第一篇：企業(yè)年度關(guān)聯(lián)企業(yè)情況表填報(bào)補(bǔ)充說(shuō)明
關(guān)于做好2010年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)申報(bào)
和同期資料準(zhǔn)備工作的通知
各縣（市、區(qū)）國(guó)家稅務(wù)局：
根據(jù)省局對(duì)反避稅工作的考核要求，市局決定將關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)申報(bào)和同期資料準(zhǔn)備情況作為年度考核指標(biāo)，考核結(jié)果市局將發(fā)文通報(bào)。為確保兩項(xiàng)工作的順利開(kāi)展和各項(xiàng)指標(biāo)的圓滿(mǎn)完成現(xiàn)將有關(guān)要求強(qiáng)調(diào)如下，請(qǐng)各單位給予高度重視。
一、關(guān)聯(lián)交易申報(bào)的有關(guān)規(guī)定
（一）企業(yè)應(yīng)按照《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）》（國(guó)稅發(fā)〔2009〕2號(hào)）第二章的具體規(guī)定開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易申報(bào)工作。具體申報(bào)范圍包括：參加匯算清繳的查賬征收的居民企業(yè)和在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)。
（二）申報(bào)時(shí)限：企業(yè)應(yīng)在5月31日之前申報(bào)完畢。
（三）申報(bào)注意事項(xiàng)：
1、《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》填報(bào)注意事項(xiàng)：企業(yè)填表時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照填表說(shuō)明上所列的8類(lèi)關(guān)聯(lián)情況來(lái)判定企業(yè)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的關(guān)聯(lián)類(lèi)型。特別是A類(lèi)股權(quán)控制關(guān)系，這是絕大部分企業(yè)都存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，投資方（包括個(gè)人）就是企業(yè)的關(guān)聯(lián)方，所以表一《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》不能是空表，至少要填
上投資方。
投資方如果是自然人，該自然人也是企業(yè)的關(guān)聯(lián)方，在填制《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》時(shí)，應(yīng)把自然人的基本信息錄入關(guān)聯(lián)關(guān)系表（關(guān)聯(lián)企業(yè)稅號(hào)可用個(gè)人身份證號(hào)碼代替）。有的企業(yè)在關(guān)聯(lián)方一欄填上本企業(yè)自己，這是錯(cuò)誤的。
2、表內(nèi)項(xiàng)目填寫(xiě)要求。各表內(nèi)項(xiàng)目，只要能填寫(xiě)的都要據(jù)實(shí)填報(bào)齊全。即使企業(yè)無(wú)關(guān)聯(lián)交易，交易總額和非關(guān)聯(lián)交易金額也要填寫(xiě)齊全。
例如，如果企業(yè)是正常經(jīng)營(yíng)的，那么表三《購(gòu)銷(xiāo)表》或表四《勞務(wù)表》中的非關(guān)聯(lián)的交易額和交易總額肯定是有數(shù)字的，也就是說(shuō)對(duì)于正常經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，至少表二《關(guān)聯(lián)交易匯總表》、表三或表四是有數(shù)字的。
如果該企業(yè)沒(méi)有正常經(jīng)營(yíng)，企業(yè)表二至表九的數(shù)字可以為零。但表一的關(guān)聯(lián)關(guān)系仍要填寫(xiě)。
3、處罰
根據(jù)《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）》第一百零五條： 企業(yè)未按照本辦法的規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表，或者未保存同期資料或其他相關(guān)資料的，依照征管法第六十條和第六十二條的規(guī)定處理。
4、其他相關(guān)要求
各單位應(yīng)通過(guò)ctais系統(tǒng)—【查詢(xún)機(jī)】--【查詢(xún)機(jī)查詢(xún)組】--【關(guān)聯(lián)交易報(bào)告表綜合查詢(xún)】及時(shí)掌握關(guān)聯(lián)交易申報(bào)
情況，監(jiān)控申報(bào)進(jìn)度及申報(bào)正確率。在本通知發(fā)布以前，已經(jīng)申報(bào)的，如有錯(cuò)誤，應(yīng)通知企業(yè)及時(shí)調(diào)整。
二、同期資料準(zhǔn)備
（一）企業(yè)應(yīng)按照《根據(jù)特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）》（國(guó)稅發(fā)[2009]2號(hào)）第三章的具體要求開(kāi)展同期資料的準(zhǔn)備工作。根據(jù)第十五條規(guī)定屬于下列情形之一的企業(yè)，可免于準(zhǔn)備同期資料：
（1）年度發(fā)生的關(guān)聯(lián)購(gòu)銷(xiāo)金額（來(lái)料加工業(yè)務(wù)按年度進(jìn)出口報(bào)關(guān)價(jià)格計(jì)算）在2億元人民幣以下且其他關(guān)聯(lián)交易金額（關(guān)聯(lián)融通資金按利息收付金額計(jì)算）在4000萬(wàn)元人民幣以下，上述金額不包括企業(yè)在年度內(nèi)執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議或預(yù)約定價(jià)安排所涉及的關(guān)聯(lián)交易金額；
（2）關(guān)聯(lián)交易屬于執(zhí)行預(yù)約定價(jià)安排所涉及的范圍；（3）外資股份低于50%且僅與境內(nèi)關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。以上三條只要符合一條的規(guī)定就免于準(zhǔn)備同期資料。
（二）其他需準(zhǔn)備同期資料的企業(yè)。
（1）跨國(guó)企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的承擔(dān)單一生產(chǎn)（來(lái)料加工或進(jìn)料加工）、分銷(xiāo)或合約研發(fā)等有限功能和風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，如出現(xiàn)虧損，無(wú)論是否達(dá)到準(zhǔn)備同期資料的標(biāo)準(zhǔn)，均應(yīng)在虧損發(fā)生年度準(zhǔn)備同期資料及其他相關(guān)資料，并于次年6月20日之前報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)(國(guó)稅函[2009]363號(hào))。
（2）2008年1月1日以后結(jié)案的轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整案件，被調(diào)整企業(yè)在跟蹤管理期內(nèi)在次年6月20日之前向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供年度同期資料（跟蹤管理期是指企業(yè)被調(diào)整的最后年度的下一年度起5年內(nèi)）（國(guó)稅函[2009]188號(hào)）。
（三）相關(guān)要求
各單位要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)同期資料準(zhǔn)備工作的宣傳輔導(dǎo)，嚴(yán)格按照《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）》（國(guó)稅發(fā)〔2009〕2號(hào)）的規(guī)定篩選本轄區(qū)內(nèi)應(yīng)準(zhǔn)備同期資料的企業(yè)名單，并督促企業(yè)在5月31日前準(zhǔn)備完畢。
三、工作總結(jié)
各單位要利用ctais系統(tǒng)及時(shí)對(duì)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)交易申報(bào)數(shù)據(jù)、資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析，完成2009年度關(guān)聯(lián)交易申報(bào)總結(jié)。總結(jié)的主要內(nèi)容應(yīng)包括：年度關(guān)聯(lián)交易申報(bào)工作的基本情況及相關(guān)分析；年度關(guān)聯(lián)交易申報(bào)率，年度關(guān)聯(lián)交易申報(bào)專(zhuān)項(xiàng)檢查及處罰情況，問(wèn)題及建議等。工作總結(jié)和企業(yè)關(guān)聯(lián)交易同期資料應(yīng)在2011年6月底前上報(bào)市局大企業(yè)和國(guó)際稅務(wù)管理科。
二〇一一年四月十二日
第二篇：A《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》填報(bào)說(shuō)明
A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》填報(bào)說(shuō)明
納稅人在填報(bào)申報(bào)表前，首先填報(bào)基礎(chǔ)信息表，為后續(xù)申報(bào)提供指引。基礎(chǔ)信息表主要內(nèi)容包括表頭、基本信息、主要會(huì)計(jì)政策和估計(jì)、企業(yè)主要股東及對(duì)外投資情況等部分。有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明如下：
1.納稅人根據(jù)具體情況選擇“正常申報(bào)”、“更正申報(bào)”或“補(bǔ)充申報(bào)”。
正常申報(bào)：申報(bào)期內(nèi)，納稅人第一次申報(bào)為“正常申報(bào)”；
更正申報(bào)：申報(bào)期內(nèi)，納稅人對(duì)已申報(bào)內(nèi)容進(jìn)行更正申報(bào)的為“更正申報(bào)”；
補(bǔ)充申報(bào)：申報(bào)期后，由于納稅人自查、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)評(píng)估等發(fā)現(xiàn)以前申報(bào)有誤而更改申報(bào)為“補(bǔ)充申報(bào)”。
2.“101匯總納稅企業(yè)”：納稅人根據(jù)情況選擇。納稅人為《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法>的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012第57號(hào)）規(guī)定的跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)企業(yè)總機(jī)構(gòu)的，選擇“總機(jī)構(gòu)”，選擇的納稅人需填報(bào)表A109000和A109010；納稅人根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定按比例繳納的總機(jī)構(gòu)，選擇“按比例繳納總機(jī)構(gòu)”；其他納稅人選擇“否”。
3.“102注冊(cè)資本”：填報(bào)全體股東或發(fā)起人在公司登記機(jī)關(guān)依法登記的出資或認(rèn)繳的股本金額（單位：萬(wàn)元）。
4.“103所屬行業(yè)明細(xì)代碼”：根據(jù)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)》（GB/4754-2011）標(biāo)準(zhǔn)填報(bào)納稅人的行業(yè)代碼。如所屬行業(yè)代碼為7010的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，可以填報(bào)表A105010中第21至29行；所屬行業(yè)代碼為06**至50**，小型微利企業(yè)優(yōu)惠判斷為工業(yè)企業(yè)；所屬行業(yè)代碼為66**的銀行業(yè)，67**的證券和資本投資，68**的保險(xiǎn)業(yè)，填報(bào)表A101020、A102020。
5.“104從業(yè)人數(shù)”：填報(bào)納稅人全年平均從業(yè)人數(shù)，從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和；從業(yè)人數(shù)指標(biāo)，按企業(yè)全年月平均值確定，具體計(jì)算公式如下：
月平均值＝（月初值＋月末值）÷2 全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12 全年從業(yè)人數(shù)＝月平均值×12 中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅確定上述相關(guān)指標(biāo)。
6.“105資產(chǎn)總額（萬(wàn)元）”：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額平均數(shù)，依據(jù)和計(jì)算方法同“從業(yè)人數(shù)”口徑，資產(chǎn)總額單位為萬(wàn)元，小數(shù)點(diǎn)后保留2位小數(shù)。
7．“106境外中資控股居民企業(yè)”：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于境外注冊(cè)中資控股企業(yè)依據(jù)實(shí)際管理機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為居民企業(yè)有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2009〕82號(hào)）規(guī)定，境外中資控股企業(yè)被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)的居民企業(yè)選擇“是”。其他選擇“否”。
8．“107從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)”：納稅人從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，選擇“是”，其他選擇“否”。
9.“108境外關(guān)聯(lián)交易”：納稅人存在境外關(guān)聯(lián)交易，選擇“是”，不存在選擇“否”。
10.“109上市公司”：納稅人根據(jù)情況，在境內(nèi)上市的選擇“境內(nèi)”；在境外（含香港）上市的選擇“境外”；其他選擇“否”。
11．“201適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度”：納稅人根據(jù)采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度選擇。
12.“202會(huì)計(jì)檔案存放地”：填報(bào)會(huì)計(jì)檔案的存放地。
13．“203會(huì)計(jì)核算軟件”：填報(bào)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算軟件，如ERP。
14．“204記賬本位幣”：納稅人根據(jù)實(shí)際情況選擇人民幣或者其他幣種。15．“205會(huì)計(jì)政策和估計(jì)是否發(fā)生變化”：納稅人本年會(huì)計(jì)政策和估計(jì)與上發(fā)生變更的選擇“是”，未發(fā)生的選擇“否”。
16．“206固定資產(chǎn)折舊方法”：納稅人根據(jù)實(shí)際情況選擇，可選擇多項(xiàng)。
17．“207存貨成本計(jì)價(jià)方法”：納稅人根據(jù)實(shí)際情況選擇，可選擇多項(xiàng)。
18．“208壞賬損失核算方法”：納稅人根據(jù)實(shí)際情況選擇。
19．“209所得稅會(huì)計(jì)核算方法”：納稅人根據(jù)實(shí)際情況選擇。
20．“301企業(yè)主要股東（前5位）”，填報(bào)本企業(yè)投資比例前5位的股東情況。包括股東名稱(chēng)，證件種類(lèi)（稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、身份證、護(hù)照等），證件號(hào)碼（納稅人識(shí)別號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼號(hào)、身份證號(hào)、護(hù)照號(hào)等），經(jīng)濟(jì)性質(zhì)（單位投資的，按其登記注冊(cè)類(lèi)型填報(bào)；個(gè)人投資的，填報(bào)自然人），投資比例，國(guó)籍（注冊(cè)地址）。
國(guó)外非居民企業(yè)證件種類(lèi)和證件號(hào)碼可不填寫(xiě)。21．“302對(duì)外投資（前5位）”，填報(bào)本企業(yè)對(duì)境內(nèi)投資金額前5位的投資情況。包括被投資者名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、投資比例、投資金額、注冊(cè)地址。
第三篇：2 中華人民共和國(guó)企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表_2016年版填報(bào)說(shuō)明
附件2
《中華人民共和國(guó)企業(yè)
關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表(2016年版)》填報(bào)說(shuō)明
國(guó)家稅務(wù)總局 年 月
目 錄
《中華人民共和國(guó)企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表（2016年版）》封面填報(bào)說(shuō)明....................4 《企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表填報(bào)表單》填報(bào)說(shuō)明...............................................................5 G000000《報(bào)告企業(yè)信息表》填報(bào)說(shuō)明.........................................................................................8
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明...........................................................................................................8
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................11 G100000《中華人民共和國(guó)企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)匯總表》填報(bào)說(shuō)明...................................12
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明.........................................................................................................12
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................12 G101000《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》填報(bào)說(shuō)明...............................................................................................15
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明.........................................................................................................15
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................17 G102000《有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》填報(bào)說(shuō)明...........................................................................18
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明.........................................................................................................18
