第一篇：小公司適用的費用報銷制度范本

小公司適用的費用報銷制度范本

一、目的

為使公司營運進一步規范，嚴格執行國家之財經、稅務法規，保證公司經營活動有序地開展，并控制公司之費用與成本，特制定本規定。

二、適用范圍

本規定適用于本公司所屬各部門，用于日?，F金支出、員工費用報銷。

三、內容

（一）費用報銷規定

1、票據要求。

1)費用報銷時需填制費用報銷單，注明事由、經辦人，由部門負責人審核業務的真實性、合理性后簽字，并經財務負責人、主管總經理審批簽字。

2)附件票據內容必須齊全：臺頭、日期、品名、單價、數量、金額、字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，涂改無效。

2、報銷時限。一般應在業務完成后3日內到財務報銷。

3、借款規定。

1)借款：必須經部門負責人、主管總經理審批，注明用途、金額、經辦人員等必要的內容。

2)歸還：借款人完成業務后，必須按還款期限內報銷或現金歸還；否則將由財務處在月度工資中進行扣除；

（二）部門操作指引：

1、根據各部門業務安排或預算，發生費用事項時，事項完成后，經辦人填寫費用報銷單并簽字，注明具體用途，附上費用票據后交部門負責人簽字。

3、業務完成后3日內，全套費用報銷單交總經理審批，數字準確后，由財務負責人簽字。

4、財務審核后，到出納處進行報銷。

四、本制度由財務處草擬呈總經理簽署批準生效，并與2012年1月1日開始實施，

第二篇：小公司適用的費用報銷制度范本

費用報銷制度

一、目的

為使公司營運進一步規范，嚴格執行國家之財經、稅務法規，保證公司經營活動有序地開展，并控制公司之費用與成本，特制定本規定。

二、適用范圍

本規定適用于本公司所屬各部門，用于日?，F金支出、員工出差的費用報銷。

三、內容

（一）費用報銷規定

1、票據要求。

1)費用報銷時需填制費用報銷單，注明事由、經辦人，并附上票據，由部門負責人審核業務的真實性、合理性后簽字；辦公用品、低值易耗品等零星物品的采購支出報銷，原則上由行政部統一采購報銷。

2)附件票據必須是稅務監制發票、財政監制收據（行政事業性收費）等正本，非法票據不予報銷。

3)附件票據內容必須齊全：臺頭、日期、品名、單價、數量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，涂改無效。

2、報銷時限。一般是在月初（每月10號之前）報銷上一整月所產生的各項費用。

3、借款規定。

1)借款：必須經部門負責人、總經理審批，注明用途、金額、還款計劃及期限、經辦人員等必要的內容。

2)歸還：借款人完成業務后，必須按還款計劃在期限內報銷或現金歸還；否則將由人事部在月度工資中進行扣除；

（二）部門操作指引：

1、根據各部門業務安排或預算，發生費用事項時，經辦人應要求對方（收款人）提供正式發票、行政事業性收據。

2、事項完成后，經辦人填寫費用報銷單并簽字，注明具體用途，附上費用票據后交部門負責人簽字確認。

3、業務完成后，全套費用報銷單交人事審核，票據合法、數字準確后，由人事部負責人簽字。

4、人事部審核后，交總經理審批后，于次月月初報銷。

第三篇：小公司適用的費用報銷制度范本

小公司適用的費用報銷制度范本

2009-9-25 9:27:00文章來源：網絡【大 中 小】【打印】

一、目的為使公司營運進一步規范，嚴格執行國家之財經、稅務法規，保證公司經營活動有序地開展，并控制公司之費用與成本，特制定本規定。

二、適用范圍

本規定適用于本公司所屬各部門，用于日?，F金支出、員工國內、海外出差的費用報銷。

三、內容

（一）費用報銷規定

1、票據要求。

1)費用報銷時需填制費用報銷單，注明事由、經辦人，由部門負責人審核業務的真實性、合理性后簽字，并經財務負責人、主管總經理審批簽字；辦公用品、低值易耗品等零星物品的采購支出報銷，還必須附物品驗收單、有驗收人、保管人、領用人簽字。

2)附件票據必須是稅務監制發票、財政監制收據（行政事業性收費）等正本，非法票據不予報銷。

3)附件票據內容必須齊全：臺頭、日期、品名、單價、數量、金額、單位蓋章等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，涂改無效。

