第一篇：董秘工作必備手冊（本站推薦）

董秘工作必備手冊：從初級到巔峰

1中國董秘職業(yè)的由來

追根溯源，中國董秘的職業(yè)化，應(yīng)該要從1996年4月由證監(jiān)會和交易所聯(lián)合發(fā)起的一次董秘培訓(xùn)算起。當(dāng)年參會的40多家B股上市公司董秘，是中國最早的一批職業(yè)董秘。然而，當(dāng)時的《公司法》中卻并未提及“董秘”二字，所以董秘在企業(yè)中的地位并不高。

直到1997年12月16日，證監(jiān)會發(fā)布《上市公司章程指引》，作為上市公司的“根本大法”，專門列出一章“董事會秘書”條款，要求所有上市公司都必須配備董秘，這才真正確立了董秘在上市公司中的地位和作用。

按照我國現(xiàn)有的法規(guī)規(guī)定，董秘是上市公司的高級管理人員，由董事長提名，董事會任免，對董事會負(fù)責(zé)，是證券交易所與上市公司的指定聯(lián)系人，接受當(dāng)?shù)刈C券監(jiān)管部門的雙重領(lǐng)導(dǎo)，促進(jìn)公司規(guī)范運作、管理公司證券事務(wù)、負(fù)責(zé)公司信息披露等工作。可以說，董秘是上市公司的“窗口”。

應(yīng)該說，董秘這個角色，從公司開始籌備上市的時候就開始出現(xiàn)。而且，在企業(yè)上市前需要引入的各類職業(yè)經(jīng)理人中，董事會秘書和財務(wù)總監(jiān)往往是最為關(guān)鍵的，因為這兩個角色，將直接決定著企業(yè)上市的工作進(jìn)度和工作成效。

2董秘類別及主要職責(zé)

整體分為兩大類，未上市公司董秘和上市公司董秘。未上市公司董秘又分為IPO董秘、并購董秘。

IPO董秘：

第一，考慮的關(guān)鍵問題就是證監(jiān)會的標(biāo)準(zhǔn)是什么?如何符合標(biāo)準(zhǔn)?用好中介機(jī)構(gòu)。

第二，考慮資本市場的標(biāo)準(zhǔn)是什么?相同的股權(quán)如何多融錢? 時點是一方面，包括對公司戰(zhàn)略的解讀和推進(jìn)都很重要。

并購董秘：

這是個新詞，目前專門有這么個群體。主要是IPO時間有很大不確定性，只要公司質(zhì)地別太差，總是有人愿意買。考慮的基本問題就是公司潛在買家是誰，選擇誰不選擇誰很重要，這個購買都是股份支付的，所以一定要看并購對象未來的增長空間。另外公司價值何在?如何最大化被并購價值?等等。

上市公司董秘

除了做好信息披露的工作外，一定要學(xué)會通過資本運作、戰(zhàn)略規(guī)劃等等驅(qū)動并實現(xiàn)企業(yè)價值成長。

3董秘需要具備什么樣的業(yè)務(wù)素質(zhì)?

董秘和財務(wù)總監(jiān)一樣就是一個職業(yè)，可以跨越行業(yè)。當(dāng)然財務(wù)上沒有財務(wù)總監(jiān)那么專，但是知識范圍一定更廣泛。董秘業(yè)務(wù)素質(zhì)我認(rèn)為主要分以下幾部分：

1、扎實的專業(yè)知識

董事會秘書應(yīng)該具備一定的專業(yè)知識，這是董事會秘書的職業(yè)所必須的。不僅要掌握公司法、證券法、上市規(guī)則等有關(guān)法律法規(guī)，還要熟悉公司章程、信息披露規(guī)則，掌握財務(wù)及行政管理方面的有關(guān)知識。需要懂得必備的財務(wù)知識和法律知識，以及必備的產(chǎn)業(yè)與管理知識。比如財務(wù)，不一定懂如何做賬，但是要懂經(jīng)營財務(wù)數(shù)據(jù)的解讀。只有這樣，才能有效的行使董事會秘書的職責(zé)，對董事會提供全面的專業(yè)意見，保障公司規(guī)范化運作，從而確立董事會秘書在公司的地位及作用。

2、超強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力、傳播能力和人際關(guān)系能力

處在監(jiān)管部門、股東和公司管理層之間的董秘，是資本圈中各方利益的交匯點，角色特殊，責(zé)任重大，超強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力，是董秘能否出色完成使命的關(guān)鍵。

3、經(jīng)驗和從業(yè)背景

中國董秘的職業(yè)化道路并不長，如今活躍在市場上的董秘，背景復(fù)雜，有來自公司內(nèi)部高管的，有來自基金公司的基金經(jīng)理，也有來自券商、律所、會所等IPO中介機(jī)構(gòu)的從業(yè)者，等等。具備相關(guān)從業(yè)背景的董秘自然有利于工作的開展，而有過上市操作經(jīng)驗的董秘更成為獵頭關(guān)注的重點，尤其成為同行業(yè)擬上市公司垂涎的對象。

4、懂得規(guī)范運作和資本市場資本運作

例如公司治理、三會運作、內(nèi)部控制以及信息披露。懂得市值管理、股權(quán)激勵，企業(yè)成長，如何利用資本市場持續(xù)融資。

5、任職資格證書

上證所公布的《上市公司董事會秘書資格管理辦法》和深交所公布的《上市公司董事會秘書及證券事務(wù)代表資格管理辦法》均要求，2010年1月1日起，上市公司聘任的董事會秘書或證券事務(wù)代表，都應(yīng)通過資格考試，取得交易所頒發(fā)的《董事會秘書資格證書》。而對于擬上市公司而言，董秘是否必須具備任職資格目前沒有明確要求，只要企業(yè)上市前到位即可。

4董秘職業(yè)走向

判斷未來職業(yè)董秘職業(yè)走向的關(guān)鍵兩個因素是對IPO和借殼并購兩大核心證券化通道的走向判斷。

IPO：注冊制的實施，審核周期縮短，都會導(dǎo)致供給加大。出現(xiàn)結(jié)果就是發(fā)不出來或發(fā)行價格下降。董秘關(guān)注的核心內(nèi)容就是怎么發(fā)行成功，怎么取得較高的發(fā)行價格?未來殼資源一定會大幅貶值，市盈率下降回歸理性。這會促使企業(yè)回歸本源，即企業(yè)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和競爭格局來思考自己的資本戰(zhàn)略：是獨立IPO做大做強(qiáng)?還是選擇與別人整合捆在一個大戰(zhàn)車上應(yīng)對激烈競爭?

借殼上市：經(jīng)歷2014年最后的瘋狂后將逐步減少，優(yōu)質(zhì)的企業(yè)將選擇直接IPO上市。愿意選擇借殼的企業(yè)將越來越少，需求減少，而殼的供給又會持續(xù)增加，因此殼價格的降低將是一個趨勢，且借殼活動也會變少。

并購：IPO暫停讓一些標(biāo)的公司被迫出讓控制權(quán)，一定程度上成為助推這一波產(chǎn)業(yè)并購的外在驅(qū)動因素之一;2015年、2016年將會陸續(xù)有很多公司的并購績效不達(dá)標(biāo)，對賭無法實現(xiàn)，整合后遺癥開始顯現(xiàn);隨著市場供給加大、價格回歸，A股市場的并購將最終回歸到本源，經(jīng)濟(jì)周期、產(chǎn)業(yè)周期、資本市場周期將成為影響企業(yè)并購的最重要的驅(qū)動要素。

無論是IPO董秘、并購董秘哪一個類型董秘，對于資本市場框架的形成，才能說賺的不是資本市場IPO短期快錢，未來這種機(jī)會會越來越少，一定是你對公司本身創(chuàng)造的價值，和公司未來的成長是最核心的命題。

5杰出的董秘與合格董秘區(qū)別?

董秘和財務(wù)總監(jiān)一樣就是一個職業(yè)，可以跨越行業(yè)。當(dāng)然財務(wù)上沒有財務(wù)總監(jiān)那么專，但是知識范圍一定更廣泛。有一些資深董秘曾這樣描述董秘基本功：在行業(yè)及財務(wù)方面的知識要能勝任證券公司或基金行業(yè)研究員的工作;在證券法規(guī)方面的知識要能勝任律師事務(wù)所的工作。看來，成為一名合格的董秘真不簡單。

目前絕大多數(shù)上市公司董秘還處于事務(wù)性工作中，不太了解一個董秘真正在企業(yè)上市后應(yīng)該起到的重要作用，更多還處于一些信息披露與合規(guī)性工作中。這只是董秘最基礎(chǔ)的工作。比如，我們接觸過一家市值200億的上市公司董秘，工作職責(zé)基本還與辦公室主任差不多，沒有更多專業(yè)性工作。

作為上市公司，無論是外部監(jiān)管機(jī)關(guān)和中小股東，還是公司內(nèi)部自身經(jīng)營管理需要，都要求董秘對以下事項高度關(guān)注，保持敏感：例如公司治理和規(guī)范運作、信息披露、關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭、募集資金使用，這方面越來越重要，披露的募集資金項目業(yè)績沒有達(dá)到預(yù)期的再融資時都是非常大的障礙、大股東資金占用、對外擔(dān)保和財務(wù)資助、內(nèi)幕交易和股票買賣等等。這些事沒做好的話董秘就不及格了。其實，董秘作為企業(yè)上市籌劃和資本運營過程中不可或缺的重要職位，是企業(yè)內(nèi)橫跨實業(yè)和資本領(lǐng)域的重要樞紐，作為“對外溝通聯(lián)絡(luò)，對內(nèi)協(xié)調(diào)管理”的重要崗位。特別是要加強(qiáng)自身對資本市場的了解，熟悉資本市場的水性。能夠幫助企業(yè)在大的資本動作上做出正確的選擇。比如股權(quán)激勵在什么時點做合適，再融資什么時點合適，怎么樣完成適合公司的并購等等，董秘要像一個水手一樣非常熟悉公司的股性，至少能夠判斷未來大概半年公司股價的走勢。真正杰出的董秘是跨領(lǐng)域的資源配置者，是企業(yè)內(nèi)外部戰(zhàn)略家、資源整合者。他更像一位優(yōu)秀的大投行家，在實業(yè)和資本之間穿越，發(fā)揮巨大的影響力，對公司股價、地位產(chǎn)生重大影響。

6杰出董秘需要具備的知識框架

和君集團(tuán)董事長王明夫先生曾經(jīng)列舉過董秘應(yīng)具備的知識結(jié)構(gòu)和能力：

法律法規(guī)、資本市場、公司戰(zhàn)略、公司財務(wù)、企業(yè)價值(估值)、證券投資學(xué)、產(chǎn)業(yè)史、市場營銷、傳播心理學(xué)、并購重組、金融產(chǎn)品和金融創(chuàng)新、投資銀行學(xué)、企業(yè)投融資、經(jīng)濟(jì)學(xué)原理、人文審美等

7董秘素質(zhì)要求這么高，我們?nèi)绾芜_(dá)到這樣的目標(biāo)?

