第一篇：創業計劃書財務分析

財務分析

1.資金需求說明

公司成立時每位股東出資15萬，共為60萬初期資本。2.資金投入計劃 預計第一季度購買廠房、生產線、用于產品研發、開拓市場共計投入22萬元，購買原材料生產產品投入14萬元。招聘生產銷售員工支付工資24000元，其他與經營活動有關的現金19萬元。

預計第一季度利潤表

單位：元

預計第一季度資產負債表

單位：元

風險分析

1.市場與競爭風險

在市場競爭中，競爭的基本動機和目標是實現最大化收入。但是，競爭者的預期利益目標并不是總能實現的，實際上，競爭本身也會使競爭者面臨不能實現其預期利益目標的危險，甚至在經濟利益上受到損失。這種實際實現的利益與預期利益目標發生背離的可能性，就是競爭者面對的風險。風險是由不確定性因素而造成損失或獲益的可能性。在市場競爭中，不確定性因素很多，雖然每個競爭者都期望實現其預期利益目標，但總不能全都成功，必然會有某些競爭者在競爭中敗下陣來，承受競爭的損失。

分析：客戶資源不足、宣傳效果不明顯、價格定位不準確。對策：

1、加大宣傳力度，提高服務質量。

2、前期市場調研，不斷尋求個性化產品。

3、服務創新，用另類的創新思維為企業服務。2.產品與技術風險

分析：同行競爭、可模仿性強。

對策：

1、提高產品質量，以此來保證自己的客戶源不流失。

2、不斷進行市場調研，確定服務類型，以尋求更多的市場，打造公司品牌。

3、尋求創新，做到人無我有，人有我優，人優我精。3.財務風險

分析：資金不足、前期資金成本控制不力、企業不能及時匯款。

對策：

1、建立財務預警分析指標體系，防范財務風險產生財務危機的根本原因是財務風險處理不當，因此，防范財務風險，建立和完善財務預警系統尤其必要。

2、建立短期財務預警系統，編制現金流量預算。由于企業理財的對象是現金及其流動，就短期而言，公司能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現金用于各種支出。

3、確立財務分析指標體系，建立長期財務預警系統。對公司而言，在建立短期財務預警系統的同時，還要建立長期財務預警系統。其中獲利能力、償債 能力、經濟效率、發展潛力指標最具有代表性。

4、樹立風險意識，健全內控程序，降低或有負債的潛在風險。如訂立擔保合同前應嚴格審查被擔保企業的資信狀況;訂立擔保合同時適當運用反擔保和保證責任的免責條款;訂立合同后應跟蹤審查被擔保企業的償債能力，減少直接風險損失。

5、科學地進行投資決策 4.管理風險

分析：負責人管理不善，造成公司運營受阻；管理經驗不足，公司各部門不能緊密合作，協調發展。

對策：

1、健全管理機制，加強獎懲制度。

2、尋找更多的客戶渠道，為公司創造更多的利益。

3、可聘請更高水平的技術人員指導運營工作。政策風險

在市場經濟條件下，由于受價值規律和競爭機制的影響，各企業爭奪市場資源，都希望獲得更大的活動自由，因而可能會觸犯國家的有關政策，而國家政策又對企業的行為具有強制約束力。另外，國家在不同時期可以根據宏觀環境的變化而改變政策，這必然會影響到企業的經濟利益。因此，國家與企業之間由于政策的存在和調整，在經濟利益上會產生矛盾，從而產生政策風險。對此，我公司對政策風險的防范主要取決于市場參與者對國家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對市場趨勢的正確判斷，并且通過保險等方法也可以減少政策性風險的損失。篇二：創業計劃財務分析書

藍天房產創業計劃財務書

班 級： 學 號： 姓 名：

第一部分：創業設計思想

如今城市人口增加很快，房價一漲再漲，且需求量也很大，房產發展空間非常大，盈利樂觀，特注冊了一家出租和轉賣二手房公司。

無錫市藍天房地產有限公司在2011年12月31日注冊資金100萬，具有二級開發資質。無錫藍天地產地處無錫新區，是一家以轉賣二手房為基礎，以出租二手房為主業的民營企業。

第二部分：財務分析

一、籌資分析

公司注冊資本100萬元，其中計劃吸引兩家以內投資公司，我們團隊會制定詳細的項目可行性分析報告，使投資商能夠看到盈利空間，這樣我們就能說服投資商給我公司注資，計劃吸引風險投40萬元，每家投資公司的投資在25萬以下，用于初期投入和營運資金,還通過我們團隊自籌資金60萬元，這包括我們以前賺取的10萬元，父母投資30萬元，以及通過親戚朋友借的20萬元。另外，根據具體情況，我們將適時地采用其他的融資方式。

資金成本計算：

向朋友借款還息按照銀行貸款利率算。因為房產開發至少要一年左右，還加上銷售房子時間至少要兩年。經了解知道向銀行貸款一至三年利率為6.65% 還款利息：本金x 利率x時間 = 200 000 x 6.65% x 2 = 26600元 本金和 = 本金 + 利率 = 200 000 + 26600 = 226600 元

公司除了商家投資資金共籌集資金60萬元，向銀行貸款1萬元，（年利率為6.65%，辦續費用率2%，公司所得稅率為30%）k=[ i *(1-t)]/(1-f)= [6.65% *(1-30%)] /(1-2%)= 5.05% 這個資金成本還是比較小的，公司盈利后會支付給銀行和支付股東以及員工工資其他作為公司運轉成本。

公司注冊資本100萬。股本結構和規模如下表：

表 1 股本結構及規模 單位：萬元

二、內部投資分析

公司初期共籌資100萬，其中公司籌資60萬，風險投資40萬。從第二年起，每年從銀行借入10萬到20萬的流動資金,以此改善現金流動狀況并達到較合理的資產負債比。

1、資產總構成固定資產：資金主要用于購建生產性固定資產(60萬)，以及生產中所需的直接原材料、直接人工、制造費用及其它各類期間費用等，明細如下：

表3投資項目

流動資產：如下：

公司通過轉買賣目前有二手房20套，10套是兩室一廳，5套兩室兩廳，五套一室一廳。兩室一廳每年能收取每套每月1500元，共計：1500 * 12 * 10=180000元； 兩室兩廳每套每月2000月，共計：2000 * 12 * 5=120000元； 一室一廳每套每月1000，共計：1000 * 12 *5=60000。共計：120000+6000+180000=360000元。另外還轉賣二手房每年能獲利1330000元左右。

2、應收賬款的制定：

我們知道應收賬款是企業一項重要的流動資產，也是一項風險較大的資產。完善企業應收賬款管理機制，對加快貨款回收、防范財務風險、提高經營效益具有重要意義。如果企業的應收帳款管理不到位的話會給企業帶來致命的危機，增加企業的相應成本，造成企業的流動性風險。

分析：假如公司現在的信用期為30天，計劃將信用期延長至60天，公司等風險投資的收益率為10%，假如增加的銷售量為50000元，單位遍及貢獻40000元 60天信用期限與30天相比，收益成本情況分析如下：

（1）收益增加：增加的收益=增加的銷售量×單位邊際貢獻=（50 000-40 000）×（5-3）=20 000（2）應收賬款占用資金機會成本的增加： 應收賬款機會成本=應收賬款占用資金×資金成本 應收賬款占用資金=應收賬款平均余額×變動成本率 應收賬款平均余額=日銷售額×平均收現期 30天信用期的機會成本=(200 000/360)×30×(3/5)×10%=1 000 60天信用期的機會成本=(250 000/360)×60×(3/5)×10%=2 500 增加的機會成本=2 500-1 000=1 500（3）收賬費用和壞賬損失增加： 增加的收賬費用=4 000-3 000=1 000 增加的壞賬損失=9 000-4 000=5 000（4）延長信用期的稅前利潤增加額： 增加的收益-增加的成本費用=20 000-（1 500+1 000+5 000）=12 500 因此將信用期間定位60天左右

三、盈虧分析

1、財務假設 1）公司投產初期成本為驅動器，第三年構建新的生產線并增加員工數量生產設備，新建生產線100萬元。2）人員工資以每年10%速度增長。4）創新研究按銷售收入的4%提取。5）銷售費用按銷售收入的5%提取。6）假設公司當年現金收入為總收入的60%，剩余40%下年收回。7）按稅后利潤10%提取盈余公積金，25%分配紅利。8）銀行借款利率6.65%。9）行業折現率12% 公司初期會采購一些生產設備和招聘人才，包括建筑人才、管理人才、銷售人才、財務管理人才以及售后服務人才等。這些都是公司初期首先要解決的一些問題。費用列表如下：

表 5 驅動器直接成本 單位：萬元

在公司售樓前及售樓期間為宣傳公司的樓盤以及公司的知名度要做一些廣告。廣告分為三個部分，分別是通過各大知名電視臺、網絡平臺、還有一個就是在一些路口樹立廣告牌，預計費用如下表：

表6 廣告費固定成本費 單位：萬元

2、現金流量表

2.1投資回收期

靜態回收期：在不考慮貨幣時間價值的情況下，收回投資需要2.02年，投資方案可行。

靜態回收期=2+11.76/502.54=2.02年

動態回收期：通過凈現金流量計算，動態投資回收期為2.41年，投資方案可行性好。收期=累計凈現值出現正值年數-1+（未收回現金/當年現值）。動態回收期=2+147.6/357.7=2.41年

3、項目可行性分析 3.1凈現值分析

凈現值是反映投資項目在建設和生產服務年限內獲利能力的動態指標，其計算公式為： npv? t ncf(1?k)?t 式中：npv為凈現值；ncf為在t期末現金凈流量；k為折現率，假設為12%。當npv>0時，該項目可行；當npv≤0時，該項目不可行。根據以上公式得出npv=5.09萬元>0，所以該項目是可行的。篇三：商業計劃書財務分析 7財務分析 7.1融資說明

公司擬吸收風險投資500萬元，主要用于智能網卡類業務、多業務數據計費系統、決 7.2財務預測 7.3財務比率分析 2004年度財務狀況表 單位：萬元/人民幣

從上表可以看出，公司目前流動比率稍低，資產負債率極低。這一方面表明公司財務風險主要體現為資金短缺風險，即資金不能滿足公司快速發展的需要,但公司有較大潛力,故需吸引資金以便共同發展。7.4盈虧平衡分析

因現有需產業化產品基本已研發成功，根據該產品市場適應能力預計在投資當年即可實現盈虧平衡，并可實現相應數量利潤。7.5風險投資的回報與退出

風險投資者并不是要長期持有公司股份，而是要在適當的時候退出，并取得收益。我們把投資者在退出時候的資本最大化增值放在重要的位置，將始終堅持“企業價值最大化”的經營目標。

投資者退出的方式主要有ipo（首次公開發行）、出售、清算或破產三種，其中ipo是最成功的退出方式，根據公司的發展戰略規劃爭取在三年內上市，使風險投資家成功退出。篇四：創業計劃大賽財務分析

編號：

“挑戰杯”2010年大學生創業計劃競賽 xxxx超聲科技有限責任公司 xxxx technology co.,ltd ——財務分析

項目名稱： 通用壓電控制器

團隊名稱： xxxx超聲科技有限責任公司

項目類別： a □農林、畜牧、食品及相關產業類 e □電子信息（硬件）b □生物類、醫藥類 c □化工技術、環境科學類 d □電子信息（軟件、網站）f □材料類 g ■機械能源類 h □服務咨詢類

目錄

財務分析................................................3

一、股本結構與規模.......................................................................................................................3

二、初期投資估算...........................................................................................................................3

三、財務假設...................................................................................................................................4

四、財務報表：...............................................................................................................................4 4.1利潤表：....................................................................................................................................4 4.1.1 年度利潤表............................................................................................................................4 4.1.2 首年月度利潤表....................................................................................................................4 4.2資產負債表：.............................................................................................................................5 4.2.1 年度資產負債表....................................................................................................................5 4.2.2 首年月度資產負債表............................................................................................................5 4.3現金流量表.................................................................................................................................6 4.3.1 年度現金流量表....................................................................................................................6 4.3.2 首年月度現金流量表............................................................................................................6

五、收益分析...................................................................................................................................6 5.1獲利能力分析.............................................................................................................................6 5.2投資回收期.................................................................................................................................7 5.3項目可行性分析.........................................................................................................................7 5.3.1凈現值分析.............................................................................................................................7 5.3.2內部收益率分析.....................................................................................................................7

六、敏感性分析...............................................................................................................................8

七、投資回報...................................................................................................................................8

八、風險投資的退出.......................................................................................................................8 財務分析

一、股本結構與規模

公司注冊資本1000萬。股本結構和規模如下表：

表1股本結構及規模單位：萬元

圖1股本結構圖

公司注冊資本1000萬元，其中計劃吸引五家以內投資公司，吸引風險投資共600萬元，每家投資公司的投資在250萬以下，用于初期投入和營運資金,專利技術入股300萬元，占公司股份的30%，自籌資金100萬元。另外，根據具體情況，我們將適時地采用其他的融資方式。

二、初期投資估算

公司初期共籌資700萬，其中公司籌資100萬，風險投資600萬。從第二年起，每年從銀行借入100萬到200萬的流動資金,以此改善現金流動狀況并達到較合理的資產負債比。資金主要用于購建生產性固定資產(130萬)，以及生產中所需的直接原材料、直接人工、制造費用及其它各類期間費用等，明細如下：