4)海外出差憑商業票據報銷。

2、報銷時限。一般應在業務完成后7日內到財務報銷。

3、借款規定。

1)借款：必須經部門負責人、主管總經理審批，注明用途、金額、還款計劃及期限、經辦人員等必要的內容。

2)歸還：借款人完成業務后，必須按還款計劃在期限內報銷或現金歸還；否則將由財務處在月度工資中進行扣除；

（二）部門操作指引：

1、根據各部門業務安排或預算，發生費用事項時，經辦人應要求對方（收款人）提供正式發票、行政事業性收據。

2、事項完成后，經辦人填寫費用報銷單并簽字，注明具體用途，附上費用票據后交部門負責人簽字確。

3、業務完成后7日內，全套費用報銷單交會計審核，票據合法、數字準確后，由財務負責人簽字。

4、財務審核后，交總經理審批后，到出納處進行報銷。

四、本制度由財務處草擬呈總經理簽署批準生效，并與2005年4月1日開始實施，現行相關制度在本制度執行之日同時廢止。

五、本制度公布實施，修改、補充制度也要報呈總經理核準。

六、本制度的執行由財務處負責解釋。

第四篇：小公司費用報銷制度（本站推薦）

1.要有個專人（單位負責人）負責費用報銷及銀行往來。

2.每月初到銀行領銀行對賬單及銀行往來產生費用的各種回單?；蚴菑木W上銀行直接下載銀行對賬單。

3.填寫支票到銀行領取備用金，以備員工報銷及日常零星支出。

4.各人因公產生的各項費用，各人填制“費用報銷單”，將相對應的發票黏貼到“費用報銷單”背面。并在制單人處簽字。

5.“費用報銷單”或“憑據黏貼單”分類別黏貼。什么用途就填制什么。類別越細越好。如：車費、油費、過路費、電話費、水電煤、房租物業、網絡通訊、車票、機票、住宿費、餐飲（最好開成會務費）、購買各種用品等

6.黏貼好的“費用報銷單”到單位負責人處報銷。單位負責人支付給員工相應費用后要在“費用報銷單”上簽字或蓋章。

7.單位負責人將匯總后的“費用報銷單”“憑據黏貼單”最好自行分批匯總登記，以備自查。

8.制作“員工工資單”。初次及人員變動時需提供員工身份證號碼。

9.打印稅控開票軟件的“申報數據匯總表”以備報稅。

10.填制“出納報告單”（就是匯總數據）

11.按正規流程要填制現金日記賬、銀行存款日記賬、最好專人填制。每月月初5號前務必提供 “銀行對賬單”、“費用報銷單”或“費用黏貼單”、“工資表”、“出納報告單”“申報數據匯總表”以備會計做賬，報稅。

“費用報銷單”“票據黏貼單”“員工工資單”“出納報告單”“現金日記賬”“銀行存款日記賬”這幾種單據文具店都有出售。沒有嚴格要求必須買什么樣的，不用擔心買錯了。

第五篇：費用報銷制度

費用報銷制度

為了加強對費用、支出報銷的管理和便于XXX公司營銷總部（以下簡稱總部）成本費用的核算以及其他財務工作的開展，根據國家有關財務法規的規定及總部有關財務規章制度的要求，結合營銷總部的實際經營情況制定本制度。

第一章總則

第一條日常費用審批及報銷流程

日常費用是指日常經營活動中發生的各種銷售經費和專項促銷費用。各項費用開支，必須經部門經理和財務審核后，報總監批準，并按以下流程辦理報銷：部門負責人的各類費用，不得以下一級的名義報銷。

總監外出時要書面通知財務部，授權代理人行使指定時間內批準權。事后由財務部報總監審閱。

第二條費用的報銷期限（每個月30日總部統一出報銷）

現金日常費用報銷（用于零星購物或支付零星費用）：總部人員一周內報銷，外地銷售人員于每月十號前報銷。

差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷必須填制統一的“差旅費報銷單”.總部人員出差回來后一周內報銷,外地人員于每月十號前連同上月報銷單據（以開票日期為準，日期范圍為上月1日至上月末）交回總部核銷。每次核銷都必須附 “差旅費報銷單”以及“出差申請報告”,每月只允許報銷一次(除特殊情況外)，差旅費用報銷不得跨月;未能按時將報銷單據交回總部，則報銷費用累計到下月,并接受當月的費用指標考核,若超過當月二十日上交，則不予報銷。

