第一篇：銀行帳戶管理制度

銀行帳戶管理制度

總

則

第一條 為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金安全，根據(jù)國家《銀行賬戶管理辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條 本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，主要包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專業(yè)存款賬戶。

第三條公司財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理中心為銀行賬戶管理責(zé)任部門，負(fù)責(zé)所有公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用管理。

第四條 銀行賬戶開立、撤銷需上報(bào)財(cái)務(wù)管理中心主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第五條 所有銀行賬戶遵循“收支兩條線”原則，專戶專用。第六條 本制度適用于集團(tuán)公司和所屬分、子公司及其分支機(jī)構(gòu)。

第一章 銀行賬戶管理信息庫

第七條 財(cái)務(wù)管理中心資金科建立銀行賬戶管理信息庫，公司開立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫登記備案范圍。第八條 公司銀行賬戶管理信息庫主要包含以下內(nèi)容：1、2、3、4、5、戶名全稱（包括外幣銀行賬戶的中文和英文名稱）開戶銀行全稱（包括外資銀行的中文和英文名稱）銀行賬號、幣種（指人民幣、美元、港幣等不同幣種）賬戶類別（指基本戶、一般戶、外債戶、資本金戶和其他）賬戶屬性（指對公賬戶）6、7、8、9、賬戶用途（指綜合、收款、付款、其他等）賬戶管控部門（指實(shí)際負(fù)責(zé)賬戶管理的公司）開戶日期、賬戶變更日期、銷戶日期 財(cái)務(wù)專用章全稱、人名章名稱

10、網(wǎng)銀U盾數(shù)量和權(quán)限

第十條 財(cái)務(wù)管理中心資金科負(fù)責(zé)銀行賬戶管理信息庫的建立、日常維護(hù)和動(dòng)態(tài)管理。

第十一條 財(cái)務(wù)管理中心資金科應(yīng)及時(shí)收集和更新信息庫的內(nèi)容和記錄，保證及時(shí)、全面的反映公司銀行賬戶的真實(shí)情況。

第二章 銀行賬戶管理

第十二條 銀行賬戶管理直接責(zé)任人為出納，公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納主管負(fù)領(lǐng)導(dǎo)和連帶責(zé)任。

第十三條 資金科銀行出納員，依照本制度，正確辦理銀行賬戶開立、變更、銷戶、年檢手續(xù)以及日常使用管理，建立健全本公司銀行賬戶管理檔案。

第十四條 嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開戶，嚴(yán)禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。第十五條 財(cái)務(wù)管理中心資金科應(yīng)保管好所管理銀行賬戶對應(yīng)印章、網(wǎng)銀U盾，確保銀行賬戶安全。

第十六條 公司銀行賬戶主要用途分類如下：

1.基本賬戶為綜合性賬戶，可用于繳稅、提現(xiàn)、工資薪金及日常經(jīng)營費(fèi)用支出等；

2.一般帳戶用于核算公司經(jīng)營性業(yè)務(wù)收支，專戶專用； 3.外債類賬戶用于公司對外借款、融資等；

4.資本金賬戶用于投資入股、驗(yàn)資等； 5.其他類主要用于上述以外業(yè)務(wù)。

第十七條 各賬戶管理人員應(yīng)確保賬戶信息安全，未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對外提供賬戶相關(guān)任何信息。

第二篇：銀行帳戶管理制度

銀行帳戶管理制度

總則

第一條

為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金安全，根據(jù)國家《銀行賬戶管理辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條

本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，主要包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專業(yè)存款賬戶。第三條

各公司財(cái)務(wù)部為銀行賬戶管理責(zé)任部門，負(fù)責(zé)所在公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用管理，集團(tuán)財(cái)務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督和檢查。第四條

銀行賬戶開立、撤銷需上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核，銀行賬戶變更需上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案。第五條

所有銀行賬戶遵循“收支兩條線”原則，專戶專用。

銀行賬戶管理信息庫

第六條

公司建立銀行賬戶管理信息庫，公司及其所有分支機(jī)構(gòu)開立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫登記備案范圍。