兩方面。

一個是對內(nèi)：需要不斷提升自己的能力，可以每天半個小時，練好基本功。例如經(jīng)常關(guān)注巨潮資訊網(wǎng)的上市公司公告;關(guān)注監(jiān)管機(jī)構(gòu)政策動向(每周一次證監(jiān)會發(fā)布、交易所、證監(jiān)局),及時向董監(jiān)高轉(zhuǎn)發(fā)和通報監(jiān)管機(jī)構(gòu)最新的處罰文件，持續(xù)提醒，促進(jìn)規(guī)范運作。經(jīng)常性的閱讀新浪財經(jīng)上關(guān)于宏觀經(jīng)濟(jì)、資本市場、相關(guān)產(chǎn)業(yè)、典型公司的報道，研讀主流機(jī)構(gòu)的精品報告，關(guān)注有影響力的分析師;同時加強(qiáng)資本市場監(jiān)測，例如大勢、板塊以及同業(yè)公司動向。

還有一方面：如果你是董秘，比較擅長財務(wù)，不擅長法律，可以通過團(tuán)隊力量補(bǔ)足，找一個懂法律的證代。

至于對外方面，可以多依靠中介機(jī)構(gòu)的力量。例如券商、會計師和律師。

8如何練好基本功?

每天半小時練好基本功：

第一，多關(guān)注巨潮資訊網(wǎng)(同行業(yè)上市公司公告)，包括股權(quán)激勵、重大重組等重大事件。

第二，關(guān)注監(jiān)管機(jī)構(gòu)政策動向(每周一次證監(jiān)會發(fā)布、交易所、證監(jiān)局),及時向董監(jiān)高轉(zhuǎn)發(fā)和通報監(jiān)管機(jī)構(gòu)最新的處罰文件，持續(xù)提醒，促進(jìn)規(guī)范運作。

第三，多看看財經(jīng)新聞，宏觀經(jīng)濟(jì)、資本市場、相關(guān)產(chǎn)業(yè)、典型公司事件，增加對資本市場了解。

第四，多關(guān)注主流機(jī)構(gòu)的精品報告。目前報告太多了，一天報告就上千個，所以要精選相關(guān)行業(yè)的靠譜分析師，在新財富上有排名的。看看大家對這個行業(yè)的一致判斷和預(yù)期，不同公司戰(zhàn)略解讀，和這個行業(yè)發(fā)展空間。這樣對做很多工作比如戰(zhàn)略和重大資本運作決策會有非常大的幫助。

第五，做好公司輿情監(jiān)測，例如財經(jīng)新聞、研究報告等。

第六，資本市場監(jiān)測，同行業(yè)公司股票走勢，為什么與公司相比有較大差異，這個過程就是董秘個人資本市場框架逐步建立的過程。這樣才能找到關(guān)鍵驅(qū)動因素。

第七，公司股價博弈情勢分析、股東名冊分析。哪些人買了，哪些人賣了，這只是表面上文章，背后是為什么買，為什么賣。有可能是大盤股起來了，小盤股要下來了，或者換了個基金經(jīng)理等等。這樣就會有市場一線信息。通過日積月累你就會對整個公司股性比較了解。

9董秘的薪酬怎么樣?

董秘的薪酬水平差異比較大，有的董秘年薪十幾萬，有的上百萬甚至更高，比如新東方原董秘謝東瑩年薪甚至過千萬，現(xiàn)在中國第一秘就是碧水源董秘，身價15億，當(dāng)然他在公司上市后起到非常重要作用。個人認(rèn)為董秘薪酬還是和能力水平相關(guān)的。

10董秘如何選擇適合自己未來與之共成長的公司?

董秘選擇公司時要看大方向，不要完美主義。就是你要找一個非常完美的企業(yè)，股票明年翻十倍，或者這個公司要成為小米可能性很小。中國只有一個騰訊、一個華為。所以要看企業(yè)中長期價值。董秘需要用投資的眼光選擇可以承載自身價值的平臺。第一，判斷公司所處行業(yè)中期發(fā)展趨勢。未來兩到三年公司所處行業(yè)整體趨勢向好。第二，判斷行業(yè)的本質(zhì)及公司的競爭地位。公司在行業(yè)中地位很好，發(fā)展很好。第三，公司治理與規(guī)范性。上市公司被處罰，董秘是第一責(zé)任人。從這點看董秘職業(yè)風(fēng)險較高。因此要選擇靠譜的企業(yè)家，不然相當(dāng)于身邊一直埋著定時炸彈。第四，核心企業(yè)家風(fēng)格：懂業(yè)務(wù)、懂管理、負(fù)責(zé)任、有胸懷、具備可持續(xù)性學(xué)習(xí)能力。

11為什么說董秘是個高壓力、高風(fēng)險的職業(yè)?

董秘看著案頭工作并不多，但是心里壓力會非常大。都說董秘做的好是“一人之力勝過千人之力”，做的不好就會“一人將千人之力化為烏有”。如果資本市場并購、員工持股計劃等資本動作沒有取得較好的結(jié)果，各方面利益主體都會抱怨董秘。董秘的壓力會非常之大。另外在信息披露方面董秘也承擔(dān)較高的風(fēng)險，董秘要學(xué)會自我保護(hù)，每天面臨很多投資者，不小心就會犯很大的錯誤。這些錯誤有的時候是無關(guān)緊要的，要追查起來是有職業(yè)風(fēng)險的。

12董秘對一家公司股價、地位會產(chǎn)生多大影響力?

股價不僅僅是跟個人財富相關(guān)的，股價跟公司的成長和發(fā)展是息息相關(guān)的。不同公司股價有不同風(fēng)格，可以分為四種吧!

第一，狂飆突進(jìn)型屬于天天漲的。

第二，穩(wěn)健上漲型。

第三，忽高忽低型也叫抽風(fēng)型。

第四，不瘟不火型就是一直沒什么感覺，隔一段時間看比同行業(yè)也不差，對投資者來說比較安全。

對于一個董秘來說要像水手一樣熟悉公司股性，你要知道發(fā)一個公告后公司股價大概什么表現(xiàn)。董秘要知道公司股價未來一個月、未來半年、未來一年大概趨勢是什么。這個趨勢的判斷對你公司未來并購、未來擴(kuò)張、股權(quán)激勵都是非常重要的。董秘永遠(yuǎn)是資本市場的接口。優(yōu)秀董秘通過自己對公司所處行業(yè)和資本市場了解，會大致知道未來一段時間內(nèi)公司股價所在大致區(qū)間，對于公司很多重大資本行動例如再融資、股權(quán)激勵、重大資產(chǎn)重組等行動產(chǎn)生重要幫助。如果你對公司股價一點分析判斷能力都沒有的話，可能一些無意識的行動可能帶來事后看來無法逆轉(zhuǎn)的方向性錯誤，輕則讓公司發(fā)展停滯半年到一年，重則影響到整個公司的生死存亡，因此董秘對資本市場價值的判斷和資本市場的整體框架，需要找到公司資本市場核心驅(qū)動力，這對于公司成長有重要意義，并不是簡單說公司股東財富多和少的問題。

13如何面對資本市場做出系統(tǒng)性工作安排?

第一，資本市場市場變幻莫測，時刻充滿敬畏。券商每年都會選十大金股，次年這十大金股能跑贏大盤的概率都是很低的。在A股市場很少有一個板塊連續(xù)兩年上漲，以過去和未來一定是不一樣的，邏輯一定會發(fā)生變化。

第二，弄清楚董秘市值工作的時間坐標(biāo)，公司是未來一個月后要漲，還是未來半年要漲，還是未來一年，未來三年，這都是不同的時間坐標(biāo)。

第三，董秘工作要有前瞻性、系統(tǒng)性。面對重要決策的時候，需要建立對資本市場的認(rèn)識框架。需要有系統(tǒng)性和前瞻性，同時要找到公司的核心驅(qū)動力，不能人云亦云。比如公司過去一年漲了3-5倍，你要問問為什么漲了3-5倍，是公司業(yè)績一直增長的原因嗎?還是創(chuàng)業(yè)板板塊水漲船高?還是你所處行業(yè)在增長?同時過去與未來邏輯一定是不一樣的。

第四，找到市值的核心驅(qū)動力，判斷未來與過去的差異。董秘一定要掌握未來可能發(fā)生的變化，找出市場變化中你不可控的部分，對整個上市公司的工作做出系統(tǒng)性的安排。

第五，以市值、資本市場為導(dǎo)向制定公司未來3-5年的企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃。資本市場一定是制定規(guī)劃的一個很重要的參考指數(shù)。資本市場從中長期來看還是相對有效的市場，他會把資源和資本配置在較高成長性的朝陽板塊，要有方向感。例如在資本市場對這個行業(yè)一致下沉的時候，不能盲目做并購、股權(quán)激勵等費力不討好的事情。

14怎么理解董秘在基于資本市場戰(zhàn)略制定的作用?