表2投資項目

表3驅動器直接成本單位：元 表4電機直接成本單位：元

三、財務假設 1）公司投產初期產品為驅動器，第三年構建新的生產線并增加工人數量生產電機，新建生產線10萬元，攤銷期限為10年。2）人員工資以每年10%速度增長。3）無形資產按直線法攤銷，期限10年，即每年30萬。4）科研費用按銷售收入的4%提取。5）銷售費用按銷售收入的5%提取。6）固定資產按平均年限法折舊，假設無凈殘值。7）假設公司當年現金收入為總收入的60%，剩余40%下年收回。8）公司屬高新技術產業，享受“兩免三減半”政策，即在公司成立自盈利起兩年內免征所得稅，三至五年稅率16.5%。9）按稅后利潤10%提取盈余公積金，20%分配紅利。10）銀行借款利率7.29%。11）行業折現率12%。

四、財務報表： 4.1利潤表：

4.1.1 年度利潤表

表5利潤表單位：萬元

詳見附表一

4.2資產負債表：

4.2.1 年度資產負債表

表6資產負債表單位：萬元

詳見附表二篇五：如何寫作創業計劃書的財務部分

《創業計劃大賽》

如何寫作創業計劃書的財務部分 寫作財務部分一般要求： ? 在創業計劃書財務部分應該將如下信息呈現給風險投資家： ? 營業收入和費用、現金流量、盈利能力和持久性、固定與變動成本；前兩年財務月

報，后三年財務年報。所有的數據應基于經營狀況和未來發展的正確估計，并能正確反映公司的財務績效。? 下面以我校遲乃玉老師已申請國家中小企業創新基金為例介紹其寫作方法。

（一）資金來源 1.股本結構與規模

公司成立時注冊資本為220萬元，其中：大連大學投資88萬，占40%。風險投資

注意：

（1）注冊資本一般設計在100萬-500之間。

（2）風險投資所占比例一般設計為占注冊資本50%-70%。（2）出資要符合相關法律的規定。

如貨幣資金不得低于30%；注冊資本不得低于開辦公司的最低資本要求；不得以人力資源出資等。（4）注冊資本不包含銀行借款。

一、資金來源與運用 2.銀行借款

根據經濟業務發展需求決定，可有可無。(二）資金的運用

公司經過融資后，資金主要用于購建固定資產，購買生產所需的材料、支付工資、制造費用、銷售與管理費用等。

在設計資金來源與運用上應注意：（1）產品數量應與資金數量相匹配；

（2）產品數量應與固定資產數量相匹配；（3）產品數量應與工人數量相匹配等。

二、主要財務假設

? 在投資決策寫作中，為便于確定各項財務指標的具體內容，簡化計算過程，作以下

假設：

?（1）項目期初投資為投資年度年初一次投入； ?（2）收入在年末取得，成本、費用、稅金等均在年末發生； ?（3）產品經研究開發已成熟，具備技術上可行性，可以批量生產投放市場； ?（4）與項目分析有關的成本，價格等指標均為確定值； ?（5）以五年為限對項目進行評價； ?（6）在確定項目的現金流量時，只考慮全部投資的運動情況，而不區分自己資金 和借入資金等具體形式的現金流量。所有資金都視為自有資金看待； ?(7)在盈虧平衡分析中，將銷售費用和管理費用都看作固定成本。

三、投資分析（運用財務管理投資決策分析方法）(1)投資項目現金流量的估計

（2）項目評價 a：投資凈現值 ? 根據上海證券交易所資料，類似企業（生物制藥類高新技術企業）2004年平均股權

報酬率為12%。在此以12%作為貼現率對表中現金流量貼現得 ? npv=1457萬 ? npv遠大于零，項目可行。b：內含報酬率 ? 由投資現金流量表，計算內含報酬率： ? 得到irr=100% ? 內含報酬率達到100%，遠高于項目資本成本12%，投資方案可以接受。? 一般來說，設計內含報酬率在50%-100%之間較為可行。? pi=npv/c ? 計算得到pi=6.62 ? 獲利指數大于1，投資方案可行。

投資回收期=3年，而同行業投資回收期平均水平一般為5年，低于同行業平均水平，值得投資。

上表數據根據投資現金流量表取得 e：投資綜合評價

通過以上各項指標分析，項目滿足以下條件：

凈現值（npv）≥0 內含報酬率（irr）≥資本成本（12%）

獲利指數（pi）≥1 回收期為三年，低于同行業平均水平5年。綜上分析，該項目可行。

5.經濟利潤原因分析

由于該產品屬于高科技產品，附加值較高，而且市場上沒有類似產品或替代品，根據調查市場容量很大（參見項目產品市場與競爭）。潛在客戶很多且需求量巨大，所以項目可以產生大量經濟利潤，即投資凈現值（npv）遠大于零。

6、盈虧平衡分析 1）bep（產品）=n*=cf/（p-cn）其中p為產品銷售單價（不含稅），且p=0.2萬元；cf為年固定成本，cn表示單位產品可變成本；n*表示盈虧平衡點時的生產能力。圖10 盈虧平衡圖（第三年）7、敏感性分析

? 公司經營過程中可能會遇到一些不確定因素，包括產品價格、單位可變成本、固定

成本、銷售量等。此處，我們對產品價格、單位可變成本、固定成本、銷售量按提

高10%和降低10%以第三年為例做單因素變化敏感性分析。四、財務分析（運用管理會計的全面預算方法，包括編制預計會計報表和報表分析）（一）會計報表

公司財務基本情況與會計政策如下：

（1）該項目屬于高新科技產業，工廠設在高新產業園區，自成立之日起，享受兩免三減的所得稅優惠政策，且基本稅率為15%；

（2）公司的存貨采用先進先出法；

（3）固定資產估計使用壽命為10年，折舊采用直線法，期末無殘值；（4）公司屬于一般納稅人，增值稅率按17%計算。

第二篇：創業計劃書財務規劃范文

創業計劃是創業者叩響投資者大門的“敲門磚”，一份優秀的創業計劃書往往會使創業者達到事半功倍的效果。

一、創業計劃書 是創業者計劃創立的業

務的書

面

摘要。

它用以描述與擬創辦企業相關的內外部環境條件和要素特點，為業務的發展提供指示圖和衡量業務進展情況的標準。通常創業計劃是市場營銷、財務、生產、人力資源等職能計劃的綜合。

寫好創業計劃書要思考的問題：

(一)關注產品(二)敢于競爭(三)了解市場(四)表明行動的方針(五)展示你的管理隊伍(六)出色的計劃摘要

二、創業計劃書的內容 一般來說，在創業計劃書中應該包括創業的種類、資金規劃及基金來源、資金總額的分配比例、階段目標、財務預估、行銷策略、可能風險評估、創業的動機、股東名冊、預定員工人數、具體內容一般包括以下十一個方面：(一)封面 封面的設計要有審美觀和藝術性，一個好的封面會使閱讀者產生最初的好感，形成良好的第一印象。(二)計劃摘要

它是濃縮了的創業計劃書的精華。計劃摘要涵蓋了計劃的要點，以求一目了然，以便讀者能在最短的時間內評審計劃并作出判斷。計劃摘要

一

般

包

括

以

下

內

容

：

公司介紹;管理者及其組織;主要產品和業務范圍;市場概貌;營銷策略;銷售計劃;生產管理計劃;財務計劃;資金需求狀況等。

摘要要盡量簡明、生動。特別要說明自身企業的不同之處(三)企業介紹 這部分的目的不是描述整個計劃，也不是提供另外一個概要，而是對你的公司作出介紹，因而重點是你的公司理念和如何制定公司的戰略目標。

(四)行業分析 在行業分析中，應該正確評價所選行業的基本特點、競爭狀況以及未來的發

展

趨

勢

等

內

容。

關于行業分析的典型問題：(1)該行業發展程度如何?現在的發展動態如何?

(2)創新和技術進步在該行業扮演著一個怎樣的角色?(3)該行業的總銷售額有多少?總收入為多少?發展趨勢怎樣?(4)價格趨向如何?(5)經濟發展對該行業的影響程度如何?政府是如何影響該行業的?(6)是什么

因

素

決

定

著

它的發

展

?(7)競爭的本質是什么?你將采取什么樣的戰略?(8)進入該行業的障礙是什么?你將如何克服?該行業典型的回報率有多少?

(五)產品(服務)介紹 產品介紹應包括以下內容：產品的概念、性能及特性;主要產品介紹;產品的市場競爭力;產品的研究和開發過程;發展新產品的計劃和成本分析;產品的市場前景預測;產品的品牌和專利等。在產品(服務)介紹部分，企業家要對產品(服務)做出詳細的說明，說明要準確，也要通俗易懂，使不是專業人員的投資者也能明白。一般地，產品介紹都要附上產品原型、照片或其他介紹。(六)人員及組織結構 在企業的生產活動中，存在著人力資源管理、技術管理、財務管理、作業管理、產品管理等等。而人力資源管理是其中很重要的一個環節。因為社會發展到今天，人已經成為最寶貴的資源，這是由人的主動性和創造性決定的。企業要管理好這種資源，更是要遵循科學的原則和方法。在創業計劃書中，必須要對主要管理人員加以闡明，介紹他們所具有的能力，他們在本企業中的職務和責任，他們過去的詳細經歷及背景。此外，在這部 分創業計劃書中，還應對公司結構做一簡要介紹，包括：公司的組織機構圖;各部門的功能與責任;各部門的負責人及主要成員;公司的報酬體系;公司的股東名單，包括認股權、比例和特權;公司的董事會成員;各位董事的背景資料。經驗和過去的成功比學位更有說服力。如果你準備把一個特別重要的位置留給一個沒有經驗的人，你一定要給出充分的理由。(七)市場預測 應包括以下內容：

1、需求進行預測;

2、市場預測市場現狀綜述;

3、競爭廠商概覽;

4、目標顧客和目標市場;

5、本企業產品的市場地位等。(八)營銷策略

對市場錯誤的認識是企業經營失敗的最主要原因之一。

在創業計劃書中，營銷策略應包括以下內容：(1)市場機

構

和

營

銷

渠

道的選

擇

;(2)營銷隊伍和管理;(3)促銷計劃和廣告策略;(4)價格決策。(九)制造計劃 創業計劃書中的生產制造計劃應包括以下內容：

1、產品制造和技術設備現狀;

2、新產品投產計劃;

3、技術提升和設備更新的要求

4、質量

控

制

和

質

量

改

進

計

劃

。

(十)財務規劃 財務規劃一般要包括以下內容： 其中重點是現金流量表、資產負債表以及損益表的制備。流動資金是企業的生命線，因此企業在初創或擴張時，對流動資金需要預先有周詳的計劃和進行過程中的嚴格控制;損益表反映的是企業的盈利狀況，它是企業在一段時間運作后的經營結果;資產負債表則反映在某一時刻的企業狀況，投資者可以用資產負債表中的數據得到的比率指標來衡量企業的經營狀況以及

可

能的投

資

回

報

率。

十一)風險與風險管理(1)你的公司在市場、競爭和技術方面都有哪些基本的風險?(2)你準備

怎

樣

應

付

這

些

風

險

?(3)就你看來，你的公司還有一些什么樣的附加機會?(4)在你的資本基礎上如何進行擴展?(5)在最好和最壞情形下，你的五年計劃表現如何? 如果你的估計不那么準確，應該估計出你的誤差范圍到底有多大。如果可能的話，對你的關鍵性參數做最好和最壞的設定。

三、創業

計

劃

書的編

寫

步

驟

準備創業方案是一個展望項目的未來前景、細致探索其中的合理思路、確認實施項目所需的各種必要資源、再尋求所需支持的過程。需要注意的是，并非任何創業方案都要完全包括上述大綱中的全部內容。創業內容不同，相

互

之

間

差

異

也

就

很

大。

第一階段：經驗學習第二階段：創業構思 第三階段：市場調研 第四階段：方案起草 創業方案全文 寫好全文，加上封面，將整個創業要點抽出來寫成提要，然后要按下面的順序將全套創業方案排列起來：(1)市場機遇與謀略;(2)經營管理;(3)經營團隊;(4)財務預算;(5)其他與聽眾有直接關系的;信息和材料，如企業創始人、潛在投資人，甚至家庭成員和配偶。第五階段：最后修飾階段 首先，根據你的報告，把最主要的東西做成一個1—2頁的摘要，放在前面。其次，檢查一下，千萬不要有錯別字之類的錯誤，否則別人對你是否做事嚴 謹會懷疑的。最后，設計一個漂亮的封面，編寫目錄與頁碼，然后打印、裝訂成冊。第六階段：檢查 可以從以下幾個方面加以檢查：(1)你的創業計劃書是否顯示出你具有管理公司的經驗。(2)你的創業計劃書是否顯示了你有能力償還借款。

(3)你的創業計劃書是否顯示出你已進行過完整的市場分析。(4)你的創業計劃書是否容易被投資者所領會。創業計劃書應該備有索引和目錄，以便投資者可以較容易地查閱各個章節。還應保證目錄中的信息流是有邏輯的和現實的。(5)你的創業計劃書中是否有計劃摘要并放在了最前面，計劃摘要相當于公司創業計劃書的封面，投資者首先會看它。為了保持投資者的興趣，計劃摘要應寫得引人人勝。(6)你的創業計劃書是否在文法上全部正確。

