第一篇：工程中心項(xiàng)目部費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

XXXX科技有限公司 工程中心項(xiàng)目部費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

第一節(jié)

項(xiàng)目費(fèi)用開支管理規(guī)定

第一條 項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目費(fèi)用開支的第一責(zé)任人，項(xiàng)目會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)貫徹公司財(cái)會(huì)制度，并具體實(shí)施。

第二條 項(xiàng)目費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理規(guī)定，由各項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況按年編制項(xiàng)目日常費(fèi)用及專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算，并合理拆分到月，區(qū)域總監(jiān)、工程中心主管領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審部、總經(jīng)理審批同意后，反饋項(xiàng)目部執(zhí)行，由成本核算部按月監(jiān)督執(zhí)行。

第三條 項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)每項(xiàng)支出有決定權(quán)，并指派經(jīng)辦人（原則要兩人以上）具體處理。經(jīng)辦人在費(fèi)用支出后，填寫報(bào)銷單須附相關(guān)票據(jù)（粘貼，經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字），由項(xiàng)目經(jīng)理簽字后，到項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員處報(bào)銷。項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真核對(duì)票（單）據(jù)，如事由、時(shí)間、地點(diǎn)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等是否與實(shí)際相符，否則不予報(bào)銷。

第四條 項(xiàng)目費(fèi)用支出要及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，無故5天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)者，每次罰款100元。

第五條 所有費(fèi)用的開支，經(jīng)辦人必須取得正規(guī)發(fā)票；小額的零散開支，無法開發(fā)票的要開具收據(jù)，并加蓋收款單位或收款個(gè)人的章印，否則不予報(bào)賬。

第六條 車輛使用費(fèi)中，如燃油費(fèi)、保養(yǎng)維修費(fèi)等支出金額要與《車輛加油記錄》中的相關(guān)記錄相符合。

第七條 因進(jìn)場(chǎng)、退場(chǎng)、休假、公出、轉(zhuǎn)場(chǎng)而產(chǎn)生的差旅費(fèi)，原則上只核銷長途汽車和火車硬臥車票，如超過標(biāo)準(zhǔn)，必須事先經(jīng)公司批準(zhǔn)，否則按正常標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。出租汽車票原則上不予報(bào)銷，如有特殊原因須事先得到工程部主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。只核銷起點(diǎn)到終點(diǎn)的車票（正常中轉(zhuǎn)除外），因個(gè)人原因而產(chǎn)生的票據(jù)不予報(bào)銷。

第八條 項(xiàng)目經(jīng)理、副經(jīng)理、總工因特殊情況需乘坐飛機(jī)的，應(yīng)事先報(bào)告公司批準(zhǔn)，否則按差旅管理規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)部分予以報(bào)銷。

第九條 工程項(xiàng)目人員因公外出需要住宿的，項(xiàng)目經(jīng)理（含副經(jīng)理、總工）住宿標(biāo)準(zhǔn)為不超過200元/天，其他人員住宿標(biāo)準(zhǔn)為不超過150元/天，陪同客人的另行處理。外地員工回公司辦事需要住宿的，按出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第十條 招待費(fèi)開支必須事先經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)，并定出標(biāo)準(zhǔn)，開支后填寫特殊開支表，注明時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、原因等。招待應(yīng)以節(jié)儉為原則，杜絕大吃大喝、鋪張浪費(fèi)。

第十一條 因公借款金額在2000元（含2000元）以下要項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)，超過2000元以上的，區(qū)域總監(jiān)批準(zhǔn)，同時(shí)還需在借款單上注明還款時(shí)限，不得無故超過時(shí)限。

第十二條 對(duì)于超預(yù)算外的支出，區(qū)域總監(jiān)批準(zhǔn)，并經(jīng)總經(jīng)理電同后才可以提前開支，在發(fā)生后的三個(gè)工作日內(nèi)完成紙質(zhì)報(bào)批手續(xù)，在報(bào)銷該費(fèi)用時(shí)將總經(jīng)理特批手續(xù)作為附件。

第十三條 項(xiàng)目部工作車輛由公司統(tǒng)一調(diào)度安排租用，租車費(fèi)不包含在項(xiàng)目費(fèi)用中（特殊情況下臨時(shí)租賃除外）。

第十四條 任何罰款票據(jù)，一律不予核銷。

第二節(jié)

項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

第十五條 報(bào)銷票據(jù)應(yīng)分類粘貼，具體分為辦公設(shè)備、生活設(shè)施；辦公電器、生活電器、廚房電器；辦公用品、生活用品、廚房用品、差旅費(fèi)、電話費(fèi)等。

