第一篇：新版C17053S(題庫答案) 投行業務重點關注問題-IPO專題

單選題（共1題，每題10分）.根據《行政處罰法》，以下哪項不屬于行政處罰（C）。A.罰款 B.停產停業 C.批評再教育 D.行政拘留.為滿足高新技術企業的相關認定標準，若發行人最近一年銷售收入在2億元以上，則其近三個會計年度研究開發費用總額占同期銷售收入總額的比例需不低于（C）。A.1% B.3% C.4% D.5%.以下哪項不屬于內部控制體系（D）。A.內部環境 B.控制活動 C.信息與溝通 D.規范運作.以下哪項問題不屬于IPO項目中的財務會計問題（B）。A.未按照《企業會計準則》的規定進行賬務處理 B.上市主體的選擇 C.會計賬簿不規范 D.存在“兩套賬”

多選題（共4題，每題 10分）.報告期內發行人存在同業競爭問題，解決思路有（ABCD）。A.發行人收購競爭方擁有的競爭性業務，或者對競爭方進行吸收合并 B.發行人將競爭性業務轉讓給競爭方或者無關聯第三方，或者放棄競爭性業務

C.進行詳細合理的解釋，構成同業不競爭，并且控股股東及其實際控制人應當作出避免同業競爭的書面承諾

D.競爭方將競爭性業務作為出資投入發行人，或者轉讓給無關聯的第三方

天天開心.若發行人存在勞務派遣形式的用工，需對以下哪些事項進行核查（ABCD）。A.勞務派遣單位情況 B.勞務派遣用工范圍

C.勞務派遣用工薪酬、社保情況 D.勞務派遣用工比例

2.發行人需相關部門開具的無重大違法違規證明包括（ABCD）A.工商

B..稅收

C.安全生產 D.海關 D.海關.公司為規范員工社保、公積金繳納事項，可依據哪些法律法規（ABCD）。A.《住房公積金管理條例》 B.《社會保險法》

C.《關于住房公積金管理若干問題的指導意見》 D.各地政府出臺的相關政策.關于集體土地，涉及的相關法律法規有（ABC）。A.《農村土地承包法》

B.《農村土地承包經營權流轉管理辦法》 C.《土地管理法》

D.《國務院辦公廳關于嚴格執行有關農村集體建設用地法律和政策的通知》.企業改制的依據可以參照以下哪些法律法規（ABCD）。A.《企業國有資產法》

B.《關于規范國有企業改制工作的意見》 C.《關于進一步規范國有企業改制工作實施意見》 D.《企業國有資產交易監督管理辦法》

3.高新技術企業需滿足以下哪些標準（ABD）。A.企業申請認定時須注冊成立一年以上

B.對企業主要產品（服務）發揮核心支持作用的技術屬于《國家重點支持的高新技術領域》天天開心

規定的范圍

C.企業從事研發和相關技術創新活動的科技人員占企業當年職工總數的比例不低于10% D.企業通過自主研發、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其主要產品（服務）在技術上發揮核心支持作用的知識產權的所有權.發行人存在對外擔保事項，需上股東大會的情形有（ABCD）。A.為資產負債率超過70%的擔保對象提供的擔保 B.對股東、實際控制人提供的擔保

C.單筆擔保額超過最近一期經審計凈資產10%的擔保

D.上市公司及其控股子公司的對外擔保總額，超過最近一期經審計凈資產50%以后提供的任何擔保.企業改制是指（ABCD）。A.國有獨資企業改為國有獨資公司

B.國有獨資企業、國有獨資公司改為國有資本控股公司 C.國有獨資企業、國有獨資公司改為非國有資本控股公司 D.國有資本控股公司改為非國有資本控股公司.若發行人報告期內存在自由土地是集體土地性質，存在集體土地瑕疵問題，以下哪些屬于解決思路（ABCD）。