(7)你的創業計劃書能否打消投資者對產品(服務)的疑慮。

如果需要，你可以準備一件產品模型。飾品創

業

計

劃

書

范

文

商業計劃書模板 ⅰ.標題頁 把你的產品的一幅顏色圖像放在首頁。但需留出足夠的版面排列以下內容：

a.公司名稱

b.注冊年月 c.公司性質 d.公司地址 e.融資負責人姓名 f.職務篇二：創業計劃書 創業計劃書 編輯 您檢索的創業計劃書，一般指創業計劃書（創業者計劃創立業務書面摘要），其他釋義請點擊此處。創業計劃是創業者叩響投資者大門的“敲門磚”，是創業者計劃創立的業務的書面摘要，一份優秀的創業計劃書往往會使創業者達到事半功倍的效果。目錄

1簡介

2組成部分 3特點

4內容 封面介紹

計劃摘要 企業介紹 行業分析 產品介紹

組織結構 市場預測

營銷策略 制造計劃

財務規劃 風險與風險管理

5編寫步驟 6十大要素

7編寫技巧 8創業計劃書格式 9相關概念

10計劃書范文 摘要 專業版項

目

商

業

計

劃

書

目錄

附件 11編寫技巧 12計劃書范文 13注意事項 1簡介 創業計劃書是一份全方位的商業計劃，其主要用途是遞交給投資商，以便于他們能對企業或項目做出評判，從而使企業獲得融資。它是用以描述與擬創辦企業相關的內外部環境條件和要素特點，為業務的發展提供指示圖和衡量業務進展情況的標準。通常創業計劃是結合了市場營銷、財務、生產、人力資源等職能計劃的綜合。2組成部分 創業計劃書是將有關創業的想法，借由白紙黑字最后落實的載體。創業計劃書的質量，往往會直接影響創業發起人能否找到合作伙伴、獲得資金及其他政策的支持創業計劃書必殺技如何寫創業計劃書呢？要依目標，即看計劃書的對象而有所不同，譬如是要寫給投資者看呢？還是要拿去銀行貸款，從不同的目的來寫，計劃書的重點也會有所不同。通常一本創業計劃書在前面需要寫一頁左右的摘要，接下來是創業計劃書的具體章節，一般分成十大章。一：事業描述。必須描述所要進入的是什么行業，賣什么產品（或服務），哪些是你的主要客戶。所屬產業的生命周期是處于萌芽、成長、成熟還是衰退階段。還有，企業要用獨資還是合伙或公司的形態，打算何時開業，營

業

時

間

有

多

長

等。

二：產品/服務。需要描述你的產品和服務到底是什么，有什么特色，你的產品跟競爭者有什么差異，如果并不特別為什么顧客要買。三：市場。首先需要界定目標市場在哪里，是既有的市場已有的客戶，還是在新的市場開發新客戶。不同的市場不同的客戶都有不同的營銷方式。在確定目標之后，決定怎樣上市、促銷、定價等，并且做好預算。四：地點。一般公司對地點的選擇可能影響不是很大，但是如果要開店，店面地點的選擇就很重要。

五：競爭。

下列三種時候尤其要做競爭分析：1.要創業或進入一個新市場時；2.當一個新競爭者進入自己在經營的市場時；3.隨時隨地做競爭分析，這樣最省力。競爭分析可以從五個方向去做：誰是最接近的五大競爭者；他們的業務如何；他們與本業務相似的程度；從他們那里學到什么；如何做得比他們好。六：管理。中小企業98%的失敗來自于管理的缺失，其中45%是因為管理缺乏競爭力，還沒有

明

確的解

決

之

道。

七：人事。要考慮人事需求，并且具體考慮需要引進哪些專業技術人才、全職或兼職、薪水如何計算，所需人事成本等。八：財務需求與運用。

考慮融資款項的運用、營運資金周轉等，并預測未來3年的資產負債表、損益表和現金流量表。九：風險。不是說有人競爭就是風險，風險可能是進出口匯兌的風險、餐廳有火災的風險等，并注意當風險來時如何應對。十：成長與發展。下一步要怎么樣，三年后如何，這也是創業計劃書所要提及的。企業是要能持續經營的，所以在規劃時要能夠做到多元化和全球化。3特點 結構合理：投資者應當能夠在計劃中找到他們所關注問題的答案，很容易找到他們特別感興趣的話題。這就要求商業計劃必須有一個清楚的結構，使讀者能夠靈活地選擇他們想要閱讀的部分。以客觀性說服投資者：盡量使自己的語氣比較客觀，使投資者有機會仔細地權衡你的論據是否有說服力，而不是無邊際吹牛廣告。讓大眾也能讀懂：一些創業者相信，他們可以用豐富的技術細節、精心制作的藍圖，以及詳細的分析給投資者留下深刻的印象。他們錯了，只有極少數情況下，會有技術專家詳細地評估這些數據。大多數情況下，簡單的說明、草圖和照片就足夠了。如果計劃中必須包括產品的技術細節和生產流程，你應當把他們放在附錄中去。創業計劃

書

中

包

含的9個

方

面

一、公司摘要： 這一部分要介紹公司的主營產業、產品和服務、公司的競爭優勢以及成立地點時間、所處階段等基本情況。

二、公司業務描述： 這一部分介紹公司的宗旨和目標、公司的發展規劃和策略。

三、產品或服務： 介紹公司的產品或服務，描述產品和服務的用途和優點、有關的專利、著作權、政府批文等。

四、收入： 介紹公司的收入來源，預測收入的增長。

五、競爭情況及市場營銷： 分析現有和將來的競爭對手、他們的優勢和劣勢，以及相應的本公司的優勢

和

戰

勝

競

爭

對

手的方

向

六、管理團隊： 對公司的重要人物進行介紹，包括他們的職務、工作經驗、受教育程度等;公司的全職員工、兼職員工人數;哪些職務空缺。

七、財務預測： 公司目前的財務報表、5年的財務報表預測、投資的退出方式(公開上市、股票回購、出售、兼并或合并)。

八、資本結構： 公司資金籌集和使用情況、公司融資方式、融資前后的資本結構表。

九、附錄： 支持上述信息的資料：管理層簡歷、銷售手冊、產品圖紙等。[1] 4內容 一般來說，在創業計劃書中應該包括創業的種類、資金規劃及基金來源、資金總額的分

配比例、階段目標、財務預估、行銷策略、可能風險評估、創業的動機、股東名冊、預定員工人數，具體內容一般包括以下十一個方面： 封面介紹 封面的設計要有審美觀和藝術性，一個好的封面會使閱讀者產生最初的好感，形成良好的第一印象。計劃摘要 它是濃縮了的創業計劃書的精華。計劃摘要涵蓋了計劃的要點，以求一目了然，以便讀者能在最短的時間內評審

計

劃

并

作

出

判

斷。

公司介紹； 管理者及其組織； 主要產品和業務范圍；

市場概貌； 營銷策略； 銷售計劃； 生產管理計劃；篇三：創業計劃書財務模塊 在我們公司開始初期，注冊資金為200萬元，由合作伙伴江西日報、團隊出資和其他企業入股組成。其中風險出資按各自出資的百分比計算 在公司發展的第二階段，子公司的建立及合作伙伴的變動，為此我們的股本結構也會發生相

應的變

化。

我們采用的資產折舊率為5%，銀行利率為10%，而我們的無形資產來源于企業的品牌效應和市場推廣等，利用的計算公式有： 資產總額=流動資產總額+固定資產總額+無形資產 篇四：創業計劃書模板及創業項目計劃書樣本 創業計劃書 創業計劃是創業者叩響投資者大門的“敲門磚”，是創業者計劃創立的業務的書面摘要，一份優秀的創業計劃書往往會使創業者達到事半功倍的效果。

定義 創業計劃書是用以描述與擬創辦企業相關的內外部環境條件和要素特點，為業務的發展提供指示圖和衡量業務進展情況的標準。通常創業計劃是市場營銷、財務、生產、人力資源等職能計劃的綜合。計劃書要思考的問題 創業計劃書是將有關創業的想法，借由白紙黑字最后落實的載體。創業計劃書的質量，往往會直接影響創業發起人能否找到合作伙伴、獲得資金及其他政策的支持創業計劃書必殺技如何寫創業計劃書呢？要依目標，即看計劃書的對象而有所不同，譬如是要寫給投資者看呢？還是要拿去銀行貸款，從不同的目的來寫，計劃書的重點也會有所不同。通常一本創業計劃書在前面需要寫一頁左右的摘要，接下來是創業計劃書的具體章

節，一

般

分

成十大

章。

第一章：事業描述。必須描述所要進入的是什么行業，賣什么產品（或服務），誰是主要的客戶。所屬產業的生命周期是處于萌芽、成長、成熟還是衰退階段。還有，企業要用獨資還是合伙或公司的形態，打算何時開業，營業時間有多長等。第二章：產品/服務。需要描述你的產品和服務到底是什么，有什么特色，你的產品跟競爭者有什么差異，如果并不特別為什么顧客要買。

第三章：市場。首先需要界定目標市場在哪里，是既有的市場又有的客戶，還是在新的市場開發新客戶。不同的市場不同的客戶都有不同的營銷方式。在確定目標之后，決定怎樣上市、促銷、定

價

等，并

且

做

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預

算。

第四章：地點。一般公司對地點的選擇可能影響不那么大，但是如果要開店，店面地點的選擇就很重要。第五章：競爭。下列三種時候尤其要做競爭分析：1.要創業或進入一個新市場時；2.當一個新競爭者進入自己在經營的市場時；3.隨時隨地做競爭分析，這樣最省力。競爭分析可以 從五個方向去做：誰是最接近的五大競爭者；他們的業務如何；他們與本業務相似的程度；從他們那里學到什么；如何做得比他們好。第六章：管理。中小企業98%的失敗來自于管理的缺失，其中45%是因為管理缺乏競爭力，目前還沒有明確的解決之道。第七章：人事。要考慮現在、半年內、未來三年的人事需求，并且具體考慮需要引進哪些專業技人才、全職或兼職、薪水如何計算，所需人事成本等。第八章：財務需求與運用。考慮融資款項的運用、營運資金周轉等，并預測未來3年的損益表、資產負債表和現金流量表。第九章：風險。不是說有人競爭就是風險，風險可能是進出口匯兌的風險、餐廳有火災的風險等，并注意當風險來時如何應對。第十章：成長與發展。下一步要怎么樣，三年后如何，這也是創業計劃書所要提及的。企業是要能持續經營的，所以在規劃時要能夠做到多元化和全球化。

創業計劃書意義 創業計劃書是一份全方位的商業計劃，其主要用途是遞交給投資商。以便于他們能對企業或項目做出評判，從而使企業獲得融資。創業計劃書有相對固定的格式，它幾乎包括反映投資商所有感興趣的內容。創業計劃書的好壞，往往決定了投資交易的成敗。對初創的風險企業來說，創業計劃書的作用尤為重要。當你選定了創業目標與確定創業的動機后，在資金、人脈、市場等各方面的條件都已準備妥當或已經累積了相當實力，這時候，就必須提供一份完整的創業計劃書，創業計劃書是整個創業過程的靈魂。從企業成長經歷、產品服務、市場、營銷、管理團隊、股權結構、組織人事、財務、運營到融資方案。只有內容詳實、數據豐富、體系完整、裝訂精致的商業計劃書才能吸引投資商，讓他們看懂您的項目商業運作計劃，才能使您的融資需求成為現實，商業計劃書的質量對創業者的項目融資至關重要。融資項目要獲得投資商的青睞，良好的融資策劃和財務包裝，是融資過程中必不可少的環節，其中最重要的是應做好符合國際慣例的高質量的商業計劃書。目前中國企業在國際上融資成功率不高，不是項目本身不好，也不是項目投資回報不高，而是項目方創業計劃書編寫的草率與策劃能力讓投資商感到失望。創業計劃書的起草與創業本身一樣是一個復雜的系統工程，不但要對行業、市場進行充 分的研究，而且還要有很好的文字功底。對于一個發展中的企業，專業的創業計劃書既是尋找投資的必備材料，也是企業對自身的現狀及未來發展戰略全面思索和重新定位的過程。

計劃書內容 一般來說，在創業計劃書中應該包括創業的種類、資金規劃及基金來源、資金總額的分配比例、階段目標、財務預估、行銷策略、可能風險評估、創業的動機、股東名冊、預定員工人數，具體內容一般包括以下十一個方面： 封面

封面的設計要有審美觀和藝術性，一個好的封面會使閱讀者產生最初的好感，形成良好的第一印象。計劃摘要 它是濃縮了的創業計劃書的精華。計劃摘要涵蓋了計劃的要點，以求一目了然，以便讀者能在最短的時間內計評劃審摘要計一

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斷容。

：

公司介紹； 管理者及其組織； 主要產品和業務范圍；

市場概貌； 營銷策略；

銷售計劃； 生產管理計劃； 財務計劃； 資金需求狀況等。摘要要盡量簡明、生動。特別要說明自身企業的不同之處以及企業獲取成功的市場因素。企業介紹 這部分的目的不是描述整個計劃，也不是提供另外一個概要，而是對你的公司作出介紹，因而重點是你的公司理念和如何制定公司的戰略目標。行業分析 在行業分析中，應該正確評價所選行業的基本特點、競爭狀況以關及于未行來業的分發析展的趨

