業所得稅匯算清繳的風險規避策略

【課程說明】

[組織機構]：中房商學院

[時間地點]：2014年3月14-15日 廣州（詳見報到通知）

[培訓費用]：2300元/人（含培訓費、資料費）食宿代訂，費用自理。

中房商學院是中國房地產智業高端品牌。以“唯有實戰，方有實效”的服務理念，服務4000多家房企，培養6萬多名房地產精英。業務包括：房地產培訓、房地產內訓、房地產管理咨詢、工程管理、房地產考察、房地產策劃師、房地產MBA等。

第三篇：房地產培訓【廣州】房企納稅籌劃及投融資問題清算處理培訓(9月26)中房商學院

房地產培訓【廣州】房企納稅籌劃及投融資問題清算處理培訓（9月26）

房企納稅籌劃及投融資問題清算處理培訓

【培訓背景】

房地產培訓：您還在稅收處理而發愁嗎？您還認為稅收問題比較難以解決嗎？您知道怎么解決減負以及稅收規劃嗎？2013年，國家嚴格規定稅收問題，將對稅收問題重拳出擊，應對稅務稽查，您做好準備了嗎？

中房商學院房地產培訓網特邀稅收實戰專家李老師，知名稅務律師，“律師”、“注冊會計師”、“注冊稅務師”，中國總會計師協會特聘專家講師，中國稅務律師聯盟成員，中國稅務報資深撰稿人，公司金融雜志專欄作者。李老師將和大家一起分享稅收一些實戰性的問題，敬請期待。【培訓對象】

房地產企業的董事長、總經理、財務總監企業高管及負責財務管理人員。【培訓講師】

李老師，知名稅務律師，“律師”、“注冊會計師”、“注冊稅務師”，中國總會計師協會特聘專家講師，中國稅務律師聯盟成員，中國稅務報資深撰稿人，公司金融雜志專欄作者。現工作于北京某五A級大型稅務師事務所，實戰經驗豐富，曾操刀雅戈爾地產、中建地產、萊蒙地產、中冶地產、聯想集團、金融街控股、海通集團、中鋁集團、萬通、裕隆集團、嘉博文、中投發展等眾多集團公司并購重組項目。

【培訓大綱】

第一部分：房地產企業投資及涉稅籌劃

一、拿地四大模式稅收 １、招拍掛；

2、收購項目；

3、股權并購；

4、合作建房

二、非貨幣資產出資：工商程序+會計處理+稅政盤點

三、過橋資金借款出資：應對抽逃出資財務人的自我保護策略

四、設立私募股權基金（以某地產公司私募基金為例）

1、四種私募股權基金形式稅負比較

2、合伙企業稅政最新立法動態

3、募、投、管、退四環節稅政解析 ??

第二部分：房地產企業股份持有及稅務處理（分紅和轉增資本）

一、股息紅利：分紅制度設計＋稅收政策盤點（東易日盛案例）

二、轉增資本：六種轉增方式稅收揭秘

資本公積轉增、未分配利潤轉增、盈余公積轉增、凈資產折股、評估增值轉股、債轉股??

第三部分：房地產企業融資模式及稅務管理

一、引入投資者

1、增資擴股：首開地產零增資案例

2、割股套現：某地產公司股權轉讓納稅籌劃實例

二、股權信托融資

1、四種信托模式介紹

2、各種信托融資模式稅負比較（以“陽光城”信托為例）

三、杠桿并購：創元科技并購案例精析

四、私募融資：浙江某地產公司私募股權融資案例 ??

第四部分：房地產企業整合管理及稅務處理（治理模式設計、股權激勵、業務整合、公司架構調整等）

一、財稅[2009]59號文實操難點薈萃（22個知識點）

1、股權支付對價如何理解？

2、股權收購之一對多模式、多對一模式、多步取得股權模式 3、85%和75%比例是賬面價值比還是公允價值比？

4、母公司吸收合并全資子公司是否適用特殊重組？

5、債轉股稅務處理：免稅or遞延？

6、特殊重組實務中是否能拿到稅務局批文？

7、跨境重組是否有特批案例？

8、境外—境外模式預提所得稅負不變是否包括股息紅利稅負？ ??

