第一篇：沈陽市地稅局《2012年企業減免稅調查表》填報說明

沈陽市地稅局《2012年企業減免稅調查表》填報說明

一、調查范圍

（一）企業范圍界定

所有企業納稅人，都在此次減免稅統計調查范圍內，包括已確認享受減免稅的企業納稅人和未享受減免稅的企業納稅人。

1、個人獨資企業和個人合伙企業：納入調查范圍，填報《企業減免稅調查表》，“登記注冊類型”選為“190 其他內資企業”。

2、對于分支機構的統計調查，只要有稅務登記的，則需要進行統計。如果分支機構由總機構統一進行核算和納稅的，則由總機構統一填報減免稅信息，分支機構按照沒享受過減免稅優惠政策的企業納稅人進行填寫。

3、下列單位不納入此次調查范圍：只納費不納稅企業、臨時征收戶籍（即系統中稅務登記以L、BY等結尾的企業）、注銷企業和非正常戶企業。

（二）減免稅概念界定

減免稅指稅法規定對某一部分特定納稅人或征稅對象，給予減輕或免除稅收負擔的一種稅收優惠措施，包括稅率式減免、稅基式減免和稅額式減免三類。具體包括已申報已審批、非申報非審批的征前減免和退庫減免。

（三）時間范圍界定

2011年1月1日至2011年12月31日期間內實際享受的各 項減免稅。

（四）減免方式界定

此次調查的減免稅具體分為征前減免和退庫減免兩大類。“征前減免”指未征收入庫而直接減免的稅款，包括所得稅加計扣除減免、欠稅抵頂減免、對個體工商戶提高起征點減免等。“退庫減免”指已征收入庫但通過審批辦理的退庫減免，包括由稅務部門審批辦理的即征即退減免、稅務部門其他退庫減免和財政部門審批辦理的流轉稅先征后退減免。

（五）稅種范圍界定

此次調查只涉及地稅部門負責征收管理的各稅種，包括營業稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅、城建稅、房產稅、印花稅、土地使用稅、土地增值稅、車船稅、耕地占用稅和契稅。不包括教育費附加、地方教育費和文化事業費。

二、表列項目解釋

1、“納稅人名稱”、“納稅人識別號”按稅務登記的相關內容填寫；“登記注冊類型（代碼）”、“所屬行業（代碼）”嚴格執行國家標準。如企業有多個主營項目，則按其當期實際減免稅數額最大的行業填列。

2、“當期銷售(營業)額”為企業生產經營取得的收入，包括“主營業務收入”和“其他業務收入”；“當期利潤總額”為稅前利潤，以上均從企業利潤表產生。

3、“當期應繳稅金”和“當期實繳稅金”根據企業財務數 據填報。“當期應繳稅金”指企業當期應繳納的各項稅金；“當期實繳稅金”指企業當期實際繳納的各項稅金，包括繳納以前年度欠稅。

國地稅共管戶表中“當期應繳稅金”和“當期實繳稅金”應根據地稅征管稅種加總后填報，不包括國稅征管稅種。

4、本表“當期實際減免稅額”指當期企業實際享受的減免稅。已審批但當期實際未退庫（或抵減）的，不統計在當年。

國地稅共管戶表中“當期實際減免稅額”，僅包括地稅征管稅種，不包括國稅征管稅種。

5、“減免稅代碼”，由享受減免稅的企業納稅人對照《2012年減免稅分類及代碼表》填寫相關的減免代碼。填報時，企業應根據所享受的具體減免稅政策，逐項計算、逐項填報。

首先，應確定所涉及的減免稅稅種；其次，確定該稅種下所涉及的減免項目大類和小類，以及具體的減免稅政策文號和減免代碼；最后，根據具體減免稅政策規定，計算后填報。如某企業享受多項減免稅政策，有的政策涉及營業稅、企業所得稅等多個稅種，填報時，應分別計算以上各稅種所涉及的具體減免稅政策的減免稅額，然后在《2012年企業減免稅調查表》的“項目”縱欄下分行逐項填報。

《2012年減免稅分類及代碼表》對現行減免稅政策進行了列舉，并在有關稅種下分為若干減免稅項目，供計算填報時參考。同時在每個稅種的“支持其他各項事業”大項目下，都設 置了“其他稅收優惠”小項目，以備補遺。如果企業所享受的減免稅政策未被列舉，請將該減免稅額填入相關稅種下的“其他稅收優惠”項目。

6、“企業享受減免稅起始時間”，指納稅人享受某項減免稅政策的起始年度。如某項減免稅政策的法律規定有效執行年度為2001年起，而某納稅人從2005年開始享受這項減免優惠政策，則在該欄應填“2005年”(不填月份)。

三、填表注意事項

1、《2012年企業減免稅調查表》由企業納稅人分戶填報。若企業納稅由國、地稅共同管理，則需根據國、地稅所管稅種，分別計算“當期應繳稅金”、“當期實繳稅金”和“當期實際減免稅額”，分別向國、地稅機關填報。特別是企業所得稅，應根據稅款所屬稅務機關報送，不能同時向國稅和地稅報送。

2、不享受減免稅的企業納稅人，須填寫“納稅人名稱”、“納稅人識別號”、“行業”、“登記注冊類型”、“聯系人”和“聯系電話”項目，將《2012年企業減免稅調查表》交回主管稅務機關。

四、征前減免稅額計算公式

為便于對征前減免稅額的計算，現列舉一些基本計算公式，供參考。

（一）企業所得稅

1、稅額式減免方式下：減免稅額=應繳所得稅額×減免幅 度

2、稅率式減免方式下：減免稅額=應納稅所得額×（法定基本稅率-適用稅率）

3、稅基式減免方式下

對于不征稅收入、免稅收入、免稅所得，企業應按照25%或其他適用稅率，一律轉化為減免稅額后填報。鑒于所得稅稅前扣除內容很多，有些政策文件是按行業甚至按企業下發的，難以一一把握，難以給出統一的計算公式，應根據實際情況，由納稅人自行填報。