勢典

等型

內問

容題。

：

（1）該行業發展程度如何？現在的發展動態如何？

（2）創新和技術進步在該行業扮演著一個怎樣的角色？

（3）該行業的總銷售額有多少？總收入為多少？發展趨勢怎樣？（4）價格趨向如何？（5）經濟發展對該行業的影響程度如何？政府是如何影響該行業的？

（6）是什么因素決定著它的發展？

（7）競爭的本質是什么？你將采取什么樣的戰略？（8）進入該行業的障礙是什么？你將如何克服？該行業典型的回報率有多少？

產品（服務）介紹

產品介紹應包括以下內容：產品的概念、性能及特性；主要產品介紹；產品的市場競爭力；產品的研究和開發過程；發展新產品的計劃和成本分析；產品的市場前景預測；產品的品牌和專利等。在產品（服務）介紹部分，企業家要對產品（服務）做出詳細的說明，說明要準確，也要通俗易懂，使不是專業人員的投資者也能明白。一般地，產品介紹都要附上產品原型、照片或其他介紹。人員及組織結構 在企業的生產活動中，存在著人力資源管理、技術管理、財務管理、作業管理、產品管理等等。而人力資源管理是其中很重要的一個環節。因為社會發展到今天，人已經成為最寶貴的資源，這是由人的主動性和創造性決定的。企業要管理好這種資源，更是要遵循科學的原則和方法。在創業計劃書中，必須要對主要管理人員加以闡明，介紹他們所具有的能力。他們在本企業中的職務和責任，他們過去的詳細經歷及背景。此外，在這部分創業計劃書中，還應對 公司結構做一簡要介紹，包括：公司的組織機構圖；各部門的功能與責任；各部門的負責人及主要成員；公司的報酬體系；公司的股東名單，包括認股權、比例和特權；公司的董事會成員；各位

董

事的背

景

資

料。

經驗和過去的成功比學位更有說服力。如果你準備把一個特別重要的位置留給一個沒有經驗的人，你一定要給出充分的理由。

市場預測 應包括以下內容：

1、需求進行預測；

2、市場預測市場現狀綜述；

3、競爭廠商概覽；

4、目標顧客和目標市場；

5、本企業產品的市場地位等。營銷策略

對市場錯誤的認識是企業經營失敗的最主要原因之一。

在創業計劃書中，營銷策略應包括以下內容：

（1）市場機構和營銷渠道的選擇；（2）

營

銷

隊

伍

和

管

理

；（3）促銷計劃和廣告策略；

（4）價格決策。制造計劃

創業計劃書中的生產制造計劃應包括以下內容：

1、產品

制

造

和

技

術

設

備

現

狀

；

2、新產品投產計劃；

3、技術提升和設備更新的要求；

4、質量控制

和

質

量

改

進

計

劃。

財務規劃 財務規劃一般要包括以下內容：篇五：創業計劃書 《計劃摘要》 計劃摘要列在創業計劃書的最前面，它是濃縮了的創業計劃書的精華。計劃摘要涵蓋了計劃的要點，以求一目了然，以便讀者能在

最短的時間內評審計劃并做出判斷。計劃摘要一般要有包括以下內容：公司介紹;主要產品和業務范圍;市場概貌;營銷策計劃;管理者及其組織;財務計劃;資金需求狀況 等。中肯的分析往往更能贏得信任，從而使人容易認同企業的創業 計劃書。最后，還要介紹一下創業者自己的背景、經歷、經驗和特長等。企業家的素質對企業的成績往往起關鍵性的作用。在這里，企業家應盡量突出自己的優點并表示自己強烈的進取精神，以給投資者留下一個好印象。

在計劃摘要中，企業還必須要回答下列問題：(1).企業所處的行業，企業經營的性質和范圍;(2).企業主要產品的內容;(3).企業的市場在那里，誰是企業的顧客，他們有哪些需求;(4).企業的合伙人、投資人是誰;

(5).企業的競爭對手是誰，競爭對手對企業的發展有何影響。摘要盡量簡明、生動。特別要詳細說明自身企業的不同之處以及企業獲取成功的市場因素。如果企業家了解他所做的事情，摘要僅需2頁紙就足夠了。如果企業家不了解 自己正在做什么，摘要就可能要寫20頁紙以上。因此，有些投資家就依照摘要的長短來“把麥粒從谷殼中挑出來《公司介

紹

》

編

寫

幫

助

說

”

明

介紹公司的主營產業、產品和服務、公司的競爭優勢以及成立地點時間、所處階段等基本情況。在介紹企業時，首先要說明創辦新企業的思路，新思想的形成過程以及企業的目標和發展戰略。其次，要交待企業現狀、過去的背景和企業的經營范圍。在這一部分中，要對企業以往的情況做客觀的評述，不回避失誤。《戰略規劃》

公司業務描述介紹公司的宗旨和目標、公司的發展規劃和策略。《創業組

織

》

編

寫

幫

助

說

明

創業者需要一支有戰斗力的管理隊伍。企業管理的好壞，直接決定了企業經營風險的大小。而高素質的管理人員和良好的組織結構則是管理好企業的重要保證。因此，風險投資家會特別注重對管理隊伍的評估。企業的管理人員應該是互補型的，而且要具有團隊精神。一個企業必須要具備負責產品設計與開發、市場營銷、生產作業管理、企業理財等方面的專門人才。在創業計劃書書中，必須要對主要管理人員加以闡明，介紹他們所具有的能力，他們在本企業中的職務和責任，他們過去的詳細經歷及背景。此外，在這部分創業計劃書書中，還應對公司結構做一簡要介紹，包括：公司的組織機構圖;各部門的功能與責任;各部門的負責人及主要成員;公司的報酬體系;公司的股東名單，包括認股權、比例和特權;公司的董事會成員;各位董事的背景資料。《產品服務》編寫幫助說明 在進行投資項目評估時，投資人最關心的問題之一就是，風險企業的產品、技術或： 服務能否以及在多大程度上解決現實生活中的問題，或者，風險企業的產品(服務)能否 幫助 顧客節約開支，增加收入。因此，產品介紹是創業計劃書中必不可少的一項內容。通常，產品介紹應包括以下內容：產品的概念、性能及特性;主要產品介紹;產品的市場 競爭力;產品的研究和開發過程;發展新產品的計劃和成本分析;產品的市場前景預測;產 品的品牌和專利。在產品(服務)介紹部分，企業家要對產品(服務)作出詳細的說明，說明要準確，也要通俗易懂，使不是專業人員的投資者也能明白。一般的，產品介紹都要附上產品原型、照片或其他介紹。一般地，產品介紹必須要回答以下問題：(1).顧客希望企業的產品能解決什么問題，顧客能從企業的產品中獲得什么好處?(2).企業的產品與競爭對手的產品相比有哪些優缺點，顧客為什么會選擇本企業的產品?(3).企業為自己的產品采取了何種保護措施，企業擁有哪些專利、許可證，或與已申請專利的廠家達成了哪些協議?(4).為什么企業的產品定價可以使企業產生足夠的利潤，為什么用戶會大批量地購買企業的產品?(5).企業采用何種方式去改進產品的質量、性能，企業對發展新產品有哪些計劃等等。《市場預測》編寫幫助說明 當企業要開發一種新產品或向新的市場擴展時，首先就要進行市場預測。如果預測的結果并不樂觀，或者預測的可信度讓人懷疑，那么投資者就要承擔更大的風險，這對多數風險投資家來說都是不可接受的。市場預測首先要對需求進行預測：市場是否存在對這種產品的需求?需求程度是否可以給企業帶來所期望的利益?新的市場規模有多大?需求發展的未來趨

向及其狀態如何?影響需求都有哪些因素。其次,市場預測還要包括對市場競爭的情況——企業所面對的競爭格局進行分析：市場中主要的競爭者有哪些?是否存在有利于本企業產品的市場空檔?本企業預計的市場占有率是多少?本企業進入市場會引起競爭者怎樣的反應，這些反應對企業會有什么影響?等等。在創業計劃書中，市場預測應包括以下內容：市場現狀綜述;競爭廠商概覽;目標顧客和目標市場;本企業產品的市場地位;市場區格和特征等等。風險企業對市場的預測應建立在嚴密、科學的市場調查基礎上。風險企業所面對的市場,本來就有更加變幻不定的、難以捉摸的特點。因此，風險企業應盡量擴大收集信息的范圍，重視對環境的預測和采用科學的預測手段和方法。創業者應牢記的是，市場預測不是憑空想象出來，對市場錯誤的認識是企業經營失敗的最主要原因之一。《營銷計

劃

》

編

寫

幫

助

說

明

營銷是企業經營中最富挑戰性的環節，影響營銷策略的主要因素有：

(1).消費者的特點;(2).產品的特性;(3).企業自身的狀況;(4).市場環境方面的因素。最終影響營銷策略的則是營銷成本和營銷效益因素。在創業計劃書中，營銷策略應包括以下內容：(1).市場機構和營銷渠道的選擇;(2).營銷隊伍和管理;(3).促銷計劃和廣告策略;(4).價格決策。對創業企業來說，由于產品和企業的知名度低，很難進入其他企業已經穩定的銷售 渠 道中去。因此，企業不得不暫時采取高成本低效益的營銷戰略，如上門推銷，大打商品廣告，向批發商和零售商讓利，或交給任何愿意經銷的企業銷售。對發展企業來說,它一方面可以利用原來的銷售渠道，另一方面也可以開發新的銷售渠道以適應企業的發展。《生產計

劃

》

編

寫

幫

助

說

明

創業計劃書中的生產制造計劃應包括以下內容：產品制造和技術設備現狀;新產品投產計劃;技術提升和設備更新的要求;質量控制和質量改進計劃。在尋求資金的過程中，為了增大企業在投資前的評估價值，創業者應盡量使生產制 造計劃更加詳細、可靠。一般地，生產制造計劃應回答以下問題：企業生產制造所需的廠房、設備情況如何;怎樣保證新產品在進入規模生產時的穩定性和可靠性;設備的引進和安裝情況，誰是供應商;生產線的設計與產品組裝是怎樣的;供貨者的前置期和資源的需求量;生產周期標準的制定以及生產作業計劃的編制;物料需求計劃及其保證措施;質量控制的方法是怎樣的;相關的其他問題。《財務規

劃

》

編

寫

幫

助

說

明

財務規劃需要花費較多的精力來做具體分析，其中就包括現金流量表，資產負債表以及損益表的制備。流動資金是企業的生命線，因此企業在初創或擴張時，對流動資金需要有預先周詳的計劃和進行過程中的嚴格控制;損益表反映的是企業的贏利狀況,它是企業在一段時間運作后的經營結果;資產負債表則反映在某一時刻的企業狀況，投資者可以用資產負債表中的數據得到的比率指標來衡量企業的經營狀況以及可能的投資回報率。財務規劃

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：(1).創業計劃書的條件假設;(2).預計的資產負債表;(3).預計的損益表;

(4).現金收支分析;(5).資金的來源和使用。可以這樣說，一份創業計劃書概括地提出了在籌資過程中創業者需做的事情，而財務規劃則是對創業計劃書的支持和說明。因此，一份好的財務規劃對評估風險企業所需的資金數量，提高風險企業取得資金的可能性是十分關鍵的。如果財務規劃準備的不好，會給投資者以企業管理人員缺乏經驗的印象，降低風險企業的評估價值，同時也會增加企業的經營風險，那么如何制訂好財務規劃呢?這首先要取決于風險企業的遠景規劃——是為一個新市場創造一個新產品，還是進入一個財務信息較多的已有市場著眼于一項新技術或創新產品的創業企業不可能參考現有市場的數據、價格和營銷方式。因此，它要自己預測所進入市場的成長速度和可能獲得純利，并把它的設想、管理隊伍和財務模型推銷給投資者。而準備進入一個已有市場的風險企業則可以很容易地說明整個市場的規模和改進方式。風險企業可以在獲得目標市場的信息的基礎上，對企業頭一年的銷售規模進行規劃。《風險與

退

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》

編

寫

幫

助

說

明

人競爭就是風險，風險可能是進出口匯兌的風險、餐廳有火災的風險等，并注意當風險來時如何應對。面臨企業的風險和未來的成功，作為投資者資本退出的方式和辦法、以及預期的收益等。

第三篇：大學生創業大賽計劃書之財務分析報告

摘要：目前，我國大學生就業面臨嚴峻的挑戰，在這種情況下，大學生創業是增加就業的一條有效途徑。但是，我國大學生創業也存在一些現實的問題，如何解決這些問題，更有效地促進大學生進行創業，政府和高校都負有相應的責任。只有加強大學生創業教育，才能真正解決創業中存在的問題。關鍵字：大學生 就業 創業 研究

近年來，隨著各大高校實行擴招政策，導致大學畢業生就業人數急劇增長，“大學生就業之難，難于上青天”的戲謔之言也非常流行，這也從側面反映了大學畢業生就業難的尷尬現實。目前，在支持大學生多渠道就業的同時，鼓勵畢業生自主創業，既是社會發展的需要，也是大學生主動融入社會的積極選擇。在政策利好的驅動下，越來越多的大學畢業生將目光投向了自主創業。本文著重論述大學生創業的特點以及面臨的困難，并就一些高校中大學生成功進行創業的案例進行分析，由此看到加強當代大學生創業教育的必要性。

一、我國大學生就業現狀

大學生作為未來的社會建設者，在建設創新型國家的過程中具有神圣而不可推卸的責任。但是連續多年的高校擴招政策使得大學教育由“精英教育”逐漸轉向“大眾教育”。每年眾多的大學畢業生與社會提供的崗位有著很大的差距，因此，大學畢業生的就業現狀不容樂觀。