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................19 G103000《無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》填報(bào)說(shuō)明...........................................................................21
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明.........................................................................................................21
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................22 G104000《有形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》填報(bào)說(shuō)明...........................................................................24
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明.........................................................................................................24
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................25 G105000《無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》填報(bào)說(shuō)明...........................................................................27
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明.........................................................................................................27
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................28 G106000《金融資產(chǎn)交易表》填報(bào)說(shuō)明.......................................................................................30
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明.........................................................................................................30
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................31 G107000《融通資金表》填報(bào)說(shuō)明...............................................................................................32
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明.........................................................................................................32
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................32 G108000《關(guān)聯(lián)勞務(wù)表》填報(bào)說(shuō)明...............................................................................................34
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明.........................................................................................................34
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................35 G109000《權(quán)益性投資表》填報(bào)說(shuō)明...........................................................................................36
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明.........................................................................................................36 2
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................36 G110000《成本分?jǐn)倕f(xié)議表》填報(bào)說(shuō)明.......................................................................................38
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明.........................................................................................................38
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................39 G111000《對(duì)外支付款項(xiàng)情況表》填報(bào)說(shuō)明...............................................................................40
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明.........................................................................................................40
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................40 G112000《境外關(guān)聯(lián)方信息表》填報(bào)說(shuō)明...................................................................................41
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明.........................................................................................................41
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................41 G113010《關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀況分析表（報(bào)告企業(yè)個(gè)別報(bào)表信息）》填報(bào)說(shuō)明.................42
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明.........................................................................................................42
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................42 G113020《關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀況分析表（報(bào)告企業(yè)合并報(bào)表信息）》填報(bào)說(shuō)明.................43
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明.........................................................................................................43
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................43 G114010《國(guó)別報(bào)告-所得、稅收和業(yè)務(wù)活動(dòng)國(guó)別分布表》填報(bào)說(shuō)明.....................................44
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明.........................................................................................................44
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................46 G114020《國(guó)別報(bào)告-跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)成員實(shí)體名單》填報(bào)說(shuō)明.................................................47
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明.........................................................................................................47
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................47 G114030《國(guó)別報(bào)告-附加說(shuō)明表》填報(bào)說(shuō)明.............................................................................48
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明.........................................................................................................48
二、表內(nèi)、表間關(guān)系.............................................................................................................48 3
《中華人民共和國(guó)企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表（2016年版）》
封面填報(bào)說(shuō)明
《中華人民共和國(guó)企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表（2016年版）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)報(bào)告表）適用于實(shí)行查賬征收的居民企業(yè)和在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）填報(bào)。有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明如下：
1.“報(bào)告所屬期間”：正常經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，填報(bào)公歷當(dāng)年1月1日至12月31日；中間開(kāi)業(yè)的企業(yè)，填報(bào)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之日至當(dāng)年12月31日；中間發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況的企業(yè)，填報(bào)公歷當(dāng)年1月1日至實(shí)際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日；中間開(kāi)業(yè)且中間又發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況的企業(yè)，填報(bào)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之日至實(shí)際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日。
2.“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)登記證上的納稅人識(shí)別號(hào)或者營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。
3.“納稅人名稱(chēng)”：填報(bào)企業(yè)登記注冊(cè)的企業(yè)名稱(chēng)全稱(chēng)。4.“填表日期”：填報(bào)企業(yè)申報(bào)當(dāng)日日期。
5.企業(yè)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)代理申報(bào)的，加蓋代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章，并填報(bào)經(jīng)辦人及其執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼等，沒(méi)有聘請(qǐng)的，填報(bào)“無(wú)”。
《企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表填報(bào)表單》填報(bào)說(shuō)明
本表列示報(bào)告表全部表單名稱(chēng)及編號(hào)。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身涉稅業(yè)務(wù)，選擇“填報(bào)”或“不填報(bào)”。選擇“填報(bào)”的，需要完成相應(yīng)表單的填報(bào)；選擇“不填報(bào)”的，可以不填報(bào)相應(yīng)表單。選擇“不填報(bào)”的表單，可以不上報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)。有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明如下：
1.《報(bào)告企業(yè)信息表》（G000000）
本表為必填表，主要反映企業(yè)的基本信息，包括企業(yè)基本信息、內(nèi)部部門(mén)信息、高級(jí)管理人員信息、股東信息情況等。企業(yè)填報(bào)報(bào)告表時(shí)，首先填報(bào)此表，為后續(xù)申報(bào)提供指引。
2.《中華人民共和國(guó)企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)匯總表》（G100000）本表為必填表，是企業(yè)報(bào)告關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)情況的主表。3.《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》（G101000）
本表為必填表，填報(bào)本報(bào)告所屬期間內(nèi)與企業(yè)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)方基本信息。
4.《有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》（G102000）
本表填報(bào)本報(bào)告所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的有形資產(chǎn)所有權(quán)交易情況。
5.《無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》（G103000）
本表填報(bào)本報(bào)告所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)交易情況。
6.《有形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》（G104000）
本表填報(bào)本報(bào)告所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的有形資產(chǎn)使用權(quán)交易情況。
7.《無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》（G105000）
本表填報(bào)本報(bào)告所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)交易情況。
8.《金融資產(chǎn)交易表》（G106000）
本表填報(bào)本報(bào)告所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的金融資產(chǎn)交易情 況。
9.《融通資金表》（G107000）
本表填報(bào)本報(bào)告所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的融通資金情況。10.《關(guān)聯(lián)勞務(wù)表》（G108000）
本表填報(bào)本報(bào)告所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的勞務(wù)交易情況。11.《權(quán)益性投資表》（G109000）
本表填報(bào)本報(bào)告所屬期間內(nèi)企業(yè)接受權(quán)益性投資及投資收益分配情況。
12.《成本分?jǐn)倕f(xié)議表》（G110000）
本表填報(bào)本報(bào)告所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方已簽訂的成本分?jǐn)倕f(xié)議及其執(zhí)行情況。
13.《對(duì)外支付款項(xiàng)情況表》（G111000）
本表填報(bào)本報(bào)告所屬期間內(nèi)企業(yè)向境外企業(yè)、機(jī)構(gòu)或者個(gè)人（包括非關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方）支付款項(xiàng)情況。
14.《境外關(guān)聯(lián)方信息表》（G112000）
本表填報(bào)本報(bào)告所屬期間內(nèi)與企業(yè)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的主要境外關(guān)聯(lián)方基本情況。
15.《關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀況分析表（報(bào)告企業(yè)個(gè)別報(bào)表信息）》（G113010）本表適用于本報(bào)告所屬期間內(nèi)編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)填報(bào)。16.《關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀況分析表（報(bào)告企業(yè)合并報(bào)表信息）》（G113020）本表適用于本報(bào)告所屬期間內(nèi)編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)填報(bào)。17.《國(guó)別報(bào)告-所得、稅收和業(yè)務(wù)活動(dòng)國(guó)別分布表》（G114010）本表適用于本報(bào)告所屬期間內(nèi)需填報(bào)國(guó)別報(bào)告的居民企業(yè)，填報(bào)跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)全球所得、稅收和業(yè)務(wù)活動(dòng)國(guó)別分布情況。
18.《國(guó)別報(bào)告-所得、稅收和業(yè)務(wù)活動(dòng)國(guó)別分布表（英文）》（G114011）本表內(nèi)容同G114010，以英文填報(bào)。
19.《國(guó)別報(bào)告-跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)成員實(shí)體名單》（G114020）
本表適用于本報(bào)告所屬期間內(nèi)需填報(bào)國(guó)別報(bào)告的居民企業(yè)，填報(bào)跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)成員實(shí)體情況。