二、如何實現集團公司架構優化：某地產集團架構調整案例

三、公司治理模式：四種治理模式+模式調整稅收

四、合并稅收籌劃：杭州宋都集團吸收合并杭州宋都地產案例

五、股東僵局解決之道：N種法律解決途徑+某公司分立案例

六、重組模式組合運用：寧波銀億借殼上市案例

七、境外股權間接轉讓之698號：如何尋找合理商業目的

八、股權激勵：激勵機制設計的稅負考量

第五部分：房地產企業收縮戰略與稅務管理（資產剝離）

一、老板轉股：股權定價策略+誤區規避 +合同模板+稅收籌劃 案例講解：平價轉讓股權案例、1元錢轉讓股權案例、無償贈股案例

二、分立：某地產公司分立酒店案例??

第六部分：房地產項目退出機制及涉稅處理（清算和注銷）詳情登陸中房商學院官網具體查看

中房商學院是中國房地產智業高端品牌。以“唯有實戰，方有實效”的服務理念，服務4000多家房企，培養6萬多名房地產精英。業務包括：房地產培訓、房地產內訓、房地產管理咨詢、工程管理、房地產考察、房地產策劃師、房地產MBA等。

第四篇：房地產培訓【鄭州】新型城鎮化建設及投融資模式專題培訓-中房商學院

房地產培訓【鄭州】新型城鎮化建設及投融資模式專題培訓

（9月8日）

房地產培訓：新型城鎮化建設及投融資模式專題培訓

【課程背景】

隨著中國經濟的高速發展，中國城鎮化建設不斷加快，成為助推經濟的一大動力，黨的“十八大”將城鎮化作為推進經濟結構戰略性調整和加快轉變經濟發展方式的主攻方向，并明確指出 “堅持走中國特色新型工業化、信息化、城鎮化、農業現代化道路，推動信息化和工業化深度融合、工業化和城鎮化良性互動、城鎮化和農業現代化相互協調，新城鎮化特別是中小城鎮化加速發展的時代已經到來，為了解決新型城鎮化特別是中小城鎮化發展中開發企業面臨的規劃問題、投資問題、籌資問題、管理問題與投資退出五大現實難題，中房商學院房地產培訓網特邀實戰新型城鎮化建設專家，精細化的講述新型城鎮化建設，敬請關注。

【課程對象】

各地主管城市規劃建設管理工作有關負責同志，各地建設(局、委、辦)、規劃局、園林局、城市管理行政執法局、管委會等政府相關部門領導；其它政府相關部門（市政局、財政、金融辦、國資委、交通、水利、工信、國土等負責融資部門）、城鄉規劃設計研究院、建筑設計研究院、房地產開發公司、燃氣集團、給排水公司、水務集團，地方政府融資平臺公司（城投公司、國有資產運營公司、國有資本經營中心、水利投資公司、交通投資公司）、證券公司、商業銀行、借貸公司、基金公司、擔保公司、評估公司、會計事務所、律師事務所、開發區等單位的主管人員；建設工程公司等相關單位領導。