2003年3月29日至4月1日，全國職業技術技能人才就業交流合作洽談會在廣州召開。有關專家在會上預測，2003年全國高校畢業生的就業率在70%左右，將有64萬畢業生找不到工作；到2004年，這個數字將達到75萬。著名經濟學家蕭灼基教授在廣州參加2003年物流世界年會時指出“2003年的失業情況出現一個新的特點，那就是大學生失業。” [1]也就是從這一年起，大學生失業問題開始由“量變”轉向“質變”，成為社會上普遍關注的話題。據統計，2004年全國高校大學畢業生人數有280萬，2005年全國高校大學畢業生人數有340萬，2006年全國高校大學畢業生人數有410萬，2007年全國高校大學畢業生人數有495萬，2008年全國高校大學畢業生人數有559萬。2008年末，據社科院估計，今年將有100萬本科畢業生畢業后失業。

2006年,國家實行研究生擴招政策后第一批研究生畢業。這些研究生加入就業大軍，無形中抬高了就業門檻。英才網聯合多所高校針對2007屆碩士生、本科生、專科生進行的大型就業期望調查顯示，認為“就業形勢不好，就業壓力大”的比例高達67%，還有29%的學生認為“就業形勢嚴峻,就業非常困難”。僅有4%的學生認為“就業形勢較好，就業壓力不大”，在所有參與調查的學生群體中，沒有一人認為“就業形勢一片大好”。[2]

二、我國大學生創業的特點

大學生就業之難，失業人數之多，已經成為無法改變的現實，但是，進入社會上的大學生，大多要靠自己來養活自己，因此，找到一份適合自己的工作，又是如此的迫在眉睫。這樣，現實中找不到工作，又必須有一份工作，這種近乎悖論的情況到底怎么才能解決呢？

近年來，“大學生自主創業”一詞已經屢見不鮮，在就業如此困難的情況下，有些人開始學著自己創業。我國大學生創業最早起源于1997年清華大學研究生發起的首屆“清華大學創業計劃大賽”。1999年，第二屆清華大學創業計劃大賽更加火爆。之后，全國陸續有一些高校也組織了自己的創業大賽。目前國內知名的創業計劃大賽有以清華大學為代表的校園創業大賽，團中央舉辦的“挑戰杯”大學生創業計劃大賽，“中關村”等省市級創業計劃大賽以及網易等網絡公司主辦的創業計劃大賽。作為高校學生社團的創業協會也應運而生。特別是全國范圍的“挑戰杯”創業大賽，目前已成功地舉辦了九屆，參加院校達100多所。在不斷進行的創業實踐中，我國大學生創業形成了自己的特點：

（一）積極性高，但實際創業比例低

自從大學生接觸并了解大學生創業以來，我國大學生的創業激情逐漸增長，創業的速度、人數增加迅速。我國大學生創業欲望強烈，但實際參與創業的比例還是很低的。

（二）科技轉化率低

在國內創業學生中，有很大一部分學生是從事家教、零售、服務業等技術含量低的行業，即使涉及網絡的創業者也都集中于一些不必進行產品設計、開發、生產的網站維護。

（三）創業的社會文化基礎薄弱

大學生創業沒有贏得社會、家庭、學校的完全認可和支持，明確鼓勵大學生創業的高校、家長并不多。無論是向社會宣傳創業的大學生還是向高校宣傳創業的企業家都比較少，使得創業的輿論氛圍不濃厚。

客觀上講，大學生創業的道路有開創性、現實性、多樣性、艱巨性和風險性等特點。在我國，大學生創業時間比歐美國家晚了數十年，屬于開創性工作創業是人生學問中最無法傳授、也根本無需別人指教的一件事。別人的路對你來說，只是起一個借鑒、參考的作用，因此具有開創性；創業者只擁有創業的熱情是遠遠不夠的，要想開辟新的天地，必須冷靜、理性、客觀地分析一切可能的現實因素，腳踏實地，一步一個腳印地去開拓，因此具有現實性；創業道路是屬于自己的，最適合自己的創業道路只有一條。只要我們不拘泥于傳統觀念、不守舊，而又恪守自己穩定發展的認識系統，并善于根據事物變化的規律采用正確思想、假設、辦法和方案，那么我們就會找到一條適合自己的路來，因此具有多樣性；創業不同于就業，選擇了創業，就等于選擇了挑戰。創業這條道路，絕不是擺在我們面前的一條筆直的、寬闊的、暢通無阻的大道，因此具有艱巨性；創業沒有有效的方法可套用。因此，創業道路不可能每次都成功，不可能每個人都成功，有時可能會毫無成效，有時會造成重大損失，因此具有很大的風險性。

三、大學生就業成功案例

自從1999 年全國200多所大學發起了首屆中國大學生創業計劃競賽以來，有這樣一些大學生，他們在大學的時候就開始了自己的掘金之路，并且取得了成功。這些大學生成功的秘訣是什么呢？就此問題，本文選擇了幾個成功創業的大學生作為案例進行研究分析。

（一）酷訊 CEO——陳華[3]（北京大學創業代表）創業軌跡：一次偶然的機會,在北京大學計算機系讀大三的陳華參與了天網FTP 的開發，這在專業技術上有著極高的要求。陳華憑借著在北京大學學習和實踐的經驗，在開發軟件的過程中發揮了重要作用。如今，“天網 FTP”和“天網 Maze”成為了中國教育網上每臺電腦必備的軟件之一。畢業后不久，陳華著手創辦自己的公司，于是就有了今天的酷訊搜索，在網上每天400萬次的點擊查詢，上千萬次的瀏覽量。因而被人稱為“百度第二”。

夢開始的地方：北京大學計算機系培養了陳華濃厚的學習興趣，國際上先進的教學設備和全國一流的師資力量為陳華的成功提供了良好的土壤。其中，網絡與分布式系統實驗室是北京大學計算機系最有特色的專業網絡實驗室，是北大計算機系同學們學習、實踐的園地。北大實驗室以其團結友愛、充滿活力、不斷進步、技術過硬、提倡創新精神、認真做學問的思想品格而為社會稱道，成為北京大學同學們創業的孵化器之一。在這里，經歷對創業理念、實踐能力和團隊精神的鍛煉，經歷對專業知識與學習能力的考驗，創業的理想指日可待。

（二）中國第一個創辦公司品牌的在校大學生——潘江濤[4]（溫州大學創業代表）創業軌跡：2003年4月，溫州大學管理系三年級的潘江濤從校學生會辭職，出資創辦“方圓工作室”，以幫人聯系家教、貼橫幅等作為主要業務。半年之后，他借資注冊公司。現在，公司加盟商已超過1000家，還有許多人主動找上門來，學子卡已售出1萬余張。潘江濤注冊的“學子”品牌，是全國首個由在校大學生創辦的公司品牌，他的口號是“在每名溫州大學生身上賺十元錢”，他夢想“五年賺到一個億”。

夢開始的地方：從 2002 年就開始支持創辦大學生創業工作室的溫州大學，如今已經形成從大學生創業教育到創業實踐一套完整的服務體系。溫州大學大學生的創業實踐被稱為“草根創業”，依靠的是“椅子”和“腦子”。溫州大學不僅在創業實踐和創業基金上給予同學們支持，在學籍管理、學分申請等政策上，也幫助同學們處理好創業和專業學習在時間上的沖突。從 2004 年開始，溫州大學開設了“大學生職業生涯設計導航”必修課，聘請溫州一批知名企業創始人擔任“創業導師”。近期，溫州大學大學生創業園正式啟用，目的是把大學生的創業教育與創業實踐和他們所學的專業聯系起來，和當地的創業土壤聯系起來，滿足這個市場的需求。如今，溫州大學的創業活動很活躍，一些創業項目火熱進行中，有美術與藝術設計學院的同學成立的藍蝸牛工作室，外語學院的同學成立的西文翻譯工作室，計算機學院的同學進行網站開發、網上商城，人文學院新聞專業的同學創辦的 DV制作工作室等等。

（三）落戶農村創業——王中華[5]（安徽科技學院創業代表）

創業軌跡：2006 年 7 月，就讀于安徽科技學院市場營銷專業的王中華和同學利用所學的農業方面的知識，和農民一起建起了雙孢菇大棚。創業的艱辛一開始就讓三個來自象牙塔的同學感到了極大的落差，但他們的創業舉動得到當地政府和學校的高度重視。村里成立“鳳陽縣小崗村食用菌專業合作社”，王中華以絕對優勢當選合作社理事長。

夢開始的地方：位于蚌埠的安徽科技學院是王中華創業的搖籃，校內教學基地總面積370畝，包括種植科技園、養殖科技園、食品科技園、花卉盆景園和中草藥園等近20個專業性教學實習基地，同時學校建立了20多個省級教育實習基地和校外實踐教學基地。王中華等三位同學正是在實習基地開展暑期實習時萌發了創業的念頭。了解到王中華等人的創業計劃后，委派專業老師擔任指導老師，把創業與研究相結合，組織他們申報校大學生創新基金。學院的全力支持，使同學們的創業和學業得到兼顧,并獲得了極大成功。

從以上三個案例可以看出，大學生創業的成功，與一個學校的良好創業環境有十分重要的關系。無論是北京大學的計算機系，溫州大學的“椅子”和“腦子”，還是安徽科技學院的諸多科技園，學校在大學生創業方面的投入可謂是盡心盡力。

四、大學生創業存在的問題

創業，說的容易，但是做起來，的確不簡單。比起就業來，創業反而需要更多的條件，因此存在的問題也比較突出。

（一）主觀方面存在的問題 1.創業行動少 雖然在各項調查中顯示，大學生有創業愿望的比例較高，但在實際參與創業活動中，比例卻非常低。大學生在考慮“出路”時首要的是選擇就業，其次為考研和出國，選擇獨立創業的人寥寥無幾。

2.創新意識薄弱

大學生創業不同于社會人員創業的其中一個特點就是創新性，大學生創業無論在資金、場地、經驗等各方面都無法和社會人員相比，所以大學生創業要能走向社會、立足社會，就要在“新”字上下功夫，要走技術創新的道路。但是實踐表明，我國大學生的創新意識還是比較薄弱的。

3.創業能力低

創業能力包括專業技術能力、經營管理能力、社交溝通能力、風險承受能力、創新求變能力等，具有很強的綜合性。雖然學校有很多的實踐機會，但真正主動參與的少。如大學生假期的社會實踐，大多數學生是以走過場的形式來應付，只要在鑒定書上蓋了章就萬事大吉。

（二）客觀方面存在的問題 1.創業的基礎設施不完善

目前，我國與創業相關的政策、法律、金融等設施不完備，特別是缺乏風險資金投入。由于大學生創業在我國的歷史比較短暫，各方面認識不夠，鑒于特定的國情，不能如美英等發達國家那樣能夠吸引一些風險投資家的青睞。

2.系統化創業教育缺失

雖然社會對大學生創業的意義有所認識，學校對創業教育的重要性也有所了解，但學校的教育還是沒有相應跟上，多數高校沒有開設創業教育的課程，絕大部分缺少系統化的創業教育體系。

五、加強高校創業教育 創業教育是指培養學生創業意識、創業素質、創業技能的教育活動，即培養學生如何適應社會生存、提高能力，以及進行自我創業的方法和途徑。作為高等教育發展史上一種新的教育理念，它是知識經濟時代大學生創新精神和創造能力的培養，是社會和經濟結構調整時期人才需求變化的要求，是素質教育新的突破口，是解決當前及今后大學生就業、提高大學生創業的有效方法。

自清華大學舉辦了我國最早的學生創業計劃競賽以來，近年來各高校采取了一系列措施促進大學生的創業教育，但其發展現狀并不樂觀。在理論研究上，對創業教育的理論研究還是零散的，不系統的，只是散見于諸如全面發展教育、主體教育、素質教育、創新教育、就業與創業等理論層面上的探討，缺乏對創業教育集中的、系統的和全面的研究。另外，高校的理論研究不系統，再加上高校自身創業較少，和社會上企業聯系不多，缺少創業的經驗，從而直接導致了教育教學上的缺陷。最后，學生創業教育的缺失、創業意識不強、創業能力不足也導致了學生自主創業較少、成功率比較低。

大學生創業教育既是教育領域的問題，同時也是社會面臨的課題，既需要教育教學的改革，也需要社會管理體制方面的變革。通過加大對學生的創業教育，提高學生的創業能力，能夠有效地解決大學生的就業問題。同時還需要社會管理體制方面的配合，創造有利于和能夠促進創業的條件，吸引學生創業。這無論是對國家、對社會還是對個人都有著重要的意義。

由于中國的傳統習慣，學生大都是享受父母的寵愛，習慣于接受到手的工作。大學生由于歷史的慣性，也由于社會的復雜，也由于自己條件所限，他們完全靠自己的力量走出一條創業的路，面臨著困難，面臨著風險。但是時代已經賦予了他們期待和責任，成就未來就得闖出自己的一片天。

新生事物，總得有陽光的照耀才能茁壯成長。大學生創業，社會的扶持必不可少。國家相關政策、學校的積極鼓勵等都在不斷地完善著新的創業環境，滋養著大學生創業這棵還不太成熟的“苗”。相信國家對大學生創業的投入，加上高校對大學生創業教育的深入實踐，在這一系列堅固基礎的支持下，大學生創業這棵稚嫩的小樹，一定會枝繁葉茂，順利成長。