通信補助報銷：以實報實銷限額制報銷。按照級別規定的限額報銷，不足限額的按照實際發生費用報銷。統一填制“費用報銷單”于每月十日前連同當月報銷單據交回總部報銷。每次報銷都必須附話費清單及正規的發票，若不能提供者則不給予報銷。

第四條原始憑證有效性的規定。

（1）經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：

?稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統一發票監制章的稅務發票；

財政機關批準并統一監制的行政事業性收據；?

?郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；

（2）經辦人員取得的合法憑證時，應按以下要求規范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷：

“客戶名稱”欄：統一填寫“XXX公司營銷部”；

“品名規格”欄：按實際情況分項目填寫，在具備銷售、提供勞務單位開具的購貨 或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細清單；

“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計欄前以“幣”或“”封頭，尾數為“0”時以“零”填充。

開票人：填寫具體完整的開票人姓名；

發票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發票專用章或財務專用章，且清晰可見； 票面痕跡：發票不得有任何的涂改、偽造。

（3）經辦人取得報銷憑證時，憑證內容應填寫完整；住宿發票填明起止日期及天數，除特殊情況外，否則不予報銷。

（4）經辦人報銷支出費用時，報銷內容應符合報銷憑證的使用范圍及性質。勞務支出不應

取得商業零售發票，商業采購不應取得服務發票，即支出費用要有相對應的發票和項目。

第五條本制度分總則、銷售經費、專項促銷費用、附則共五章十五條。

第二章銷 售 經 費

第六條招待費用審批制度

招待費用指接待用餐、贈送禮品、交際應酬所發生的各項費用。為了公司業務開展順利，各部門在預算范圍內可根據具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報總監批準，并計入相關部門負責人的招待費用限額。禮品發票必須附禮品清單。每月累計報銷的招待費，要在其發票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報銷。每次招待用餐的標準，必須經總監書面批準；若情況特殊可以先電話請示，二天之內將書面文件補充上交總部。逾期不補不予報銷相關招待費。招待費的報銷期限范圍為上月1日至上月末，每月報銷一次。

第七條差旅費報銷制度

差旅費指因公外出辦事所發生的機票、車船費、住宿費等。差旅費報銷必須填制“差旅費報銷單”銷售人員每月填制“銷售人員工作線路及費用明細表”（以下簡稱“工作線路表”）交財務，用于報銷時作核實用，并作為人事考勤記錄，報銷單據與“工作線路表”不符的費用不予報銷，且不允許同一日費用分次報銷。

（1）市內交通費的報銷原則

市內外出辦事應乘坐公共汽車，寫明工作線路及時間，車票后注明車次及起始地點、乘車時間，如有特殊情況發生出租車費，報銷時需在車票后注明事由、起止地點和日期，并有上一級經理簽名確認。每月填列“差旅費報銷單”,按下列限額標準報銷。

限額標準：

分公司經理800元/月

區域銷售經理600元/月

省級經理500元/月

城市經理300元/月

業務代表100元/月

自備摩托車的每月可參照按相應級別的標準報銷油料費，報銷時在報銷單上注明每天工作線路，注明摩托車牌，否則不予報銷。

（2）外地出差差旅費報銷原則

出差時，應先做好相關行程路線安排，并填寫出差申請單及費用預算向總監申請，確認后總部備案，出差歸來報銷時，必須有出差申請單附在差旅費報銷單后面方能報銷。省內出差只報銷省內長途客運車票，如乘坐火車者，只報銷火車硬坐車票；省外出差只報銷火車硬臥或汽車車票。

?住宿費報銷：

必須憑住宿發票報銷，并注明住宿起止日期、天數、人數、單價（如發票上無此項目，應在發票背面注明），否則不予報銷。住宿限額為120元/天。各業務人員如在設有駐點地出差，均在駐點解決住宿，如有特別情況需提交書面報告請示總監，報銷時需附上書面報告； 業務人員如需超過7天在無駐點地區出差，應盡量控制住宿費用，以包月的形式住宿招待所，并將包月費用控制在200元/月以內；