（二）營業稅等地方稅種

1、稅額式減免方式下

房產稅、印花稅、土地增值稅、城建稅減免稅額=應繳稅額×減免幅度

城鎮土地使用稅、車船稅減免稅額=減免計稅依據×適用單位稅額

2、稅率式減免方式下

減免稅額=計稅依據×（基本稅率-適用稅率）

3、稅基式減免方式下

減免稅額=計稅依據×適用稅率

沈陽市地方稅務局 二〇一二年六月二十七日

第二篇：《2014年企業減免稅調查表》填報說明

附件2

《2014年企業減免稅調查表》填報說明

一、調查范圍

1.企業范圍界定。所有企業納稅人，都在此次減免稅統計調查范圍內，包括已確認享受減免稅的企業納稅人和未享受減免稅的企業納稅人。企業分支機構等也包括在內。

2.減免稅概念界定。減免稅指稅法規定對某一部分特定納稅人或征稅對象，給予減輕或免除稅收負擔的一種稅收優惠措施，包括稅率式減免、稅基式減免和稅額式減免三類。具體包括已申報已審批、非申報非審批的征前減免和退庫減免。其中，征前減免包括所得稅加計扣除減免、欠稅抵頂減免、對個體工商戶提高起征點減免等；退庫減免包括稅務部門審批辦理的先征后退（即征即退）、財政部門審批辦理的流轉稅先征后退減免；不包括出口退稅。

3.時間范圍界定。2013年1月1日至2013年12月31日期間內享受的各項減免稅。

4.減免方式界定。此次調查的減免稅具體分為征前減免和退庫減免兩大類。“征前減免”指未征收入庫而直接減免的稅款；“退庫減免”指已征收入庫但通過審批辦理的退庫減免，包括由稅務部門審批辦理的即征即退減免、稅務部門其他退庫減免和財政部門審批辦理的流轉稅先征后退減免。

5.稅種范圍界定。此次調查只涉及稅務部門負責征收管理的各稅種，不包括各種非稅收入，也不包括關稅、船舶噸位稅以及海關代征的進口產品稅收。

二、表列項目解釋

1.“納稅人名稱”、“納稅人識別號”按稅務登記的相關內容填寫；“登記注冊類型（代碼）”、“所屬行業（代碼）”嚴格執行國家標準。如企業有多個主營項目，則按其當期實際減免稅數額最大的行業填列。

2.“當期銷售(營業)額”為企業生產經營取得的收入，包括“主營業務收入”和“其他業務收入”； “當期利潤總額”為稅前利潤，以上均從企業利潤表產生。

3.“當期應繳稅金”和“當期實繳稅金”根據企業財務數據填報。“當期應繳稅金”指企業當期應繳納的各項稅金；“當期實繳稅金”指企業當期實際繳納的各項稅金，包括繳納以前欠稅。表中“當期應繳稅金”和“當期實繳稅金”應分別根據國稅、地稅征管稅種，加總后填報。

4.本表“當期實際減免稅額”指當期企業實際享受的減免稅。其中“征前減免”指未征收入庫而直接減免的稅款（含抵減）；“退庫減免”指已征收入庫但通過審批辦理的退庫減免，包括由稅務部門審批辦理的即征即退減免、稅務部門其他退庫減免和財政部門審批辦理的流轉稅先征后退減免等，已審批，但當期實際未退庫（或抵減）的，不統計在當年。

5.“企業享受減免稅起始時間”，指納稅人享受某項減免稅政策的起始。如某項減免稅政策的法律規定有效執行為2010年起，而某納稅人從2011年開始享受這項減免優惠政策，則在該欄應填“2011年”(不填月份)。

三、填表方法

1.《2014年企業減免稅調查表》由企業納稅人分戶填報。若企業納稅由國、地稅共同管理，則需根據國、地稅所管稅種，分別計算，分別向國、地稅機關填報。

2.享受減免稅的企業納稅人填報《2014年企業減免稅調查表》時，應對照《2014年減免稅分類及代碼表》，并根據所享受的具體減免稅政策，逐項計算、逐項填報。首先，應確定所涉及的減免稅稅種；其次，確定該稅種下所涉及的減免項目大類和小類，以及具體的減免稅政策文號和減免代碼；最后，根據具體減免稅政策規定，計算后填報。

如某企業享受多項減免稅政策，有的政策涉及增值稅、營業稅、企業所得稅等多個稅種，填報時，應分別計算以上各稅種所涉及的具體減免稅政策的減免稅額，然后在《2014年企業減免稅調查表》的“項目”縱欄下分行逐項填報。

不享受減免稅的企業納稅人，必須將調查表上半部分“納稅人名稱”、“納稅人識別號”、“當期銷售（營業額）”、“當期利潤總額”等14項信息全部填寫完整，并將《2014年企業減免稅調查表》交回主管稅務機關。

3.《2014年企業減免稅調查表》的“項目”縱欄，只須對照《2014年減免稅分類及代碼表》填寫相關的減免代碼，不須填寫具體的文件名稱或文件號。

4.《2014年減免稅分類及代碼表》對現行減免稅政策進行了列舉，并在有關稅種下分為若干減免稅項目，供計算填報時參考。同時在每個稅種的“支持其他各項事業”大項目下，都設置了“其他稅收優惠”小項目，以備補遺。如果企業所享受的減免稅政策未被列舉，請將該減免稅額填入相關稅種下的“其他稅收優惠”項目。

四、征前減免稅額計算公式

為便于對征前減免稅額的計算，現列舉一些基本計算公式，供參考。

1.一般納稅人正常征收時

免征稅額=免稅銷售額/（1+適用稅率）*同行業稅負率（或全省平均稅負）

2.一般納稅人簡易辦法征收時

減征稅額=貨物銷售額/（1+適用稅率）*同行業稅負率（或全省平均稅負）-貨物銷售額/（1+征收率）*征收率

貨物銷售額/（1+適用稅率）*同行業稅負率（或全省平均稅負）-貨物銷售額/（1+征收率）*征收率≤0時無意義。

3.小規模納稅人

免征稅額=免稅銷售額/（1+征收率）*征收率

4.其他

（1）一般納稅人銷售自己使用過的屬于條例第十條規定不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產，適用按簡易辦法依4%征收率減半征收增值稅優惠

減征稅額=應納稅額

（2）小規模納稅人（除其他個人外）銷售自己使用過的固定資產，適用減按2%征收率征收增值稅優惠

減征稅額=含稅銷售額/（1+3%）*（3%-2%）

（3）納稅人銷售舊貨，適用按照簡易辦法依照4%征收率減半征收增值稅優惠

一般納稅人的減征稅額=應納稅額

小規模納稅人的減征稅額=含稅銷售額/（1+3%）*（3%-2%）

1.從價征收減免稅額=銷售額×稅率×減免幅度

2.從量征收減免稅額=減免數量×單位稅額

（三）企業所得稅

1.稅額式減免方式下

減免稅額=應繳所得稅額×減免幅度

2.稅率式減免方式下

減免稅額=應納稅所得額×（法定基本稅率-適用稅率）

3.稅基式減免方式下

對于不征稅收入、免稅收入、免稅所得，企業應按照25%或其他適用稅率，一律轉化為減免稅額后填報。鑒于所得稅稅前扣除內容很多，有些政策文件是按行業甚至按企業下發的，難以一一把握，難以給出統一的計算公式，應根據實際情況，由納稅人自行填報。