資本市場可以為企業(yè)從初創(chuàng)向規(guī)模化階段演進(jìn)提供平臺和支撐，董秘需要幫助公司需要找到行業(yè)的核心驅(qū)動力，對公司中長期的成長、戰(zhàn)略執(zhí)行和戰(zhàn)略制定起到一定的作用。例如正面案例，資本密集型行業(yè)，用資本推動擴(kuò)張，比如易華錄、碧水源。如果公司沒有上市，一定不會完成這樣的轉(zhuǎn)型。還有比如人力密集型行業(yè)，用合伙人模式推動成長的代表，愛爾眼科。負(fù)面的就是有些搞歪門邪道的公司，用參股交易模式做業(yè)績。還有一些機(jī)會主義者，什么熱搞什么，前年搞金礦、去年搞游戲行業(yè)、今年搞影視行業(yè)。熱點市值管理模式在逐步的失效，必將一地雞毛，第一個天才、第二個庸才、第三個就是蠢才了。

15實現(xiàn)企業(yè)在資本市場價值的幾個要點是什么?

第一，要關(guān)注波動與周期，學(xué)會順勢而為、借力發(fā)力

第二，熱點與輪動：光伏、金礦、手游?

第三，做好戰(zhàn)略定位，一系列行動要有一個組合，要有系統(tǒng)的安排，找到適合你的投資者，從銷售的概念出發(fā)，識別和管理好投資者預(yù)期。這是很系統(tǒng)和專業(yè)的課程。

16如何選擇適合自己的中介機(jī)構(gòu)?

中介選聘要掌握的原則是“選擇你愛的人還是愛你的人”的問題。以前有過這樣的案例，上市公司選擇的中介機(jī)構(gòu)如果和自己的體量并不匹配，選擇非常豪華的配置，所謂的“夢之隊”。因為體量較小得不到中介公司的足夠重視，大家投入的精力和公司的預(yù)期有很大不匹配，最終沒有順利登陸資本市場，結(jié)果都是很悲慘的。所以我覺得尤其對于一家小公司來講還是要選擇一個愛你的人，合適的中介團(tuán)隊，而不是關(guān)注所謂大牌和名聲，只是選擇‘你愛的人’。

17怎樣看待上市公司并購后的股價表現(xiàn)?

我們認(rèn)為利潤只是一個中間變量，市值才是最后的結(jié)果。很多公司在判斷股票走勢時，認(rèn)為并購一家利潤較高的公司，并購后每股收益增加，股票價格一定會基本同比增長，其實不完全正確。并什么標(biāo)的，并購后一周、一個月、半年甚至一年對公司股價有什么影響，大家需要有心理預(yù)期。我們就有這樣的案例并購后每股收益增加50%，公司停牌日至復(fù)牌后10個交易日，公司股價不但沒漲，反而累計跌幅26%。這家公司下跌與股票大盤行情沒有關(guān)系，公司整體跌幅遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于創(chuàng)業(yè)板跌幅。如果你是董秘，這個并購行動是你主導(dǎo)的，你想會面對多大的壓力。實際并不是并購標(biāo)的估值高，也不是并購無協(xié)同，而是資本市場對于他所并購的這類公司所在行業(yè)估值在系統(tǒng)性下跌，此時你并購這類公司就是非常大的問題。所以這種為了并購而并購，為了利潤而并購等各種原因，卻沒有想到資本市場是否會看好你并購標(biāo)的所在的行業(yè)。這個行業(yè)都不看好，即使你并購行業(yè)里最牛的公司也不會有好的效果。這是如果董秘能有系統(tǒng)性推理，就不會犯這樣的錯誤，為了這場并購公司有可能錯過并購更優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的機(jī)會，錯過股權(quán)激勵、再融資的機(jī)會，他帶來的是其他機(jī)會的消失。這就是董秘的價值。

并購是否成功要過三年來看，對賭期完成之后，大家的磨合，標(biāo)的公司本身的成長。并購后股價的增長要經(jīng)過時間來驗證。經(jīng)過時間的變換、周期的變換再重新考量。在這樣一個時點上你是一個罪臣還是一個功臣，都需要時間檢驗。

18董秘在公司股權(quán)激勵中起到的重要作用?

目前很大一部分董秘關(guān)注的是有多少股權(quán)、怎么分、分給誰。這些其實是人力資源應(yīng)該關(guān)心的問題。董秘真正應(yīng)該關(guān)心的是什么時點搞股權(quán)激勵，這個時點對公司未來股權(quán)激勵成敗有什么影響。從搞股權(quán)激勵到證監(jiān)會批完備案這個時點這個期間股價的變動對公司未來每股收益有什么樣的影響，未來期權(quán)成本鎖定的情況下，公司核心骨干對于股權(quán)激勵的預(yù)期已經(jīng)到了一定層面，未來行權(quán)一年之后究竟會怎么樣，市場怎么發(fā)展，板塊怎么發(fā)展，公司業(yè)績怎么發(fā)展，這些股權(quán)激勵究竟能否給員工帶來實實在在的財富，這些已經(jīng)給公司帶來實實在在的費用。如果所有的股東給就已經(jīng)計入公司費用。例如，以掌趣科技為例，2014年3月24日，公司向137名激勵對象授予了1100萬份公司股票期權(quán)，行權(quán)價格為36.23元/股。8月，由于年度利潤分配，股票期權(quán)行權(quán)價格調(diào)整為22.61元/股。最新股價僅15.83元。華平股份，公司2014年4月16日向134名激勵對象授予453.54萬份期權(quán)，行權(quán)價格為14.57元/股，但公司最新股價僅為13.20元。此外，包括蘇大維格、順網(wǎng)科技等9家公司，其被激勵對象如今完全可以在二級市場以更低價格買到公司的股票。

19從證代到董秘的發(fā)展之路是怎么樣的?

目前監(jiān)管部門的要求是上市公司證券事務(wù)代表也需要具備董秘資格。所以從理論上，證代可以視為準(zhǔn)董秘群體。至于能否從證代成為董秘，這其中除了自身努力外，還有企業(yè)選擇任命的因素。從實際情況看，很多證代在工作過程中主要是協(xié)助董秘完成合規(guī)性的工作處理，包括股東會、董事會的會議事務(wù)籌備;公告、年報等信息披露資料文件的準(zhǔn)備;協(xié)助接待投資者以及相關(guān)研究機(jī)構(gòu)等。如果能夠在前述日常工作之外，對公司重大發(fā)展事項提出專業(yè)意見或見解，也是會加分的。總體來說，除了前述經(jīng)驗和能力之外，證代與董秘之間就是隔著一層紗，難度在于如何把握住一次破繭的機(jī)會。

20董秘如何補(bǔ)足自己的財務(wù)知識?

問：我目前是企業(yè)的總經(jīng)理助理，但不是財務(wù)出身，對財務(wù)知識也了解的不是很深入，如果想往董秘這個崗位發(fā)展，財務(wù)知識的需求是怎么樣的，讀懂報表即可，或是需要深入掌握?如果按百分比的話，財務(wù)知識和其他知識的占比大概是多少?

答：目前看的確有一種趨勢，那就是財務(wù)總監(jiān)兼任董秘。顯然具有財務(wù)知識會對勝任董秘職位有加分項，但這不是唯一的必選。很多上市公司董秘與財務(wù)總監(jiān)密切協(xié)同，也一樣能發(fā)揮很大的價值。具體到董秘本身去掌握財務(wù)知識，我們建議從三個維度去豐富自己：

1、從管理會計的角度去提高自己深度分析業(yè)務(wù)系統(tǒng)運作的能力，這對理解企業(yè)戰(zhàn)略與戰(zhàn)略實施很有幫助;

2、熟悉財務(wù)基本會計準(zhǔn)則與處理方式就可以，這樣可以有效節(jié)省與財務(wù)部門的溝通成本，甚至可以從上市公司財務(wù)報告角度提出自己的建議或意見;

3、針對資本運作方面，對于稅務(wù)處理也是需要了解的。財務(wù)報表只是最后企業(yè)運作的現(xiàn)實表現(xiàn)，能走到財務(wù)報表后面去描述企業(yè)價值與塑造價值才是關(guān)鍵。如果非要給出一個比例的話，我們覺得良好的財務(wù)知識與財務(wù)分析能力至少可以占到一個杰出董秘知識結(jié)構(gòu)中40%的比重。

第二篇：董秘管理辦法

【《財經(jīng)》綜合報道】 4月15日，上海證券交易所發(fā)布了《上海證券交易所上市公司董事會秘書管理辦法》修訂版，并自發(fā)布之日起實施。

發(fā)文：上海證券交易所

文號：上證公字〔2011〕12號

日期：2011-04-15

上海證券交易所上市公司董事會秘書管理辦法（修訂）

各上市公司：

為進(jìn)一步規(guī)范上市公司董事會秘書的選任、履職、培訓(xùn)和考核工作，本所在整合《上海證券交易所上市公司董事會秘書資格管理辦法》、《上海證券交易所上市公司董事會秘書考核辦法》相關(guān)規(guī)定內(nèi)容的基礎(chǔ)上，修訂了《上海證券交易所上市公司董事會秘書管理辦法》，現(xiàn)予發(fā)布，并自發(fā)布之日起實施，請遵照執(zhí)行。

各上市公司應(yīng)根據(jù)修訂后的《上市公司董事會秘書管理辦法》，自本辦法發(fā)布之日起一個月內(nèi)召開董事會會議，修訂或者制定本公司董事會秘書工作制度，進(jìn)一步明確董事會秘書職責(zé)及其分管的工作部門。

特此通知。

附件：上海證券交易所上市公司董事會秘書管理辦法（修訂）

上海證券交易所

二○一一年四月十五日

附全文：

上海證券交易所上市公司董事會秘書管理辦法（修訂）

第一章 總則

第一條 為提高上市公司治理水平，規(guī)范本所上市公司董事會秘書的選任、履職、培訓(xùn)和考核工作，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱“上市規(guī)則”）等法律法規(guī)和其他規(guī)范性文件，制訂本辦法。