各人員（同一性別）如在同一地點出差，必須兩人一間房間，且報銷時須在發票背面注明同住人姓名，否則不予報銷。

各業務人員因工作需要回總部期間，統一在華僑大廈愛華賓館住宿，不得自行住宿其它賓館

/酒店，否則費用不可報銷。

（3）差旅費報銷的其他規定

出差期間與業務無關的支出不予報銷。如個人親朋宴請，娛樂送禮，桑拿按摩，游覽觀光，洗衣購物等。

省內城市之間出差可乘坐汽車、火車硬座或公司自有車輛。出差期間要求由公司內部駐點解決住宿（公司有駐點的地方）。

出差期間發生的復印打字郵費等零星費用作為辦公費用憑發票報銷。

第八條辦公費報銷制度

辦公費指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）、郵寄費、辦公場所的零星維修費用和辦公過程中發生的各項雜費。

辦公費的報銷必須在不超過營銷總部行政部批準的預算內報銷。辦公用品的購買由專職的行政人員負責，并經總監批準后在指定的商店購買，如有變更，必須通知財務部備案。辦公用品采購必須附采購物品清單。

第九條電話費的報銷制度

電話費主要為移動電話費。

移動電話費的報銷按電信部門出具的發票。話費清單，根據報銷月份所發生的實際話費報銷。除特殊情況外不允許用購買充值卡的定額發票和憑電信部門出具的預存話費發票報銷（業務代表除外）。移動電話費的報銷必須按月執行，不能跨月。

移動電話費的報銷限額如下：

分公司經理1000元/月

區域銷售經理800元/月

省區經理600元/月

城市經理400元/月

業務代表100元/月

第三章專項促銷費用

第十條專項促銷費用指進場費、堆頭費、廣宣品費用、鋪市費用、專項促銷活動中發生的促銷人員工資和促銷雜費等。

（1）專項促銷費用屬于專款專用，促銷期內使用和核銷。

（2）專項促銷費用支出前須做費用預算報營銷總監批準。

（3）專項費用報銷必須附費用預算活動總結并對明細費用進行分項編制費用報銷匯總表。廣宣品費用報銷必須附合同及入庫單；進場費和堆頭費報銷時必須附協議及審批文件；專項促銷活動費用報銷必須附活動總結。

第十一條進場費用的核銷

1、經過總部審批的進場費用審批表；

2、商場正規的費用單據；

3、商場新品進場的訂貨單、送貨驗收單；

第四章處罰條例

第十二條違反報銷制度處罰條例

為了很好的貫徹報銷制度的實施，避免違規現象的出現，使報銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。

此條例除規定報銷人違反報銷制度應接受的處罰外，還規定管理者所應承擔的責任，處罰規定針對出現的違規現象進行經濟處罰和行政處分，即時發生即時處罰。除了違反本制度的票據不予報銷外，同時處以相關人員一定的經濟處罰，其經濟處罰標準以違規票面金額為基數乘以一定比例（具體細則見“違反報銷制度處罰條例”表），報銷人員和各級審批人員按比例承擔責任。

第五章附則

第十三條報銷單據的填寫與粘貼

差旅費報銷單：包括機票、車船費、住宿費、市內交通費。需附“出差申請單”及雜支（如訂票費、保險費、機場建設費等）的報銷填寫此單；

費用報銷單：包括辦公費用（如復印費、傳真費、快遞費等）、招待費（需附“招待申請”）、市場銷售費用的報銷填寫此單；

?單據粘貼以“銷售人員工作線路及費用明細表”為依據按序分類粘貼，且必須整齊規范，原始單據清晰可見，粘貼范圍不超出報銷單封面。

? 單據的填寫必須用墨水筆或簽字筆填寫。

原始單據必須與報銷的費用內容相匹配，不允許用“甲單據”報銷“乙費用”。?? 凡不符合報銷制度的單據一經發現，按照規定處以經濟處罰和行政處分。

第十四條如發生本制度中未列明的費用，各部門可根據實際需要以書面形式上報營銷總監審批后方可執行。

第十五條本制度所發生的費用限額必須當月使用，不能累計。費用必須當月報銷（以開票日期為準），不得跨月。

第十六條本制度由總部財務執行并解釋。