（四）營業稅等地方稅種

1.稅額式減免方式下

房產稅、印花稅、土地增值稅、城建稅減免稅額=應繳稅額×減免幅度 城鎮土地使用稅、車船稅減免稅額=減免計稅依據×適用單位稅額

2.稅率式減免方式下

減免稅額=計稅依據×（基本稅率-適用稅率）

3.稅基式減免方式下

減免稅額=計稅依據×適用稅率

第三篇：《2014年企業減免稅調查表》填報要求

填報要求

一、對于享受減免稅的企業，要嚴格按照《說明》的具體要求和《調查表》的具體內容逐項填報；

二、不享受減免稅的企業，必須將調查表上半部分“納稅人名稱”、“納稅人識別號”、“當期銷售（營業額）”、“當期利潤總額”等14項信息全部填寫完整。

三、“當期應繳稅金”和“當期實繳稅金”應根據國稅部門所轄稅種進行填報。

第四篇：1.P2P網貸企業調查表填報說明

P2P網貸企業調查表填報說明

網絡借貸信息中介機構基本情況調查表(表一)

第一部分：填報要求

1.填報機構首次報數須填報截至填報日期的最新數據。2.本表填報金額單位為“萬元”、“%”，保留兩位以上小數；數量單位為“個”、“人”。3.本表填報日期格式統一為“yyyy-mm-dd”，如“2015-1-31”。4.本表填報電話格式統一為“區號-電話號碼”或“手機號”。

第二部分：指標解釋

1.公司全稱：指填報機構在工商部門登記注冊的公司全稱。

2.公司簡稱：指填報機構對外簡稱或常用簡稱，如有多個簡稱，以分號分隔。

3.統一社會信用代碼：指填報機構在工商部門登記注冊后獲得的統一社會信用代碼；若無統一社會信用代碼，則填寫組織機構代碼。

4.公司注冊資本：指填報機構在公司登記管理部門依法登記的注冊資本。有限責任公司的注冊資本為在公司登記管理部門依法登記的全體股東認繳的出資額。股份有限公司采取發起設立方式設立的，注冊資本為在公司登記管理部門依法登記的全體發起人認購的股本總額；股份有限公司采取募集設立方式設立的，注冊資本為在公司登記管理部門依法登記的實收股本總額。

5.實繳注冊資本：指填報機構已實際出資的資金總額。

6.公司注冊地：指填報機構在工商部門登記注冊的公司地址。

7.公司經營地：指填報機構實際開展經營的地址，如有多個經營地，以分號分隔。8.公司成立時間：指填報機構注冊成立的日期，即營業執照上的公司成立日期。9.公司經營期限：指填報機構在工商部門注冊的存續期間。

10.公司經營狀態：指填報機構目前公司經營狀況，分為開業、停業、注銷、吊銷。若為停業狀況，應補充說明原因。

11.公司法定代表人：指填報機構營業執照上登記的法定代表人姓名、身份證號。12.公司經營范圍：指填報機構于工商登記注冊部門核準登記的經營范圍。13.公司聯系電話：指填報機構的聯系電話。14.公司投訴電話：指填報機構的投訴電話。15.公司傳真號：指填報機構的傳真號。

16.公司在職人員人數：指在填報機構工作，由填報機構支付工資的各類人員，以及有工作崗位，但由于學習、病休產假等原因暫未工作，仍由單位支付工資的員工，包括正式人員、勞務派遣人員、臨時聘用人員等的人員總人數。

17.正式員工人數：指和填報機構簽訂正式勞動合同，取得填報機構人事管理部門的人員編制手續的工作人員總人數。

18.公司實際控制人：指對填報機構具有實際控制權利的自然人、法人或其他組織姓名或名稱。

19.公司股東名稱：指填報機構股東在公司登記管理部門依法登記注冊的全稱。

公司股東占股比例：指填報機構股東持有股份占填報機構全部股份的比例，單位為百分比。

20.公司董事長及董事：指填報機構的董事長及全部董事姓名及身份證號，以分號分隔。21.公司監事長及監事：指填報機構的監事長及全部監事姓名及身份證號，以分號分隔。22.公司高級管理人員：指填報機構的經理、副經理、財務負責人、上市公司董事會秘書和填報機構公司章程規定的其他人員姓名、職務及身份證號，以分號分隔。如張三（經理）（身份證號）；李四（副經理）（身份證號）；王五（財務負責人）（身份證號）。23.公司官方網址：指填報機構已經上線運行的填報機構在互聯網上的訪問地址。

24.平臺名稱：指填報機構已經上線運行的網絡借貸信息中介平臺名稱，存在多個平臺的，以分號分隔。

25.平臺網址：指填報機構已經上線運行的網絡借貸信息中介平臺在互聯網上的訪問網址，存在多個平臺的，以分號分隔。

26.平臺上線時間：指填報機構的互聯網金融平臺正式上線運行的時間，存在多個平臺的，以分號分隔。27.平臺ICP備案號：指填報機構的互聯網金融平臺依法于工業和信息化部進行備案的ICP備案號。

28.平臺APP名稱、微信公眾號、微博：指填報機構依法注冊并使用的開展網絡借貸信息中介服務的APP、微信公眾號、微博名稱及網址。

29.資金存管機構名稱：指填報機構已開展資金存管業務的銀行業金融機構名稱，若無銀行業存管金融機構，請填寫已合作的第三方存管機構名稱。30.擔保方名稱及擔保總額：指為填報機構已上線運行的網絡借貸信息平臺上開展業務提供擔保的機構或自然人名稱及對應的擔保總余額，多個擔保方的用分號分隔。本項填報格式統一為：機構名稱xxx（總余額xxx萬元），如：張三（15萬元）；李四（20萬元）。31.小額貸款公司及總余額：指持牌小額貸款公司于網絡借貸信息平臺上開展借貸業務或債權轉讓等業務的總余額，多個小額貸款公司的用分號分隔。本項填報格式統一為：小額貸款公司名稱xxx（總余額xxx萬元），如：A小額貸款公司（15萬元）；李B小額貸款公司（20萬元）。

32.線下門店總數：指填報機構開設或委托、授權開設的，用于對外宣傳、營銷、推介、開展交易等場所數量。（包括未經填報機構委托、授權，但對填報機構進行或其業務進行宣傳、營銷、推介、開展交易的場所）