第四篇：創業計劃書——服裝店分析

衣天使服裝店

創業計劃書

2013年5月25日

團隊負責人姓名：

團隊成員：

學校名稱：

院系：

專業：

目錄

第一章 衣天使摘要.........1 第二章 衣天使綜述.........1

一、項目描述................1

二、產品與服務..............2

三、行業與市場分析..........3

四、市場與銷售..............4

五、營運組織設計............5

六、實施進度計劃............6

七、財務計劃................7

八、風險控制................8

第一章

“衣天使”摘要

我店位于我校門口，因為學生群體較大，女生數量多，衣服需求量大，市場前景較光明。店名叫“衣天使”，店里由四人組成，屬于兩人合資店。本店的目標對象是20-35歲年齡段的女性群體，款式應相應斯文、時尚、新穎，不能過于前衛、夸張。價位將定在中、低檔次上，大眾化且讓顧客有“物超所值”的感覺。產品與服務都順應市場需求，開業前進行一系列宣傳企業工作，向消費者介紹本店“物美價廉”的銷售策略，還會發放問卷調查表，根據消費者的需求，完善本店的產品和服務內容。還會時不時的進行低價促銷，吸引更多的女性朋友的大駕光臨。對于我店的短期、中期和長期的目標是很清晰的，很有計劃的。創業有風險，從商須謹慎。市場經濟條件下，創業總是有風險的，不敢承擔風險，就難以求得發展。關鍵是創業者要樹立風險意識，在經營活動中盡可能預防風險，降低風險、規避風險。預防創業風險“八字訣”：分析、評估、預防、轉嫁。我店對分析、評估、預防、轉嫁等方面進行了科學合理的調研與把握。

第二章 “衣天使”綜述

一、項目描述 我的項目是做服裝行業，開個名叫“衣天使”的女式服裝店。衣、食、住、行是人類生活的四大元素。人們把“衣”放在首位,可見衣服對于我們的重要性。作為衣食住行之首，人類對錦衣美服的追求似乎永遠沒有止境。人人愛美，美愛人人。再則選擇開服裝店的優勢是服裝行業較為成熟，項目需要的成本較低，容易進入也容易啟動，很適合我們這些剛涉足商業的創業界層，而且自己對服裝也有點感興趣，算是興趣與事業相結合吧。

二、產品與服務

做服裝產品關鍵要品種多，給客戶有足夠的挑選余地，這與其它品牌專賣店不同，不是依靠主要幾個款的來銷售。由于本店的目標對象是20-35歲年齡段的女性群體，因此款式應相應斯文、時尚、新穎，不能過于前衛、夸張。價位將定在中、低檔次上，大眾化且讓顧客有“物超所值”的感覺。

產品陳列上要突出自己服裝的特點，把上衣，裙子，褲子，套裝等分開陳列，除了店鋪看上去整齊外也給有目的性購買的客戶挑選提供方便，如果只想買裙子的，他只需在裙子類挑選，如果買了裙子又想配上衣，直接可以到上衣類去搭配！量多的款可以用模特出樣，往往出樣的衣三，長期發展營銷策略。

1、原則：每周都要有新貨上架，以中檔為主，高低檔為輔（高檔點綴低檔適量）

2、方針：盡量把其中的每個環節作成標準化，以備日后發展連鎖，即模式復制。

3、服務：訓練營業員的基本利益，對顧客的服務態度及服務宗旨。無論顧客是否買衣服或者買所少錢的衣服都要微笑送客讓其滿意離開，常此以往才可能有口碑相傳的美益度，也才會有回頭客。顧客的要求在可能實現的前提下盡可能的滿足。

三、行業與市場分析

1、服飾店為新店，為減少租金，減少費用，店面積60平方米。

2、選繁華地段，把握“客流”就是“錢流”原則在車水馬龍、人流熙攘的熱鬧地段開店，成功的幾率往往比普通地段高出許多，因為川流不息的人潮就是潛在的客源，特此，在我們學校門口開店是很有前景的。

3、須是經營一家綜合店，才適合當地情況，因專賣一品牌風險較大。因此，我店含蓋二線、三線品牌、配飾等。

4、同業競爭情況主要是經營業績的情況、商品的價格水平。考察同一地段同類商店的經營業績，可以初步測算出租此店面可能產生的利潤狀況;而考察他們的商品價格水平，是為了據此確定自己今后的商品價位。5、18-30歲：該年齡段的消費群體是服裝消費的最主要的群體，是消費群體中服裝購買頻率最多，總體購買金額較多的群體，其中女性消費的頻率高于男性。該群體具有一定的經濟基礎，很強的購買欲望，時尚、追求流行、個性、敢于嘗試新事物。6、30-45歲：該年齡段的消費群體是服裝消費的主要群體，是消費群體中購買單件服裝價值最高的群體。該群體是消費群體中經濟基礎最為雄厚的群體，購買欲望同樣較強。但該群體大多數的人生觀和價值已相對成熟，因此對風格、對時尚都有自己的喜好，其中相當部分人已有自己喜好的品牌，對新品牌的接受程度較低。

四、市場與銷售

當一切都就緒之后，就準備擇期正式開幕。開幕當天為招徠顧客，辦一些促銷活動勢不可免，促銷活動不外乎打折、贈品及抽獎等三大類型。同時在周圍小區散發些傳單。

1．開業前進行一系列宣傳企業工作，向消費者介紹本店“物美價廉”的銷售策略，還會發放問卷調查表，根據消費者的需求，完善本店的產品和服務內容。

2．推出會員制，季卡、月卡，從而吸引更多的顧客。

3．每月累計消費1000元者可參加每月末大抽獎，中獎者（1名）可獲得價值888元的禮券。

4．每月累計消費100元者，贈送價值10元的禮券，200元贈送20元禮券，以此類推。（1）初次來店的驚喜

① 免費贈送小飾物，小掛件，讓其填一份長期顧客表（做客戶數據庫）。

（2）增加其下次來店的可能性 ① 傳達每周都有新貨上架的信息。

② 利用顧客數據庫，以某種借口施以小恩惠，使其來店領取或告知打折消息，或者免費送過季衣服（要定量）或送生日禮物等。

③ 購適量女士手袋告知顧客一次購物滿100元送一只女士手袋（女士手袋要在店內陳列出來，進貨以38元標價300元的那種為宜，給顧客物超所值的感覺）或者累積消費200元及以上。（獲得獎勵之后再重新累積）

（3）滿意購物并使其盡可能介紹其他買家來店購買

① 告知顧客量大或團購可優惠，如：一次購滿500元及以上打8折等，或者個人累積消費1000元既獲得一張8折的金卡

② 介紹新顧客，如：每介紹一位新顧客并購滿200元及以上送推薦人50元購物卷等。

（4）不定期打折

①人一定程度上都喜歡貪小便宜，女人就更是如此了。“店鋪開張大賺送”、“本店商品八折優惠”，也可以采用買一送一的策略（送的貨以滯銷貨為主，過季貨為輔）這些招牌通常能抓住女人的心。

（5）一年中做幾次短期促銷，售價定為10－30元，非常聚人氣！再把店內滯銷款低價一起處理！如五一，十一，三八等最佳時間。

五、營運組織設計 企業將登記注冊成： 個體工商戶 服裝店名稱：衣天使

企業的員工（請附企業組織結構圖和員工工作描述書）： 職務 月薪 業主/經理 暫未定 出納員 1200元加提成 銷售員 1200元加提成 接待員 1200元加提成 企業將獲得的經營執照、許可證和特許：

類型 預測費用 營業執照、稅務登記 500元 衛生許可證 300元 企業的法律責任（保險、員工的薪酬、納稅）： 類型 預測費用 柜臺銷售：甲、乙、丙 1200元

六、實施進度計劃

對于我店的短期、中期和長期的目標是很清晰的，很有計劃的。短期目標：宣傳我店，開業促銷，低利潤，有回頭客，能正常運轉。中期目標：有一定影響力，受到大眾喜歡，擴大店面，增多員工，進行廣告宣傳。長期目標：有幾家分店，眾人皆知，營業額高增。

七、財務計劃

我店首先投入15萬元，共包括以下幾項：

1、房租：5000元/月，2、裝修費：8000 元

3、第一次衣服貨款：20000 元

4、其他費用：5000 元

5、員工工資可以在第一月底結，不用算在初期費用里面

6、不可預計費用：15000 元

7、門面轉讓費：15000元

共計：72000元

本店內所有帳目情況必須及時入帳，支出與收入的錢款必須經由會計入帳或記錄后方能使用，記帳使用復式記帳法，以科學的方法進行管理，以免帳務混亂，每日的收入應進行及時清點，所有點菜的菜單及收款的憑據必須保存并一式兩份，以便核對及入帳。店內所有的物品屬店內的固定資產，不得隨意破壞或帶走，每月的總收益，除去一切費用，剩下的存入銀行；如果經過每月的結算后，收入比計劃高，將適度調整工資，以調動大家的工作熱情，如發現在工作中無故破壞飯店的財產，將從責任人的工資或獎金中扣除。

1）每日流動資金估計為多少一萬元

（主要用于突發事件以及臨時進貨）

2）對于帳目，要做到日有日帳，月有月帳，季有季帳，年有年終總帳，這樣企業的盈虧在帳面上一目了然，就避免了經營管理工作的盲目性。

我店實行2人合伙投資，**分成。預計在開業的前三個月，銷售情況不容樂觀，現金運轉也很打緊。對于盈虧的情況，如果第一季度能夠持平，虧損的情況會是極小的，若第一季度就入不敷出的話，小店也就可能朝不保夕了。15萬的一次投資，我預計能夠收回的時間大概是運行10個月。

八、風險控制

創業有風險，從商須謹慎。市場經濟條件下，創業總是有風險的，不敢承擔風險，就難以求得發展。關鍵是創業者要樹立風險意識，在經營活動中盡可能預防風險，降低風險、規避風險。預防創業風險“八字訣”：分析、評估、預防、轉嫁。

1、學會分析風險。我對每一經營環節都要認真仔細分析風險，做什么都不能滿打滿算，要留有余地，對可能出現的風險要有明確的認識和克服的預案。

2、善于評估風險。通過分析，預測風險會帶來的負面影響。例如，投資一旦失誤，可能造成多大損失；投資款萬一到期無法挽回，可能造成多大經濟損失；貸款一旦無法收回，會產生多少影響；資金周轉出現不良，對正常經營會造成哪些影響……因此，我會積極預防風險。例如，對投資方案進行評估，對市場進行周密調查，制定科學的資金使用政策等。一旦某個環節出了問題，要有采取補救措施的預案，盡可能減少負面影響。同時，還要加強管理，建立健全企業各種規章制度，特別是合同管理、財務管理、知識產權保護等；在平時的業務交往中要認真簽訂、審查各類合同，加強對合同履行過程中的監督。

3、設法轉嫁風險。風險不可避免，但可以轉嫁。例如財產投保，就是轉嫁投資意外事故風險；購商品是轉嫁籌資風險；以租賃代替購買設備是轉嫁投資風險。創業也是如此，個人獨資承擔無限責任，但幾個人共同投資，就是有限責任，就能分散風險。特此，我小店在兩人合資的基礎上，會吸引更多的人進行投資，獲得更多的利益。

第五篇：大學生創業計劃書財務部分.方案

財務分析

1、資本結構與前期投資

公司早期的啟動資金主要來自風險投資、個人投資和銀行貸款。注冊資本為115萬元人民幣，其中外來風險投資50萬元，大學生創業資金申請10萬元，銀行貸款30萬元，商標權、專利技術25萬元。公司成立初期的資本結構如圖：

表8-1-1 在公司注冊資本中，實有資產為90萬元，公司成立過程中，需要網站設計與維護、物流倉儲設備購置與使用、公司各部門費用等投入，尤其在物流貨物倉儲、倉儲運輸及配送設備、研發營銷、網絡平臺等主要的環節加強資金投入。努力在發展初期做到利用網絡信息平臺，方便生產廠商和銷售商了解貨物信息；貨物倉儲、倉儲運輸及配送設備，縮短出入庫時間，降低存取時間，減少配送服務周轉周期；通過營銷、廣告宣傳，提高公司的知名度；不斷進行研發，開發先進的軟件管理系統，設計更加科學貨物配送路線，降低成本。在做好公司經營的同時，也要不斷優化公司內部情況，努力做到人才配置合理并不斷優化。為此，公司結合資金狀況，作出如下分配額。

資金的分配及用途如下圖所示：

2、財務預算及分析 財務預算是一系列專門反映公司企業未來一定預算期內預計財務狀況和經營成果，以及現金收支等價值指標的各種預算的總稱，具體包括現金預算、預計利潤表、預計資產負債表和預計現金流量表等內容。

財務預算是公司企業全面預算體系中的組成部分，財務預算使決策目標具體化、系統化和定量化，可以反映經營期特種決策預算與業務預算的結果，使預算執行情況一目了然。2.1.1公司財務預算編制方法

在公司做財務預算時，我們采用滾動預算的預算編制方法，便于公司財務的調整和修正。滾動預算又稱永續預算，在本年會計以前編制次年的預算，同時根據預算的具體情況，分別編制每個季度的預算。其主要特點在于：根據新的情況進行調整和修訂以后期間的預算，并在原預算基礎上增補預算，從而逐期向后滾動，連續不斷地以預算形式規劃未來經營活動。

1）長期預算（分會計預算數據）2）短期預算（分季度預算數據）2.1.1公司財務預算編制

預計現金流量表是反映企業一定期間現金流入與現金流出情況的一種財務預算，它是從現金的流入和流出兩個方面，揭示企業一定期間經營活動、投資活動和籌資活動所

產生的現金流量。公司正常經營期間的某預計現金流量表如下表：

預計利潤表是綜合反映預算期內企業經營活動成果的一種財務預算，是根據銷售、產品成本、費用等預算的有關資料編制的。它是反映企業在計劃期間生產經營狀況的財務分析，是預計企業經營活動最終成果的重要依據。預算利潤表還反映了公司在一定會計期間實現的盈利情況和公司虧損的彌補情況。