20.《國(guó)別報(bào)告-跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)成員實(shí)體名單（英文）》（G114021）本表內(nèi)容同G114020，以英文填報(bào)。21.《國(guó)別報(bào)告-附加說(shuō)明表》（G114030）
本表適用于本報(bào)告所屬期間內(nèi)需填報(bào)國(guó)別報(bào)告的居民企業(yè)，填報(bào)跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)成員實(shí)體具體業(yè)務(wù)活動(dòng)情況說(shuō)明。
22.《國(guó)別報(bào)告-附加說(shuō)明表（英文）》（G114031）本表內(nèi)容同G114030，以英文填報(bào)。
G000000《報(bào)告企業(yè)信息表》填報(bào)說(shuō)明
企業(yè)在填報(bào)報(bào)告表前，首先填報(bào)報(bào)告企業(yè)信息表，為后續(xù)報(bào)告提供指引。報(bào)告企業(yè)信息表主要包括表頭、基本信息、企業(yè)內(nèi)部組織部門(mén)信息、企業(yè)高級(jí)管理人員信息、企業(yè)主要股東信息情況等部分。有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明如下：
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
1.企業(yè)根據(jù)具體情況選填“正常報(bào)告”、“更正報(bào)告”或者“補(bǔ)充報(bào)告”。正常報(bào)告：報(bào)告期內(nèi)，企業(yè)第一次報(bào)告為“正常報(bào)告”；
更正報(bào)告：報(bào)告期內(nèi)，企業(yè)對(duì)已報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行更正的為“更正報(bào)告”； 補(bǔ)充報(bào)告：報(bào)告期后，由于企業(yè)自查、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)評(píng)估等發(fā)現(xiàn)以前報(bào)告有誤而更改報(bào)告為“補(bǔ)充報(bào)告”。
2.“101納稅人名稱(chēng)”：填報(bào)企業(yè)登記注冊(cè)的中文全稱(chēng)。
3.“102納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)登記證上的納稅人識(shí)別號(hào)或者營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。
4.“103注冊(cè)地址”：填報(bào)企業(yè)登記注冊(cè)的地址。5.“104經(jīng)營(yíng)地址”：填報(bào)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地址。
6.“105經(jīng)營(yíng)范圍”：填報(bào)本報(bào)告所屬期間內(nèi)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍。7.“106主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)”和“107主管地稅機(jī)關(guān)”填報(bào)企業(yè)主管?chē)?guó)、地稅機(jī)關(guān)全稱(chēng)。
8.“108注冊(cè)資本”：填報(bào)全體股東或發(fā)起人依法登記的出資或認(rèn)繳的股本幣種及金額。
9．“109投資總額”：填報(bào)企業(yè)按照企業(yè)合同、章程規(guī)定的生產(chǎn)規(guī)模需要投入的基本建設(shè)資金和生產(chǎn)流動(dòng)資金的幣種及金額合計(jì)。
10．“110登記注冊(cè)類(lèi)型”：填報(bào)企業(yè)稅務(wù)登記證上的登記注冊(cè)類(lèi)型或者營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的類(lèi)型。
11.“111所屬行業(yè)”：根據(jù)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)》（GB/4754-2011）標(biāo)準(zhǔn)填報(bào)企業(yè)的行業(yè)代碼及行業(yè)名稱(chēng)。
12.“112獨(dú)立法人”：企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況選填。
13．“113法定代表人或負(fù)責(zé)人”：企業(yè)根據(jù)稅務(wù)登記證或者營(yíng)業(yè)執(zhí)照上注明的法定代表人或負(fù)責(zé)人名稱(chēng)填報(bào)。
14.“114獨(dú)立核算”：企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況選填。
15．“115適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度”：企業(yè)根據(jù)采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度選填。
16．“116上市公司”：報(bào)告企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況選填。選擇“是”的，“117上市股票代碼”和“118上市交易所”欄為必填項(xiàng)，選擇“否”的，“117上市股票代碼”和“118上市交易所”欄為不填項(xiàng)。
17.“118上市交易所”：填報(bào)企業(yè)股票上市的交易所全稱(chēng)。
18．“119記賬本位幣”：企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況填報(bào)適用的記賬本位幣幣種。19．“120企業(yè)集團(tuán)最終控股企業(yè)”：企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況選填。最終控股企業(yè)是指能夠合并其所屬企業(yè)集團(tuán)所有成員實(shí)體財(cái)務(wù)報(bào)表的，且不能被其他企業(yè)納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)。
20．“121企業(yè)集團(tuán)最終控股企業(yè)名稱(chēng)”：企業(yè)所屬企業(yè)集團(tuán)最終控股企業(yè)全稱(chēng)，有登記注冊(cè)中文名稱(chēng)的填中文全稱(chēng)，沒(méi)有中文名稱(chēng)的以登記注冊(cè)的外文全稱(chēng)填報(bào)。
21．“122企業(yè)集團(tuán)最終控股企業(yè)所在國(guó)家（地區(qū)）”：填報(bào)企業(yè)所屬企業(yè)集團(tuán)最終控股企業(yè)成立注冊(cè)地國(guó)家（地區(qū)）。
22.“123被指定為國(guó)別報(bào)告的報(bào)送企業(yè)”：企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況選填本企業(yè)是否被企業(yè)集團(tuán)指定為國(guó)別報(bào)告的報(bào)送企業(yè)。選擇“是”的，需要填報(bào)表G114010、表G114011、表G114020、表G114021、表G114030、表G114031。
23．“124本準(zhǔn)備同期資料”：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況選填。
24．“125執(zhí)行預(yù)約定價(jià)安排”：企業(yè)根據(jù)本報(bào)告所屬期間內(nèi)是否已簽訂并執(zhí)行實(shí)際情況選填。
25．“126簽訂或者執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議”：企業(yè)根據(jù)本報(bào)告所屬期間內(nèi)是否已簽訂并執(zhí)行實(shí)際情況選填。選擇“是”的，需填報(bào)表G110000。
26．“200企業(yè)內(nèi)部部門(mén)信息”：企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況，從最頂層起填報(bào)。同一業(yè)務(wù)職能涉及超過(guò)一個(gè)層級(jí)部門(mén)的，可以合并填報(bào)。
27．“201部門(mén)名稱(chēng)”：填報(bào)企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)全稱(chēng)，應(yīng)當(dāng)以中文填報(bào)。
28．“202部門(mén)履行的職責(zé)業(yè)務(wù)范圍及履行職責(zé)業(yè)務(wù)流程”：企業(yè)根據(jù)內(nèi)部各職能部門(mén)實(shí)際履行的職責(zé)業(yè)務(wù)范圍及履行職責(zé)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行填報(bào)，可以文字加流程圖的形式描述。
29．“203員工數(shù)量”：填報(bào)本報(bào)告所屬期間內(nèi)企業(yè)內(nèi)部各職能部門(mén)全年從業(yè)員工數(shù)量。從業(yè)員工數(shù)量是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和；從業(yè)員工數(shù)量計(jì)算公式如下：
從業(yè)員工數(shù)量＝（年初值＋年末值）÷2 中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅確定上述相關(guān)指標(biāo)。
30．“204上一級(jí)部門(mén)名稱(chēng)”：填報(bào)上一級(jí)部門(mén)全稱(chēng)。上一級(jí)部門(mén)有多個(gè)的，應(yīng)全部填報(bào)。該上一級(jí)部門(mén)與“201部門(mén)名稱(chēng)”欄填報(bào)為同一部門(mén)的，名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)填報(bào)一致。
31．“300企業(yè)高級(jí)管理人員信息”：填報(bào)本報(bào)告所屬期間內(nèi)，在企業(yè)內(nèi)部任職的高級(jí)管理人員（包括上市公司董事會(huì)秘書(shū)、經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司章程規(guī)定的其他人員）信息。
32.“301職務(wù)名稱(chēng)”：填報(bào)職務(wù)中文全稱(chēng)。33.“302姓名”：填報(bào)所填報(bào)身份證件上姓名。
34.“303國(guó)家（地區(qū)）”：填報(bào)所填報(bào)身份證件上地址所在國(guó)家（地區(qū)）。35.“304身份證件名稱(chēng)”：選填身份證、護(hù)照等。36.“305身份證件號(hào)碼”：填報(bào)身份證號(hào)、護(hù)照號(hào)。
37.“308委任方名稱(chēng)”：填寫(xiě)任命或者委派高級(jí)管理人員的自然人、法人或者其他機(jī)構(gòu)組織的名稱(chēng)。有中文全稱(chēng)的應(yīng)當(dāng)填報(bào)中文全稱(chēng)。
38．“400企業(yè)股東信息（前五位）”：填報(bào)本報(bào)告最后一日按持股比例排序前5位股東的信息，與第五位股東持股比例相同的股東，其信息也需填報(bào)。
39．“401股東名稱(chēng)”：有登記注冊(cè)中文名稱(chēng)的填中文全稱(chēng)，沒(méi)有中文名稱(chēng)的以登記注冊(cè)的外文全稱(chēng)填報(bào)。
40．“402股東類(lèi)型”：選填企業(yè)法人、自然人、機(jī)構(gòu)組織。
41.“403國(guó)家（地區(qū)）”：企業(yè)法人股東和機(jī)構(gòu)組織股東填報(bào)依法登記注冊(cè)地國(guó)家（地區(qū)），自然人股東填報(bào)“406納稅人識(shí)別號(hào)或身份證件號(hào)碼”欄所填 10 身份證件號(hào)碼的證件上注明的國(guó)家（地區(qū)）。
42.“404登記注冊(cè)類(lèi)型”：企業(yè)單位投資的，按其登記注冊(cè)類(lèi)型填報(bào)；自然人投資的，填報(bào)自然人。
43.“405證件種類(lèi)”：選填稅務(wù)登記證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、身份證、護(hù)照等。境外持股企業(yè)“405證件種類(lèi)”欄可不填寫(xiě)。
44．“406納稅人識(shí)別號(hào)或身份證件號(hào)碼”：填報(bào)納稅人識(shí)別號(hào)、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、組織機(jī)構(gòu)代碼號(hào)、身份證號(hào)、護(hù)照號(hào)等。
45.“407持股起始日期”：填報(bào)持股比例最近一次發(fā)生變動(dòng)的日期。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系 無(wú)。
（二）表間關(guān)系
1.“124本準(zhǔn)備同期資料”欄＝表G100000“400本準(zhǔn)備同期資料”欄。
2.“126簽訂或者執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議”欄＝表G100000“301簽訂或者執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議”欄。
G100000《中華人民共和國(guó)企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)匯總表》填報(bào)說(shuō)明
本表為企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表主表，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、相關(guān)稅收政策，以及適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，填報(bào)企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)等有關(guān)項(xiàng)目。
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
本表包括關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)債資、成本分?jǐn)倕f(xié)議、同期資料四部分信息。1.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的項(xiàng)目，根據(jù)《有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》（G102000）、《無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》（G103000）、《有形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》（G104000）、《無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》（G105000）、《金融資產(chǎn)交易表》（G106000）、《融通資金表》（G107000）、《關(guān)聯(lián)勞務(wù)表》（G108000）相應(yīng)欄次數(shù)額填報(bào)。
2.“200關(guān)聯(lián)債資信息”中的項(xiàng)目，根據(jù)《融通資金表》（G107000）和《權(quán)益性投資表》（G109000）相應(yīng)欄次數(shù)額填報(bào)。
3.“203債資比例”欄應(yīng)當(dāng)保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。
4.“300成本分?jǐn)倕f(xié)議信息” 中的項(xiàng)目，根據(jù)《報(bào)告企業(yè)信息表》（G000000）、《成本分?jǐn)倕f(xié)議表》（G110000）相應(yīng)欄次數(shù)額填報(bào)。
5.“400本準(zhǔn)備同期資料”欄，根據(jù)《報(bào)告企業(yè)信息表》（G000000）相應(yīng)欄次數(shù)額填報(bào)。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1．“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第3列＝第1+2列。
2.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第15行＝第1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13 +14行。
3.“203債資比例”＝“201平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資金額”÷“202平均權(quán)益投資金額”。
（二）表間關(guān)系
1．“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第1行第1列＝表G102000第7行第4列。2.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第1行第2列＝表G102000第14行第4列。3.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第1行第4列＝表G102000第15行第4列。4.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第2行第1列＝表G102000第22行第4列。5.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第2行第2列＝表G102000第29行第4列。6.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第2行第4列＝表G102000第30行第4列。7.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第3行第1列＝表G103000第7行第4列。8.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第3行第2列＝表G103000第14行第4列。9.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第3行第4列＝表G103000第15行第4列。10.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第4行第1列＝表G103000第22行第4列。11.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第4行第2列＝表G103000第29行第4列。12.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第4行第4列＝表G103000第30行第4列。13.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第5行第1列＝表G104000第7行第4列。14.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第5行第2列＝表G104000第14行第4列。15.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第5行第4列＝表G104000第15行第4列。16.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第6行第1列＝表G104000第22行第4列。17.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第6行第2列＝表G104000第29行第4列。18.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第6行第4列＝表G104000第30行第4列。19.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第7行第1列＝表G105000第7行第4列。20.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第7行第2列＝表G105000第14行第4列。21.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第7行第4列＝表G105000第15行第4列。22.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第8行第1列＝表G105000第22行第4列。23.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第8行第2列＝表G105000第29行第4列。24.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第8行第4列＝表G105000第30行第4列。25.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第9行第1列＝表G106000第7行第4列。26.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第9行第2列＝表G106000第14行第4列。27.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第9行第4列＝表G106000第15行第4列。28.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第10行第1列＝表G106000第22行第4列。29.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第10行第2列＝表G106000第29行第4列。30.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第10行第4列＝表G106000第30行第4列。31.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第11行第1列＝表G107000第N行第6列。