33.線下門店所在地及分布情況：指填報機構開設或委托、授權開設的線下門店所在地區及數量。所在地區以省、自治區、直轄市為范圍，多個線下門店的用分號分隔。（包括未經填報機構委托、授權，但對填報機構進行或其業務進行宣傳、營銷、推介、開展交易的場所）本項填報格式統一為：省、自治區、直轄市（數量），如：北京市（3）；河北省（1）。

34.分支機構總數：指填報機構在工商部門登記注冊的分支機構總數。填報機構需將所有分支機構按分支機構

（一）、分支機構

（二）、┈、分支機構（X）的次序依次填報，每一家分支機構填報內容參照下文35至42點要求。

35.分支機構全稱：指填報機構的分支機構在工商部門登記注冊的公司全稱。36.分支機構所在地：指填報機構的分支機構在工商部門登記注冊的公司地址。

37.分支機構成立時間：指填報機構的分支機構注冊成立的日期，即分支機構營業執照上的分支機構成立日期。

38.分支機構負責人：指填報機構的分支機構的負責人姓名、身份證號。39.分支機構聯系電話：指填報機構的分支機構的聯系電話。40.分支機構投訴電話：指填報機構的分支機構的投訴電話。41.分支機構傳真號：指填報機構的分支機構的傳真號。

42.分支機構員工人數：指填報機構的分支機構的員工總人數。網絡借貸信息中介機構產品及運營情況調查表（表二）

第一部分：填報要求

1.填報機構首次報數須填報截至填報日期的最新數據。2.本表填報金額單位為“萬元”、“%”，保留兩位以上小數；數量單位為“個”、“人”。3.本表填報日期格式統一為“yyyy-mm-dd”，如“2015-1-31”。4.本表中，統計為數據，指統計期間全年數據。

第二部分：指標解釋

1.累計交易總額：指通過填報機構已經上線運行的網絡借貸信息中介平臺完成的交易總金額。

2.累計交易筆數：指通過填報機構已經上線運行的網絡借貸信息中介平臺完成的交易總筆數。

3.累計借款人數量：指借款人通過填報機構已經上線運行的網絡借貸信息中介平臺成功借款的借款人總數。

4.累計出借人數量：指出借人通過填報機構已經上線運行的網絡借貸信息中介平臺成功出借資金的出借人總數。

5.平均借款額度：指用當年累計交易總額/累計借款人數量計算的平均借款額度。6.平均借款期限：指用借款項目總期限/借款人數量計算的平均借款期限。

7.平均投資額度：指用當年累計交易總額/累計出借人數量計算的平均投資額度。8.平均投資期限：指用當年累計投資期限/累計出借人數量計算的平均投資期限。

9.借貸余額：指截至報數末，通過填報機構已經上線運行的網絡借貸信息中介平臺完成的借款總余額。10.平均借款成本：指借款人因借款所付總成本/借款人數量計算的平均借款成本。借款所付總成本包括借款利息、居間服務費用、管理費、手續費等全部費用。

11.平均投資回報：指用出借人已獲得投資利息/出借人數量計算的平均投資回報。12.平均滿標用時：指用網絡借貸信息中介平臺撮合項目募集時長總和/項目數計算的平均滿標用時。

13.前十大借款人待還金額占比：指在平臺撮合的項目中，借款最多的前十戶借款人的借款余額占總借款余額的比例。

14.最大單一借款人借款金額占比：指在平臺撮合的項目中，借款最多一戶借款人的借款余額占總借款余額的比例。

15.關聯關系借款余額：關聯關系指網絡借貸信息中介機構主要股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員與其直接或間接控制、重大影響的企業、自然人之間的關系，以及可能導致網絡借貸信息中介機構利益轉移的其他關系。（主要股東，指持有或控制網絡信息借貸中介機構5%以上股份或表決權的自然人、法人或其他組織；直接或間接控制企業，指直接或間接持有企業5%以上股份或表決權）

16.存管余額：指填報機構通過第三方存管機構管理平臺交易資金的總余額。

17.線下交易總額：指填報機構未通過網絡借貸信息中介平臺，而是通過線下方式完成的撮合交易的總金額。

18.逾期金額：指合同約定到期未歸還本金或利息的融資本金余額。19.逾期筆數：指合同約定到期未歸還本金或利息的融資的筆數。20.逾期率：指用逾期金額/借款余額計算出的逾期率。21.不良金額：指逾期90天（含）以上的融資本金余額。22.不良筆數：指逾期90天（含）以上的融資的筆數。23.不良率：指用不良金額/借款余額計算出的不良率。

24.代償金額：指因融資方違約等原因第三方（非融資方）代為償還的總金額。25.代償筆數：指因融資方違約等原因第三方（非融資方）代為償還的筆數。26.個體網絡借貸：指個體和個體之間通過互聯網平臺實現的直接借貸余額。

27.網絡小額貸款：指填報機構通過自身或其控制的小額貸款公司，利用互聯網向客戶提供的小額貸款余額。

28.互聯網其他債權類融資：其他債權類融資包括但不限于墊付及應收賬款、保理、融資租賃、委托貸款等通過網絡借貸信息中介平臺實現的融資余額。

29.互聯網金融產品轉讓融資：指變更金融產品認購（購買、借款）合同的金融產品持有人（所有權人、債權人）的金融產品全部或部分轉讓的余額。

30.互聯網金融產品收益權轉讓融資：指在不變更金融產品認購（購買、借款）合同的金融產品持有人（所有權人、債權人）情況下，對金融產品收益權的全部或部分轉讓的金額。31.債權轉讓：指變更借款合同的債權人，對債權的全部或部分轉讓的余額。32.債權收益權轉讓：指不變更借款合同的債權人，對債權收益權的全部或部分轉讓的余額。33.其他金融產品及收益權轉讓：指除債權轉讓外的其他金融產品的轉讓，以及金融產品收益權的轉讓余額。

34.互聯網第三方金融產品投資：指通過網絡借貸信息中介平臺通過委托投資方式或者直接購買第三方金融產品進行資金投資的業務，包括委托投資和第三方金融產品直接投資的余額。本項所指金融產品包括但不限于證券投資基金、銀行理財產品、信托產品、保險產品、資產管理計劃。

35.互聯網金融產品發售：指通過網絡借貸信息中介平臺直接發售證券投資基金、銀行理財產品、信托產品、保險產品、資產管理計劃的余額。

36.股權眾籌融資：指通過網絡借貸信息中介平臺開展的股權融資業務的余額，包括股權眾籌融資業務和非公開股權融資業務。

37.互聯網實物眾籌融資：指通過網絡借貸信息中介平臺開展的消費電子、智能家居、健康設備、特色農產品、影視藝術項目等的融資業務的余額。38.與銀行業金融機構合作業務：指填報機構通過網絡借貸信息中介平臺與銀行業金融機構開展合作業務的余額。