A.與政府相關部門溝通，流轉為國有土地 B.合理解釋說明租賃集體土地的原因

C.由控股股東和實際控制人出具承擔有關損失或費用的承諾 D.取得有關部門出具的不予處罰的證明 4.屬于內部控制制度的有（ABCD）。A.《對外擔保制度》 B.《對外投資管理制度》 C.《固定資產管理制度》 D.《存貨管理制度》.獨立董事要求所涉及的主要法律法規有（ABC）。A.《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》 B.《深圳證券交易所獨立董事備案辦法》

天天開心

C.《上海證券交易所獨立董事備案及培訓工作指引》 D.一般董事要求的其他法律法規.對于委托加工問題，需關注以下哪些事項（ABCD）。A.解釋外協加工的必要性 B.說明外協加工的詳細情況 C.披露外協加工的風險及規避 D.明確外協加工的定價方式.關聯交易的主要類型有（ACD）。A.擔保 B.租賃 C.代理 D.銷售商品.公司整體變更應掌握的原則是（AC）。A.內容和程序合法原則 B.盈利性原則 C.持續穩定原則 D.必要性原則.以下哪些屬于上市主體選擇應關注事項（ABCD）。A.主營業務突出 B.盈利能力較強 C.關聯交易 D.歷史沿革情況

判斷題（共5題，每題 10分）.報告期內發行人少繳稅款或者超過法定期限延期納稅都可能造成納稅瑕疵問題（對）。

對

錯.若發行人報告期內存在個人賬戶往來的情形，需合理充分解釋使用個人賬戶結算的原因，天天開心

盡可能降低或杜絕個人賬戶往來，并且需完善內控措施和制度（對）。

對

錯.若發行人向證監會申報材料之前，若存在控股股東、實際控制人資金占用情形，僅履行內部程序即可（錯）。

對

錯.若發行人存在員工社保繳納不規范等問題，僅需控股股東、實際控制人出具承諾即可（錯）。

對

錯.公司的出資程序和出資實質都可能存在一定的瑕疵問題（對）。

對

錯.若公司報告期內存在訴訟案件，可根據案例是否已經審結的不同情況進行分析并制定解決思路（對）。

對

錯.當一個企業的歷史問題或其他問題比較復雜或者存在發行上市的實質性障礙時，出于增加上市成功率的考慮，可選擇新設主體進行上市申請（對）。

對

錯.若發行人對個別客戶存在依賴，可積極開拓發展其他客戶，以在一定程度上降低客戶集中度過高的問題（對）。

對

錯.對于存在的關聯交易，僅需關注是否關聯交易的價格是否公允即可（錯）。

對

錯.對于相關稅收優惠政策，企業有可能對其產生過度依賴（對）。

對

錯

1.若擬上市企業出資存在瑕疵，原則上建議報告期之前補足（對）。

天天開心

對

錯.公司董監高的股權轉讓需符合《中國證監會關于進一步推進新股發行體制改革的意見》的相關要求。（對）

對

錯.根據《工商登記管理條例》規定，公司登記事項發生變更時，未依照本條例規定辦理有關變更登記的，由公司登記機關責令限期登記；逾期不登記的，處以1萬元以上10萬元以下的罰款（對）。

對

錯.若發行人報告期內所租賃的房產存沒有取得相關產權證書，僅需說明未取得的原因即可，不需要再由政府相關部門出具無重大違法違規證明（錯）。

對

錯.若公司報告期內存在未審結的訴訟案件，可根據公司是提起訴訟的一方或被提起訴訟的一方不同情況進行分析并制定解決思路（對）。

對

錯.公司整體變更具體是指有限責任公司向股份有限公司的變更（對）。

對

錯.發行人報告期內若存在現金結算問題，需從解釋現金結算的具體原因、逐步降低現金結算比例、獲得其他憑證證明相關交易的真實性、完善相關內控制度等方面進行解決（對）。

對

錯

天天開心

第二篇：投行業務重點關注問題(IPO專題)題庫

投行業務重點關注問題（IPO專題）

o單選題（共1題，每題10分）

1.根據《行政處罰法》，以下哪項不屬于行政處罰（）。

OA罰款

OB.停產停業

OC.批評再教育

OD.行政拘留 答案c o多選題（共4題，每題10分）

1.發行人需相關部門開具的無重大違法違規證明包括（）。

A工商

B.稅收

C.安全生產

D.海關 E.答案abcd

2.關聯交易參考法規有（）。

A《公司法》

B.《企業會計準則第36號—關聯方披露》

C.《上市公司信息披露管理辦法》

D.《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號招股說明書》或《公開發行證券的公司信息 披露內容與格式準則第28號——創業板公司招股說明書》