32.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第11行第2列＝表G107000第N行第7列。33.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第12行第1列＝表G107000第N+N行第6列。
34.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第12行第2列＝表G107000第N+N行第7列。
35.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第13行第1列＝表G108000第7行第4列。36.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第13行第2列＝表G108000第14行第4列。37.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第13行第4列＝表G108000第15行第4列。38.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第14行第1列＝表G108000第22行第4列。39.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第14行第2列＝表G108000第29行第4列。40.“100關(guān)聯(lián)交易信息”中的第14行第4列＝表G108000第30行第4列。41.“201平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資金額”欄＝表G107000第N行第8列。42.“202平均權(quán)益投資金額”欄＝表G109000“100權(quán)益性投資情況”中的第13行第4列。
43.“301簽訂或者執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議”欄＝表G000000“126簽訂或者執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議”欄。
44.“302本實(shí)際分?jǐn)偝杀窘痤~”欄＝表G110000“200參與方信息”中的第1行第8列，如簽訂多個(gè)成本分?jǐn)倕f(xié)議的為該欄的合計(jì)數(shù)。
45.“303本加入支付金額”欄＝表G110000“200參與方信息”中的第1行第11列，如簽訂多個(gè)成本分?jǐn)倕f(xié)議的為該欄的合計(jì)數(shù)。
46.“304本退出補(bǔ)償金額”欄＝表G110000“200參與方信息”中的第1行第14列，如簽訂多個(gè)成本分?jǐn)倕f(xié)議的為該欄的合計(jì)數(shù)。
47.“400本準(zhǔn)備同期資料”欄＝表G000000“124本準(zhǔn)備同期資料”欄。
G101000《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》填報(bào)說(shuō)明
本表填報(bào)本報(bào)告所屬期間內(nèi)與企業(yè)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)方基本信息。
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
1.第1列“關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)”：關(guān)聯(lián)方為企業(yè)法人或者其他機(jī)構(gòu)組織的，填報(bào)其登記注冊(cè)的中文全稱(chēng)，沒(méi)有中文名稱(chēng)的應(yīng)當(dāng)填報(bào)英文全稱(chēng)；關(guān)聯(lián)方為自然人的，填報(bào)其身份證件上的姓名。
2.第2列“關(guān)聯(lián)方類(lèi)型”：根據(jù)不同關(guān)聯(lián)方性質(zhì)分別選填“企業(yè)法人”“其他機(jī)構(gòu)組織”“自然人”。
3.第3列“國(guó)家（地區(qū)）”：關(guān)聯(lián)方為企業(yè)法人或者其他機(jī)構(gòu)組織的，填報(bào)其登記注冊(cè)地國(guó)家（地區(qū)）；關(guān)聯(lián)方為自然人的，填報(bào)第4列所填身份證件上注明的國(guó)家（地區(qū)）。
4.第4列“證件種類(lèi)”：根據(jù)實(shí)際情況選填稅務(wù)登記證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、身份證、護(hù)照等，關(guān)聯(lián)方為境外企業(yè)法人或者境外其他機(jī)構(gòu)組織的，可不填寫(xiě)證件種類(lèi)。
5.第5列“納稅人識(shí)別號(hào)或身份證件號(hào)碼”：關(guān)聯(lián)方為境內(nèi)企業(yè)法人或者境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)組織的，填報(bào)納稅人識(shí)別號(hào)或者統(tǒng)一社會(huì)信用代碼；沒(méi)有納稅人識(shí)別號(hào)或者統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的，填報(bào)組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)；關(guān)聯(lián)方為境外企業(yè)法人或者境外其他機(jī)構(gòu)組織的，填報(bào)所在國(guó)納稅人識(shí)別號(hào)，第4列未填寫(xiě)“證件種類(lèi)”的，可不填寫(xiě)；關(guān)聯(lián)方為自然人的，填報(bào)身份證號(hào)或者護(hù)照號(hào)。
6.第6列“關(guān)聯(lián)關(guān)系類(lèi)型”：根據(jù)實(shí)際情況按以下關(guān)聯(lián)關(guān)系標(biāo)準(zhǔn)選填代碼A、B、C等，有多個(gè)關(guān)聯(lián)關(guān)系類(lèi)型的，應(yīng)當(dāng)選填多個(gè)代碼。關(guān)聯(lián)關(guān)系標(biāo)準(zhǔn)如下：
A．一方直接或者間接持有另一方的股份總和達(dá)到25%以上；雙方直接或者間接同為第三方所持有的股份達(dá)到25%以上。
如果一方通過(guò)中間方對(duì)另一方間接持有股份，只要其對(duì)中間方持股比例達(dá)到25%以上，則其對(duì)另一方的持股比例按照中間方對(duì)另一方的持股比例計(jì)算。
兩個(gè)以上具有夫妻、直系血親、兄弟姐妹以及其他撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系的自然人共同持股同一企業(yè)，持股比例合并計(jì)算。
B.雙方存在持股關(guān)系或者同為第三方持股，雖持股比例未達(dá)到A項(xiàng)規(guī)定，但雙方之間借貸資金總額占任一方實(shí)收資本比例達(dá)到50%以上，或者一方全部借貸資金總額的10%以上由另一方擔(dān)保，與獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)之間的借貸或者擔(dān)保除外。
借貸資金總額占實(shí)收資本比例=加權(quán)平均借貸資金/加權(quán)平均實(shí)收資本，其中：
n?i?1加權(quán)平均借貸資金=
i筆借入或者貸出資金賬面金額×i筆借入或者貸出資金實(shí)際占用天數(shù)/365
n?i?1加權(quán)平均實(shí)收資本= 實(shí)際占用天數(shù)/365 C.雙方存在持股關(guān)系或者同為第三方持股，雖持股比例未達(dá)到A項(xiàng)規(guī)定，但一方的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須由另一方提供專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等特許權(quán)才能正常進(jìn)行。
D.雙方存在持股關(guān)系或者同為第三方持股，雖持股比例未達(dá)到A項(xiàng)規(guī)定，但一方的購(gòu)買(mǎi)、銷(xiāo)售、接受勞務(wù)、提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)由另一方控制。
上述控制是指一方有權(quán)決定另一方的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并能據(jù)以從另一方的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。
E.一方半數(shù)以上董事或者半數(shù)以上高級(jí)管理人員（包括上市公司董事會(huì)秘書(shū)、經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司章程規(guī)定的其他人員）由另一方任命或者委派，或者同時(shí)擔(dān)任另一方的董事或者高級(jí)管理人員；或者雙方各自半數(shù)以上董事或者半數(shù)以上高級(jí)管理人員同為第三方任命或者委派。
F.具有夫妻、直系血親、兄弟姐妹以及其他撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系的兩個(gè)自然人分別與雙方具有A至E項(xiàng)關(guān)系之一。
G.雙方在實(shí)質(zhì)上具有其他共同利益的關(guān)系。
除B項(xiàng)規(guī)定外，上述關(guān)聯(lián)關(guān)系內(nèi)發(fā)生變化的，按照實(shí)際關(guān)聯(lián)關(guān)系存續(xù)期間認(rèn)定。
僅因國(guó)家持股或者由國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)委派董事、高級(jí)管理人員而存在A
i筆實(shí)收資本賬面金額×i筆實(shí)收資本 16 至E項(xiàng)關(guān)系的，不構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。
7.第7列“起始日期”和第8列“截止日期”：本報(bào)告所屬期間內(nèi)關(guān)聯(lián)關(guān)系發(fā)生變化的，填報(bào)實(shí)際變化的日期；未發(fā)生變化的，填報(bào)本報(bào)告起始和截止日期。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.第2列選填“企業(yè)法人”或者“其他機(jī)構(gòu)組織”的，第4列只能選填“稅務(wù)登記證”、“營(yíng)業(yè)執(zhí)照”或者“組織機(jī)構(gòu)代碼證”。
2.第2列選填“自然人”的，第4列只能選填“身份證”或者“護(hù)照”。3.第3列選填“中國(guó)”或者第2列選填為“自然人”的，第4列和第5列為必填項(xiàng)。
4.第2列選填“企業(yè)法人”或者“其他機(jī)構(gòu)組織”，并且第3列選填“中國(guó)”以外國(guó)家（地區(qū)）的，第4列和第5列為非必填項(xiàng)。
（二）表間關(guān)系 無(wú)。
G102000《有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》填報(bào)說(shuō)明
本表適用于本報(bào)告所屬期間內(nèi)發(fā)生關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)交易的企業(yè)填報(bào)。
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
1.第1行至第5行“境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓?zhuān)ㄇ?位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓交易金額，并填報(bào)前5位關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
2.第6行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓交易金額，并填報(bào)除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計(jì)、比例。
3.第7行“境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓小計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓金額合計(jì)、比例。
4.第8行至第12行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓?zhuān)ㄇ?位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓交易金額，并填報(bào)前5位關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
5.第13行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓交易金額，并填報(bào)除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計(jì)、比例。
6.第14行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓小計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓金額合計(jì)、比例。
7.第15行“境內(nèi)外關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓合計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的全部有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓金額合計(jì)。
8.第16行至第20行“境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓?zhuān)ㄇ?位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓交易金額，并填報(bào)前5位關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
9.第21行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓交易金額，并填報(bào)除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計(jì)、18 比例。
10.第22行“境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓小計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓金額合計(jì)、比例。
11.第23行至第27行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓?zhuān)ㄇ?位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓交易金額，并填報(bào)前5位關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
12.第28行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓交易金額，并填報(bào)除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計(jì)、比例。
13.第29行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓小計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓金額合計(jì)、比例。
14.第30行“境內(nèi)外關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓合計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的全部有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓金額合計(jì)。
15.第3列“關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容”：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況選填“原材料－來(lái)料加工”（按照企業(yè)進(jìn)口報(bào)關(guān)價(jià)格計(jì)算）、“原材料－其他”、“半成品”、“產(chǎn)品（商品）－來(lái)料加工”（按照企業(yè)出口報(bào)關(guān)價(jià)格計(jì)算）、“產(chǎn)品（商品）－其他”、“固定資產(chǎn)－房屋及建筑物”、“固定資產(chǎn)－機(jī)械機(jī)器設(shè)備（包括飛機(jī)、火車(chē)、輪船）”、“固定資產(chǎn)－器具工具家具”、“固定資產(chǎn)－運(yùn)輸工具（不包括飛機(jī)、火車(chē)、輪船）”、“固定資產(chǎn)－電子設(shè)備”、“林木類(lèi)生物資產(chǎn)”、“畜類(lèi)生物資產(chǎn)”、“周轉(zhuǎn)材料－低值易耗品”、“周轉(zhuǎn)材料－包裝物”、“其他有形資產(chǎn)”。可選填多項(xiàng)。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.第7行第4列＝第4列第1+2+3+4+5+6行。2.第14行第4列＝第4列第8+9+10+11+12+13行。3.第22行第4列＝第4列第16+17+18+19+20+21行。4.第29行第4列＝第4列第23+24+25+26+27+28行。
5.第1至14行第5列＝第1至14行第4列÷第15行第4列×100%。6.第16至29行第5列＝第16至29行第4列÷第30行第4列×100%。
（二）表間關(guān)系
1.第7行第4列＝表G100000第1行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第1行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第1行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第2行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第2行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第2行第4列。
G103000《無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》填報(bào)說(shuō)明
本表適用于本報(bào)告所屬期間內(nèi)發(fā)生關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)交易的企業(yè)填報(bào)。
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
1.第1行至第5行“境外關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)出讓?zhuān)ㄇ?位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)出讓交易金額，并填報(bào)前5位關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
2.第6行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)出讓交易金額，并填報(bào)除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計(jì)、比例。
3.第7行“境外關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)出讓小計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)出讓金額合計(jì)、比例。
4.第8行至第12行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)出讓?zhuān)ㄇ?位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)出讓交易金額，并填報(bào)前5位關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
5.第13行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)出讓交易金額，并填報(bào)除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計(jì)、比例。
6.第14行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)出讓小計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)出讓金額合計(jì)、比例。
7.第15行“境內(nèi)外關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)出讓合計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的全部無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)出讓金額合計(jì)。