39.其他互聯網融資：指除業務種類中規定類型之外的新金融業態的余額。

40.流動性資金需求：指借款人為購買固定資產、短期流動性需求過網絡借貸信息中介平臺借款的借款余額。

41.消費性資金需求：指借款人為購買汽車、耐用消費品或進行裝修、旅游等用途通過網絡借貸信息中介平臺借款的借款余額。

42.校園網貸：指借款人身份為學生，通過網絡借貸信息中介平臺借款的借款余額。

43.房地產配資：指借款人通過網絡借貸信息中介平臺借款資金的用于購買住房等房地產配資項目的借款余額。

44.高風險融資：指借款人通過網絡借貸信息中介平臺借款資金的用途為投資股票、期貨合約、結構化產品及其他衍生品等高風險融資項目的借貸余額。網絡借貸中介機構機構社會貢獻及創新發展情況表（表三-1）

第一部分：填報要求

1.填報機構須填報截至填報日期的最新情況，余額填報截至2016年3月末數據。2.本表填報金額單位為“萬元”、“%”，保留兩位以上小數；數量單位為“個”、“人”。3.本表填報日期格式統一為“yyyy-mm-dd”，如“2015-1-31”。

第二部分：指標解釋

1.支持小微企業貸款余額：小微企業指符合《中華人民共和國企業所得稅法》規定的小型微利企業標準的企業。

2.支持三農貸款余額：三農貸款指涉及農業、農村、農民的貸款。3.支持國家重點扶持領域貸款余額：國家重點扶持領域包括智慧能源、協同制造、公共服務、高效物流、便捷交通、綠色生態、人工智能等。

4.第三方存管余額：第三方存管機構指銀行業金融機構或第三方存管機構。5.貸款金額是否小額分散：小額分散指網絡借貸信息中介平臺借款人借款的平均借款金額法人及其他組織借款未超過100萬元（含），個人借款未超過20萬元（含）。6.信息披露情況：請填報機構根據本機構信息披露內容以文字形式簡要列明。7.投資者保護措施：請填報機構根據本機構對投資者保護的情況以文字形式簡要列明相關措施。

8.信息技術創新措施：請填報機構根據本機構信息技術創新情況以文字形式簡要列明相關措施。

9.其他創新措施：請填報機構根據本機構實際經營情況對機構其他創新措施以文字形式簡要列明。網絡借貸中介機構其他情況調查表（表三-2）

第一部分：填報要求

1.填報機構須填報截至填報日期的最新情況。2.本表填報日期格式統一為“yyyy-mm-dd”，如“2015-1-31”。

第二部分：指標解釋 1.平臺自融或變相自融：是指網絡借貸信息中介機構撮合或募集資金的實際使用人是網貸平臺自身的行為。

2.平臺提供擔保：指網絡借貸信息中介機構以口頭或書面的形式向出借人提供擔保的行為，擔保方式包括保證、抵押、質押、定金。

3.平臺承諾保本保息：是指網絡借貸信息中介機構以明示或暗示的方式向出借人（投資人）做出保本、無風險或者保收益等的行為。

4.平臺設立資金池：指網絡借貸信息中介機構直接或間接接受、歸集出借人資金的行為。5.平臺線下營銷：指網絡借貸信息中介機構自行或委托、授權第三方或與第三方合作的方式，在互聯網、固定電話、移動電話及其他電子渠道以外的物理場所進行宣傳、營銷、推廣等行為。第三方包括自然人、法人或其他組織。

6.平臺發放貸款：指網絡借貸信息中介機構向借款人提供貸款的行為。7.平臺期限拆分：指網絡借貸信息中介機構將同一借款人的同一筆借款拆分為多個期限進行撮合的行為。

8.平臺發售銀行理財、券商資管、基金、保險或信托產品：指網絡借貸信息中介機構發售銀行理財、券商資管、基金、保險或信托產品的行為。如存在以上行為，請列明法律依據。9.平臺與其他機構投資、代理銷售、經紀等業務進行任何形式的混合、捆綁、代理：指網絡借貸信息中介機構，與其他機構投資、代理銷售、經紀等業務進行任何形式的混合、捆綁、代理。如存在上述行為，請列明法律依據。

10.平臺虛構借款人及借款標的、夸大或誤導宣傳等情形：指網絡借貸信息中介機構虛構借款人及借款標的向出借人募資或存在夸大、誤導宣傳等情形的行為。

11.平臺借款用途投向股票等證券市場：指通過網絡借貸信息中介機構撮合的借款資金用途投向股票、期貨、場外配資等證券市場。

12.平臺從事股權眾籌、實物眾籌等業務：指通過網絡借貸信息中介平臺開展的股權融資業務，或通過網絡借貸信息中介平臺開展的消費電子、智能家居、健康設備、特色農產品、影視藝術項目等的融資業務。

13.平臺集中度高于10%：指單一借款人貸款余額與平臺撮合貸款總余額之比高于10%。14.平臺債權轉讓、類資產證券化等業務：指同網絡借貸信息中介平臺開展的證券化資產、信托資產、基金份額等形式的債權轉讓行為或類資產證券化行為。

第五篇：2014年企業集團稅收調查表(填報說明0513

2014年企業集團及上市公司調查

填報說明

一、填報要求

1、本次企業集團稅收調查的范圍包括：公司總部、企業集團和企業集團核心企業、上市公司。其中：公司總部是指公司生產經營管理中心，也是指該公司在中國境內的最高管理機構，企業集團和企業集團核心企業是指注冊成立的企業集團總部或核心企業，上市公司是指在境內和境外上市的中國公司。

2、公司總部、企業集團和企業集團核心企業應匯總（合并）填寫各成員單位經主管稅務部門或會計師事務所審核后的2013年和2014納稅申報表、企業財務報告、所得稅匯算清繳報表及其他有關資料。

3、企業集團及上市公司稅收調查表中財務數據應該包括該集團國內外所有成員的合并（匯總）財務數據，有合并財務報表的，應該填報合并財務報表相關信息，沒有合并報表的，應填報匯報財務報表信息；涉稅信息指在國內繳納稅收相關匯總數據。

4、境內成員單位表僅需要填報國稅局納稅人識別號和企業名稱以及地稅局納稅人識別號和名稱。所有公司總部、企業集團和上市公司僅需填報下一級成員單位的相關信息。公司二級機構且有下一級成員單位的，納入本次調查的，應該報送本級機構以及下屬成員單位相關信息。