答案abcd 3.關于集體土地，涉及的相關法律法規有（）。

A《農村土地承包法》

B.《農村土地承包經營權流轉管理辦法》

C.《土地管理法》

D.《國務院辦公廳關于嚴格執行有關農村集體建設用地法律和政策的通知》

答案 abc 4.高新技術企業需滿足以下哪些標準（）。

A企業申請認定時須主冊成立一年以上

B.對企業主要產品（服務）發揮核心支持作用的技術屬于《國家重點支持的高新技術領域》規定的范圍

C.企業從事研發和相關技術創新活動的科技人員占企業當年職工總數的比例不低于10%

D.企業通過自主研發、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其主要產品（服務）在技術上發揮核心支持作用 的知識產權的所有權

答案abd

o判斷題（共5題，每題10分）

1.報告期內發行人少繳稅款或者超過法定期限延期納稅都可能造成納稅瑕疵問題（）。

O對〇錯

答案對 2.原則上，擬上市企業需為全部員工繳納“五險金”（）。

○對O錯 答案錯

3.對于存在的關聯交易，僅需關注是否關聯交易的價格是否公允即可（）。

○對O錯 答案錯

4.若公司報告期內存在訴訟案件，可根據案例是否已經審結的不同情況進行分析并制定解決思路（）。

O對〇錯 答案對

5.公司的出資程序和出資實質都可能存在一定的瑕廊問題（）。

○對〇錯 答案對

1.對于委托加工問題，需關注以下哪些事項（）。

A解釋外協加工的必要性 B.說明外協加工的詳細情況

C.披露外協加工的風險及規避

D明確外協加工的定價方式 答案abcd

2.關聯交易的主要類型有（）。

A擔保

B.租賃

C.代理

D.銷售商品 答案abcd

第三篇：C17053S(題庫答案) 投行業務重點關注問題-IPO專題

單選題（共1題，每題10分）.根據《行政處罰法》，以下哪項不屬于行政處罰（C）。A.罰款 B.停產停業 C.批評再教育 D.行政拘留.為滿足高新技術企業的相關認定標準，若發行人最近一年銷售收入在2億元以上，則其近三個會計研究開發費用總額占同期銷售收入總額的比例需不低于（C）。A.1% B.3% C.4% D.5%.以下哪項不屬于內部控制體系（D）。A.內部環境 B.控制活動 C.信息與溝通 D.規范運作.以下哪項問題不屬于IPO項目中的財務會計問題（B）。A.未按照《企業會計準則》的規定進行賬務處理 B.上市主體的選擇 C.會計賬簿不規范 D.存在“兩套賬”

多選題（共4題，每題 10分）.報告期內發行人存在同業競爭問題，解決思路有（ABCD）。A.發行人收購競爭方擁有的競爭性業務，或者對競爭方進行吸收合并 B.發行人將競爭性業務轉讓給競爭方或者無關聯第三方，或者放棄競爭性業務

C.進行詳細合理的解釋，構成同業不競爭，并且控股股東及其實際控制人應當作出避免同業競爭的書面承諾

D.競爭方將競爭性業務作為出資投入發行人，或者轉讓給無關聯的第三方.若發行人存在勞務派遣形式的用工，需對以下哪些事項進行核查（ABCD）。A.勞務派遣單位情況 B.勞務派遣用工范圍