8.第16行至第20行“境外關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)受讓?zhuān)ㄇ?位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)受讓交易金額，并填報(bào)前5位關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
9.第21行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)受讓交易金額，并填報(bào)除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計(jì)、21 比例。
10.第22行“境外關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)受讓小計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)受讓金額合計(jì)、比例。
11.第23行至第27行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)受讓?zhuān)ㄇ?位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)受讓交易金額，并填報(bào)前5位關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
12.第28行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)受讓交易金額，并填報(bào)除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計(jì)、比例。
13.第29行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)受讓小計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)受讓金額合計(jì)、比例。
14.第30行“境內(nèi)外關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)受讓合計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的全部無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)受讓金額合計(jì)。
15.第3列“關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容”：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況選填“專(zhuān)利”、“非專(zhuān)利技術(shù)”、“商業(yè)秘密”、“商標(biāo)”、“品牌”、“客戶(hù)名單”、“銷(xiāo)售渠道”、“市場(chǎng)調(diào)查成果”、“特許經(jīng)營(yíng)權(quán)”、“政府許可”、“土地使用權(quán)”、“商譽(yù)”、“著作權(quán)”、“其他無(wú)形資產(chǎn)”。可選填多項(xiàng)。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.第7行第4列＝第4列第1+2+3+4+5+6行。2.第14行第4列＝第4列第8+9+10+11+12+13行。3.第22行第4列＝第4列第16+17+18+19+20+21行。4.第29行第4列＝第4列第23+24+25+26+27+28行。
5.第1至14行第5列＝第1至14行第4列÷第15行第4列×100%。6.第16至29行第5列＝第16至29行第4列÷第30行第4列×100%。
（二）表間關(guān)系
1.第7行第4列＝表G100000第3行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第3行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第3行第4列。
4.第22行第4列＝表G100000第4行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第4行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第4行第4列。
G104000《有形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》填報(bào)說(shuō)明
本表適用于本報(bào)告所屬期間內(nèi)發(fā)生關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)交易的企業(yè)填報(bào)。
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
1.第1行至第5行“境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)出讓?zhuān)ㄇ?位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)出讓交易金額，并填報(bào)前5位關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
2.第6行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓交易金額，并填報(bào)除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計(jì)、比例。
3.第7行“境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)出讓小計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)出讓金額合計(jì)、比例。
4.第8行至第12行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)出讓?zhuān)ㄇ?位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)出讓交易金額，并填報(bào)前5位關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
5.第13行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)出讓交易金額，并填報(bào)除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計(jì)、比例。
6.第14行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)出讓小計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)出讓金額合計(jì)、比例。
7.第15行“境內(nèi)外關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)出讓合計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的全部有形資產(chǎn)使用權(quán)出讓金額合計(jì)。
8.第16行至第20行“境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)受讓?zhuān)ㄇ?位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)受讓交易金額，并填報(bào)前5位關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
9.第21行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓交易金額，并填報(bào)除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計(jì)、24 比例。
10.第22行“境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)受讓小計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)受讓金額合計(jì)、比例。
11.第23行至第27行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)受讓?zhuān)ㄇ?位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)受讓交易金額，并填報(bào)前5位關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
12.第28行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)所有權(quán)受讓交易金額，并填報(bào)除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計(jì)、比例。
13.第29行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)受讓小計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)受讓金額合計(jì)、比例。
14.第30行“境內(nèi)外關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)有形資產(chǎn)使用權(quán)受讓合計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的全部有形資產(chǎn)使用權(quán)受讓金額合計(jì)。
15.第3列“關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容”：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況選填“原材料”、“半成品”、“產(chǎn)品（商品）”、“固定資產(chǎn)－房屋及建筑物”、“固定資產(chǎn)－機(jī)械機(jī)器設(shè)備（包括飛機(jī)、火車(chē)、輪船）”、“固定資產(chǎn)－器具工具家具”、“固定資產(chǎn)－運(yùn)輸工具（不包括飛機(jī)、火車(chē)、輪船）”、“固定資產(chǎn)－電子設(shè)備”、“林木類(lèi)生物資產(chǎn)”、“畜類(lèi)生物資產(chǎn)”、“周轉(zhuǎn)材料－低值易耗品”、“周轉(zhuǎn)材料－包裝物”、“其他有形資產(chǎn)”。可選填多項(xiàng)。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.第7行第4列＝第4列第1+2+3+4+5+6行。2.第14行第4列＝第4列第8+9+10+11+12+13行。3.第22行第4列＝第4列第16+17+18+19+20+21行。4.第29行第4列＝第4列第23+24+25+26+27+28行。
5.第1至14行第5列＝第1至14行第4列÷第15行第4列×100%。6.第16至29行第5列＝第16至29行第4列÷第30行第4列×100%。
（二）表間關(guān)系
1.第7行第4列＝表G100000第5行第1列。
2.第14行第4列＝表G100000第5行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第5行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第6行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第6行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第6行第4列。
G105000《無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》填報(bào)說(shuō)明
本表適用于本報(bào)告所屬期間內(nèi)發(fā)生關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)交易的企業(yè)填報(bào)。
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
1.第1行至第5行“境外關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)出讓?zhuān)ㄇ?位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)出讓交易金額，并填報(bào)前5位關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
2.第6行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)出讓交易金額，并填報(bào)除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計(jì)、比例。
3.第7行“境外關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)出讓小計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)出讓金額合計(jì)、比例。
4.第8行至第12行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)出讓?zhuān)ㄇ?位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)出讓交易金額，并填報(bào)前5位關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
5.第13行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)出讓交易金額，并填報(bào)除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計(jì)、比例。
6.第14行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)出讓小計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)出讓金額合計(jì)、比例。
7.第15行“境內(nèi)外關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)出讓合計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的全部無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)出讓金額合計(jì)。
8.第16行至第20行“境外關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)受讓?zhuān)ㄇ?位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)受讓交易金額，并填報(bào)前5位關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
9.第21行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)受讓交易金額，并填報(bào)除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計(jì)、27 比例。
10.第22行“境外關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)受讓小計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)受讓金額合計(jì)、比例。
11.第23行至第27行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)受讓?zhuān)ㄇ?位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)受讓交易金額，并填報(bào)前5位關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
12.第28行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)受讓交易金額，并填報(bào)除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計(jì)、比例。
13.第29行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)受讓小計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)受讓金額合計(jì)、比例。
14.第30行“境內(nèi)外關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)受讓合計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的全部無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)受讓金額合計(jì)。
15.第3列“關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容”：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況選填“專(zhuān)利”、“非專(zhuān)利技術(shù)”、“商業(yè)秘密”、“商標(biāo)”、“品牌”、“客戶(hù)名單”、“銷(xiāo)售渠道”、“市場(chǎng)調(diào)查成果”、“特許經(jīng)營(yíng)權(quán)”、“政府許可”、“土地使用權(quán)”、“商譽(yù)”、“著作權(quán)”、“其他無(wú)形資產(chǎn)”。可選填多項(xiàng)。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.第7行第4列＝第4列第1+2+3+4+5+6行。2.第14行第4列＝第4列第8+9+10+11+12+13行。3.第22行第4列＝第4列第16+17+18+19+20+21行。4.第29行第4列＝第4列第23+24+25+26+27+28行。
5.第1至14行第5列＝第1至14行第4列÷第15行第4列×100%。6.第16至29行第5列＝第16至29行第4列÷第30行第4列×100%。(二)表間關(guān)系
1.第7行第4列＝表G100000第7行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第7行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第7行第4列。
4.第22行第4列＝表G100000第8行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第8行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第8行第4列。
G106000《金融資產(chǎn)交易表》填報(bào)說(shuō)明
本表適用于本報(bào)告所屬期間內(nèi)發(fā)生關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)交易的企業(yè)填報(bào)。
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
1.第1行至第5行“境外關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)出讓?zhuān)ㄇ?位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)出讓交易金額，并填報(bào)前5位關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
2.第6行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)出讓交易金額，并填報(bào)除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計(jì)、比例。
3.第7行“境外關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)出讓小計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)出讓金額合計(jì)、比例。
4.第8行至第12行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)出讓?zhuān)ㄇ?位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)出讓交易金額，并填報(bào)前5位關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
5.第13行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)出讓交易金額，并填報(bào)除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計(jì)、比例。
6.第14行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)出讓小計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)出讓金額合計(jì)、比例。
7.第15行“境內(nèi)外關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)出讓合計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的全部金融資產(chǎn)出讓金額合計(jì)。
8.第16行至第20行“境外關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)受讓?zhuān)ㄇ?位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)受讓交易金額，并填報(bào)前5位關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