5、境外成員單位是指中國企業在中國境外成立、參股和控股公司或者機構。我國企業在境外成立、參股或控股公司和機構的均應該填報境外成員單位相關信息。

6、上市公司按照納入合并報表企業的范圍，匯總所有企業涉稅指標和其他統計指標。在國內上市的企業不需要填報財務指標。

7、單位：千元，不保留小數位。數字之間不要書寫分號分隔符等其他符號。

8、信息表中所有可選擇項不得手工填寫。

稅收調查表填報口徑

一、企業基本信息表 1.企業名稱

按企業組織機構代碼證上的企業名稱全稱填寫，不得簡化。

2.組織機構代碼

該指標通過安裝時的注冊信息自動計算生成。3.行政區劃代碼

指企業所在地區的六位行政區劃代碼。4.國民經濟行業類別代碼

執行國家統計局《國民經濟行業分類》[GB/T4754-2011]標準。按企業主要從事的生產經營活動進行分類。

5.登記注冊類型代碼 指企業在工商行政管理機關登記或變更登記時的注冊類型，按國統[1998]200號和國統辦 [1999]2號執行。

6.調查類型

（1）集團母公司（集團總部）；僅有相應集團的管理職能，卻沒有實際經營業務的集團總部機構。

（2）集團母公司（核心企業）；（3）上市公司非企業集團；（4）既是上市公司又是集團總部；（5）既是上市公司又是核心企業； 7.上市區域

僅需選擇上市公司調查類型的企業填寫。(上市區域為深市和滬市的不用填寫財務數據)8.股票代碼

僅由在滬市和深市上市的公司填寫。9.上級企業代碼

本級企業直屬上級的組織機構代碼。如果一個企業法人在兩個以上行政區劃內獨立納稅的，本級企業直屬上級的稅務登記證上的全稱填寫，不得簡化。

10.上級企業名稱

按照本級企業直屬上級的組織代碼證上的全稱填寫，不得簡化。

11.成員單位的個數 指全部成員單位的個數。12.其中：境外成員單位的個數 指境外成員單位的個數。13.填報人

指填報企業集團及上市公司調查表的人員或負責人。14.聯系電話

指填報企業集團及上市公司調查表人員的電話。15.企業地址

指企業所在地的詳細地址。16.主管稅務機關

本指標系統自動計算。17.是否執行合并財務報表 選擇“是”或“否” 二.資產負債類指標 1.資產總計

指匯總企業集團或國外上市公司單位期末實際擁有或者控制的，并預期可以給企業帶來經濟利益的各項資產合計數。本項目應根據企業匯總（合并）資產負債表中“資產合計”欄的金額填寫。

2.流動資產合計 指匯總企業集團或國外上市公司單位可以在1年或者超過1年的1個營業周期內變現或耗用的資產合計數。本項目應根據企業匯總（合并）資產負債表中“流動資產合計”欄的金額填寫。

3.貨幣資金

指匯總企業集團或國外上市公司單位庫存現金、銀行結算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計數。本項目應根據企業匯總（合并）資產負債表中“現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計填寫。

4.交易性金融資產

指匯總企業集團或國外上市公司單位持有的以公允價值計量且其變動計入當期損益的為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資、權證投資等金融資產。實行新會計準則的企業根據“交易性金融資產”科目的期末余額填寫。實行舊會計準則的企業不需要填寫本指標。

5.應收款項

指匯總企業集團或國外上市公司單位因銷售商品、產品和提供勞務等等而應向購買單位收取的各種款項。本項目應根據企業匯總（合并）資產負債表中“應收票據”、“應收賬款”、“預付賬款”和“其他應收款”科目的期末余額合計填寫。

6.存貨

指匯總企業集團或國外上市公司單位期末各項存貨的可變現凈值，包括各種材料、商品、在產品、半成品、包裝物、低值易耗品、分期收款發出商品、委托代銷商品、受托代銷商品等。本項目應根據企業匯總（合并）資產負債表中“物資采購”、“原材料”、“低值易耗品”、“自制半成品”、“庫存商品”、“包裝物”、“分期收款發出而品”、“委托加工物資”、“委托代銷商品”、“受托代銷商品”、“生產成本”等科目的期末余額合計，減去“代銷商品款”、“存貨跌價準備”科目期末余額后的金額填寫。

7.非流動資產合計

指匯總企業集團或國外上市公司單位期末非流動資產的實際價值。本項目應根據企業匯總（合并）資產負債表“固定資產合計”或“長期資產合計”欄的金額填寫。

8.可供出售的金融資產

指匯總企業集團或國外上市公司單位初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項的金融資產實行新會計準則的企業根據資產負債表“可供出售的金融資產”科目填寫。實行舊會計準則的企業不需填寫。

9.投資性房地產

指匯總企業集團或國外上市公司單位為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。實行新會計準則的企業則根據資產負債表“投資性房地產”科目填寫，實行舊會計準則的企業不需要填寫。10.長期股權投資

指匯總企業集團或國外上市公司單位持有的對子公司、聯營企業和合營企業的長期股權投資。實行新會計準則的企業，根據“長期股權投資”科目余額填寫。實行舊會計準則的企業，根據“長期投資”科目余額填寫。

11.固定資產（凈值）

指匯總企業集團或國外上市公司單位實際擁有或控制的固定資產凈值。實行新會計準則的企業根據資產負債表“固定資產”科目填寫。實行舊會計準則的企業應等于“固定資產原價”減去“累計折舊”的差。

12.在建工程

指匯總企業集團或國外上市公司單位固定資產的新建、改建、擴建，或技術改造、設備更新和大修理工程等尚未完工的工程支出。

13.負債合計

指匯總企業集團或國外上市公司單位實際負擔的，并預期會導致經濟利益流出企業的現有義務。本指標根據企業匯總（合并）資產負債表“負債合計”項目填寫。

14.流動負債合計

指匯總企業集團或國外上市公司單位必須在1年或者超過1年的1個營業周期內償還的流動負債合計數，根據企業匯總（合并）資產負債表“流動負債合計”項目填寫。

15.交易性金融負債

指匯總企業集團或國外上市公司單位采用短期獲利模式進行融資所形成的負債。實行新會計準則的企業，根據資產負債表中“交易性金融負債”科目填寫。實行舊會計準則的企業不需要填寫。

16.應付票據

指匯總企業集團或國外上市公司單位購買材料、商品或接受勞務等而開出、承兌的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。本項目應根據企業匯總（合并）資產負債表中的“應付票據”科目填寫。

17.應付帳款

指匯總企業集團或國外上市公司單位因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。本指標應根據企業匯總（合并）資產負債表中的“應付賬款”科目填寫。

18.預收賬款

指匯總企業集團或國外上市公司單位按照購貨合同規定預付給供應單位的款項，是在企業銷售交易成立以前，預先收取的部分貨款。本指標應根據企業匯總（合并）資產負債表中的“預收賬款”項目填寫。