公司正常經營期間的某預計利潤表如下圖：

預計資產負債表是總括反映預算期內企業財務狀況的一種財務預算，是以期初資產負債表為基礎，根據銷售、生產、資本等預算的有關數據加以調整編制的。

公司正常經營期間的某預計資產負債表如下圖： 篇二：大學生校園餐廳創業計劃財務分析書2 大學生校園餐廳創業計劃財務分析書

系部名稱：信息工程系 專業班級： 姓 名： 學 號： 目錄

第一部分 餐廳基本情況介紹

第二部分 餐廳經營理念、經營模式和經營策

一、經營理念

二、經營策略 1.定價策略 2.促銷策略 3.服務特色 第三部分 財務分析

一、籌資分析

二、內部投資分析

三、盈虧分析

四、利潤分配方案 第四部分 其它風險

一、內部管理風險

二、應對措施

第一部分 餐廳基本情況介紹

本餐廳名為“be young別樣學生餐廳”，意為學生的年輕活力與本餐廳的不一樣。餐廳計劃盤下成都理工大學芙蓉園門口（即原佳力客）的店面位置，經營面積為80平米左右。因該位置離女生宿舍非常近，因此餐廳的主要目標客戶群為成都理工大學的所有女生，次目標群為情侶，還有其他一些男生以及教師等。

學生食堂的早餐一般只有包子、饅頭、豆漿之類的，且理工后門的各早餐店很少有供應面包、蛋糕之類的早餐。因此本餐廳的早餐將以供應溫熱的鮮牛奶，現加工的各種口味的面包、蛋糕，以及水煮蛋為主。主要特點為新鮮有營養，且一點也不油膩，充分符合女生的瘦身飲食。而且對于女生來說，早晨醒來最好要喝一杯溫熱的蜂蜜水，這樣既有益于皮膚，又有益于順腸排毒，以保持良好的身材。因此本餐廳每天早晨特免費為每一位來就餐的顧客提供一杯溫熱的蜂蜜水。而本餐廳的午餐和晚餐則以中餐為主。很多同學經常會抱怨學校食堂每天都是一樣的菜，每天打來打去還是一樣的菜。因此本餐廳每天都至少要提供6樣與前兩天均不一樣的菜式。按照目前的想法，每天要準備5個冷菜，30個品種的熱菜，然后每月進行統計，淘汰1—2個最冷門的菜，加進幾個新菜，品種控制在30個以內。菜色在保持全年基本不變的情況下根據季節進行一定調整。除了川菜，本餐廳每天還會特推出兩三道其他地方特色的菜。且米飯會保證香軟可口，并免費提供蔬菜湯。晚餐還另外提供各種稀飯，八寶飯等。

且本餐廳在各時點均提供各種飲品。夏天的時候，本餐廳可提供各種冷飲，如水果杯，刨冰，冰奶茶等。而冬天的時候則可提供各種熱飲，如熱咖啡，熱奶茶，熱柚汁等。此外，本餐廳特為女生供應美容養顏的蔬果粥，蔬果飲品等。

第二部分 餐廳經營理念、經營模式和經營策略

一、經營理念

本餐廳的經營理念是充分向顧客展示別樣的我們。主要體現在以下幾個方面：

（一）別樣的產品 具有美容養顏功效的蜂蜜水，蔬果粥、飲品，以及每日不一樣的各

地特色菜，讓顧客品嘗到不一樣的味道與感受。

（二）別樣的服務 提供網上訂餐，電話訂餐以及外帶服務，從細微之處為顧客著想，切實讓顧客感受到我們不一樣的服務。

（三）別樣的環境 本餐廳的裝修風格簡單卻又不失前衛，樸素卻又不失個性。充分體

現學生群體的個性特征，迎合他們的喜好。

二、經營模式

目前有四種方案可供選擇：

1、本餐廳不使用任何飯卡，只能憑現金消費；

2、本餐廳推出只適用于本餐廳消費的飯卡，剛開業期間只要充值50以上便可免費辦理；

3、本餐廳聯合理工龍騰后勤服務中心辦理目前理工通用的飯卡，但本餐廳仍自負盈虧。

4、即可用現金消費也可用本餐廳飯卡或結合方案1和方案3。

三、經營策略

（一）定價策略 本餐廳在理工范圍內的所有競爭者中價格屬于適中，然而相對于所提供的產品與服務而言，性價比較高。

面包、蛋糕價格一般為1.5-2.5元，牛奶價格為1.5元/杯，素菜為1-1.5元/份，葷菜為2-3元/份，各種飲品價格為2-3元。另推出5元套餐和7元套餐。5元套餐為一葷一素加一杯飲品，7元套餐為兩葷一素加一杯飲品。

（二）促銷策略

前期宣傳：大規模，高強度，投入較大。主要通過發放傳單進行宣傳，宣傳單上要主要突出本餐廳的特色與開業期間的優惠活動。開業前三天在本餐廳消費滿10元以上者可贈送一張5元優惠券。

后期宣傳：重視已有顧客關系管理，借此進行口碑營銷。定期進行具體活動的策劃和組織，通過活動時時提醒顧客的消費意識。可贊助學生社團活動。

（三）服務特色

任何一家餐廳如果沒有良好的服務就不能長久興旺地生存，服務的背后其實是員工的態度，只有員工滿意，才能讓顧客滿意。因此我們要對員工進行培訓和激勵，先培訓后上崗，同時門店制定細化標準以供實施操作與監督考核。有了滿意的員工，我們就能為顧客提供良好的服務，高品質的菜肴。而我們的服務特色就是要從細微之處體現專業，站在顧客的立場去移情設想 , 及時的去了解和提供客人所真正所需。可以將服務service分解為以下七個方面：

s = smile 微笑 e = expertise 專業 r = resourcefulness 機智 v = voulunteer to help 樂於助人 i = interests in the problems 主動發掘問題 c = courtesy at all the time 彬彬有禮 e = enthusiasm in your work 工作熱忱

當然以上是從我們的服務態度而言的，我們的特色服務項目則是網上訂餐業務（一次性訂餐10元以上才送）。現在很多學生越來越依賴于網絡，尤其周末的時候甚至愿意窩在寢室而不愿意出去，然而吃飯問題卻不能解決。現在只要登陸本餐廳的主頁，點擊“網上訂餐”，即可選擇所需的餐點以及數量，再填寫一下寢室號就可輕松完成，送餐上門后付款。另外也可電話訂餐，我們有專門配有2名送餐人員。

第三部分 財務分析

一、籌資分析

前期資金來源：父母80% 大約100000元 自己積蓄20%大約17000

二、內部投資分析 開業啟動資金主要包括：

1、場地租賃費用：100000/年

2、餐飲衛生許可等證件的申領費用：2000元

3、場地裝修費用:5000元

4、廚房用具與設施費用:10000元 合計約117000元。

三、盈虧分析

據預算分析及調查，可初步確定市場容量，現在以保守的估計測算，早點400人次，人均消費2.5元；中餐500人次，晚餐500人次，人均消費4元，夜宵及其他飲品150人，人均消費3元，一天下來的營業額為5450元。具體如下表所示：

營業毛利率控制在35%左右，毛利1900元。月營業毛利57700元，支付員工的工資15000，支付水電費及固定營業稅和個人所得稅，月凈利至少30000元，4個月左右收回投資。篇三：《“挑戰杯”中國大學生 創業計劃競賽--財務運作》 專題報告

《“挑戰杯”中國大學生

創業計劃競賽--財務運作》 專題報告

創業箴言

“沒有超人的膽識，就沒有超凡的事業；沒有敢于承擔風險的心理素質，任何時候都成不了企業家。” “勇氣是創業的先決條件，但勇氣不是萬能的。創業路上坎坷與荊棘密布，唯有勇敢者兼智慧者才能擷取最美的一朵。”

“大無畏的勇氣，堅決的態度，腳踏實地的作風，實槍實戰的經驗——對于創業者，這些東西最可貴。” 為老板打工不如為自己打工。

“不要把創業想得太復雜，也不要把它想得太簡單，創業路上風風雨雨，剛開始的時候就是learning by doing(邊做邊學)。” 膽識，決心和毅力。無論是美國的比爾〃蓋茨,還是中國的馬云（雅虎中國、阿里巴巴網絡首席執行官），都是靠白手起家的成功創業者，早已成為大學生的“偶像”。在就業形勢日益嚴峻的今天，自主創業當老板已成為眾多大學生揮之不去的“夢想”。報告提綱

一、創業計劃書

二、初始融資及創業投資

三、投資運用（資產或資源）

四、企業運營及分配

五、財務分析及相關數據指標

六、大學生創業的優惠政策

七、現場咨詢

一、創業計劃書★ 創業計劃書

為什么要撰寫創業計劃書? 對于正在尋求資金的風險企業來說，創業計劃書就是企業的電話通話卡片。創業計劃書的好壞，往往決定了投資交易的成敗。

對初創的風險企業來說，創業計劃書的作用尤為重要，一個醞釀中的項目，往往很模糊，通過制訂創業計劃書，把正反理由都書寫下來。見后再逐條推敲。創業者這樣就能對這一項目有更清晰的認識。可以這樣說，創業計劃書首先是把計劃中要創立的企業推銷給了創業者自己。其次，創業計劃書還能幫助把計劃中的風險企業推銷給風險投資家，公司創業計劃書的主要目的之一就是為了籌集資金。

創業計劃書的主要內容

一、公司摘要：這一部分要介紹公司的主營產業、產品和服務、公司的競爭優勢以及成立地點時間、所處階段等基本情況。

二、公司業務描述：這一部分介紹公司的宗旨和目標、公司的發展規劃和策略。

三、產品或服務：介紹公司的產品或服務，描述產品和服務的用途和優點、有關的專利、著作權、政府批文等。

四、收入：介紹公司的收入來源，預測收入的增長。

五、競爭情況及市場營銷：分析現有和將來的競爭對手、他們的優勢和劣勢，以及相應的本公司的優勢和戰勝競爭對手的方法。對目標市場作出營銷計劃。

六、管理團隊：對公司的重要人物進行介紹，包括他們的職務、工作經驗、受教育程度等；公司的全職員工、兼職員工人數；哪些職務空缺。

七、財務預測：公司目前的財務報表、5年的財務報表預測、投資的退出方式（公開上市、股票回購、出售、兼并或合并）。

八、資本結構：公司目前及未來資金籌集和使用情況、公司融資方式、融資前后的資本結構表。

九、附錄：支持上述信息的資料：管理層簡歷、銷售手冊、產品圖紙等。

二、初始融資及創業投資★

創業資本—從何而來？

渠道

（1）創業者本身的資本（啟動資本）（2）親屬、朋友的資本（啟動資本，合資、入股）：有可能是“天使投資”

（3）創業（風險）投資公司的資本（合資、入股）：創業基金（一種投資機構）等

（4）銀行：如小額擔保貸款、普通商業貸款

（5）租賃公司

（6）事業單位

（7）其他企業

（8）民間

五大創投公司

深圳創新投(深圳創新科技投資公司)、紫光創投(清華紫光創業投資公司)、浙江天堂(浙江天堂硅谷創業投資有限公司)、上海聯創(上海聯創投資管理有限公司)和清華創投(珠海清華科技園創業投資公司)。

深圳創新科技投資公司是目前中國最大的創投企業，其注冊資本為16億元，集團現下轄全資、控股、合資的投資(基金)公司和投資管理公司13家，可投資能力已超過30億元。其主要投資對象為科技型的高成長性創業企業，包括生物工程、it、軟件等。

方式

（1）合資、入股：啟動資本，天使投資，創業基金等。又稱自有資本，一般為注冊資本。

（2）銀行貸款或借款

（3）融資租賃或普通租賃

（4）商業信用：賒購或預收

（5）債券（一般成熟期）

（6）股票（一般成熟期）：初始公開募股（ipo）.需要多少錢（初始投資規模）？

注冊資本（營業執照）？

天使投資（angel investment），是權益資本投資的一種形式，是指富有的個人出資協助具有專門技術或獨特概念的原創項目或小型初創企業，進行一次性的前期投資。

“天使投資人（angels）”通常是指投資于非常年輕的公司以幫助這些公司迅速啟動的投資人。在風險投資領域，“天使”這個詞指的是企業家的第一批投資人，這些投資人在公司產品和業務成型之前就把資金投入進來。

天使投資人通常是創業企業家的朋友、親戚或商業伙伴。

創業投資公司(風險投資企業)可以被看作資金的零售商，他們從大的基金（fund of fund）如退休基金、保險基金、大銀行、型上市公司或政府機構（我們可把這些基金看作資金的批發商）那里融來資金（raise fund）并成立創業投資基金。

然后創業投資公司再把錢投給有潛力的、高速發展的成長型企業（通常是高科技公司），并擁有這些被投資企業的股份。投入期一般在二到七年之間。

創業投資在國內又被廣泛地稱為“風險投資”。

狹義上,創業投資(風險投資)是由職業金融家投入到新興的、迅速發展的、有巨大競爭里的企業中的一種權益資本。

廣義上,凡是以高科技與知識為基礎、生產與經營技術密集的創新產品或服務的投資都是創業投資。從創業投資(風險投資)的實際運作看,高新技術企業的高風險、高收益集中體現在企業高速發展的創業階段,而在企業進入成熟期后收益率逐漸下降。因此,風險投資家一般在企業即將進入成熟期時將資金撤出,從而獲得極高的投資收益,然后再選擇項目進行投資。