第七條

公司銀行賬戶管理信息庫主要包含以下內(nèi)容：

1、戶名全稱

2、開戶銀行全稱

3、銀行賬號、幣種（指人民幣、美元、港幣等不同幣種）

4、賬戶類別（指基本戶、一般戶、資本金戶和其他）

5、賬戶屬性（指對公賬戶）

6、賬戶用途（指綜合、收款、付款、其他等）

7、賬戶管控部門（指實(shí)際負(fù)責(zé)賬戶管理的公司）

8、開戶日期、賬戶變更日期、銷戶日期

9、財(cái)務(wù)專用章全稱、人名章名稱

10、網(wǎng)銀

11、U盾數(shù)量和權(quán)限

第八條

公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)銀行賬戶管理信息庫的建立、日常維護(hù)和動(dòng)態(tài)管理。

第九條

公司財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)收集和更新信息庫的內(nèi)容和記錄，保證及時(shí)、全面的反映公司銀行賬戶的真實(shí)情況。財(cái)務(wù)部應(yīng)該定期，每年至少2次對銀行賬戶管理信息庫的數(shù)據(jù)記錄進(jìn)行全面的核對和清理。

第十條

各公司違反規(guī)定設(shè)立的未納入銀行賬戶管理信息庫的銀行賬戶，將被視作“賬外 賬戶”嚴(yán)肅處理。

銀行賬戶管理

第十一條

銀行賬戶管理直接責(zé)任人為出納，公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任。

第十二條

各公司須明確銀行賬戶管理直接責(zé)任人，在集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案。直接責(zé)任人必須具備相應(yīng)的素質(zhì)，并依照本制度，正確辦理銀行賬戶開立、變更、銷戶、年檢手 續(xù)以及日常使用管理，建立健全本公司銀行賬戶管理檔案。

第十三條

銀行賬戶必須由各公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一開立，統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開戶，嚴(yán)禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。

第十四條

各公司銀行賬戶開立、變更、和撤銷，必須填寫《公司銀行開銷戶申請表》

第十五條

為了保證資金安全，提高資金使用效率，各公司銀行存款余額實(shí)行限額管理制，超過限額部分匯入集團(tuán)指定銀行賬戶。

第十六條

各公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)保管好所管理銀行賬戶對應(yīng)印章、網(wǎng)銀、U盾，確保銀行賬戶安全

第十七條

公司銀行賬戶主要用途分類如下：

1、基本賬戶為綜合性賬戶，可用于繳稅、提現(xiàn)、日常經(jīng)營費(fèi)用支出等；

2、一般帳戶用于核算各公司工資薪金、資金歸集等；

第十八條

各賬戶管理人員應(yīng)確保賬戶信息安全，未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對外提供賬戶相關(guān)任何信息。

第十九條

該分支機(jī)構(gòu)銀行賬戶戶名應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照登記名稱一致；公司其他部門一律不準(zhǔn)開立銀行賬戶

開立銀行賬戶程序：

1、各分、子公司等其他分支機(jī)構(gòu)申請開立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)其總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核同意后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批；

2、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)同意開立銀行賬戶的申請表，在銀行賬戶管理信息庫及時(shí)登記，并對最終上報(bào)的實(shí)際開戶信息資料與公司審批意見的一致性進(jìn)行核查；

3、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)在銀行賬戶開立完畢一周內(nèi)，提交銀行賬戶開戶信息資料備案通知給集團(tuán)財(cái)務(wù)部，作為在銀行賬戶管理信息庫中記錄開戶信息的依據(jù)；

4、開戶信息資料包括但不限于開戶許可證（基本戶）、開戶申請單（客戶聯(lián)）、預(yù)留印鑒卡片等，應(yīng)掃描或傳真至集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案。

5、對與我司有重大戰(zhàn)略合作和資金支持的銀行優(yōu)先合作。

銀行賬戶變更

第二十條

銀行賬戶的變更實(shí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案制。第二十一條

銀行賬戶管理信息庫登記內(nèi)容發(fā)生變更時(shí)，銀行賬戶開立部門應(yīng)在變更事項(xiàng)得到開戶銀行變更確認(rèn)后一周內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部提交變更信息資料備案，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部在銀行賬戶管理信息庫中記錄變更信息。