19.非流動負債合計

指匯總企業集團或國外上市公司單位須在1年或者超過1年的1個營業周期以上償還的長期負債合計數。本項目應根據企業匯總（合并）資產負債表中 “長期負債合計”或“非流動性負債”項目填寫。

20.長期借款 指匯總企業集團或國外上市公司單位向銀行或其他金融機構借入的期限在1年以上（不含1年）的各項借款。本指標根據企業匯總（合并）資產負債表“長期借款”科目填寫。

21.股東權益合計

指匯總企業集團或國外上市公司單位所有者在企業資產中享有的經濟利益。本項目應等于“資產合計”減去“負債合計”的差。

（三）主要財務指標 1.營業收入

指匯總企業集團或國外上市公司單位經營主要業務和其他業務所確認的收入總額。

2.營業成本

指匯總企業集團或國外上市公司單位確認銷售商品、提供勞務等營業收入時應結轉的直接成本。

3.營業稅金及附加

指匯總企業集團或國外上市公司單位經營主要業務應負擔的營業稅、消費稅、城建稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等。本項目根據企業匯總（合并）利潤表的“營業稅金及附加”科目的發生額填寫。

4.銷售費用

指匯總企業集團或國外上市公司單位在銷售產品、自制半成品和提供勞務等過程中發生的各項費用。本項目根據企業匯總（合并）利潤表的“銷售費用”科目填寫。

5.管理費用

指匯總企業集團或國外上市公司單位為組織和管理企業生產經營所發生的管理費用。本項目根據企業匯總（合并）利潤表的“管理費用”科目的發生額填寫。

6.財務費用

指匯總企業集團或國外上市公司單位經營過程中，為進行資金籌集等理財活動而發生的財務費用。本項目根據企業匯總（合并）利潤表的“財務費用”科目的發生額填寫。

7.資產減值損失

指匯總企業集團或國外上市公司單位各項資產發生的減值損失。實行舊會計準則的企業不用填寫。

8.公允價值變動收益

指匯總企業集團或國外上市公司單位應當計入當期損益的資產或負債公允價值變動收益。本指標應根據集團匯總（合并）利潤表“公允價值變動收益”科目的發生額分析填寫，如為凈損失，本項目以 “-”填寫。

9.投資收益

指匯總企業集團或國外上市公司單位在一定的會計期間以各種方式投資所取得的回報。本項目應根據集團匯總 10（合并）利潤表“投資收益”科目的發生額填寫；如為投資損失，以“-”號填寫。

10.營業利潤

指匯總企業集團或國外上市公司單位在銷售商品、提供勞務等日常活動中產生的利潤。由系統自動計算得出。計算公式為“營業收入-營業成本-營業稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用-資產減值損失+公允價值變動收益+投資收益”。

11.營業外收入

指匯總企業集團或國外上市公司單位發生的與其生產經營無直接關系的各項收入。實行新會計準則的企業,本項目應根據 “營業外收入”科目的發生額填寫。實行舊會計制度的企業應根據“營業外收入”和“補貼收入”的合計數填寫。

12.營業外支出

指匯總企業集團或國外上市公司單位發生的與其生產經營無直接關系的各項支出。本項目應根據“營業外支出”科目的發生額填寫。

13.利潤總額

指匯總企業集團或國外上市公司單位實現的利潤總額。如為虧損，在前加“-”號填寫。由系統自動得出，計算公式“營業利潤+營業外收入-營業外支出”。

（四）其他指標

1.平均職工人數(單位：人)11 指匯總企業集團或國外上市公司單位填寫本企業截止本全部職工平均人數，獨立核算企業填報。（年初職工人數+期末職工人數）/2取整，本指標不得為空。

2.本年累計為職工支付的薪酬（含社保基金）指匯總企業集團或國外上市公司單位填寫與本企業職工人數同口徑的本累計薪酬總額。是指勞動者因從事生產活動所得的全部報酬，包括工資及其計提的各種職工福利、社會保險費、住房公積金、工會經費、職工教育經費等。實行新會計準則的企業根據“應付職工薪酬”本期貸方發生額填寫。實行舊會計準則的企業根據本指標口徑分析填寫。

3.本年累計計提折舊

指匯總企業集團或國外上市公司單位本年固定資產實際累計計提的折舊。本指標應根據“累計折舊”科目本年累計發生額填寫，不含固定資產清理、固定資產投資等情況下轉出累計折舊金額。

4.本年對境外投資額

指匯總企業集團或國外上市公司單位本年通過設立（獨資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外投資的金額。

（五）國內稅收指標 1.已繳稅收合計

指企業集團或上市公司在調查實際繳納的各項稅收之和。本指標由系統自動計算。2.年末欠稅余額

指企業集團或上市公司按照稅法規定已形成欠稅的數額，根據期末實際欠稅余額填寫。

（1）增值稅指標 1.計征增值稅銷售額

指企業集團或上市公司在本按適用稅率和按簡易辦法征收繳納增值稅的應稅貨物和應稅勞務銷售總額。

2.銷項稅額

指企業集團或上市公司在調查按適用稅率計征的銷項稅額。

3.進項稅額

指企業集團或上市公司調查申報抵扣的進項稅額。

4.期末留抵

指企業集團或上市公司本期銷項稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續抵扣的進項稅額。

5.已繳增值稅

指企業集團或上市公司在調查已繳納的增值稅之和。

6.增值稅欠稅

指企業集團或上市公司按照稅法規定已形成欠稅的增值稅額，根據期末實際欠繳增值稅余額填寫。（2）消費稅指標 1.計征消費稅銷售額

指企業集團或上市公司內銷應稅消費品的銷售額，包括視同銷售貨物的銷售額。實行從量定額征收消費稅的應稅消費品的銷售額，可參考其增值稅計稅銷售額填寫。

2.已繳消費稅

指企業集團或上市公司已繳消費稅之和。3.消費稅欠稅

指企業集團或上市公司按照稅法規定已形成欠稅的消費稅額，根據期末實際欠繳消費稅余額填寫。

（3）營業稅指標 1.計征營業稅收入

指企業集團或上市公司因提供營業稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產所取得的全部價款和價外費用，不包括代扣代繳的營業額。

2.已繳營業稅

指企業集團或上市公司已繳營業稅之和。3.營業稅欠稅

指企業集團或上市公司按照稅法規定已形成欠稅的營業稅額，根據期末實際欠繳營業稅余額填寫。

（4）企業所得稅指標

1.利潤總額

指企業集團或上市公司的利潤總額。系統直接取第55列“利潤總額”數值。

2.納稅調整增加額

指企業集團或上市公司未計入利潤總額的應稅收入項目、稅收不允許扣除的支出項目、超出稅收規定扣除標準的支出金額，以及資產類應納稅調整的項目，包括房地產開發企業按本期預售收入計算的預計利潤等。