9.第21行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)受讓交易金額，并填報(bào)除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計(jì)、比例。
10.第22行“境外關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)受讓小計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)受讓金額合計(jì)、比例。
11.第23行至第27行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)受讓?zhuān)ㄇ?位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總 30 本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)受讓交易金額，并填報(bào)前5位關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
12.第28行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)受讓交易金額，并填報(bào)除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計(jì)、比例。
13.第29行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)受讓小計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)受讓金額合計(jì)、比例。
14.第30行“境內(nèi)外關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)受讓合計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的全部金融資產(chǎn)受讓金額合計(jì)。
15.第3列“關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容”：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況選填“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”、“其他應(yīng)收款項(xiàng)”、“股權(quán)投資-上市公司”、“股權(quán)投資-非上市公司”、“債權(quán)投資”、“衍生金融工具形成的資產(chǎn)”和“其他金融資產(chǎn)”。可選填多項(xiàng)。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.第7行第4列＝第4列第1+2+3+4+5+6行。2.第14行第4列＝第4列第8+9+10+11+12+13行。3.第22行第4列＝第4列第16+17+18+19+20+21行。4.第29行第4列＝第4列第23+24+25+26+27+28行。
5.第1至14行第5列＝第1至14行第4列÷第15行第4列×100%。6.第16至29行第5列＝第16至29行第4列÷第30行第4列×100%。
（二）表間關(guān)系
1.第7行第4列＝表G100000第9行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第9行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第9行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第10行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第10行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第10行第4列。
G107000《融通資金表》填報(bào)說(shuō)明
本表適用于本報(bào)告所屬期間內(nèi)發(fā)生關(guān)聯(lián)融通資金的企業(yè)填報(bào)。
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
1.第1至N行“關(guān)聯(lián)融入資金（全部）”：逐筆填報(bào)企業(yè)發(fā)生的關(guān)聯(lián)借入資金情況。內(nèi)償還部分關(guān)聯(lián)借入資金的，該筆剩余關(guān)聯(lián)借入資金視同新一筆關(guān)聯(lián)債務(wù)，重新填報(bào)。
2.第N+1至第N+N行“關(guān)聯(lián)融出資金（全部）”：逐筆填報(bào)企業(yè)發(fā)生的關(guān)聯(lián)借出資金情況。內(nèi)收回部分關(guān)聯(lián)借出資金的，該筆剩余關(guān)聯(lián)借出資金視同新一筆關(guān)聯(lián)債權(quán)，重新填報(bào)。
3.第3列“關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容”：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況選填“信用貸款”、“擔(dān)保貸款”（包括保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款）、“票據(jù)貼現(xiàn)”、“融資租賃”、“應(yīng)計(jì)息預(yù)付款”、“應(yīng)計(jì)息延期收付款”、“集團(tuán)資金池”、“其他融通資金”。
4.第4列“借貸金額”：填報(bào)關(guān)聯(lián)借貸的本金金額。
5.第5列“本年實(shí)際占用天數(shù)”：填報(bào)關(guān)聯(lián)借貸資金在本報(bào)告所屬期間內(nèi)實(shí)際占用天數(shù)。
6.第6和7列“境外關(guān)聯(lián)交易金額（利息）”和“境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易金額（利息）”：填報(bào)包括由于直接或者間接取得關(guān)聯(lián)債權(quán)投資而實(shí)際列支的利息、支付給關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)債權(quán)性投資擔(dān)保費(fèi)或者抵押費(fèi)、特別納稅調(diào)整重新定性的利息、融資租賃的融資成本、關(guān)聯(lián)債權(quán)性投資有關(guān)的金融衍生工具或者協(xié)議的名義利息、取得的關(guān)聯(lián)債權(quán)性投資產(chǎn)生的匯兌損益及其他具有利息性質(zhì)的費(fèi)用。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.第N行第6列＝第6列第1+2+3+?+第N-1行。2.第N行第7列＝第7列第1+2+3+?+第N-1行。
3.第N+N行第6列＝第6列第N+1+N+2+N+3+?+第N+N-1行。4.第N+N行第7列＝第7列第N+1+N+2+N+3+?+第N+N-1行。5.第N行第8列＝∑第i行第4列×第i行第5列÷365。
（二）表間關(guān)系
1.第N行第6列=表G100000“100關(guān)聯(lián)交易信息” 中第11行第1列。2.第N行第7列=表G100000“100關(guān)聯(lián)交易信息” 中第11行第2列。3.第N+N行第6列=表G100000“100關(guān)聯(lián)交易信息” 中第12行第1列。4.第N+N行第7列=表G100000“100關(guān)聯(lián)交易信息” 中第12行第2列。5.第N行第8列＝表G100000“201平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資金額”欄。
G108000《關(guān)聯(lián)勞務(wù)表》填報(bào)說(shuō)明
本表適用于本報(bào)告所屬期間內(nèi)發(fā)生關(guān)聯(lián)勞務(wù)交易的企業(yè)填報(bào)。
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
1.第1行至第5行“境外關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入金額，并填報(bào)前5位關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
2.第6行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入金額，并填報(bào)除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計(jì)、比例。
3.第7行“境外關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入小計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入金額合計(jì)、比例。
4.第8行至第12行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入金額，并填報(bào)前5位關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
5.第13行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入金額，并填報(bào)除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計(jì)、比例。
6.第14行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入小計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入金額合計(jì)、比例。
7.第15行“境內(nèi)外關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入合計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的全部勞務(wù)收入金額合計(jì)。
8.第16行至第20行“境外關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出金額，并填報(bào)前5位關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
9.第21行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出金額，并填報(bào)除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計(jì)、比例。
10.第22行“境外關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出小計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的境外關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出金額合計(jì)、比例。
11.第23行至第27行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出（前5位）”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企 34 業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出金額，并填報(bào)前5位關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易金額、比例。
12.第28行“其他關(guān)聯(lián)方”：分關(guān)聯(lián)方匯總本企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出金額，并填報(bào)除前5位關(guān)聯(lián)方以外的其他關(guān)聯(lián)方交易金額合計(jì)、比例。
13.第29行“境內(nèi)關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出小計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的境內(nèi)關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出金額合計(jì)、比例。
14.第30行“境內(nèi)外關(guān)聯(lián)和非關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出合計(jì)”：填報(bào)企業(yè)發(fā)生的全部勞務(wù)支出金額合計(jì)。
15.第3列“關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容”：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況選填“市場(chǎng)調(diào)查服務(wù)”、“營(yíng)銷(xiāo)策劃服務(wù)”、“代理服務(wù)”、“設(shè)計(jì)服務(wù)”、“咨詢(xún)服務(wù)”、“行政管理”、“技術(shù)服務(wù)”、“合約研發(fā)服務(wù)”、“維修服務(wù)”、“法律服務(wù)”、“財(cái)務(wù)管理服務(wù)”、“審計(jì)服務(wù)”、“招聘服務(wù)”、“培訓(xùn)服務(wù)”、“集中采購(gòu)服務(wù)”、“建筑工程勞務(wù)”、“安裝工程勞務(wù)”、“交通運(yùn)輸服務(wù)”、“物流輔助服務(wù)”、“體育文化服務(wù)”、“旅游服務(wù)”、“娛樂(lè)服務(wù)”、“網(wǎng)絡(luò)通信服務(wù)”、“金融服務(wù)”、“保險(xiǎn)服務(wù)”、“其他勞務(wù)”。可選填多項(xiàng)。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.第7行第4列＝第4列第1+2+3+4+5+6行。2.第14行第4列＝第4列第8+9+10+11+12+13行。3.第22行第4列＝第4列第16+17+18+19+20+21行。4.第29行第4列＝第4列第23+24+25+26+27+28行。
5.第1至14行第5列＝第1至14行第4列÷第15行第4列×100%。6.第16至29行第5列＝第16至29行第4列÷第30行第4列×100%。
（二）表間關(guān)系
1.第7行第4列＝表G100000第13行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第13行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第13行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第14行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第14行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第14行第4列。
G109000《權(quán)益性投資表》填報(bào)說(shuō)明
本表適用于企業(yè)填報(bào)本報(bào)告所屬期間內(nèi)獲得或者存續(xù)的權(quán)益性投資情況。
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
1.“100權(quán)益性投資情況”第1列“所有者權(quán)益金額”：填報(bào)企業(yè)每月資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益加權(quán)平均金額＝（所有者權(quán)益期初余額＋所有者權(quán)益期末余額）÷2。
2.“100權(quán)益性投資情況”第2列“實(shí)收資本（股本）金額”：填報(bào)企業(yè)每月資產(chǎn)負(fù)債表實(shí)收資本（股本）加權(quán)平均金額＝（實(shí)收資本（股本）期初余額＋實(shí)收資本（股本）期末余額）÷2。
3.“100權(quán)益性投資情況”第3列“資本公積金額”：填報(bào)企業(yè)每月資產(chǎn)負(fù)債表資本公積加權(quán)平均金額＝（資本公積期初余額＋資本公積期末余額）÷2。
4.“100權(quán)益性投資情況”第4列“平均權(quán)益投資金額”：權(quán)益投資為企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表所列示的所有者權(quán)益金額。如果所有者權(quán)益小于實(shí)收資本（股本）與資本公積之和，則權(quán)益投資為實(shí)收資本（股本）與資本公積之和；如果實(shí)收資本（股本）與資本公積之和小于實(shí)收資本（股本）金額，則權(quán)益投資為實(shí)收資本（股本）金額。
5.“200權(quán)益性投資股息、紅利分配情況”中第1列“股息、紅利金額”：填報(bào)本報(bào)告內(nèi)企業(yè)股東會(huì)或股東大會(huì)作出利潤(rùn)分配或者轉(zhuǎn)股決定分配的股息、紅利金額合計(jì)。
6.“300權(quán)益性投資股息、紅利分配給前5位股東情況”中項(xiàng)目：填報(bào)本報(bào)告內(nèi)企業(yè)股東會(huì)或股東大會(huì)作出利潤(rùn)分配或轉(zhuǎn)股決定分配給前五位股東情況，包括股東名稱(chēng)、股東類(lèi)型、國(guó)家（地區(qū)）等信息。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.“100權(quán)益性投資情況”第4列=第1列、第2列、第2+3列三者中金額最大項(xiàng)。
2.“100權(quán)益性投資情況”中第13行第4列＝（第4列第1+2+3+4+5+6+7+8+9 +10+11+12行）÷12。
3.“200權(quán)益性投資股息、紅利分配情況”中第1列＝第2+3+4+5列。
（二）表間關(guān)系
1．“100權(quán)益性投資情況”中的第13行第4列=G100000“202平均權(quán)益投資金額”欄。
G110000《成本分?jǐn)倕f(xié)議表》填報(bào)說(shuō)明
本表適用于本報(bào)告所屬期間內(nèi)已簽訂或者正在執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議的企業(yè)填報(bào)。
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
1.“成本分?jǐn)倕f(xié)議名稱(chēng)”：填報(bào)企業(yè)已簽訂或者正在執(zhí)行的成本分?jǐn)倕f(xié)議名稱(chēng)。
2.“協(xié)議涉及內(nèi)容”：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況選填“無(wú)形資產(chǎn)”、“集團(tuán)采購(gòu)”、“集團(tuán)營(yíng)銷(xiāo)策劃”、“其他”。
3.“簽訂日期”：填報(bào)報(bào)告企業(yè)簽訂成本分?jǐn)倕f(xié)議的日期。
4.“協(xié)議期限起始日期”和“協(xié)議期限截止日期”：填報(bào)成本分?jǐn)倕f(xié)議執(zhí)行期限起止日期。
5.“本預(yù)期收益總額”：填報(bào)本報(bào)告各參與方執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議將產(chǎn)生的預(yù)期產(chǎn)生收益金額合計(jì)及幣種。
6.“本實(shí)際發(fā)生成本總額”：填報(bào)本報(bào)告所屬期間內(nèi)各參與方執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議實(shí)際發(fā)生成本金額合計(jì)及幣種。
7.“本實(shí)際收益總額”：填報(bào)本報(bào)告所屬期間內(nèi)各參與方執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議實(shí)際產(chǎn)生收益金額合計(jì)及幣種。
8.“200參與方信息”中第1行：填報(bào)報(bào)告企業(yè)參與成本分?jǐn)倕f(xié)議的實(shí)際情況。
9.“200參與方信息”中第2至N行：填報(bào)報(bào)告企業(yè)以外其他參與方參與成本分?jǐn)倕f(xié)議的實(shí)際情況。
10.“200參與方信息”中第1列“協(xié)議各參與方名稱(chēng)”：填報(bào)報(bào)告所屬期間內(nèi)參與成本分?jǐn)倕f(xié)議各參與方全稱(chēng)。
11.“200參與方信息”中第2列“國(guó)家（地區(qū)）”：填報(bào)參與方登記注冊(cè)的國(guó)家（地區(qū)）。
12.“200參與方信息”中第3列“關(guān)聯(lián)關(guān)系類(lèi)型”：與報(bào)告企業(yè)構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)與表G101000已填的關(guān)聯(lián)關(guān)系類(lèi)型保持一致。
13.“200參與方信息”中第4列“參與協(xié)議起始日期”和第5列“參與協(xié)議截止日期”：填報(bào)成本分?jǐn)倕f(xié)議約定各參與方參與協(xié)議起止日期，中間加入或者退出的填報(bào)其實(shí)際參與協(xié)議起止日期。
14.“300本存在非協(xié)議參與方使用協(xié)議成果情況”：填報(bào)本報(bào)告所屬期間內(nèi)是否存在非協(xié)議參與方使用協(xié)議成果情況。選擇“是”的，應(yīng)當(dāng)附件說(shuō)明使用協(xié)議成果的情況、支付的金額和形式，以及支付金額在參與方之間的分配方式。