第二條 上市公司董事會秘書為上市公司高級管理人員，對上市公司和董事會負(fù)責(zé)，應(yīng)忠實、勤勉地履行職責(zé)。

第三條 上市公司董事會秘書是上市公司與本所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。本所僅接受董事會秘書或代行董事會秘書職責(zé)的人員以上市公司名義辦理信息披露、公司治理、股權(quán)管理等其相關(guān)職責(zé)范圍內(nèi)的事務(wù)。

第四條 上市公司應(yīng)當(dāng)建立董事會秘書工作制度，并設(shè)立由董事會秘書分管的工作部門。

第二章 選 任

第五條 上市公司董事會應(yīng)當(dāng)在公司首次公開發(fā)行股票上市后三個月內(nèi)，或原任董事會秘書離職后三個月內(nèi)聘任董事會秘書。

第六條 擔(dān)任上市公司董事會秘書，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）具有良好的職業(yè)道德和個人品質(zhì)；

（二）具備履行職責(zé)所必需的財務(wù)、管理、法律等專業(yè)知識；

（三）具備履行職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗；

（四）取得本所認(rèn)可的董事會秘書資格證書。

第七條 具有下列情形之一的人士不得擔(dān)任上市公司董事會秘書：

（一）《公司法》第一百四十七條規(guī)定的任何一種情形；

（二）最近三年曾受中國證監(jiān)會行政處罰；

（三）曾被證券交易所公開認(rèn)定為不適合擔(dān)任上市公司董事會秘書；

（四）最近三年曾受證券交易所公開譴責(zé)或者三次以上通報批評；

（五）最近三年擔(dān)任上市公司董事會秘書期間，證券交易所對其考核結(jié)果為“不合格”的次數(shù)累計達(dá)到二次以上；

（六）本公司現(xiàn)任監(jiān)事；

（七）本所認(rèn)定不適合擔(dān)任董事會秘書的其他情形。

第八條 上市公司擬召開董事會會議聘任董事會秘書的，應(yīng)當(dāng)提前五個交易日向本所備案，并報送以下材料：

（一）董事會推薦書，包括被推薦人（候選人）符合本辦法規(guī)定的董事會秘書任職資格的說明、現(xiàn)任職務(wù)和工作履歷；

（二）候選人的學(xué)歷證明、董事會秘書資格證書等。

本所自收到報送的材料之日起五個交易日后，未對董事會秘書候選人任職資格提出異議的，公司可以召開董事會會議，聘任董事會秘書。

對于本所提出異議的董事會秘書候選人，上市公司董事會不得聘任其為董事會秘書。

第九條 上市公司解聘董事會秘書應(yīng)當(dāng)具備充足的理由，不得無故將其解聘。

第十條 上市公司董事會秘書具有下列情形之一的，上市公司應(yīng)當(dāng)自相關(guān)事實發(fā)生之日起一個月內(nèi)將其解聘：

（一）本辦法第七條規(guī)定的任何一種情形；

（二）連續(xù)三年未參加董事會秘書后續(xù)培訓(xùn)；

（三）連續(xù)三個月以上不能履行職責(zé)；

（四）在履行職責(zé)時出現(xiàn)重大錯誤或疏漏，后果嚴(yán)重的；

（五）違反法律法規(guī)或其他規(guī)范性文件，后果嚴(yán)重的。

董事會秘書被解聘時，公司應(yīng)當(dāng)及時向本所報告，說明原因并公告。董事會秘書有權(quán)就被公司不當(dāng)解聘，向本所提交個人陳述報告。

第十一條 上市公司董事會秘書被解聘或辭職離任的，應(yīng)當(dāng)接受上市公司董事會和監(jiān)事會的離任審查，并辦理有關(guān)檔案文件、具體工作的移交手續(xù)。

董事會秘書辭職后未完成上述報告和公告義務(wù)的，或者未完成離任審查、文件和工作移交手續(xù)的，仍應(yīng)承擔(dān)董事會秘書職責(zé)。

第十二條 上市公司董事會秘書空缺期間，上市公司董事會應(yīng)當(dāng)及時指定一名董事或高級管理人員代行董事會秘書的職責(zé)，并報本所備案。

上市公司董事會未指定代行董事會秘書職責(zé)的人員或董事會秘書空缺時間超過三個月的，由公司法定代表人代行董事會秘書職責(zé)，直至公司聘任新的董事會秘書。

第三章 履 職

第十三條 上市公司董事會秘書負(fù)責(zé)上市公司信息披露管理事務(wù)，包括：

（一）負(fù)責(zé)公司信息對外發(fā)布；

（二）制定并完善公司信息披露事務(wù)管理制度；

（三）督促公司相關(guān)信息披露義務(wù)人遵守信息披露相關(guān)規(guī)定，協(xié)助相關(guān)各方及有關(guān)人員履行信息披露義務(wù)；

（四）負(fù)責(zé)公司未公開重大信息的保密工作；

（五）負(fù)責(zé)上市公司內(nèi)幕知情人登記報備工作；

（六）關(guān)注媒體報道，主動向公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人求證，督促董事會及時披露或澄清。

第十四條 上市公司董事會秘書應(yīng)協(xié)助上市公司董事會加強(qiáng)公司治理機(jī)制建設(shè)，包括：

（一）組織籌備并列席上市公司董事會會議及其專門委員會會議、監(jiān)事會會議和股東大會會議；

（二）建立健全上市公司內(nèi)部控制制度；

（三）積極推動上市公司避免同業(yè)競爭，減少并規(guī)范關(guān)聯(lián)交易事項；

（四）積極推動上市公司建立健全激勵約束機(jī)制；

（五）積極推動上市公司承擔(dān)社會責(zé)任。

第十五條 上市公司董事會秘書負(fù)責(zé)上市公司投資者關(guān)系管理事務(wù)，完善公司投資者的溝通、接待和服務(wù)工作機(jī)制。

第十六條 董事會秘書負(fù)責(zé)上市公司股權(quán)管理事務(wù)，包括：

（一）保管公司股東持股資料；

（二）辦理公司限售股相關(guān)事項；

（三）督促公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他相關(guān)人員遵守公司股份買賣相關(guān)規(guī)定；

（四）其他公司股權(quán)管理事項。

第十七條 上市公司董事會秘書應(yīng)協(xié)助上市公司董事會制定公司資本市場發(fā)展戰(zhàn)略，協(xié)助籌劃或者實施公司資本市場再融資或者并購重組事務(wù)。

第十八條 上市公司董事會秘書負(fù)責(zé)上市公司規(guī)范運作培訓(xùn)事務(wù)，組織公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他相關(guān)人員接受相關(guān)法律法規(guī)和其他規(guī)范性文件的培訓(xùn)。第十九條 上市公司董事會秘書應(yīng)提示上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員履行忠實、勤勉義務(wù)。如知悉前述人員違反相關(guān)法律法規(guī)、其他規(guī)范性文件或公司章程，做出或可能做出相關(guān)決策時，應(yīng)當(dāng)予以警示，并立即向本所報告。

第二十條 上市公司董事會秘書應(yīng)履行《公司法》、中國證監(jiān)會和本所要求履行的其他職責(zé)。

第二十一條 上市公司應(yīng)當(dāng)為董事會秘書履行職責(zé)提供便利條件，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)配合董事會秘書的履職行為。

第二十二條 上市公司董事會秘書為履行職責(zé)，有權(quán)了解公司的財務(wù)和經(jīng)營情況，查閱其職責(zé)范圍內(nèi)的所有文件，并要求公司有關(guān)部門和人員及時提供相關(guān)資料和信息。第二十三條 上市公司召開總經(jīng)理辦公會以及其他涉及公司重大事項的會議，應(yīng)及時告知董事會秘書列席，并提供會議資料。

第二十四條 上市公司董事會秘書在履行職責(zé)的過程中受到不當(dāng)妨礙或者嚴(yán)重阻撓時，可以直接向本所報告。

第二十五條 上市公司董事會秘書應(yīng)當(dāng)與上市公司簽訂保密協(xié)議，承諾在任期期間及離任后，持續(xù)履行保密義務(wù)直至有關(guān)信息對外披露為止，但涉及公司違法違規(guī)行為的信息不屬于前述應(yīng)當(dāng)履行保密的范圍。

第二十六條 上市公司董事會應(yīng)當(dāng)聘請證券事務(wù)代表，協(xié)助上市公司董事會秘書履行職責(zé)。

董事會秘書不能履行職責(zé)或董事會秘書授權(quán)時，證券事務(wù)代表應(yīng)當(dāng)代為履行職責(zé)。在此期間，并不當(dāng)然免除董事會秘書對其職責(zé)所負(fù)有的責(zé)任。

證券事務(wù)代表應(yīng)當(dāng)取得本所認(rèn)可的董事會秘書資格證書。

第四章 培 訓(xùn)

第二十七條 上市公司董事會秘書候選人或證券事務(wù)代表候選人應(yīng)參加本所認(rèn)可的資格培訓(xùn)，培訓(xùn)時間原則上不少于36個課時，并取得董事會秘書資格培訓(xùn)合格證書。第二十八條 上市公司董事會秘書原則上每兩年至少參加一次由本所舉辦的董事會秘書后續(xù)培訓(xùn)。

被本所通報批評以及考核不合格的上市公司董事會秘書，應(yīng)參加本所舉辦的最近一期董事會秘書后續(xù)培訓(xùn)。

第二十九條 上市公司董事會秘書的培訓(xùn)內(nèi)容包括上市公司信息披露、公司治理、投資者關(guān)系管理、股權(quán)管理、董事會秘書權(quán)利和義務(wù)等主題。