3.納稅調整減少額

指企業集團或上市公司已計入利潤總額，但稅收規定可以暫不確認為應稅收入的項目，以及在以前進行了納稅調增，根據稅收規定從以前結轉過來在本期扣除的項目金額。

4.不征稅收入

指企業集團或上市公司計入營業收入或營業外收入中的屬于稅收規定的財政撥款、依法收取并納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金、以及國務院規定的其他不征稅收入。

5.免稅收入

指企業集團或上市公司已并入利潤總額中核算的符合稅收規定免稅條件的收入或收益；符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益；在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有 15 實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益；符合條件的非營利組織的收入。

6.減計收入

指企業集團或上市公司以《資源綜合利用企業所得稅優惠目錄》規定的資源作為主要原材料，生產銷售國家非限制和禁止并符合國家和行業相關標準的產品按10%的規定比例減計的收入。

7.加計扣除

指企業集團或上市公司當年實際發生的開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，以及安置殘疾人員和國家鼓勵安置的其他就業人員所支付的工資。符合稅收規定條件的，計算應納稅所得額按一定比例的加計扣除金額。

8.抵扣應納稅所得額

指企業集團或上市公司采取股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權持有滿2年的當年抵扣該創業投資企業的應納稅所得額；當年不足抵扣的，可以在以后納稅結轉抵扣。

9.應納所得稅額

指企業集團或上市公司根據所獲得的所有應稅收入減除依法允許減除的各種支出后的余額乘以所得稅率計算出的理論上應納所得稅額。

10.減免所得稅額 指企業集團或上市公司按稅收規定實際減免的企業所得稅額。包括小型微利企業、國家需要重點扶持的高新技術企業、享受減免稅優惠過渡政策的企業，其實際執行稅率與法定稅率的差額，以及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。

11.抵免所得稅額

指企業集團或上市公司購置用于環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的投資額，其設備投資額的10%可以從企業當年的應納稅額中抵免；當年不足抵免的，可以在以后5個納稅結轉抵免。

12.應納稅額

指企業集團或上市公司當期的應納所得稅額。13.實際應納所得稅額

指企業集團或上市公司當期的實際應納所得稅額。14.本年累計實際已預繳所得稅額

指企業集團或上市公司按照稅收規定本年已累計預繳的所得稅額。

15.本年應補（退）的所得稅額

指企業各成員單位指企業各成員單位當期應補（退）的所得稅額。補繳填正數，退稅填負數。

（5）其他稅收指標 1.已繳城市維護建設稅

指企業集團或上市公司已繳城市維護建設稅之和。2.已繳資源稅

指企業集團或上市公司已繳資源稅之和。3.已繳土地增值稅

指企業集團或上市公司已繳土地增值稅之和。4.已繳房產稅

指企業集團或上市公司已繳房產稅之和。5.已繳車船稅

指企業集團或上市公司已繳車船稅之和。6.已繳煙葉稅

指企業集團或上市公司已繳煙葉稅之和。7.已繳城鎮土地使用稅

指企業集團或上市公司已繳城鎮土地使用稅之和。8.已繳印花稅

指企業集團或上市公司已繳印花稅之和，含代繳證券交易印花稅。

9.證券交易印花稅

指企業集團或上市公司已繳代繳證券交易印花稅之和。

10.已繳車輛購置稅

指企業集團或上市公司已繳車輛購置稅之和。11.已繳契稅

指企業集團或上市公司已繳契稅之和。12.已繳耕地占用稅

指企業集團或上市公司已繳耕地占用稅之和。13.已繳其它稅收

指企業集團或上市公司已繳其它稅收（包括所有稅種的滯納罰和查補稅收）之和。

（6）其他

1.代扣代繳個人所得稅

指企業集團或上市公司代扣代繳本單位職工的個人所得稅之和。

2.代扣代繳其他稅收

指企業集團或上市公司除個人所得稅外代扣代繳的其他稅收之和。

（六）進出口稅收 1.已繳進口環節增值稅

指企業集團或上市公司繳納進口環節增值稅之和。2.已繳進口環節消費稅

指企業集團或上市公司繳納進口環節消費稅之和。3.已繳關稅 指企業集團或上市公司繳納進出口關稅之和。4.實際收到出口貨物退稅額（填寫負值）指企業集團或上市公司實際收到的出口貨物退稅金額，填寫負數。

（七）各項收費

1.教育費附加（含地方教育費附加）

指企業集團或上市公司繳納的教育費附加（含地方教育費附加）之和。

2.文化事業建設費

指企業集團或上市公司繳納的文化事業建設費之和。3.社保基金

指企業集團或上市公司繳納的社保基金之和。4.其他收費

指企業集團或上市公司除以上三類收費外繳納的其他收費之和。

企業集團及上市公司成員單位明細表（國內）僅需填報下一級成員單位的國地稅納稅識別號和企業名稱。本表為變長表，用點擊鼠標右鍵的“增加行”添加相應行次。也可以根據成員單位導入方法說明，將EXCEL格式的數據導入到本變長表內。

企業集團及上市公司境外成員單位情況表

填所有的境外成員均需要填報本表。本表為變長表，用點擊鼠標右鍵的“增加行”添加相應行次。

1.企業名稱

按填報企業注冊登記的企業名稱全稱。2.投資國家

指企業登記注冊所屬國家或者地區。3.行業

參照國家統計局《國民經濟行業分類》[GB/T4754-2011]標準劃分。按企業主要從事的生產經營活動進行分類。

4.投資總額

是指企業集團或上市公司對外投資資金總額，包括對外投資繳付或認繳的注冊資本和相關借款。

5.投資比例

本企業對外投資占被投資企業的股權比例。6.營業收入

該企業集團或上市公司本年經營主要業務和其他業務所確認的收入總額。

7.利潤總額

指企業集團或上市公司在投資國實現的利潤總額。如為虧損，加“-”號填寫。

8.資產

指企業集團或上市公司在投資國期末實際擁有或者控制的，并預期可以給企業帶來經濟利益的各項資產合計數。

9.股東權益

是指企業集團或上市公司在投資國期末的股東權益額。

10.年末職工人數

指企業集團或上市公司在投資國截止到本年末全部職工人數。

11.已繳稅收

指企業集團和或上市公司在投資國繳納的所有稅收合計。

12.已繳政府性費用

指企業集團或上市公司在投資國向政府繳納的除稅收以外的所有費用。