銀行賬戶撤銷 第二十二條

銀行賬戶撤銷實(shí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核制。第二十三條

各分、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)清理不需使用的銀行賬戶，防止和糾正各分、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)清理不需使用的銀行賬戶，防止和糾正 第二十四條

銀行賬戶開立部門應(yīng)在撤銷銀行賬戶后一周內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)送銀行賬戶撤銷信息資料（賬戶撤銷申請等）備案，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部在銀行賬戶管理信息庫中記錄撤銷信息。

禁止行為和罰則

第二十五條

在銀行賬戶管理和使用中嚴(yán)禁以下行為：

1、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立銀行賬戶；

2、不按本制度規(guī)定的程序和時(shí)間及時(shí)、準(zhǔn)確的上報(bào)和備案有關(guān)銀行賬戶開立、變更和撤銷等相關(guān)信息資料；

3、不認(rèn)真清理和及時(shí)注銷不需使用的賬戶；

4、隱瞞或私設(shè)銀行賬戶，從事“公款私存”、“小金庫”等賬外經(jīng)營活動(dòng)；

5、出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶；

6、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自以銀行存款進(jìn)行擔(dān)保或抵押；

7、未妥善保管財(cái)務(wù)印章、U盾和重要空白憑證；

8、其他違反國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的行為。第二十六條

對違反本制度的行為，視情節(jié)輕重追究公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任。由公司給予相應(yīng)的行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰。給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。有犯罪嫌疑的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第三篇：離岸銀行帳戶

離岸銀行帳戶

離岸銀行帳戶：離岸帳戶指的是香港公司，在香港地區(qū)以外的銀行開立的帳戶，例如：在香港成立公司后，計(jì)劃在深圳、上海、北京、馬來西亞、美國等區(qū)域的銀行開設(shè)帳戶，這叫離岸帳戶。

另一方面，離岸賬戶在金融學(xué)上指存款人在其居住國家以外開設(shè)賬戶的銀行。相反，位于存款人所居住國內(nèi)的銀行則稱為在岸銀行或境內(nèi)銀行。

離岸帳戶優(yōu)點(diǎn)有

1.資金調(diào)撥自由：客戶的離岸賬戶即等同于在境外銀行開立的賬戶，可以從離岸賬戶上自由調(diào)撥資金，不受國內(nèi)外匯管制。

2.存款利率、品種不受限制：存款利率、品種不受境內(nèi)監(jiān)管限制，比境外銀行同類存款利率優(yōu)惠、存取靈活。特別是大額存款，可根據(jù)客戶需要，在利率、期限等方面度身訂做，靈活方便。

3.免征存款利息稅：中國政府對離岸存款取得之利息免征存款利息稅。離岸存款實(shí)際凈收益更為可觀。

4.提高境內(nèi)外資金綜合運(yùn)營效率：可充分利用銀行既可提供在岸業(yè)務(wù)同時(shí)具備境外銀行業(yè)務(wù)功能的全方位服務(wù)特點(diǎn)，降低資金綜合成本，加快境內(nèi)外資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。

5.境內(nèi)操控，境外運(yùn)作。

OBU是什么？

OBU 全名為Offshore Banking Unit，一般也可稱為「境外金融中心」，就是境外金融中心或國際金融業(yè)務(wù)分行或俗稱境外銀行戶頭；簡單的說是國外戶頭，但戶頭不需要在國外申請，在國內(nèi)即可申請開戶，要開OBU戶頭必需要有境外公司才能開。＊注：OBU不等于境外公司。

如何利用OBU的優(yōu)點(diǎn)？

一般來說境外離岸公司為外國法人機(jī)構(gòu)，可以達(dá)到開立OBU帳戶的資格，又因?yàn)镺BU本身具有免稅、資金進(jìn)出自由特性，該境外公司假使在免稅離岸地區(qū)登記注冊，則形成雙重免稅優(yōu)惠，也就是對本地企業(yè)不必課稅，對于注冊國地政府也不必課稅。廠商可以利用OBU帳戶進(jìn)行商業(yè)上之財(cái)務(wù)靈活操控。OBU視同境外金融機(jī)構(gòu)，資金則以境外公司的名義存放于OBU內(nèi)，可免受外匯之管制，亦可自由匯入與匯出，可達(dá)到資金運(yùn)用靈活。