本所可根據(jù)實際需要，適時調(diào)整培訓(xùn)課程和培訓(xùn)材料。

第三十條 本所通過本所網(wǎng)站公告上市公司董事會秘書培訓(xùn)的報名時間、報名方式、考試范圍、考試紀(jì)律、考試成績等相關(guān)事項。

第五章 考 核

第三十一條 本所對上市公司董事會秘書實施考核和離任考核。

董事會秘書的考核期間為每年的5月1日至次年的4月30日，離任考核期間為其任職之日至離任之日。

第三十二條 上市公司董事會秘書應(yīng)在每年5月15日或離任前，主動向本所提交履職報告或離任履職報告書。

董事會秘書未在上述期間內(nèi)向本所提交履職報告書或離任履職報告書的，上市公司董事會和監(jiān)事會應(yīng)督促該董事會秘書提交。

第三十三條 董事會秘書履職報告書和離任履職報告書應(yīng)遵循客觀公正的原則，如實反映本或任職期間內(nèi)個人履職情況。

第三十四條 本所根據(jù)董事會秘書履職報告書或離任履職報告書，結(jié)合日常監(jiān)管工作情況，決定董事會秘書的考核或離任考核結(jié)果。

本所將董事會秘書考核結(jié)果通知上市公司董事會及董事會秘書，并抄送有關(guān)主管部門。

第六章 懲戒

第三十五條 董事會秘書違反本管理辦法，情節(jié)嚴(yán)重的，本所根據(jù)上市規(guī)則的規(guī)定給予以下懲戒：

（一）通報批評；

（二）公開譴責(zé)；

（三）公開認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董事會秘書。

以上第（二）項、第（三）項懲戒可以一并實施。

第三十六條 被本所公開認(rèn)定為不適合擔(dān)任上市公司董事會秘書的，本所注銷其“董事會秘書資格證書”，自注銷之日起本所不接受其參加董事會秘書資格培訓(xùn)。

因本管理辦法第七條第一款第（二）、（四）、（五）項和第十條第一款第（二）項規(guī)定的事項被上市公司解聘的，本所注銷其“董事會秘書資格證書”，自注銷之日起本所三年內(nèi)不接受其參加董事會秘書資格培訓(xùn)。

第七章 附 則

第三十七條 本辦法由本所負(fù)責(zé)解釋。

第三十八條 本辦法自發(fā)布之日起實施。原《上海證券交易所上市公司董事會秘書管理辦法》、《上海證券交易所上市公司董事會秘書資格管理辦法》和《上海證券交易所上市公司董事會秘書考核辦法》同時廢止。

第三篇：董秘工作總結(jié)

述 職 報 告

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位代表、各位同事：

大家上午好！

一是服務(wù)公司股代會、董事會，為董事會工作提供參謀意見。協(xié)助總經(jīng)辦工作。二是根據(jù)董事會工作安排，落實股東大會、股代會、董事會的會議組織、做好會議記錄，擬定會議紀(jì)要，起草有關(guān)材料和文件；三是落實好制度修改工作。四是協(xié)助董事長、副董事長及各位董事處理董事會的日常工作和在行使職權(quán)時切實履行公司章程及其他有關(guān)規(guī)定;五是協(xié)調(diào)和配合董事會、監(jiān)事會和總經(jīng)辦之間的工作聯(lián)系;六是接待來訪，回答咨詢。對照以上職責(zé)，現(xiàn)將本人2011年工作情況述職如下，請各位予以評議： 一、一年來的工作情況

（一）盡職責(zé)，認(rèn)真履行本職工作。作為董事會秘書，認(rèn)真服務(wù)好股代會、董事會，配合好總經(jīng)辦工作，盡力做好董事會的“參謀員、信息員、宣傳員和服務(wù)員”。一是協(xié)助董事會處理日常事務(wù)，完成董事會交給的各項工作任務(wù)。二是密切聯(lián)系公司董事會、監(jiān)事會和總經(jīng)辦工作，及時傳達(dá)貫徹政府部門有關(guān)政策和公司董事會有 關(guān)文件精神和要求，反饋公司相關(guān)部門的意見。三是根據(jù)董事會安排，落實股東代表大會8次和董事會會議65余次，擬定股代會決議9份，董事會紀(jì)要16份。四是積極做好有關(guān)對外接待和來訪，協(xié)助辦公室外事接待工作。五是做好信息收集和檔案整理工作，為董事會決策提供參考依據(jù)和備查。六是積極配合做好企業(yè)文化的建設(shè)，配合辦公室做好對外宣傳、媒體銜接工作。

（二）抓核心，高效完成重點工作。今年在董事會領(lǐng)導(dǎo)下主要落實制度修訂、換屆選舉和起草第二屆工作報告文字稿三項重點工作。一是根據(jù)董事會安排，特別是在董事長和總經(jīng)理的指導(dǎo)下，具體執(zhí)行《基本制度》文字修訂工作。將一些與實際操作不一致的制度條文進(jìn)行了修訂；在實際工作中新產(chǎn)生的一些問題和具體工作要求，在制度中予以明確和完善；新修改的基本制度經(jīng)董事會集體研究并報股代會審議通過。二是根據(jù)董事會統(tǒng)一安排，認(rèn)真落實和執(zhí)行換屆工作，落實了換屆工作有關(guān)文件的文字稿起草，落實和執(zhí)行會議的組織工作。三是做好第二屆工作報告文字起草工作。匯集公司所有高管和中層干部的聰明才智，努力體現(xiàn)公司董事會發(fā)展思路，做好第二屆工作總結(jié)和第三屆工作方針的文字稿起草。

二、存在的不足。回顧一年來的工作，工作結(jié)果和自身水平與公司發(fā)展和董事會要求仍存在差距。主要表現(xiàn)在：一是理論知識和實踐能力有待于進(jìn)一步提高;二是工作中積極主動性不夠，沒有達(dá)到董事長提出的積極主動工作的要求；三是個人工作能力和業(yè)務(wù)水平有待加強(qiáng)，在把握全局高度、細(xì)致性和縝密性等方面還不夠；四是個人修為和為人處事方式有待進(jìn)一步提高。對這些問題，我將在今后的工作中認(rèn)真-23-篇二：馮先庚董秘助理工作總結(jié) 工作總結(jié)

在公司大接待室，王總面試的情景還歷歷在目，當(dāng)時還處于有點靦腆學(xué)生的我如今已經(jīng)在公司工作一年多了，我對一年來的工作作出以下總結(jié)：

公司上市工作方面：

來公司時，正逢公司上市關(guān)鍵時刻，沒有經(jīng)過任何培訓(xùn)的我就加入了緊張的工作中。對于一個剛走出校園的金融專業(yè)學(xué)生，能到公司從事ipo方面的工作讓我感到萬分榮幸。作為我們學(xué)院唯一一個同時擁有證券從業(yè)資格和期貨從業(yè)資格的畢業(yè)生，我對公司上市流程并不陌生，自認(rèn)為找到了一個能展現(xiàn)證券方面才能的平臺。但到了辦公室后我發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)實工作和我們在課本中學(xué)到的東西存在巨大的不同，許多理論知識是用不到的，而辦公用的各種辦公軟件和器材在學(xué)校都很少接觸；面對這么多的陌生東西我只好邊工作邊學(xué)習(xí)，工作效率一度不能讓自己滿意，多虧有經(jīng)理手把手的教導(dǎo)和同事的熱心幫助使我現(xiàn)在基本上能熟練掌握word/excel等辦公軟件的運用。在今后的工作中希望通過多運用、多練習(xí)、多向領(lǐng)導(dǎo)請教等方法，把這個工作中的短板變成強(qiáng)項。我來到辦公室時，距證監(jiān)局輔導(dǎo)驗收還有兩個多月的時間，辦公室擠滿了大量的文件，同時還有很多文件被源源不斷的收集過來；面對這么多的文件我一邊熟悉，一邊整理存檔。在這期間券商和律師隔兩三天就會給領(lǐng)導(dǎo)發(fā)一個長長的資料清單，協(xié)助經(jīng)理把這些資料從公司各部門收集回來后還需要復(fù)印三份，我們自己存檔一份，剩下的兩份報送給券商和律師。這些材料最終都是要提供給證監(jiān)會的，每一份材料對公司上市都至關(guān)重要，經(jīng)理對這些提供出去的材料時刻要求“零差錯”，每次報送之前都要檢查一兩遍，對于拿不準(zhǔn)的材料要找相應(yīng)部門領(lǐng)導(dǎo)重新確認(rèn)無誤后才能報送。在這兩三個月期間我和經(jīng)理雖然經(jīng)常加班，但每天工作都很充實、很有激情。2012年6月20日中國證監(jiān)會出具了公司上市申請行政許可受理通知書，我們階段性的完成了工作任務(wù)。在接下來的一個多月中我把券商和律師的工作底稿復(fù)印了兩份，各種文件有二十多箱，印掉了幾十萬張紙；其中一份封存后放到集團(tuán)四樓存檔，一份我們整理后，根據(jù)內(nèi)容做上標(biāo)簽存放在辦公室文件柜中，以便以后需要時能及時找出。公司“三會”工作方面：

董事會、股東大會召開及會議材料的撰寫和整理是我們部門的一項重要工作，會議召開的質(zhì)量直接影響著股東對我們公司的評價。每次在會議召開前一個月經(jīng)理就忙著寫會議材料，發(fā)會議通知；但到會議召開前那天我們的工作壓力還是非常大的，不但要布置會場，到機(jī)場接待各位遠(yuǎn)來的老總，而且最重要的是會議材料一般都是在會議召開前天晚上才能定稿；拿到材料后要打印三十多份，然后再一份一份的分開，用文件夾夾好；在那天晚上我和經(jīng)理凌晨一兩點才能休息。在會議召開前經(jīng)理通常會讓我把會議材料認(rèn)真檢查一遍，確保沒有錯誤；由于時間緊迫，工作量大，在上次召開的會議中《總經(jīng)理工作報告》沒來得及審查，出現(xiàn)了少量的錯別字。這次錯誤主要責(zé)任在我；細(xì)節(jié)決定成敗，在今后的工作中我一定聽從經(jīng)理的教導(dǎo)，把工作做到