【課程大綱】

一、新型城鎮化建設下的的新城開發投融資模式與操作模式專題

1、推進城鎮化的融資政策；

2、政府融資平臺公司利用社會資本、民間資本參與城鎮化、城市基礎行業、公共事業建設；

3、土地開發融資的渠道、方式、技巧及土地市場化融資方式和方法；

4、土地開發融資的焦點、難點、風險及案例；

5、關于城市建設重點項目（造地、路橋、水務、產業園區等）組合融資模式與融資方案的（貸款+股權+信托+債券+土地等多種組合）；

6、設計的基本思路、模板與實施的典型成功案例；

7、知名企業家教授城市投資建設項目的實際投融資運作技巧、流程、經驗、問題與建議，回答疑惑與出謀劃策。

二、赴關東新城區實地考察

1、全面了解生態城市-鄭東新區

（1）通過城市的功能分區和統一協調發展、達到新區（未來）與中心城區（歷史）的區生；（2）通過人清、能河、綠化網絡與自然共生，達到自然與城市的共生；

（3）由雙V形的主要交通線路使產業和生活相對獨立又相互聯系，形成產業（經濟）與生活（文化）的共生；

（4）重鑄黃河文化與先進技術的共生，實現國際性與歷史傳統的共生；（5）人與其它生物和諧相處，形成生態回廊，實現人類與其它生物的共生

三、新型城鎮化建設專題

1、黨的十八大報告中有關城鎮化的論述；

2、城鎮化的戰略選擇和制度頂層設計；

3、城鎮化與工業化、信息化、農業現代化之間的關系；

4、城鎮化中的土地征收、利用和節約的問題；

四、新型城鎮化建設之基礎設施規劃與建設

1、城鄉給、排水系統規劃與建設；

2、城鄉能源、電力系統規劃與建設保護和利用；

3、城鄉信息系統規劃與建設；

4、城鄉燃氣及供熱系統規劃與建設；

中房商學院是中國房地產智業高端品牌。以“唯有實戰，方有實效”的服務理念，服務4000多家房企，培養6萬多名房地產精英。業務包括：房地產培訓、房地產內訓、房地產管理咨詢、工程管理、房地產考察、房地產策劃師、房地產MBA等。

第五篇：房地產培訓【濟南】房企合同涉稅風險控制及合同稅收規劃培訓-中房商學院

房地產培訓【濟南】房企合同涉稅風險控制及合同稅收規劃培訓

(12月14-15日)房地產培訓：房企合同涉稅風險控制及合同稅收規劃培訓

【課程背景】

房地產培訓：房企合同涉稅風險控制及合同稅收規劃培訓，無論您是老板還是財務總監、財務經理，在地產全面稽查的時代，您終將遭遇稅務稽查!面對嚴峻的稅務稽查形勢，您準備好了么? 合同更是降低稅負的重要工具之一。通過改變合同當事人、標的物、時間、地點、價款，以至合同的附件等等各種合同要件，都能實現意想不到的節稅效果。本課程運用大量案例說明和幫助房地產企業了解和掌握經濟合同中的涉稅風險控制，并能做好經濟合同中的稅務規則，讓簽合同的人能有效控制經濟合同的稅務風險并達到節稅的效果!而稅務機關的稅務稽查大多從企業的合同、發票、支付結算等方面入手，如果不在合同簽訂的環節進行好稅務方向的事前審核和稅務安排，往往會給房地產開發企業帶來重大稅收損失和經濟損失。

【課程對象】

各房地產企業領導，主管財務工作人員，合約部，法務部與稅務師事務所等人員。

【講師介紹】

林老師：中房商學院房地產培訓高級顧問，中國注冊稅務師、會計師、律師，著名房地產納稅規劃實戰籌劃專家，被譽為房地產財稅答疑“第一人”。現為某省地方稅務局官員，國家稅務總局講師團成員，國家稅務總局稽查人才庫、所得稅人才庫優秀人才，某省納稅人服務研究會副會長，某省稅務干部學院等數所院校客座教授，多次組織、參與全國稅收大要案稽查工作，潛心于房地產業財稅研究，具有深湛的理論基礎，豐富的實踐經驗，廣泛的財經法規知識積累，出版有《土地增值稅清算操作指南》等房地產企業財稅專著。林老師長期工作在稅務稽查、所得稅等工作崗位，具有十分豐富的稅務稽查實戰經驗和政策研究理論基礎，長期在北京、上海、山東等全國數十個城市授課，課程涵蓋房地產投融資、商業模式、經濟合同、土地增值稅清算、企業所得稅匯算清繳以及稅收籌劃等各方面，講授由淺入深、生動活潑、內容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用;授課風格生動詼諧、風趣幽默;既有理論高度又有實戰操作，深受各地學員喜愛!【課程大綱】

一、經濟合同與稅收關系

1、引 子

2、案例分析經濟合同與稅收的關系

3、經濟合同主要條款的涉稅問題有哪些?

4、合同的約定義務和稅法的法定義務沖突怎么辦?

5、何謂納稅規劃和稅務利益?

二、銷售合同的涉稅風險及稅收規劃

1、銷售模式的選擇：銷售毛胚房還是銷售精裝修房如何取舍?先裝修后出售還是先出售后裝修?