C.勞務派遣用工薪酬、社保情況 D.勞務派遣用工比例

2.發行人需相關部門開具的無重大違法違規證明包括（ABCD）A.工商 B..稅收 C.安全生產 D.海關 D.海關.公司為規范員工社保、公積金繳納事項，可依據哪些法律法規（ABCD）。A.《住房公積金管理條例》 B.《社會保險法》

C.《關于住房公積金管理若干問題的指導意見》 D.各地政府出臺的相關政策.關于集體土地，涉及的相關法律法規有（ABC）。A.《農村土地承包法》

B.《農村土地承包經營權流轉管理辦法》 C.《土地管理法》

D.《國務院辦公廳關于嚴格執行有關農村集體建設用地法律和政策的通知》.企業改制的依據可以參照以下哪些法律法規（ABCD）。A.《企業國有資產法》

B.《關于規范國有企業改制工作的意見》 C.《關于進一步規范國有企業改制工作實施意見》 D.《企業國有資產交易監督管理辦法》

3.高新技術企業需滿足以下哪些標準（ABD）。A.企業申請認定時須注冊成立一年以上

B.對企業主要產品（服務）發揮核心支持作用的技術屬于《國家重點支持的高新技術領域》規定的范圍

C.企業從事研發和相關技術創新活動的科技人員占企業當年職工總數的比例不低于10% D.企業通過自主研發、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其主要產品（服務）在技術上發揮核心支持作用的知識產權的所有權.發行人存在對外擔保事項，需上股東大會的情形有（ABCD）。A.為資產負債率超過70%的擔保對象提供的擔保 B.對股東、實際控制人提供的擔保

C.單筆擔保額超過最近一期經審計凈資產10%的擔保

D.上市公司及其控股子公司的對外擔保總額，超過最近一期經審計凈資產50%以后提供的仸何擔保.企業改制是指（ABCD）。A.國有獨資企業改為國有獨資公司

B.國有獨資企業、國有獨資公司改為國有資本控股公司 C.國有獨資企業、國有獨資公司改為非國有資本控股公司 D.國有資本控股公司改為非國有資本控股公司.若發行人報告期內存在自由土地是集體土地性質，存在集體土地瑕疵問題，以下哪些屬于解決思路（ABCD）。

A.與政府相關部門溝通，流轉為國有土地 B.合理解釋說明租賃集體土地的原因

C.由控股股東和實際控制人出具承擔有關損失或費用的承諾 D.取得有關部門出具的不予處罰的證明 4.屬于內部控制制度的有（ABCD）。A.《對外擔保制度》 B.《對外投資管理制度》 C.《固定資產管理制度》 D.《存貨管理制度》.獨立董事要求所涉及的主要法律法規有（ABC）。A.《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》 B.《深圳證券交易所獨立董事備案辦法》 C.《上海證券交易所獨立董事備案及培訓工作指引》 D.一般董事要求的其他法律法規.對于委托加工問題，需關注以下哪些事項（ABCD）。A.解釋外協加工的必要性 B.說明外協加工的詳細情況 C.披露外協加工的風險及規避 D.明確外協加工的定價方式.關聯交易的主要類型有（ACD）。A.擔保 B.租賃 C.代理 D.銷售商品.公司整體變更應掌握的原則是（AC）。A.內容和程序合法原則 B.盈利性原則 C.持續穩定原則 D.必要性原則.以下哪些屬于上市主體選擇應關注事項（ABCD）。A.主營業務突出 B.盈利能力較強 C.關聯交易 D.歷史沿革情況