細(xì)中更細(xì)。

工作心得：

記得在看第一財經(jīng)《財富人生》專訪紅豆集團(tuán)總裁周海江的節(jié)目時，他在談公司轉(zhuǎn)型時提到如果企業(yè)一直沉溺在安逸的生產(chǎn)經(jīng)營模式中而不去改革，當(dāng)市場環(huán)境一點一點的變化時，就會像“溫水煮青蛙”那樣慢慢的死掉。我也深深地體會到其中的道理，上行政班工作的我們和車間流水線工人有很大不同，會有很多空閑的時間，如果在這種松懈的環(huán)境下逐漸養(yǎng)成放縱、消極和墜落的工作習(xí)慣，當(dāng)工作環(huán)境發(fā)生大的變化或遇到競爭對手時，我們還能拿什么能力和人家去競爭，去比拼；到那時我們不就蛻變成了沸水中的青蛙。在今后的工作中我要時刻利用各種空余時間和機(jī)會提高自己的工作能力，發(fā)揮優(yōu)點，彌補(bǔ)缺點，做一個始終稱職的員工。

董事會秘書辦公室 馮先庚篇三：董事會秘書績效總結(jié) 2011年1季度董事會秘書績效總結(jié)

一、績效總結(jié)表

二、問題分析 1.工作質(zhì)量有待提高 2.控股子公司工作推動較差

尤其是奔馳，董事會決議會簽、08年財務(wù)結(jié)果確認(rèn)等事項，進(jìn)度嚴(yán)重滯后；

三、改善思路

1.努力改善工作質(zhì)量； 2.通過專業(yè)培訓(xùn)提高工作水平； 3.加強(qiáng)外部股東、董監(jiān)事的溝通；

四、下季度重點工作 1.擔(dān)保三會； 2.奔馳董事會； 3.農(nóng)業(yè)公司董事會；

董事會秘書2011/4/14篇四：2013工作總結(jié) 2013工作總結(jié)

所在公司/部門：董秘辦 崗位：助理 姓名：郝靜遠(yuǎn)

一、崗位基本情況描述：

（一）董秘辦助理的職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)與委派董秘和各子公司會議報告負(fù)責(zé)人間的信息傳達(dá)和溝通協(xié)調(diào)；

2、委派董秘子公司報送的定期股東會報告、定期董事會報告、每月定期總經(jīng)理報告及各類臨時報告的提醒、收集、匯總整理、裝訂呈報、存檔、登記和總結(jié)管理；

3、領(lǐng)導(dǎo)的輔助類工作。

（二）本人于2013年2月26日進(jìn)入一投集團(tuán)試用任職該崗位，于2013年7月份成功轉(zhuǎn)正。直接上級為董秘辦主任徐明貴徐總，無直接下屬。

二、工作業(yè)績

1、完成2月至8月每月定期總經(jīng)理報告的提醒、收集、匯總整理、裝訂呈報、存檔、登記和總結(jié)管理；

2、完成6月至8月每月項目簡報報告的提醒、收集、匯總整理、裝訂呈報、存檔、登記和總結(jié)管理；

3、與委派董秘和各子公司會議報告負(fù)責(zé)人間的信息傳達(dá)和溝通協(xié)調(diào)；

4、在職期間臨時調(diào)去大成兼做秘書相關(guān)工作，主要負(fù)責(zé)會議紀(jì)要的寫作。

5、在職期間協(xié)助人事部、總裁辦相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)長江商學(xué)院高球俱樂部、戈八活動的后勤工作，主要負(fù)責(zé)物料的管理和接機(jī)工作。

6、負(fù)責(zé)25周年慶公司文件的收集、整理、存檔和對外交接。

三、存在的問題：

（一）存在的問題：

1、草擬文字資料的格式細(xì)心程度、和內(nèi)容完整度仍有欠缺；

2、工作認(rèn)真程度仍有欠缺。

（二）為了彌補(bǔ)這些不足從而提升更高的工作能力，對現(xiàn)在以及未來工作要求做了規(guī)劃：

1、學(xué)習(xí)公文寫作相關(guān)知識，熟悉股東會、董事會等會議相關(guān)資料的格式和內(nèi)容，并在日常生活中多閱讀，培養(yǎng)文字編寫邏輯；

2、做事要更加耐心和細(xì)心，完成的工作要多次檢查避免錯誤，做到工作效率和質(zhì)

量高度匹配。

3、注重內(nèi)容和形式的統(tǒng)一。

四、學(xué)習(xí)與發(fā)展

（一）培訓(xùn)與學(xué)習(xí)：

1、參加公司人事部組織的新人培訓(xùn)，了解公司歷程及文化；

2、參加公司董秘辦的董秘業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)；

3、根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)所給資料和指點，學(xué)習(xí)公司章程、會議議事規(guī)則和會議資料的編寫、修改和調(diào)整；

（二）培訓(xùn)與學(xué)習(xí)取得的效果與存在的問題：

1、快速了解公司發(fā)展情況和人員構(gòu)成，容易融入公司文化，快速找到工作定位；

2、董秘業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)和資料學(xué)習(xí)直接幫助了日后順利接手完成職責(zé)工作內(nèi)容，減少了作為新人的工作壓力和工作錯誤；

五、個人評價：

（一）工作態(tài)度、專業(yè)能力和工作經(jīng)驗方面的自我評價

從進(jìn)入一投集團(tuán)開始，本人就虛心學(xué)習(xí)、努力工作，一直本著認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度來做好每一件事。由于大學(xué)專業(yè)為文秘，并且在學(xué)校的四年學(xué)習(xí)的都是辦公室工作領(lǐng)域，所以現(xiàn)在工作中涉及到公文寫作的，都能較好的運用相關(guān)知識和經(jīng)驗去處理。但關(guān)于公司治理制度及會議相關(guān)的資料編寫文字方面與課本所學(xué)有一定的不同更應(yīng)該理論聯(lián)系實際，在之后的工作中要重點培養(yǎng)該能力。

（二）工作方式、方法方面的自我評價

仍保留以前用筆書寫后再形成電子文檔的工作習(xí)慣，這樣會導(dǎo)致工作程序重復(fù)，影響工作效率，這一點日后需要改正，要培養(yǎng)直接電子文檔的編寫習(xí)慣。

（三）協(xié)作配合方面的自我評價

能較好的配合上級領(lǐng)導(dǎo)完成配合性輔助類工作，與工作中涉及到的聯(lián)系人也能較好的溝通協(xié)調(diào)，但與同事的工作交流方面仍需更放開更大膽一些。

（四）學(xué)習(xí)與發(fā)展方面的自我評價

為了能在日后的事業(yè)工作上有更多的突破和上升，努力學(xué)習(xí)公文寫作方面的知識，考取相關(guān)的證照，以一個上市公司專業(yè)董秘必需能力的目標(biāo)來積極學(xué)習(xí)，補(bǔ)充仍缺乏的知識和能力。

六、意見和建議

無

七、其他需要說明的事項 無

總結(jié)人：郝靜遠(yuǎn)

日期：2013年12月31日篇五：新三板掛牌企業(yè)董秘全程指引(年終總結(jié)版)新三板掛牌企業(yè)董秘全程指引（年終總結(jié)版）

一、董事會秘書的概念

董事會秘書是對外負(fù)責(zé)公司信息披露事宜，對內(nèi)負(fù)責(zé)股權(quán)事務(wù)管理、公司治理、籌備董事會會議和股東大會，并負(fù)責(zé)會議的記錄和會議文件、記錄的保管等事宜的公司高級管理人員，董事會秘書對董事會負(fù)責(zé)。

我國法律對董秘的規(guī)定是在《公司法》中，第124條規(guī)定：“上市公司設(shè)董事會秘書，負(fù)責(zé)公司股東大會和董事會會議的籌備，文件保管以及公司股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)等事宜。

《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(2012)和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(2012)中有關(guān)章節(jié)都明確了董事會秘書這一職位，要求“上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立董事會秘書，董事會秘書為上市公司的高級管理人員，對董事會負(fù)責(zé)”，并規(guī)定了相應(yīng)的職責(zé)和作用。《上海證券交易所上市公司董事會秘書管理辦法》，專門針對董事會秘書做了詳細(xì)的規(guī)定。

二、董事會秘書職責(zé)

董秘的主要職責(zé)涉及董事會和股東大會相關(guān)文件及籌備管理事宜、信息披露事務(wù)，還要為董事會決策提供意見和建議，協(xié)助董事會遵守國家法律法規(guī)和公司章程。另外，董事會秘書對公司內(nèi)外關(guān)系的溝通協(xié)調(diào)和治理監(jiān)督職責(zé)。

中小企業(yè)發(fā)展壯大，從非公眾公司走向公眾公司，從有限公司的人合到股份公司的資合，從內(nèi)源融資轉(zhuǎn)向外源融資，若要穩(wěn)健發(fā)展，就需要內(nèi)部建立現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，外部吸引資金投資和人才。從外部投資者角度來看，公司規(guī)范治理，能有效保證投資者的資金安全和運用到位，達(dá)到投資安全和增值的目的。持續(xù)信息披露，及時準(zhǔn)確全面的向市場展示自身治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范性，以及經(jīng)營優(yōu)勢、風(fēng)險等信息，確保市場參與各方能對掛牌公司運營情況及時了解，增強(qiáng)掛牌公司對外部投資者的吸引力。結(jié)合這條軸線，董秘的工作職責(zé)就是圍繞信息披露、公司治理、日常事務(wù)以及掛牌后的資本運作為基礎(chǔ)的。

三、董事會秘書在信息披露中的工作內(nèi)容

在信息披露過程中，董秘需要協(xié)助公司制定信息披露管理制度，促使掛牌公司和相關(guān)當(dāng)事人依法履行信息披露義務(wù)，并向股權(quán)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)辦理定期報告和臨時報告的披露工作。