15.“400成本分?jǐn)倕f(xié)議變更或者終止情況”：填報(bào)本報(bào)告所屬期間內(nèi)是否存在成本分?jǐn)倕f(xié)議變更或者終止情況。選擇“變更”或者“終止”的，應(yīng)當(dāng)附件說(shuō)明變更或者終止的原因、對(duì)已形成協(xié)議成果的處理或者分配情況。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系 無(wú)。
（二）表間關(guān)系
1.“200參與方信息”中的第1行第8列＝G100000“302本實(shí)際分?jǐn)偝杀窘痤~”欄，如簽訂多個(gè)成本分?jǐn)倕f(xié)議的為該欄的合計(jì)數(shù)。
2.“200參與方信息”中的第1行第11列＝G100000“303本加入支付金額”欄，如簽訂多個(gè)成本分?jǐn)倕f(xié)議的為該欄的合計(jì)數(shù)。
3.“200參與方信息”中的第1行第14列＝G100000“304本退出補(bǔ)償金額”欄，如簽訂多個(gè)成本分?jǐn)倕f(xié)議的為該欄的合計(jì)數(shù)。
G111000《對(duì)外支付款項(xiàng)情況表》填報(bào)說(shuō)明
本表適用于本報(bào)告所屬期間內(nèi)向境外機(jī)構(gòu)或者個(gè)人支付各類(lèi)款項(xiàng)的企業(yè)填報(bào)。
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
1.第1至8行第1列：按照收付實(shí)現(xiàn)制，填報(bào)企業(yè)實(shí)際向境外支付款項(xiàng)金額。2.第1至8行第2列：按照收付實(shí)現(xiàn)制，填報(bào)企業(yè)實(shí)際向境外關(guān)聯(lián)方支付款項(xiàng)金額。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系 1.第1列≥第2列。
2.第9行＝第1+2+3+4+5+6+7+8行。
（二）表間關(guān)系 無(wú)。
G112000《境外關(guān)聯(lián)方信息表》填報(bào)說(shuō)明
本表應(yīng)當(dāng)填報(bào)在表G102000、表G103000、表G104000、表G105000、表G106000、表G108000中填寫(xiě)的境外關(guān)聯(lián)方的相關(guān)信息。
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
1.“注冊(cè)地址”：填報(bào)境外關(guān)聯(lián)方登記注冊(cè)的地址。2.“經(jīng)營(yíng)地址”：填報(bào)境外關(guān)聯(lián)方實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地址。
3.“經(jīng)營(yíng)范圍”：填報(bào)境外關(guān)聯(lián)方實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍（應(yīng)當(dāng)以中文填報(bào)）。4.“適用所得稅性質(zhì)的稅種名稱(chēng)”：填報(bào)境外關(guān)聯(lián)方所在國(guó)適用所得稅性質(zhì)的稅種名稱(chēng)（應(yīng)當(dāng)以中文填報(bào)）。
5.“實(shí)際稅負(fù)”：填報(bào)境外關(guān)聯(lián)方在所在國(guó)最近實(shí)際繳納所得稅性質(zhì)的稅種的稅負(fù)。實(shí)際稅負(fù)＝實(shí)際繳納所得稅性質(zhì)的稅種的稅款金額（扣除各種稅收返還）÷所得稅性質(zhì)的稅種的應(yīng)納稅所得額×100%。所得稅性質(zhì)的稅種的應(yīng)納稅所得額小于零的，按零填報(bào)。
6.“享受所得稅性質(zhì)的稅種的稅收優(yōu)惠”：填報(bào)境外關(guān)聯(lián)方在所在國(guó)享受所得稅性質(zhì)的稅種的稅收優(yōu)惠，包括各種稅額減免、稅率優(yōu)惠、減計(jì)收入、加計(jì)扣除、稅收返還等，如填報(bào)“享受法定稅率XX%的減按XX%征收”等。
7.“上市公司”：根據(jù)境外關(guān)聯(lián)方實(shí)際情況選擇。選擇“是”的，“上市股票代碼”和“上市交易所”欄為必填項(xiàng)，選擇“否”的，“上市股票代碼”和“上市交易所”欄為不填項(xiàng)。
8.“上市交易所”：填報(bào)境外關(guān)聯(lián)方股票上市的交易所全稱(chēng)（應(yīng)當(dāng)以中文填報(bào)）。
9.“記賬本位幣”：根據(jù)境外關(guān)聯(lián)方實(shí)際情況選填適用的記賬本位幣種。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系 無(wú)。
（二）表間關(guān)系
無(wú)。
G113010《關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀況分析表（報(bào)告企業(yè)個(gè)別報(bào)表信息）》
填報(bào)說(shuō)明
本表適用于本報(bào)告所屬期間內(nèi)編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)填報(bào)。
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算明細(xì)準(zhǔn)確劃分境外關(guān)聯(lián)交易、境外非關(guān)聯(lián)交易、境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易、境內(nèi)非關(guān)聯(lián)交易。無(wú)法準(zhǔn)確劃分的，應(yīng)當(dāng)確定其他劃分方法，并說(shuō)明具體的劃分標(biāo)準(zhǔn)。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.第5列＝第1+2+3+4列。
2.第14行＝第1-3-5-7-8-9-10+11+12行。3.第18行＝第14+15-16行。4.第20行＝第18-19行。
（二）表間關(guān)系 無(wú)。
G113020《關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀況分析表（報(bào)告企業(yè)合并報(bào)表信息）》
填報(bào)說(shuō)明
本表適用于本報(bào)告所屬期間內(nèi)有編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)填報(bào)。
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算明細(xì)準(zhǔn)確劃分境外關(guān)聯(lián)交易、境外非關(guān)聯(lián)交易、境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易、境內(nèi)非關(guān)聯(lián)交易。無(wú)法準(zhǔn)確劃分的，應(yīng)當(dāng)確定其他劃分方法，并說(shuō)明具體的劃分標(biāo)準(zhǔn)。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.第5列＝第1+2+3+4列。
2.第14行＝第1-3-5-7-8-9-10+11+12行。3.第18行＝第14+15-16行。4.第20行＝第18-19行。
（二）表間關(guān)系 無(wú)。
G114010《國(guó)別報(bào)告-所得、稅收和業(yè)務(wù)活動(dòng)國(guó)別分布表》填報(bào)說(shuō)明
本表適用于本報(bào)告所屬期間內(nèi)需填報(bào)國(guó)別報(bào)告的居民企業(yè)，填報(bào)跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)最終控股企業(yè)全球所得、稅收和業(yè)務(wù)活動(dòng)國(guó)別分布情況。
需填報(bào)國(guó)別報(bào)告的居民企業(yè)是指：該居民企業(yè)為跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)的最終控股企業(yè)，且該最終控股企業(yè)上一會(huì)計(jì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的各類(lèi)收入金額合計(jì)超過(guò)55億元；或者該居民企業(yè)被跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)指定為國(guó)別報(bào)告的報(bào)送企業(yè)。
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
1.第1列“國(guó)家（地區(qū)）”：填報(bào)跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)成員實(shí)體作為居民企業(yè)所屬的國(guó)家（地區(qū)），常設(shè)機(jī)構(gòu)根據(jù)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所在國(guó)家（地區(qū)）填報(bào)。
跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)成員實(shí)體包括實(shí)際已被納入跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的任一實(shí)體，和實(shí)際未被納入跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表，但跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)持有該實(shí)體的股權(quán)按公開(kāi)證券市場(chǎng)交易要求應(yīng)被納入跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的任一實(shí)體、僅由于業(yè)務(wù)規(guī)模或者重要性程度而未被納入跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的任一實(shí)體或者獨(dú)立核算并編制財(cái)務(wù)報(bào)表的常設(shè)機(jī)構(gòu)。
在任一國(guó)家（地區(qū)）均不構(gòu)成居民企業(yè)的成員實(shí)體，應(yīng)當(dāng)在本表中另起一行按照無(wú)國(guó)家（地區(qū)）匯總填報(bào)。
在一個(gè)以上國(guó)家（地區(qū)）均構(gòu)成居民企業(yè)的成員實(shí)體，應(yīng)當(dāng)以相關(guān)稅收協(xié)定為依據(jù)確定該成員實(shí)體所屬的國(guó)家（地區(qū)）。如果不存在適用的稅收協(xié)定，則應(yīng)當(dāng)以該成員實(shí)體實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地作為國(guó)家（地區(qū)）進(jìn)行填報(bào)。
2.第2列“收入-非關(guān)聯(lián)方”：填報(bào)跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)在第1列填報(bào)的國(guó)家（地區(qū)）所有成員實(shí)體與非關(guān)聯(lián)企業(yè)交易取得的收入總和。
3.第3列“收入-關(guān)聯(lián)方”：填報(bào)跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)在第1列填報(bào)的國(guó)家（地區(qū)）所有成員實(shí)體與關(guān)聯(lián)企業(yè)交易取得的收入總和。
本表中“收入”包括銷(xiāo)售收入、勞務(wù)收入、特許權(quán)使用費(fèi)收入、利息收入及其他收入。從其他成員實(shí)體收取的，在其他成員實(shí)體所屬?lài)?guó)家（地區(qū)）被認(rèn)定為股息的款項(xiàng)，不計(jì)入收入。
4.第5列“稅前利潤(rùn)（虧損）”：填報(bào)跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)在第1列填報(bào)的國(guó)家（地 44 區(qū)）所有成員實(shí)體取得的稅前利潤(rùn)（虧損）總和。
5.第6列“已繳納企業(yè)所得稅（收付實(shí)現(xiàn)制）”：填報(bào)跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)在第1列填報(bào)的國(guó)家（地區(qū)）所有成員實(shí)體實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅總額。已繳稅款包括成員實(shí)體從其他企業(yè)（關(guān)聯(lián)企業(yè)及非關(guān)聯(lián)企業(yè)）收取的款項(xiàng)在其他企業(yè)所屬?lài)?guó)家（地區(qū)）已代扣代繳的預(yù)提所得稅。
6.第7列“本計(jì)提的企業(yè)所得稅”：填報(bào)跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)在第1列填報(bào)的國(guó)家（地區(qū)）所有成員實(shí)體依據(jù)應(yīng)納稅所得額計(jì)提的當(dāng)期所得稅總額。當(dāng)期所得稅費(fèi)用僅反映相關(guān)會(huì)計(jì)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不包含因或有事項(xiàng)計(jì)提的遞延所得稅。
7.第8列“注冊(cè)資本”：填報(bào)跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)在第1列填報(bào)的國(guó)家（地區(qū)）所有成員實(shí)體的注冊(cè)資本總額。
8.第9列“留存收益”：填報(bào)跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)在第1列填報(bào)的國(guó)家（地區(qū)）所有成員實(shí)體的留存收益總額。
9.第10列“雇員人數(shù)”：填報(bào)跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)在第1列填報(bào)的國(guó)家（地區(qū)）所有成員實(shí)體的全職雇員人數(shù)總和，包括在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所雇傭的獨(dú)立承包商人數(shù)。雇員人數(shù)可以根據(jù)年末人數(shù)、全年平均人數(shù)或其他標(biāo)準(zhǔn)填報(bào)。不同國(guó)家（地區(qū)）在雇員人數(shù)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)上應(yīng)當(dāng)保持一致，并每年均沿用相同標(biāo)準(zhǔn)填報(bào)。
10.第11列“有形資產(chǎn)（除現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物）”：填報(bào)跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)在第1列填報(bào)的國(guó)家（地區(qū)）所有成員實(shí)體的有形資產(chǎn)賬面凈值總和。常設(shè)機(jī)構(gòu)有形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所在國(guó)家（地區(qū)）填報(bào)。此處所指的“有形資產(chǎn)”不包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物和金融資產(chǎn)。
11.本表應(yīng)當(dāng)涵蓋最終控股企業(yè)的完整會(huì)計(jì)。成員實(shí)體與最終控股企業(yè)會(huì)計(jì)截止日期不一致的，成員實(shí)體信息披露期間可以采用以下方式之一：（1）使用成員實(shí)體的會(huì)計(jì)，即成員實(shí)體會(huì)計(jì)截止日期在最終控股企業(yè)會(huì)計(jì)截止日期前12個(gè)月內(nèi)的會(huì)計(jì)；（2）使用最終控股企業(yè)會(huì)計(jì)。上述方法一經(jīng)確定，無(wú)特殊情況不得修改。
12.各應(yīng)當(dāng)使用相同的數(shù)據(jù)來(lái)源。表中所報(bào)告的收入、利潤(rùn)及稅負(fù)情況并不要求與跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表完全一致。如果采用各獨(dú)立實(shí)體的法定財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行披露，所有金額均應(yīng)按照平均匯率轉(zhuǎn)換成最終控股企業(yè)使用的貨幣單位，并在表G114030《附加說(shuō)明表》中說(shuō)明。對(duì)于國(guó)家（地區(qū)）之間的 45 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同而產(chǎn)生的差異，無(wú)需進(jìn)行調(diào)整。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系 1.第4列＝第2+3列。
（二）表間關(guān)系 無(wú)。
G114020《國(guó)別報(bào)告-跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)成員實(shí)體名單》填報(bào)說(shuō)明
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
1.第1列“國(guó)家（地區(qū)）”：填報(bào)跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)成員實(shí)體作為居民企業(yè)所屬的國(guó)家（地區(qū)），常設(shè)機(jī)構(gòu)根據(jù)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所在國(guó)家（地區(qū)）填報(bào)。
2.第2列“該國(guó)家（地區(qū)）的成員實(shí)體名稱(chēng)”：填報(bào)跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)在第1列填報(bào)的國(guó)家（地區(qū)）所有居民企業(yè)成員實(shí)體的全稱(chēng)。常設(shè)機(jī)構(gòu)填報(bào)其所屬居民企業(yè)名稱(chēng)，并注明常設(shè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所在國(guó)家（地區(qū)），如XYZ公司在A國(guó)設(shè)立的常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)填報(bào)XYZ公司 – A國(guó)家（地區(qū)）的常設(shè)機(jī)構(gòu)。
3.第3列“成員實(shí)體注冊(cè)成立地”：成員實(shí)體為常設(shè)機(jī)構(gòu)的，或者注冊(cè)成立地與其作為居民企業(yè)所屬的國(guó)家（地區(qū)）一致的，可不填報(bào)。
4.“主要業(yè)務(wù)活動(dòng)”：根據(jù)各成員實(shí)體在相關(guān)國(guó)家（地區(qū)）所開(kāi)展的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)性質(zhì)，在對(duì)應(yīng)項(xiàng)目下打“√”確認(rèn)。如果勾選“其他”，應(yīng)在表G114030中說(shuō)明該成員實(shí)體的具體業(yè)務(wù)活動(dòng)。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系 無(wú)。
（二）表間關(guān)系
1.如果“主要業(yè)務(wù)活動(dòng)”欄中勾選“其他”，應(yīng)當(dāng)在表G114030中說(shuō)明該成員實(shí)體具體業(yè)務(wù)活動(dòng)。
G114030《國(guó)別報(bào)告-附加說(shuō)明表》填報(bào)說(shuō)明
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
1.在表中對(duì)使用的數(shù)據(jù)來(lái)源進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明。如數(shù)據(jù)來(lái)源較以往有所變化，解釋說(shuō)明變化原因及其影響。
2.表G114020“主要業(yè)務(wù)活動(dòng)”欄中勾選“其他”的，說(shuō)明該成員實(shí)體具體業(yè)務(wù)活動(dòng)。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系 無(wú)。
（二）表間關(guān)系
1.如果表G114020“主要業(yè)務(wù)活動(dòng)”欄中勾選“其他”，應(yīng)當(dāng)在本表中說(shuō)明該成員實(shí)體具體業(yè)務(wù)活動(dòng)。
第四篇：2016中華人民共和國(guó)企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表填報(bào)說(shuō)...
《中華人民共和國(guó)企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》填報(bào)說(shuō)明
一、關(guān)聯(lián)關(guān)系表 12-1
1、填報(bào)的關(guān)聯(lián)方主要是與企業(yè)有直接投資關(guān)系或是有業(yè)務(wù)往來(lái)的關(guān)聯(lián)方，集團(tuán)內(nèi)沒(méi)有直接投資關(guān)系也沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)的關(guān)聯(lián)方可以不填。表12-8對(duì)外投資情況表中涉及的符合關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)需要填列。