判斷題（共5題，每題 10分）.報告期內發行人少繳稅款或者超過法定期限延期納稅都可能造成納稅瑕疵問題（對）。

對

錯.若發行人報告期內存在個人賬戶往來的情形，需合理充分解釋使用個人賬戶結算的原因，盡可能降低或杜絕個人賬戶往來，并且需完善內控措施和制度（對）。

對

錯.若發行人向證監會申報材料之前，若存在控股股東、實際控制人資金占用情形，僅履行內部程序即可（錯）。

對

錯.若發行人存在員工社保繳納不規范等問題，僅需控股股東、實際控制人出具承諾即可（錯）。

對

錯.公司的出資程序和出資實質都可能存在一定的瑕疵問題（對）。

對

錯.若公司報告期內存在訴訟案件，可根據案例是否已經審結的不同情況進行分析并制定解決思路（對）。

對

錯.當一個企業的歷史問題或其他問題比較復雜或者存在發行上市的實質性障礙時，出于增加上市成功率的考慮，可選擇新設主體進行上市申請（對）。

對

錯.若發行人對個別客戶存在依賴，可積極開拓發展其他客戶，以在一定程度上降低客戶集中度過高的問題（對）。

對

錯.對于存在的關聯交易，僅需關注是否關聯交易的價格是否公允即可（錯）。

對

錯.對于相關稅收優惠政策，企業有可能對其產生過度依賴（對）。

對

錯

1.若擬上市企業出資存在瑕疵，原則上建議報告期之前補足（對）。

對

錯.公司董監高的股權轉讓需符合《中國證監會關于進一步推進新股發行體制改革的意見》的相關要求。（對）

對

錯.根據《工商登記管理條例》規定，公司登記事項發生變更時，未依照本條例規定辦理有關變更登記的，由公司登記機關責令限期登記；逾期不登記的，處以1萬元以上10萬元以下的罰款（對）。

對

錯.若發行人報告期內所租賃的房產存沒有取得相關產權證書，僅需說明未取得的原因即可，不需要再由政府相關部門出具無重大違法違規證明（錯）。

對

錯.若公司報告期內存在未審結的訴訟案件，可根據公司是提起訴訟的一方或被提起訴訟的一方不同情況進行分析并制定解決思路（對）。

對

錯.公司整體變更具體是指有限責仸公司向股份有限公司的變更（對）。

對

錯.發行人報告期內若存在現金結算問題，需從解釋現金結算的具體原因、逐步降低現金結算比例、獲得其他憑證證明相關交易的真實性、完善相關內控制度等方面進行解決（對）。

對

錯

第四篇：保代培訓C17052S投行業務重點關注問題范文

單選題（共3題，每題10分）.下列關于IPO募集資金運用說法中，不正確的是：（D）。

? A.募集資金及募投項目與公司的現有生產經營規模、財務狀況、技術水平和管理能力等相適應，募集資金規模不宜過大

? ? ? B.募資資金運用符合國家產業政策、投資管理、環境保護、土地管理等法律法規的規定 C.募集資金投資項目要具有較好的市場前景和盈利能力 D.募集資金不得用于補充流動資金.創業板上市公司非公開發行時，需要滿足的條件的表述，不正確的有：（C）。

? ? ? ? A.最近二年盈利，凈利潤以扣除非經常性損益前后孰低者為計算依據 B.最近二年按照上市公司章程的規定實施現金分紅 C.最近一期末資產負債率應高于百分之四十五

D.前次募集資金基本使用完畢，且使用進度和效果與披露情況基本一致.根據《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》,創業板上市公司申請非公開發行股票融資額不超過人民幣（B）萬元且不超過最近一年末凈資產（）的，中國證監會適用簡易程序，但是最近十二個月內上市公司非公開發行股票的融資總額超過最近一年末凈資產百分之十的除外。

? ? ? ? A.5000；20% B.5000；10% C.3000；20% D.3000；10%

多選題（共3題，每題 10分）.下列關于上市公司非公開發行的說法中，正確有：（ABCDE）。? A.上市公司申請增發、配股、非公開發行股票的，本次發行董事會決議日距離前次募集資金到位日原則上不得少于18個月

? ? B.對于上市公司發行可轉債、優先股和創業板小額快速融資的，不受前述間隔18個月期限的限制 C.除金融類企業外，原則上最近一期末不得存在持有金額較大、期限較長的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財等財務性投資的情形