（一）信息披露原則

《證券法》明確了信息披露的基本原則：真實、準(zhǔn)確、完整，不得由虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

（二）信息披露內(nèi)容

凡是對投資者投資決策有重大影響、對公司股票價格可能產(chǎn)生較大影響的信息，均應(yīng)披露。控股子公司發(fā)生的掛牌公司股票價格可能產(chǎn)生較大影響的信息，視同掛牌公司的重大信息。

（三）企業(yè)掛牌前的信息披露

企業(yè)掛牌前，要使企業(yè)符合股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對企業(yè)的掛牌要求：依法設(shè)立且存續(xù)滿兩年；業(yè)務(wù)明確，具有持續(xù)經(jīng)營能力;公司治理機(jī)制健全，合法規(guī)范經(jīng)營;股權(quán)明晰，股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī);企業(yè)掛牌的過程是達(dá)到這四個掛牌要求的過程，也是企業(yè)信息披露的過程。企業(yè)掛牌時向股轉(zhuǎn)系統(tǒng)提交《公開轉(zhuǎn)讓說明書》《法律意見書》《財務(wù)報表和審計報告》，是對企業(yè)信息的全面披露。

《股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓說明書內(nèi)容與格式指引(試行)》中規(guī)定，《公開轉(zhuǎn)讓說明書》要求披露的內(nèi)容具體是：

1、公司基本情況

披露控股股東、實際控制人、前十名股東及持有5％以上股份股東的名稱、持股數(shù)量及比例、股東性質(zhì)、直接或間接持有的股份是否存在質(zhì)押或其他爭議事項的具體情況及股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系。披露控股股東和實際控制人基本情況以及實際控制人最近兩年內(nèi)是否發(fā)生變化。設(shè)立以來股本的形成及其變化和重大資產(chǎn)重組情況。披露董事、監(jiān)事、高級管理人員的情況。

2、公司業(yè)務(wù)情況

公司主要業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品或服務(wù)及其用途。內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)(包括部門、生產(chǎn)車間、子公司、分公司等)，披露主要生產(chǎn)或服務(wù)流程及方式(包括服務(wù)外包、外協(xié)生產(chǎn)等。披露與其業(yè)務(wù)相關(guān)的關(guān)鍵資源要素。披露其所處行業(yè)概況、市場規(guī)模及基本風(fēng)險特征(如行業(yè)風(fēng)險、市場風(fēng)險、政策風(fēng)險)并可分析公司在行業(yè)中的競爭地位。)

3、公司治理情況

披露最近兩年內(nèi)股東大會、董事會、監(jiān)事會的建立健全及運行情況，說明上述機(jī)構(gòu)和人員履行職責(zé)的情況。同業(yè)競爭情況，有無大股東占款情況，董監(jiān)高的變動情況和原因。

4、公司財務(wù)情況

披露最近兩年及一期的財務(wù)報表，在所有重大方面公允反映公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，并由注冊會計師出具無保留意見的審計報告。

（三）掛牌后持續(xù)信息披露

1、定期報告

定期報告包括報告、半報告,可以披露季度報告。掛牌公司應(yīng)當(dāng)在每個會計結(jié)束之日起四個月內(nèi)編制并披露報告，在每個會計的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)披露半報告。

《報告內(nèi)容與格式指引（試行）》?，主要內(nèi)容包括重要提示、目錄和釋義，公司簡介，會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)摘要，管理層討論與分享，重要事項，股本變動及股東情況，董監(jiān)高及核心員工情況，公司治理及內(nèi)部控制、財務(wù)報告，備查文件目錄等十個章節(jié)。報告中的財務(wù)報告必須經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計。半報告中的財務(wù)報告無需審計，可自愿進(jìn)行審計。

2、臨時報告

臨時報告是指掛牌公司按照法律法規(guī)和股轉(zhuǎn)系統(tǒng)有關(guān)規(guī)定發(fā)布的除定期報告以外的公告。臨時報告應(yīng)當(dāng)加蓋董事會公章并由公司董事會發(fā)布。

需要披露臨時報告的情形：

（1）監(jiān)事會、董事會、股東大會，會議內(nèi)容涉及到應(yīng)當(dāng)披露的重大信息的。

（2）董事會決議涉及到根據(jù)公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交經(jīng)股東大會審議的收購與出售資產(chǎn)、對外投資（含委托理財、委托貸款、對子公司投資）等事項。

（3）除日常關(guān)聯(lián)交易之外的其他關(guān)聯(lián)交易。

（4）涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上的重大訴訟、仲裁事項。

（5）董事會審議通過利潤分配方案、資本公積轉(zhuǎn)增股本方案。（6）股票轉(zhuǎn)讓被股轉(zhuǎn)系統(tǒng)認(rèn)定為異常波動的。

（7）公共媒體傳播的消息可能或者已經(jīng)對公司股票轉(zhuǎn)讓價格產(chǎn)生較大影響，需要發(fā)布澄清公告的。

（8）實行股權(quán)激勵計劃的。

（9）限售股份在解除轉(zhuǎn)讓限制前。

（10）持股5%以上的股東，權(quán)益份額變動達(dá)到股轉(zhuǎn)系統(tǒng)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)披露權(quán)益變動公告。

（11）掛牌公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人披露承諾事項的。

（12）股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對掛牌公司實行風(fēng)險警示或作出股票終止掛牌決定后。

（13）掛牌公司出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)自事實發(fā)生之日起兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)以臨時公告的形式披露：

1）控股股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生變更； 2）控股股東、實際控制人或者其關(guān)聯(lián)方占用資金； 3）法院裁定禁止有控制權(quán)的大股東轉(zhuǎn)讓其所持公司股份； 4）任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；

5）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員發(fā)生變動，董事長或者總經(jīng)理無法履行職責(zé)； 6）公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；

7）董事會就并購重組、鼓勵分派、回購股份、定向發(fā)行股票或者其他證券融資方案、股權(quán)激勵方案形成決議；

8）變更會計師事務(wù)所、會計政策、會計估計； 9）對外提供擔(dān)保（掛牌公司對控股子公司擔(dān)保除外）； 10）公司及其董監(jiān)高、公司控股股東、實際控制人在報告期內(nèi)存在受有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查、司法紀(jì)檢部門采取強(qiáng)制措施、被移送司法機(jī)關(guān)或追究刑事責(zé)任、中國證監(jiān)會稽查、中國證監(jiān)會行政處罰、證券市場禁入、認(rèn)定為不適當(dāng)人選，或收到對公司生產(chǎn)經(jīng)營有重大影響的其他行政管理部門處罰； 11）因前期已披露的信息存在差錯、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)構(gòu)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會決定進(jìn)行更正；

12）主辦券商或股轉(zhuǎn)系統(tǒng)認(rèn)定的其他情形。

（四）報備

報備工作具體是指：

1、向股轉(zhuǎn)系統(tǒng)報備公司信息披露事務(wù)管理制度。

2、在掛牌時向股轉(zhuǎn)系統(tǒng)報備董監(jiān)高的任職、職業(yè)經(jīng)歷及持有掛牌公司股票情況。有新任的或者上述報備事項變化的，應(yīng)當(dāng)在兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)報備最新資料。

3、董監(jiān)高應(yīng)當(dāng)在掛牌時簽署《董事（監(jiān)事、高管）聲明及承諾書》；新任的董事、監(jiān)事，應(yīng)當(dāng)在股東大會或者職工代表大會通過其任命五個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，新任高管應(yīng)讓在董事會通過其任命后五個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)簽署承諾書并報備。

四、董事會秘書在公司治理中的工作內(nèi)容

董秘需要協(xié)助公司建立法人治理機(jī)制，制定公司治理制度，督促公司三會規(guī)范運作。

（一）公司治理機(jī)制

我國公司治理機(jī)制采用“三權(quán)分立”的制度，即決策權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)、監(jiān)督權(quán)分屬于股東會、董事會或執(zhí)行董事、監(jiān)事會。通過權(quán)力的制衡，使三大機(jī)關(guān)各司其職，又相互制約，保證公司順利運行。

1、股東大會，由公司全體股東組成，所體現(xiàn)的是所有者對公司的最終所有權(quán)，是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。

2、董事會，由公司股東大會選舉產(chǎn)生，對公司的發(fā)展目標(biāo)和重大經(jīng)營活動作出決策，維護(hù)出資人的權(quán)益，是公司的決策機(jī)構(gòu)。董事會最終人數(shù)一般是奇數(shù)，董事會一般設(shè)有董事長、副董事長、常務(wù)董事。人數(shù)較多的公司還可設(shè)立常務(wù)董事會。

3、監(jiān)事會，是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對公司的財務(wù)和董事、經(jīng)營者的行為發(fā)揮監(jiān)督作用。成員不得少于三人，監(jiān)事會設(shè)主席一人，可以設(shè)副主席。董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。

4、經(jīng)理，由董事會聘任，是經(jīng)營者、執(zhí)行者。是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

5、三會規(guī)范運作

董事會、監(jiān)事會、股東大會的召集、提案審議、通知時間、召開程序、授權(quán)委托、表決和決議，應(yīng)該按照法律規(guī)定進(jìn)行。

董事會每至少召開兩次會議，每次會議應(yīng)當(dāng)于會議召開十日前通知全體董事和監(jiān)事。董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。

監(jiān)事會每六個月至少召開一次會議。監(jiān)事會決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。

股東大會應(yīng)當(dāng)每年召開一次年會，召開股東大會會議，應(yīng)當(dāng)將會議召開的時間、地點和審議的事項于會議召開二十日前通知各股東；臨時股東大會應(yīng)當(dāng)于會議召開十五日前通知各股東；股東大會作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。但是，股東大會作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。股東大會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作成會議記錄，主持人、出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。會議記錄應(yīng)當(dāng)與出席股東的簽名冊及代理出席的委托書一并保存。掛牌后企業(yè)股東大會，需要律師見證，并出具法律意見書。