2、“納稅人識(shí)別號(hào)”填列的是關(guān)聯(lián)方所在國(guó)家、地區(qū)用于納稅申報(bào)的納稅人代碼。
3、“地址”填列的是關(guān)聯(lián)企業(yè)注冊(cè)地址、實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)所在地，關(guān)聯(lián)方為個(gè)人的為有關(guān)聯(lián)關(guān)系的個(gè)人住所。
4、關(guān)聯(lián)關(guān)系類(lèi)型：
A、一方直接或間接持有另一方的股份總和達(dá)到25%以上，或者雙方直接或間接同為第三方所持有的股份達(dá)到25%以上。若一方通過(guò)中間方對(duì)另一方間接持有股份，只要一方對(duì)中間方持股比例達(dá)到25%以上，則一方對(duì)另一方的持股比例按照中間方對(duì)另一方的持股比例計(jì)算。
B、一方與另一方（獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)除外）之間借貸資金占一方實(shí)收資本50%以上，或者一方借貸資金總額的10%以上是由另一方（獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)除外）擔(dān)保。
C、一方半數(shù)以上的高級(jí)管理人員（包括董事會(huì)成員和經(jīng)理）或至少一名可以控制董事會(huì)的董事會(huì)高級(jí)成員是由另一方委派，或者雙方半數(shù)以上的高級(jí)管理人員（包括董事會(huì)成員和經(jīng)理）或至少一名可以控制董事會(huì)的董事會(huì)高級(jí)成員同為第三方委派。
D、一方半數(shù)以上的高級(jí)管理人員（包括董事會(huì)成員和經(jīng)理）同時(shí)擔(dān)任另一方的高級(jí)管理人員（包括董事會(huì)成員和經(jīng)理），或者一方至少一名可以控制董事會(huì)的董事會(huì)高級(jí)成員同時(shí)擔(dān)任另一方的董事會(huì)高級(jí)成員。
E、一方的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須由另一方提供的工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專(zhuān)有技術(shù)等特許權(quán)才能正常進(jìn)行。
F、一方的購(gòu)買(mǎi)或銷(xiāo)售活動(dòng)主要由另一方控制。
G、一方接受或提供勞務(wù)主要由另一方控制。
H、一方對(duì)另一方的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、交易具有實(shí)質(zhì)控制，或者雙方在利益上具有相關(guān)聯(lián)的其他關(guān)系，包括雖未達(dá)到本條第（一）項(xiàng)持股比例，但一方與另一方的主要持股方享受基本相同的經(jīng)濟(jì)利益，以及家族、親屬關(guān)系等。
上述關(guān)系滿(mǎn)足一項(xiàng)的即構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系，滿(mǎn)足幾項(xiàng)選幾項(xiàng)，填寫(xiě)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的字母代碼。
二、關(guān)聯(lián)交易匯總表 12-2
1、該表大部分交易類(lèi)型對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)根據(jù)12-3至12-7的填報(bào)情況自動(dòng)生成，交易類(lèi)型為“其他”的需要手工填寫(xiě)。
2、“本是否按要求準(zhǔn)備同期資料”，按照有關(guān)規(guī)定需要準(zhǔn)備同期資料的企業(yè)選擇“是”。凡是不符合同期資料免除準(zhǔn)備條件的企業(yè)都要選擇“是”。
3、“本免除準(zhǔn)備同期資料”，如果“本是否按要求準(zhǔn)備同期資料”選擇“是”則該項(xiàng)不能選“是”。
屬于下列情形之一的企業(yè)，可免于準(zhǔn)備同期資料：
（1）發(fā)生的關(guān)聯(lián)購(gòu)銷(xiāo)金額（來(lái)料加工業(yè)務(wù)按進(jìn)出口報(bào)關(guān)價(jià)格計(jì)算）在2億元人民幣以下且其他關(guān)聯(lián)交易金額（關(guān)聯(lián)融通資金按利息收付金額計(jì)算）在4000萬(wàn)元人民幣以下，上述金額不包括企業(yè)在內(nèi)執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議或預(yù)約定價(jià)安排所涉及的關(guān)聯(lián)交易金額；（2）關(guān)聯(lián)交易屬于執(zhí)行預(yù)約定價(jià)安排所涉及的范圍；
（3）外資股份低于50%且僅與境內(nèi)關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。
4、“本是否簽訂成本分?jǐn)倕f(xié)議”
企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方共同開(kāi)發(fā)、受讓無(wú)形資產(chǎn)，或是共同提供、接受勞務(wù)發(fā)生的成本，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，按照獨(dú)立交易原則可與其關(guān)聯(lián)方分?jǐn)偘l(fā)生的成本，達(dá)成成本分?jǐn)倕f(xié)議。企業(yè)應(yīng)自成本分?jǐn)倕f(xié)議達(dá)成之日起30日內(nèi)，層報(bào)國(guó)家稅局總局備案。
三、購(gòu)銷(xiāo)表 12-3
1、材料（商品）購(gòu)入：包含原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)，不包括固定資產(chǎn)、工程物資、低值易耗品。數(shù)據(jù)來(lái)源于“原材料”、“庫(kù)存商品”等會(huì)計(jì)核算科目。
2、商品（材料）銷(xiāo)售：數(shù)據(jù)來(lái)源于“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”等科目反映的本商品、材料銷(xiāo)售收入。
3、“來(lái)料加工”填報(bào)的是收取的出口加工費(fèi)金額。
4、“
二、按出口貿(mào)易方式分類(lèi)的出口銷(xiāo)售收入”各項(xiàng)合計(jì)數(shù)應(yīng)等于“商品（材料）銷(xiāo)售”部分的“出口銷(xiāo)售”額。
５、“定價(jià)方法”：６種，在填報(bào)時(shí)對(duì)應(yīng)以下內(nèi)容用數(shù)字填列
（１）可比非受控價(jià)格法：以非關(guān)聯(lián)方之間進(jìn)行的與關(guān)聯(lián)交易相同或類(lèi)似業(yè)務(wù)活動(dòng)所收取的價(jià)格作為關(guān)聯(lián)交易的公平成交價(jià)格。
（２）再銷(xiāo)售價(jià)格法：以關(guān)聯(lián)方購(gòu)進(jìn)商品再銷(xiāo)售給非關(guān)聯(lián)方的價(jià)格減去可比非關(guān)聯(lián)交易毛利后的金額作為關(guān)聯(lián)方購(gòu)進(jìn)商品的公平成交價(jià)格。
（３）成本加成法：以關(guān)聯(lián)交易發(fā)生的合理成本加上可比非關(guān)聯(lián)交易毛利作為關(guān)聯(lián)交易的公平成交價(jià)格。
（４）交易凈利潤(rùn)法：以可比非關(guān)聯(lián)交易的利潤(rùn)率指標(biāo)確定關(guān)聯(lián)交易的凈利潤(rùn)。利潤(rùn)率指標(biāo)包括資產(chǎn)收益率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、完全成本加成率、貝里比率等。
（５）利潤(rùn)分割法：根據(jù)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方對(duì)關(guān)聯(lián)交易合并利潤(rùn)的貢獻(xiàn)計(jì)算各自應(yīng)該分配的利潤(rùn)額。利潤(rùn)分割法分為一般利潤(rùn)分割法和剩余利潤(rùn)分割法。一般利潤(rùn)分割法根據(jù)關(guān)聯(lián)交易各參與方所執(zhí)行的功能、承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)以及使用的資產(chǎn)，確定各自應(yīng)取得的利潤(rùn)。剩余利潤(rùn)分割法將關(guān)聯(lián)交易各參與方的合并利潤(rùn)減去分配給各方的常規(guī)利潤(rùn)的余額作為剩余利潤(rùn)，再根據(jù)各方對(duì)剩余利潤(rùn)的貢獻(xiàn)程度進(jìn)行分配。
（６）其他方法
四、勞務(wù)表 12-4
1、勞務(wù)的范圍：包括市場(chǎng)調(diào)查、營(yíng)銷(xiāo)、管理、行政事務(wù)、技術(shù)服務(wù)、維修、設(shè)計(jì)、咨詢(xún)、代理、科研、法律、會(huì)計(jì)事務(wù)等服務(wù)。
２、“勞務(wù)收入”數(shù)據(jù)來(lái)源是“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”中反映的勞務(wù)收入。３、“勞務(wù)支出”的數(shù)據(jù)來(lái)源是“制造費(fèi)用”、“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”等科目中反映的接受勞務(wù)時(shí)支付的費(fèi)用。不包含按規(guī)定計(jì)入資產(chǎn)價(jià)值的運(yùn)輸費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)用和服務(wù)費(fèi)用等勞務(wù)費(fèi)用。
４、“定價(jià)方法”同12-3表中相關(guān)內(nèi)容。
五、融通資金表 12-7 １、“企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與企業(yè)接受的權(quán)益性投資的比例”的填報(bào)事項(xiàng)：（１）債權(quán)性投資，是指企業(yè)直接或者間接從關(guān)聯(lián)方獲得的，需要償還本金和支付利息或者需要以其他具有支付利息性質(zhì)的方式予以補(bǔ)償?shù)娜谫Y。
企業(yè)間接從關(guān)聯(lián)方獲得的債權(quán)性投資，包括：關(guān)聯(lián)方通過(guò)無(wú)關(guān)聯(lián)第三方提供的債權(quán)性投 資；無(wú)關(guān)聯(lián)第三方提供的、由關(guān)聯(lián)方擔(dān)保且負(fù)有連帶責(zé)任的債權(quán)性投資；其他間接從關(guān)聯(lián)方獲得的具有負(fù)債實(shí)質(zhì)的債權(quán)性投資。
權(quán)益性投資，是指企業(yè)接受的不需要償還本金和支付利息，投資人對(duì)企業(yè)凈資產(chǎn)擁有所有權(quán)的投資。
（２）關(guān)聯(lián)債資比例是企業(yè)從其全部關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資（以下簡(jiǎn)稱(chēng)關(guān)聯(lián)債權(quán)投資）占企業(yè)接受的權(quán)益性投資（以下簡(jiǎn)稱(chēng)權(quán)益投資）的比例。需要說(shuō)明的是，作為分子的債權(quán)性投資是關(guān)聯(lián)債權(quán)性投資，但是作為分母的權(quán)益性投資是所有的權(quán)益性投資，包括關(guān)聯(lián)方與非關(guān)聯(lián)方的權(quán)益投資總和。
（３）計(jì)算公式：
關(guān)聯(lián)債資比例＝各月平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資之和/各月平均權(quán)益投資之和 其中：各月平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資＝（關(guān)聯(lián)債權(quán)投資月初賬面余額+月末賬面余額）/2
各月平均權(quán)益投資＝（權(quán)益投資月初賬面余額+月末賬面余額）/2
權(quán)益投資為企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表所列示的所有者權(quán)益金額。如果所有者權(quán)益小于實(shí)收資本（股本）與資本公積之和，則權(quán)益投資為實(shí)收資本（股本）與資本公積之和；如果實(shí)收資本（股本）與資本公積之和小于實(shí)收資本（股本）金額，則權(quán)益投資為實(shí)收資本（股本）金額。
２、融通資金表中反映的是企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)間發(fā)生融通資金業(yè)務(wù)情況，非關(guān)聯(lián)融資信息不需要填報(bào)。（12-3至12-6中涉及非關(guān)聯(lián)交易信息的填報(bào)）
３、融資包括申報(bào)新增融入、融出資金，也包括存續(xù)融入、融出資金（即發(fā)生在以前所屬申報(bào)但是存續(xù)到當(dāng)前所屬申報(bào)的融資項(xiàng)目）
４、定期融資應(yīng)按照每筆融資分別填報(bào)，融入、融出業(yè)務(wù)應(yīng)分行填列，不能一行中同時(shí)填列融入、融出信息。
５、如果幣種為外幣的，按照納稅最后一日的人民幣匯率中間價(jià)折合人民幣填列對(duì)應(yīng)融資金額與應(yīng)計(jì)利息、擔(dān)保費(fèi)。
６、“融資金額”填列的是本金數(shù)額。
７、“應(yīng)計(jì)利息支出”、“應(yīng)計(jì)利息收入”填列的是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)算的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期的金額，包括資本化的利息支出。
８、“擔(dān)保方名稱(chēng)”包括提供擔(dān)保的企業(yè)和個(gè)人。
９、企業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)通過(guò)第三方提供或接受的債權(quán)性投資，在填列時(shí)，境外（境內(nèi)）關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)填該關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱(chēng)。由無(wú)關(guān)聯(lián)的第三方提供的，由關(guān)聯(lián)方擔(dān)保且負(fù)有連帶責(zé)任的債權(quán)性投資，境外（境內(nèi)）關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)以及擔(dān)保方名稱(chēng)均填該關(guān)聯(lián)方。
六、對(duì)外投資情況表 12-8 １、境外投資業(yè)務(wù)：指企業(yè)以現(xiàn)金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)或以購(gòu)買(mǎi)股票、類(lèi)似股份的權(quán)益性憑證等有價(jià)證券方式在境外進(jìn)行的投資（需持有被投資企業(yè)股份）。
２、該表較全面地反映企業(yè)境外投資情況，無(wú)論與被投資企業(yè)是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系，只要所屬期持有外國(guó)（地區(qū)）企業(yè)股票的居民企業(yè)均需填報(bào)。
３、該表按照被投資外國(guó)企業(yè)對(duì)象按個(gè)填報(bào)，有幾個(gè)填幾份。
４、“對(duì)人民幣匯率”填１２月３１日記帳本位幣對(duì)人民幣匯率的中間價(jià)。
５、“股份種類(lèi)”、“持股種類(lèi)”包括以下四種：有表決權(quán)的普通股、無(wú)表決權(quán)德普通股、優(yōu)先股、其他類(lèi)似股份的權(quán)益性資本。
６、目前總局指定的非低稅率國(guó)家（地區(qū)）包括：美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、德國(guó)、日本、意大利、加拿大、澳大利亞、印度、南非、新西蘭、挪威。(具體見(jiàn)國(guó)稅函［２００９］３７號(hào))。
七、對(duì)外支付款項(xiàng)情況表 12-9 １、向境外支付款項(xiàng)：指企業(yè)向境外支付服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)目、租金、不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等項(xiàng)目的款項(xiàng)，不包括商品購(gòu)銷(xiāo)支付的金額。
２、“本向境外支付款項(xiàng)金額”，包括本末未實(shí)際支付但已列入本成本費(fèi)用的項(xiàng)目。
３、“已扣繳企業(yè)所得稅金額”，填報(bào)該項(xiàng)支付金額對(duì)應(yīng)的非居民企業(yè)所得稅扣繳金額，不屬于非居民企業(yè)所得稅扣繳范圍的，填報(bào)“不適用”（例如按照稅法規(guī)定不需要扣繳預(yù)提所得稅的項(xiàng)目）
４、部分項(xiàng)目?jī)?nèi)容說(shuō)明：
（１）租金：因取的固定資產(chǎn)等有形資產(chǎn)使用權(quán)而向境外支付的費(fèi)用。
（２）特許權(quán)使用費(fèi)：包括專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等的使用費(fèi)。
（３）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓支出：為取的各種財(cái)產(chǎn)所有權(quán)向境外支付的款項(xiàng)，包括固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資等。
（４）傭金：向居間介紹貨物購(gòu)銷(xiāo)成交的境外第三方支付的費(fèi)用，包括傭金、手續(xù)費(fèi)、回扣等。
（５）承包工程：接受承包裝配、勘探等工程作業(yè)或相關(guān)工程項(xiàng)目。（６）市場(chǎng)開(kāi)拓：有關(guān)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、拓展、滲透等勞務(wù)。
（７）售后服務(wù)：接受產(chǎn)品的檢測(cè)、維修、保養(yǎng)等售后服務(wù)。５、屬于“其他”的，要分項(xiàng)目，在“其中”中一一填列。
６、凡是有境外支付金額的項(xiàng)目，“是否享受稅收協(xié)定優(yōu)惠”不能為空。
第五篇：企業(yè)所得稅年報(bào)填報(bào)說(shuō)明
企業(yè)所得稅年報(bào)填報(bào)說(shuō)明
先填寫(xiě)上利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表保存，暫不提交，因?yàn)樘峤缓蟛荒茉傩薷模绻麍?bào)表有錯(cuò)誤只能到稅局，找大廳的人把提交的報(bào)表退回才能修改。
按資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告填寫(xiě)居民企業(yè)所得稅（年報(bào)）。先填附表一至十一，填完后結(jié)果會(huì)自動(dòng)生成到企業(yè)所得稅報(bào)表A類(lèi)。匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表要看本企業(yè)性質(zhì)，如沒(méi)有分支機(jī)構(gòu)不填。各表填完后保存，暫不申報(bào)。填寫(xiě)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表，如沒(méi)有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)空保存。
檢查各表是否有錯(cuò)誤，檢查無(wú)誤后點(diǎn)開(kāi)互聯(lián)網(wǎng)申報(bào)進(jìn)行報(bào)表申報(bào)。點(diǎn)擊財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)，按申報(bào)數(shù)據(jù)。如果是報(bào)表有錯(cuò)誤，稅局退回了報(bào)表，也要先在財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)里，點(diǎn)擊數(shù)據(jù)修改，才能到填報(bào)的報(bào)表處進(jìn)行修改。申報(bào)完財(cái)務(wù)報(bào)表，點(diǎn)擊企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)申報(bào)，方法和申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表相同。申報(bào)完成后，可到申報(bào)結(jié)果查詢(xún)里查一下是否申報(bào)成功。
申報(bào)成功后，打印關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表和所得稅年報(bào)，各打三份交到稅局。稅局會(huì)于2月后返回一份申報(bào)結(jié)果。
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