第十六條 每月報(bào)賬時(shí)應(yīng)附報(bào)賬明細(xì)清單，說明每份票據(jù)的詳細(xì)用途，需要履行公司申報(bào)程序的，須將經(jīng)審批后的申報(bào)表作為發(fā)票的附件。

第十七條 辦公用品、日用品、材料發(fā)票報(bào)銷必須附有詳細(xì)的銷售清單。第十八條 取得加蓋收款人簽章的特殊費(fèi)用需辦理審批手續(xù)，當(dāng)月發(fā)生的相關(guān)特殊費(fèi)用上報(bào)審核完畢后，根據(jù)公司審批處理的意見配合辦理報(bào)賬手續(xù)。

第十九條 所有票據(jù)必須分類粘貼，嚴(yán)禁在發(fā)票或報(bào)賬單上標(biāo)注“招待應(yīng)酬XXX” 字樣，白條和收據(jù)不得和發(fā)票一起粘貼，每份報(bào)賬單增加附頁標(biāo)注該發(fā)票的真實(shí)用途。

第二十條 項(xiàng)目部發(fā)生的招待費(fèi)、公關(guān)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用金額超過2000元以上的，區(qū)域總監(jiān)批準(zhǔn)后使用，超過5000元以上的必須經(jīng)工程中心總經(jīng)理電同后使用，各人發(fā)生的招待費(fèi)可以集中粘貼一份報(bào)賬單，但需在附頁上說明每次招待的用途、招待人數(shù)。

第二十一條 項(xiàng)目部自行設(shè)計(jì)車輛加油管理隨車表格，要求該表格有車牌號(hào)、加油時(shí)間、加油時(shí)里程數(shù)、加油人、隨車人、備注等項(xiàng)目，月底將該表格附在車輛報(bào)銷單后面?zhèn)洳椋枯v車發(fā)生的車輛費(fèi)用單獨(dú)粘貼，不得幾輛車的費(fèi)用票據(jù)混貼。

第二十二條 項(xiàng)目部報(bào)銷時(shí)應(yīng)填寫報(bào)銷憑單，報(bào)銷憑單上應(yīng)有經(jīng)辦人人、證明人、項(xiàng)目會(huì)計(jì)及項(xiàng)目經(jīng)理審批的簽字，當(dāng)項(xiàng)目部將要撤點(diǎn)只剩下一名人員時(shí)，報(bào)銷憑單上三處簽字可以均由其一人填寫。

第二十三條 填寫報(bào)銷憑單一律使用鋼筆或簽字筆不得使用圓珠筆，報(bào)銷憑單不得涂改；大寫金額“分”為零時(shí)，“角”或“元”后應(yīng)填寫“整”字，如3.50元（小寫金額應(yīng)填至小數(shù)點(diǎn)后兩位）大寫為叁元伍角整。

第二十四條 報(bào)銷憑單上日期、憑單號(hào)、附單據(jù)張數(shù)、金額應(yīng)填寫齊全，憑單號(hào)應(yīng)按月依次編號(hào)，單據(jù)張數(shù)按自然張數(shù)計(jì)算（包括入庫單、物品清單的張數(shù)），報(bào)銷憑單上的數(shù)字一律使用阿拉伯?dāng)?shù)字。

第二十五條 一般情況發(fā)票和收據(jù)應(yīng)蓋“發(fā)票專用章”或“財(cái)務(wù)專用章”，如果發(fā)票蓋章處有特殊注明的，按要求辦理。

第二十六條 第一次報(bào)銷房租費(fèi)時(shí)應(yīng)提供加蓋公章的合同、協(xié)議的原件（無需貼在憑證后）。如項(xiàng)目部租用以單位名義出租的房，租房費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)附發(fā)票，報(bào)銷時(shí)發(fā)票上的蓋章單位應(yīng)與合同上的蓋章單位一致。如租用私人房屋、應(yīng)要求房東到地稅局開具完稅發(fā)票，地稅局發(fā)票收款方應(yīng)與合同中房東姓名一致，公司可以合理稅金（5%以下）。

第二十七條 住宿發(fā)票抬頭應(yīng)開據(jù)公司名稱，不應(yīng)開據(jù)住宿人姓名，另在發(fā)票上注明住宿起止時(shí)間、人數(shù)、日費(fèi)用，并且住宿人應(yīng)在發(fā)票背面簽名。

第二十八條 購買辦公、生活、廚房用品，報(bào)銷發(fā)票中應(yīng)寫明購買物品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額或附購物小票（小票應(yīng)蓋銷售單位章），同時(shí)背面要有兩位購買人簽字。