6、董監(jiān)高任職資格

《公司法》第146條規(guī)定：有下列情形之一的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員：

（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力；

（2）因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾五年；

（3）擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年；（4）擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年；（5）個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。

公司違反前款規(guī)定選舉、委派董事、監(jiān)事或者聘任高級管理人員的，該選舉、委派或者聘任無效。

第四篇：董秘交流材料

西寧特鋼董秘會議交流發(fā)言材料

董事會秘書

彭加霖

西寧特鋼作為我省為數(shù)不多的上市公司之一，多年來，在上級部門和公司領(lǐng)導(dǎo)班子的堅強(qiáng)帶領(lǐng)下，嚴(yán)格遵循上市公司運行規(guī)則，依法經(jīng)營、規(guī)范運作，全體干部職工奮力拼搏、頑強(qiáng)進(jìn)取，在企業(yè)管理、生產(chǎn)經(jīng)營、規(guī)模效益等方面都取得了顯著成績，為我省上市公司的發(fā)展做出良好的表率。

2010年11月16日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會等部門關(guān)于依法打擊和防控資本市場內(nèi)幕交易意見的通知》（國辦發(fā)?2010?55號，以下簡稱《通知》），為深刻領(lǐng)悟《通知》精神，西寧特鋼召開學(xué)習(xí)依法打擊和防控資本市場內(nèi)幕交易的專題會議，會議強(qiáng)調(diào)，我公司要嚴(yán)格控制內(nèi)幕信息管理，遏制內(nèi)幕交易行為出現(xiàn)，并通過以下三方面實現(xiàn)：

一、加強(qiáng)認(rèn)識，提高警惕。

所謂內(nèi)幕交易，是指上市公司高管人員、控股股東、實際控制人和行政審批部門等方面的知情人員，利用工作之便，在公司并購、業(yè)績增長等重大信息公布之前，泄露信息或者利用內(nèi)幕信息買賣證券謀取私利的行為。

近年來，部分上市公司內(nèi)幕信息知情人和行政審批部門國家機(jī)關(guān)工作人員，在資本市場利用內(nèi)幕信息謀取私利的嚴(yán)重違法違紀(jì)案件時有發(fā)生。其中，去年以來利用公司并購的內(nèi)幕信息買賣證券的違法行為尤為突出，成為社會廣泛關(guān)注的一個突出問題。

資本市場本應(yīng)是為社會提供公共服務(wù)的，但一些內(nèi)幕信息知情人卻利用手中所掌握的內(nèi)幕信息謀取個人私利，這不僅損害了投資者和上市公司的合法權(quán)益，也嚴(yán)重違背了“公開、公平、公正”原則，破壞了證券市場賴以存在的基石和市場秩序，影響了證券市場的資源優(yōu)化配臵功能發(fā)揮乃至國民經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展。因此，我們董事會秘書作為上市公司與投資者溝通的平臺，必須提高警惕，預(yù)防內(nèi)幕交易所引起廣大投資者的不滿，而造成惡劣社會影響，觸犯刑法的金融犯罪行為；同時，也要堅決抵制內(nèi)幕信息知情人利用職務(wù)和工作之便謀取私利的腐敗行為。

這些行為的出現(xiàn)，嚴(yán)重破壞了社會主義市場經(jīng)濟(jì)的價值觀、道德觀和公平正義，對社會穩(wěn)定和安全構(gòu)成了威脅，因此，必須要依法堅決打擊和積極防控。

二、尋找原因，提高信息披露質(zhì)量。

上市公司的信息披露是指凡影響股東、債權(quán)人或潛在投資者等信息使用者對公司的目前和將來作出理性判斷的，進(jìn)而影響其決策行為的信息，都應(yīng)按照規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)公布于眾。上市公司會計信息披露要能使使用者平等地獲得決策所必要的有用的信息，維護(hù)證券市場運行秩序，保證市場功能的發(fā)揮，落實上市公司經(jīng)營管理責(zé)任，使市場能依據(jù)公開信息進(jìn)行優(yōu)勝劣汰。

隨著我國資本市場的不斷發(fā)展，信息披露制度也從無到有，已形成初步的較完整的信息披露制度體系，對維持市場秩序、保護(hù)投資者利益起到了一些作用。但是，我們要看到上市公司會計

信息披露存在的問題依然不少，從個人角度，歸納為四個方面：首先，會計信息披露不真實；其次，會計信息披露不充分，存在重大遺漏；再次，會計信息披露不及時，存在著嚴(yán)重滯后的現(xiàn)象；第四、信息披露嚴(yán)肅性不足。因此，深入揭示會計信息披露存在的問題，尋找起成因和研究治理的對策，以提高上市公司信息披露質(zhì)量，就是我們亟待解決的大問題。

(一)會計信息披露內(nèi)容規(guī)定不盡完善、政出多門、存在隱患。從我國目前的情況來看，會計信息披露的內(nèi)容規(guī)定存在著兩個制定機(jī)構(gòu)：證監(jiān)會和財政部。證監(jiān)會主要通過《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》和《財務(wù)報表附注指引》來對上市公司會計信息披露內(nèi)容作出規(guī)定；而財政部則主要通過《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計制度》來對企業(yè)的會計信息披露進(jìn)行規(guī)范。在表外信息(指報表附注和其它會計信息)方面，兩者的相關(guān)內(nèi)容規(guī)定顯然缺乏必要的協(xié)調(diào)。

(二)上市公司信息披露的逐利性得不到約束。信息披露是證券市場上的公共產(chǎn)品，其供給者——上市公司并無動力提供更多的信息。對上市公司來說，信息披露得越多，留給自己回旋的余地就越小，而且可能使自己處于被動局面。上市公司作為市場利潤的追求者，其信息披露顯然會按照一般的理性原則即邊際收益大于等于邊際成本來執(zhí)行。因此，在我國上市公司普遍存在公司治理缺陷以及缺乏有效監(jiān)管的情況下，上市公司往往進(jìn)行選擇性的信息披露，甚至進(jìn)行虛假信息披露。顯然，如果上市公司信息

披露的逐利性得不到嚴(yán)格約束，就會因上市公司與投資者之間信息分布的不完全和不對稱而產(chǎn)生“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”等機(jī)會主義行為，使投資者特別是中小投資者的利益受損。

(三)審計執(zhí)業(yè)規(guī)范尚未健全。1996年1月，首批獨立審計準(zhǔn)則正式頒布實施，該準(zhǔn)則基本符合國際審計慣例，同時也能適當(dāng)兼顧我國國情，其構(gòu)造體系科學(xué)完整嚴(yán)謹(jǐn)，具備較強(qiáng)的可操作性，有助于提高審計執(zhí)業(yè)質(zhì)量，促進(jìn)我國民間審計事業(yè)盡快走上規(guī)范化。但從該準(zhǔn)則至今為止的頒布情況來看，距離“三十個左右具體準(zhǔn)則、十余個實務(wù)公告、十余個執(zhí)業(yè)規(guī)范指南”的預(yù)定目標(biāo)尚有不小的差距。由此使得現(xiàn)有執(zhí)業(yè)規(guī)則尚未能對審計實務(wù)作出較為全面的規(guī)范，審計執(zhí)業(yè)質(zhì)量尚難得到有效而充分的保護(hù)。

(四)上市公司未能切實遵守披露規(guī)定。一些法律意識淡薄，道德觀念欠佳的公司經(jīng)理人員，在利益的驅(qū)動下，不惜違反國家有關(guān)信息披露的相關(guān)法律、法規(guī)和會計準(zhǔn)則、會計制度，蓄意指使會計人員提供虛假、誤導(dǎo)性或存在重大遺漏的會計信息。

三、健全制度、加強(qiáng)防范。

打擊內(nèi)幕交易，僅靠具體行動上的防范打擊還不夠，關(guān)鍵還在于完善機(jī)制，建立制度。公司應(yīng)繼續(xù)實施內(nèi)幕信息的保密制度，建立完善內(nèi)幕信息登記管理制度，實施內(nèi)幕信息知情人登記制度，完善公司信息披露和停復(fù)牌制度，健全考核評價制度，細(xì)化、充實依法打擊和防控內(nèi)幕交易的規(guī)定，提高防控工作的制度化、規(guī)范化水平。

首先，要進(jìn)一步完善法律法規(guī)，不能只靠刑法，也要靠民事、經(jīng)濟(jì)以及行政法規(guī)綜合并用，做到“多管齊下”合力打擊。其次，公司要自我規(guī)制，這也是遏制內(nèi)幕交易的最有效、最重要的途徑：第一，公司在其內(nèi)部章程及其他內(nèi)部規(guī)定中對內(nèi)幕交易行為作出嚴(yán)格的禁止；第二，公司應(yīng)致力于一種值得信賴的公司文化的培養(yǎng)，使其內(nèi)部成員在這種公司文化的熏陶下，自覺地排斥內(nèi)幕交易行為。再次，要加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)的自律，建立科學(xué)防御制度，使上市公司及時、全面、真實、準(zhǔn)確、公平地披露信息。

市場越發(fā)展，越需要加強(qiáng)監(jiān)管。應(yīng)該說，目前監(jiān)管部門在打擊內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為方面采取了一些有力的措施。這些措施的實施，將使證券執(zhí)法的力度得到加強(qiáng)，使內(nèi)幕交易等行為得到有效遏制，股市健康發(fā)展的內(nèi)在動力也將更加充沛。

第五篇：董秘助手用戶手冊

創(chuàng)建公告

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如果疑問，點擊詳細(xì)查看具體不通過的原因。

根據(jù)提示修改內(nèi)容，保存后再次校驗，直到提示“全部校驗通過！” 導(dǎo)出XBRL 點擊Word菜單：編制公告->導(dǎo)出XBRL文件。導(dǎo)出PDF 多人協(xié)作

董秘助手支持兩種方式進(jìn)行多人協(xié)作： A、串行方式

B、并行方式