什么是離岸銀行業(yè)務(wù)？

離岸銀行業(yè)務(wù)是服務(wù)于非居民的一種金融活動(dòng)，銀行吸收非居民的資金。銀行的服務(wù)對象為境外（含港、澳、臺(tái)地區(qū)）的自然人、法人（含在境外注冊的中國境外投資企業(yè)）、政府機(jī)構(gòu)國際組織及其它經(jīng)濟(jì)組織，包括中資金融機(jī)構(gòu)的海外分支機(jī)構(gòu)。

離岸銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營幣種僅限于可自由兌換貨幣。非居民資金匯往離岸帳戶、離岸帳戶資金匯往境外帳戶和離岸帳戶間的資金可以自由劃撥和轉(zhuǎn)移。從1989年5月開始，經(jīng)中國人民銀行和中國國家外匯管理局批準(zhǔn)，招商銀行、交通銀行、深圳發(fā)展銀行、浦東發(fā)展銀行等銀行先后開設(shè)了離岸賬號業(yè)務(wù)。經(jīng)過幾年的發(fā)展，這些銀行機(jī)構(gòu)設(shè)置日趨完善，提供的業(yè)務(wù)品種日趨多樣化，服務(wù)手段更加先進(jìn)，為客戶提供了全面、高效、優(yōu)質(zhì)的各項(xiàng)服務(wù)。

開設(shè)離岸銀行賬戶的好處

⊙ 資金調(diào)撥自由： 客戶的離岸賬戶即等同于在境外銀行開立的賬戶，可以從離岸賬戶上自由調(diào)撥資金，不受國內(nèi)外匯管制。

⊙ 存款利率、品種不受限制：存款利率、品種不受境內(nèi)監(jiān)管限制，比境外銀行同類存款利率優(yōu)惠、存取靈活。特別是大額存款，可根據(jù)客戶需要，在利率、期限等方面度身訂做，靈活方便。

⊙ 免征存款利息稅：中國政府對離岸存款取得之利息免征存款利息稅。離岸存款實(shí)際凈收益更為可觀。

⊙ 提高境內(nèi)外資金綜合運(yùn)營效率：可充分利用香港銀行既可提供在岸業(yè)務(wù)同時(shí)具備境外銀行業(yè)務(wù)功能的全方位服務(wù)特點(diǎn)，降低資金綜合成本，加快境內(nèi)外資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。

⊙ 境內(nèi)操控，境外運(yùn)作：可以使用網(wǎng)上銀行或電話理財(cái)，方便日常操作

離岸銀行的業(yè)務(wù)種類

⊙外匯存款

⊙外匯貸款

⊙同業(yè)外匯拆借

⊙國際結(jié)算

⊙發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證

⊙外匯擔(dān)保

⊙咨詢、見證業(yè)務(wù)

⊙國家外匯管理局批準(zhǔn)的其它業(yè)務(wù)

第四篇：新增銀行帳戶證明

新增銀行帳戶證明

本單位(______________________________________)因?yàn)闃I(yè)務(wù)發(fā)展需要，便于年底結(jié)算，及時(shí)支付下屬各施工人員工資，新開設(shè)工商銀行帳戶，具體信息為：

1、開戶名稱：___________________________________。

2、開戶銀行：___________________________________。

3、銀行帳號：___________________________________。今后與貴公司的結(jié)算款項(xiàng)即日起亦可打入此銀行帳戶中。特此證明。

甲方(敲章)：乙方(敲章)：

經(jīng)辦人(簽字)：經(jīng)辦人(簽字)：

日期：日期：

第五篇：銀行帳戶展期證明

銀行帳戶展期證明

中國**銀行**支行： 由甲公司發(fā)包，乙公司承建的***工程，在貴行開立臨時(shí)存款帳戶，戶名：乙公司***工程合同段項(xiàng)目經(jīng)理部，由于不可抗力因素影響，工程不能按期完工結(jié)算，現(xiàn)向貴行申請將臨時(shí)存款帳戶有效期展期*年。

特此證明

甲公司（章）乙公司（章）年月日年月日