? ? D.上市公司申請非公開發行股票的，擬發行的股份數量不得超過本次發行前總股本的20% E.根據修訂后的《上市公司非公開發行股票實施細則》的規定，上市公司非公開發行股票定價基準日為本次非公開發行股票發行期的首日.IPO業務中，存在出資瑕疵時，需要重點關注的事項包括：（ABCDE）。

? ? ? ? ? A.出資瑕疵行為發生的時點 B.出資瑕疵行為的金額大小

C.出資瑕疵行為是否構成重大違法行為 D.瑕疵行為是否已經規范或補救 E.是否因出資瑕疵產生糾紛.根據《首次公開發行股票并上市管理辦法》的規定，首次公開發行中，發行人不得有下列影響持續盈利能力的情形：（ABCDE）。

? A.發行人的行業地位或發行人所處行業的經營環境已經或者將發生重大變化，并對發行人的持續盈利能力構成重大不利影響

? ? B.發行人最近1個會計的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益

C.發行人在用的商標、專利、專有技術以及特許經營權等重要資產或技術的取得或者使用存在重大不利變化的風險

? D.發行人的經營模式、產品或服務的品種結構已經或者將發生重大變化，并對發行人的持續盈利能力構成重大不利影響

?

賴 E.發行人最近1個會計的營業收入或凈利潤對關聯方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依

（共4題，每題 10分）.IPO業務中，發行人對某單一供應商采購量占比較大時，必然影響發行人的持續盈利能力，構成IPO的實質性障礙。(錯)對

錯.根據《關于前次募集資金使用情況報告的規定》，上市公司申請發行證券，且前次募集資金到賬時間距今未滿五個會計的，董事會應按照本規定編制前次募集資金使用情況報告，對發行申請文件最近一期經審計的財務報告截止日的最近一次募集資金實際使用情況進行詳細說明，并就前次募集資金使用情況報告作出決議后提請股東大會批準。（對）

對

錯.上市公司非公開發行股票的發行價格應不低于定價基準日前二十個交易日公司股票均價的百分之八十，定價基準日為本次非公開發行股票發行期的首日。（錯）

對

錯.上市公司再融資中，前次募集資金使用情況報告僅由董事會審議通過即可，無需經過股東大會批準。（錯）

對

錯

第五篇：IPO審計重點關注問題

IPO審計重點關注問題

一、企業IPO的重點問題

1、企業歷史沿革無問題，近三年實際控制人無重大變化

2、近三年無違反國家法律、法規的行為

3、企業業績符合《公司法》、《證券法》、《首次公開發行股票并上市管理辦法》或《首次公開發行股票并在創業板上市管理暫行辦法》的規定。

按近期掌握的資料，在中小板上市最近一年凈利潤要達到5000-6000萬以上；在創業板上市最近一年凈利潤要達到3000-4000萬元以上，近連年收入、利潤增長率到達到30%以上。

4、企業應通過省級以上環保認證。

5、企業通過安全評估。

6、企業產權清晰，房地產、專利權等主要資產證件齊全（報材料前，最好在股改以前）。

7、消除關聯交易和同業競爭。

二、審計重點關注的問題

1、工商登記的全套資料（重點，此項必須合格），對歷史沿革認真審核，重點是歷次資本的投入的審核，貨幣以外的投資必須有評估報告，每次投資必須有驗資報告，股權轉讓必須有轉讓協議和股權交割手續及個人所得的納稅手續。

2、近三年財務報表，按有關條件進行預審（業績條件必須合格）。

3、近三年納稅資料和會計報表核對，納稅優惠的有關文件。

4、所有資產的產權證明文件，房地產、專利、車輛及其他（證件必須齊全）。

5、股東會、董事會、經理辦公會有關文件。

6、重大經濟合同，（銷售、采購、資產轉讓、受讓）。

7、借款款及擔保合同，為其他企業的擔保合同協議。

8、重大訴訟資料。

9、企業內控制度和管理制度文件，對企業的內控評價。

10、在此基礎上對企業的財務報表進行全面審計。