創業投資的退出主要有三種方式，就是股票上市、股份轉讓和清算。風險投資對象多為中小型新興高科技企業, 具有技術、市場、組織、環境等風險, 投資時間長而成功率低, 時間一般為3～5年, 成功率通常只有20%左右。

但相應的投資項目一旦成功, 將獲得高額的收益。風險投資者目標毛利一般在40%～50%之間, 稅后凈利在10%以上, 期望在5年以后以15倍的市盈率套現。

美國風險投資業平均收益為25%～35%, 是股票投資的2 倍、長期債券投資的5倍。

險投資家常問的20個問題： 1.你公司產品或服務的市場潛力是什么？行業的盈利潛能是什么？它的增長率有多高？ 2.你怎樣計算市場潛力？你怎樣確定行業銷售和增長率？ 3.什么使你的產品或服務與眾不同？ 4.消費者為什么將不得不購買你的產品或服務？ 5.怎樣知道你的項目有高發展潛能？ 6.為什么你的管理隊伍是執行這個商務計劃的最佳選擇？ 7.面對這次商機的主要風臉是什么？ 8.你的競爭者是誰？

9.你公司的比較優勢從何而來？ 10.公司以專利、商標、版權等的形式擁有知識產權嗎？ 11.你的公司什么時候將達到收支平衡？ 12.你計劃怎樣去獲得客戶？ 13.你計劃怎樣保持用戶的忠實度？ 14.影響客戶對此行業及產品滿意度的因素是什么？為什么？ 15.這個產品或服務的最終用戶是誰？ 16.你進行過哪些聯盟或合作？ 17.產品的預計生命周期是什么？目前及將來的研發計劃是什么？ 18.你計劃怎樣擴充人力資源？ 19.最可能的退出方案是什么？ 20.資金的使用計劃是什么？

風險投資家要求企業家的七種素質：

忠誠正直: 對風險投資者要胸懷坦白, 讓他感到你會信守合同、尊紀守法, 讓他感到你是可以依賴的, 你所奉行的是公平交易原則。

成就感: 讓風險投資者確信你努力賺錢只是為了檢測個人成就, 而不是由于貪心。

活力充沛: 讓風險投資者相信你有健康的體魄和為實現既定目標努力不懈的精神。

天資過人: 即能在充分分析的基礎上, 做出正確的判斷, 進而進行最優決策。

三、投資運用（資產或資源）★ ?資產，是指過去的交易、事項形成并由企業擁有或控制的資源，該資源預期會給企業帶來經濟利益。?資產又分為流動資產、長期投資、固定資產、無形資產、遞延資產等類別。（使用期限超過一年，無價值規定）?固定資產通常是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具和工具等。考慮折舊的計算、維修問題。?流動資產的內容包括貨幣資金（庫存現金與銀行存款）、交易性金融資產、應收票據、應收帳款和存貨（原材料、庫存商品、周轉材料）等。?無形資產主要包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權、特許權等。考慮攤銷問題。?長期待攤費用包括經營租入固定資產改良支出，以及攤銷期在一年以上的長期待攤費用等。考慮攤銷問題。

?長期股權投資：不考慮。

四、企業運營及分配★

初創企業運營的幾點財務關注

了解基本的會計帳薄及其關系

了解出納該做些什么

盯住現金的流動

管住你的支票本及管控成本、費用、支出

財權大印要管好

學會估算現金流量 分清現金和利潤

設法處理好銀行、稅務的關系

關注稅收等法律

逐步關注資本預算及財務預算

研究規劃企業流動資產的規模

研究規劃企業流動負債的規模

研究規劃企業流動資產與流動負債的匹配

研究原材料、庫存商品等的管理

研究信用政策及客戶分級管理

制定企業報酬體系與激勵計劃

制定或調整分配政策

短期融資（流動負債）

短期借款

應付票據、應付賬款

應付職工薪酬

應交稅費

應付利息、應付股利

其他應付款等

上述各項流動負債，在投產后的各個，可以合理估計其規模。

五、財務分析及相關數據指標★ 1.利潤（稅前）的定位及計算

價格與成本之間40%-80%左右的距離為稅前利潤（30%-60%左右的距離為稅后利潤）。

成本包括制造成本（直接材料、直接人工和制造費用）、管理費用、銷售費用、財務費用等。毛利（主營業務利潤）=主營業務收入-主營業務成本

凈利潤(純利潤)=毛利-營業稅金及附加-銷售費用+其他業務收入-其他業務成本-管理費用-財務費用+投資收益+營業外收入-營業外支出-所得稅費用

管理費用、銷售（營業）費用（工業與商業、服務業等不同）、財務費用等費用的估計 ★重要提示：職工福利費自2007年1月1日起，不再按14%計提，改為據實直接列支；同時，取消“應付工資”“應付福利費”賬戶，增設“應付職工薪酬”賬戶。

開辦費不再攤銷，改為投產后直接列支。2.各種稅的估計（工業與商業等不同）

利潤表中“營業稅金及附加” 項目反映企業經營業務應負擔的營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅、教育費附加等。

★重要提示：創業大賽服務類項目計算營業稅，即“營業稅金及附加” 項目包括營業稅。交通運輸、建筑業、郵電通信業、文化體育業3%；金融保險業8%；娛樂業10%；代理業、旅店業、飲食業、旅游業、倉儲業、租賃業、廣告業及其他服務等服務業5% 增值稅不在“營業稅金及附加” 項目里邊,單獨計入“應交稅費-應交增值稅”明細科目。四個小稅種:房產稅、土地稅、印花稅、車船使用稅,計入“管理費用”。

★重要提示：創業大賽產品類項目計算增值稅，即“營業稅金及附加” 項目不包括增值稅。應交增值稅可按營業額的7%至10%估計，不能按17%，須扣除進項稅。

★重要提示：折舊費應先個別計算，然后按生產部門使用（計入制造成本）與非生產部門使用（計入管理費用）。

★重要提示：無形資產攤銷全部計入管理費用。3.各報表

1）各報表應與各年市場（銷售）預測相聯系 2）各年投資（資產）增長規模；各年資產負債率的高低 3）不同企業類型的注冊資本最低限額

（1）非公司企業法人：最低注冊資金3萬元人民幣；

（2）有限責任公司：是低注冊資本3萬人民幣；

（3）股份有限責任公司：最低注冊資本500萬元；

（4）個體工商戶：對注冊資金實行申報制，沒有最低限額；

（5）私營獨資企業：對注冊資金實行申報制，沒有最低限額；

（6）私營合伙企業：對注冊資金實行申報制，沒有最低限額。

山東多項政策鼓勵個人創業，一元即可注冊辦企業

★重要提示：創業大賽的“總投資”不等于“注冊資本”；資產負債表中的“實收資本”或“股本”即為“注冊資本”。4.報表與報表之間的鉤稽關系

報表與報表之間的鉤稽關系有：

（1）損益表及利潤分配表中的未分配利潤=資產負債表中的未分配利潤篇四：挑戰杯大學生創業計劃大賽的財務部分匯總

例一生物試劑凈化水

9.2.2資金來源和資本結構安排 1．總資本結構

公司創立初期資金來源主要有兩個方面：信用負債和自有資本。考慮到負債資本的籌集在創業初期相對比較困難，本計劃書擬在第一四季度才安排債務籌資。其中對外融資約108.5 萬元，占17.83%；自有資本約500萬元，占82.17%，其中：1）現金入股386萬元，占總股份的77.2%；2）技術入股，114萬，占總股份的 22.8%。

圖 資本結構圖 2．資本結構安排遠景籌劃 財務假設 ? 公司的閑置資金有好的投資方向； ? 未來借款資金成本低于內含報酬率； 遠景籌劃 ? 在未來三年中：

? 保證公司資產負債率在18%左右； ? 資本流動率2：1； ? 充分利用財務杠桿的放大作用。9.3融資方案 項目初始總投資預計 608.5 萬元。9.3.1債務資金籌集

由于本項目為高新技術項目，項目成本低廉，原料來源廣泛，投資回報率較高，有利用財務杠桿的條件，為保證生產經營的順利進行，不斷加大研發投入力度，保持適當的負

債率是必要的，由于本項目產品基于環保理念，用于處理廢水的生物制劑，非常符合國家政策，易于爭取到政策性銀行貸款。因此擬與國家開發銀行湖南省分行簽訂貸款協議，條件優惠，籌資費率低：債務資金籌集分兩個方面：

（1）在原材料購置時，80%付款率，余款有一個季度的延付期；以這種方式籌得部分流動資金。資金成本基本由業務費組成，約為：1%；

（2）在設備購置時，90%付款率，余款有六個月的延付期；以這種方式籌得部分流動資金。資金成本基本由業務費組成，約為：1%。

銀行融資：

方式：短期流動貸款，一般9個月。

資金成本：當前銀行利率7.47%，假定政策性銀行貸款優惠利率為5.58%，假定籌資費率為1%，則：

資金成本=5.58%×（1-18%）/(1-1%)=4.71% 還款方式：永續展期方式，不間斷續貸。但不作長期貸款處理，以降低貸款利率，節約資金成本。

銀行融資占總投資的17.83%，108.5萬元。9.3.2股權資本的籌集

股權資本分三個部分：風險資本、長沙某公司投資、技術股。? 專利技術：權威機構評估入價114萬元;約占總資金的18.71%。? 現金入股： 長沙某公司投資萬 100元，占總資金的16.41%； 吸收二至三家風險資本 286萬元，占總資金的46.94%。

? 權益資金成本：假定籌資費率為0.5%，廢水處理行業內（化工行業）平均投資報

酬率為2.4%。則自有資本資金成本率：

資金成本=2.4%×（1-15%）/(1-0.5%)=2.05% ? 加權平均資金成本：

平均資金成本=18.71%×5.85%+81.29%×2.05%=2.76%

十、投資回報和財務狀況 10.1收入預測

? 根據表10-1中對市場占有量的估計，未來五年用于處理工業廢水生物制劑的銷售

量（噸）為如下所示。

? 經我們估算，預計初期產品售價：6000元/噸。隨著市場競爭的出現及產品成本的降低，產品價格從第三年起將有所調整，大概調整為5000元/噸。? 預計2008年第一季度開始投資，第三季度正式銷售。? 未來五年的收入預測見表

表 未來五年生物制劑市場銷售量估計

表 未來五年收入預測表 單位：萬元 10.2成本費用預測

? 經我們估算，產品生產初期，其單位成本為：1600元/噸。隨著規模效應的產生，產品單位成本將逐年下降。? 營業費用和管理費用按照銷售凈額的2.5%提取，其中管理費用分配70%，營業

費用30%。

? 稅金及其附加依照增值稅計算，增值稅依照3%的稅負計算。? 未來五年的成本費用預測明細表見表10-6。

表10-6 未來五年成本費用匯總表 10.3營業利潤預測

未來五年的營業利潤預測見表10-7 表10-7 營業利潤預測表 10.4財務報表

盈余公積金、法定公益金的計提比例分別為10%、5%。見表10-

8、表10-9和表10-10 表10-8 資產負債表 篇五：大學生創業計劃書

創業計劃書

i創意有限公司

姓 名：戰三

學 號：1115101025 班 級：

指導老師：王賀強

通信地址 ：新鄉市紅旗區

郵政編碼 ：453003 電話/手機：*** 傳 真 ：037368792661 目 錄

一、公司概況 1.公司名稱 2.公司性質

3.公司標志與含義 4.公司主營業務 5.公司發展戰略

二、人員與組織結構 1.公司組織結構圖 2.各部門的功能與責任 3.公司的報酬體系 4.公司股東名單

三、產品服務 1.服務優劣勢

2.如何提高服務質量 3.將來的產品及服務

四、市場分析 1.市場描述 2.目標銷售群體 3.市場規模

4.市場前景 5.市場競爭性分析 6.市場優勢性分析 7.銷售戰略 8.市場調查

五、營銷戰略

1.營銷計劃與廣告策略 2.營銷策略 3.營銷隊伍管理 4.價格決策 5.合作伙伴

六、投資分析 1.資本結構與規模 2.資金來源與利用 3.投資收益與風險分析 4.現金流量預測 5.投資回報期

七、財務分析 1.財務分析 2.財務預算 3.財務狀況分析

八、風險與機遇

1.風險 2.機遇 3.解決方案

表：附件一：消費者調查表 i創意

一、公司概況

1．公司名稱：i創意 2．公司性質:私人企業 3．公司標志與含義：

（含義：“i創意”中的“i”不盡代表“愛”的意 思，還代表“我”的意思，意思是顧客本人可以親自設計；圖片是很簡單的一個心，意思是我們的東西都是用心設計的；心上有一個翅膀，意思是我們可以放飛我們的思維，大膽想象，設計。

4．公司主營業務：

（1）創意小盆景:“一樣的植物，給你不一樣的心情”（盆景包括真假盆景，盆景可以設計成你的名字的樣式，也可以設計成你所喜愛的動物樣式等）。

（2）創意手工藝品：“用你的雙手，創造一切奇跡”。這項創意品，不僅可以自己買，也可以自己動手制作，我們還可以幫您寄給你的朋友和親戚，表達你對朋友和親戚的思念。

（3）創意咖啡：“想喝什么，就喝什么”。