2、付款方式(一次性付款、分期付款、按揭等)的涉稅風險與稅收規劃

3、促銷方式(買一贈一)的涉稅風險與稅收規劃

4、代收款項的涉稅風險與稅收規劃

5、地下室、車位/庫(有產權、無產權、人防設施改造的車位)轉讓合同的涉稅風險與稅收規劃

6、代理銷售合同、銷售策劃合同的涉稅風險與稅收規劃

7、售后回租/售后回購涉稅風險與稅收規劃

三、經營租賃合同的涉稅風險與稅收規劃

1、出租和自營的選擇：如何變出租為自營的技巧何在?

2、物業自營過程中的稅收：自營、分立經營還是委托經營?

3、租賃合同(不等額租金、無租、免租)： 先裝修后出租還是先出租后裝修?如何分解租金、管理費、廣告費等?

4、批發和零售的妙用：如何變出租為轉租?

四、其他特殊合同的涉稅風險與稅收規劃

1、代建(定向開發)合同的涉稅風險與稅收規劃

2、聯合開發合同(分房、固定收益、分紅)涉稅風險與稅收規劃

3、掛靠開發合同的涉稅風險與稅收規劃

4、擔保合同的涉稅風險與稅收規劃

五、投資設立階段合同風險及規劃(章程協議)

1、投資方式的選擇：設立公司、購買股權還是增資擴股?

2、投資者身份的選擇(法人、自然人、境內境外)：選擇好投資者身份，贏在起點，決勝千里!

3、組織形式的選擇(有限無限、母子、總分、合伙)：組織形式有時直接決定了稅負的多寡。

4、出資方式(貨幣、非貨幣)的選擇：以房產、土地出資會涉及什么稅收風險?

5、出資不到位(包括抽逃資金)的涉稅風險與合同稅收規劃

6、利潤分配形式的選擇(國稅函[2008]267號)：由陳發樹股權投資利潤分配引發的政策該如何把握?

7、股權收購、股權轉讓、合并分立合同條款中的風險。

六、拿地合同中的涉稅風險控制與合同稅收規劃

1、招拍掛土地出讓合同受讓主體選擇的涉稅風險與合同稅收規劃

2、拆遷補償(貨幣/實物)條款中的涉稅事項

3、土地出讓金返還條款的涉稅風險控制和合同稅收規劃

4、合同簽訂時間與標的物交割時間條款的涉稅風險與合同稅收規劃

5、以購買股權取得土地的涉稅風險與合同稅收規劃

6、以購買在建項目取得土地的涉稅風險與合同稅收規劃

7、合作建房方式取得土地的涉稅風險與合同稅收規劃

8、以合并分立方式取得土地的涉稅風險與合同稅收規劃

9、以接受投資方式取得土地的涉稅風險與合同稅收規劃

10、以置換方式取得土地的涉稅風險與合同稅收規劃

11、以路換地方式取得土地的涉稅風險與合同稅收規劃

12、以附加紅線外工程為代價取得土地的涉稅風險與合同稅收規劃

七、開發建設階段合同涉稅風險及稅收規劃

1、建筑安裝工程合同(總包、分包)的涉稅風險與稅收規劃

2、建筑安裝工程合同(包工包料、甲供材、甲控材)的涉稅風險與稅收規劃

3、精裝修、裝飾、安裝、綠化合同的稅收風險與稅收規劃

4、自產貨物銷售包建筑勞務(如包安裝)合同的涉稅風險與稅收規劃

5、建筑安裝工程合同違約金條款的稅收風險與稅收規劃

6、建筑安裝工程的營業稅與土地增值稅、企業所得稅的“舍小求大”問題

7、建筑安裝工程合同的項目合同分解技巧與納稅規劃

8、建筑安裝工程合同票據結算環節的稅收規劃

八、專家現場開放時間，解答學員疑難問題。

【課程說明】

[組織機構]：中房商學院 中房博越

[時間地點]：2013年12月14-15日 濟南(詳見報到通知)[培訓費用]：2680元/人(含培訓費、資料費)食宿代訂，費用自理。

中房商學院是中國房地產智業高端品牌。以“唯有實戰，方有實效”的服務理念，服務4000多家房企，培養6萬多名房地產精英。業務包括：房地產培訓、房地產內訓、房地產管理咨詢、工程管理、房地產考察、房地產策劃師、房地產MBA等。