第二十九條 報(bào)銷單價(jià)200元以上的辦公、生活等用品時(shí)應(yīng)填寫領(lǐng)用單。第三十條 報(bào)銷票據(jù)應(yīng)粘貼于已使用過的白紙上（若為一張票據(jù)時(shí)，則不需要），附在支出憑單之后，嚴(yán)禁將票據(jù)貼在空白支出憑單上，應(yīng)按票據(jù)大小從白紙的右上角起按自右至左順序重疊粘貼，不得遮蓋報(bào)銷金額。

第三十一條 不得在發(fā)票或原始憑證上附寫說明，如需注明事因可另行附條。

第三十二條 對(duì)于報(bào)銷項(xiàng)目部組建以后再新購的生活家具、辦公家具、床上用品時(shí)應(yīng)注明數(shù)量及使用人姓名。

第三十三條 如果發(fā)票金額大于實(shí)報(bào)金額，則應(yīng)在發(fā)票正面用黑色簽字筆注明實(shí)報(bào)金額、姓名、日期，如“此票實(shí)報(bào)50元李XX 2012年3月1日”。

第三節(jié)

項(xiàng)目費(fèi)用使用標(biāo)準(zhǔn)

第三十四條 項(xiàng)目部辦公場(chǎng)所（盡可能租用具有簡(jiǎn)單裝修含電視、空調(diào)、冰箱、洗衣機(jī)、熱水器、廚衛(wèi)等基本生活設(shè)施）租賃費(fèi)原則不超過2000元/月（業(yè)主有特殊要求的項(xiàng)目或項(xiàng)目所在地租賃行情較高的單獨(dú)申請(qǐng)），按實(shí)際發(fā)生但不超出以上標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬，超出部分但無審批手續(xù)的予以核減。

第三十五條 辦公家具（一般含辦公桌椅6套、檔案柜1套等）原則不超出3000元/項(xiàng)（按項(xiàng)目部6人配置，不足或超出6人，費(fèi)用按比例增減），按實(shí)際發(fā)生但不超出以上標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬，超出部分但無審批手續(xù)的予以核減。

第三十六條 辦公設(shè)施（一般含A4打印機(jī)、傳真機(jī)、門牌、制度寫真牌、工號(hào)牌、檔案盒、拖線板、網(wǎng)絡(luò)路由器、網(wǎng)卡等）原則不超出2000元/項(xiàng)，按實(shí)際發(fā)生但不超出以上標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬，超出2000元以上符合公司固定資產(chǎn)認(rèn)定的，根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定辦理審批手續(xù)后，根據(jù)審批文件購買并辦理報(bào)賬手續(xù)。

第三十七條 生活家具（一般含單人床6張、床上用品6套、餐桌椅等，）原則不超出4000元/項(xiàng)（按項(xiàng)目部6人配置，不足或超出6人，費(fèi)用按比例增減），按實(shí)際發(fā)生但不超出以上標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬，超出部分但無審批手續(xù)的予以核減。

第三十八條 生活設(shè)施（一般含鍋碗瓢盆、茶具、拖把、插座、光源等）原則不超出2000元/項(xiàng)，按實(shí)際發(fā)生但不超出以上標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬，超出部分但無審批手續(xù)的予以核減。第三十九條 項(xiàng)目部有線網(wǎng)絡(luò)、電話等開辦費(fèi)按實(shí)際發(fā)生憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬。

第四十條 一般招待費(fèi)：作為用于項(xiàng)目部日常生產(chǎn)、資金回籠、合同內(nèi)變更（包括聯(lián)合設(shè)計(jì)批復(fù)后的變更）、新增項(xiàng)目和現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)等發(fā)生的招待費(fèi)用（含餐費(fèi)、香煙、酒、禮品、游覽、娛樂以及其它特殊費(fèi)用等），標(biāo)準(zhǔn)分為三個(gè)類：一類8000元/月（合同額在5000萬元及以上）、二類6000元/月（合同額在2000-5000萬元）、三類4000元/月（合同額在2000萬元及以下），由項(xiàng)目部每月按不超出以上標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬，超出部分但無審批手續(xù)的予以核減。

第四十一條 專項(xiàng)招待費(fèi)：重大事項(xiàng)招待、聯(lián)合設(shè)計(jì)、公司指定設(shè)備主材變更協(xié)調(diào)、工廠監(jiān)造、交工驗(yàn)收、培訓(xùn)、公司領(lǐng)導(dǎo)指定使用等專項(xiàng)費(fèi)用由項(xiàng)目部填寫《工程資金預(yù)支申請(qǐng)表》另行申請(qǐng)，經(jīng)過審批后方可使用，按實(shí)際發(fā)生憑有效發(fā)票報(bào)賬。

第四十二條 通信費(fèi)：包括項(xiàng)目部電話傳真費(fèi)用、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)和管理人員手機(jī)費(fèi)。給予施工項(xiàng)目固話費(fèi)和網(wǎng)絡(luò)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為300元/月，公司未配備工作手機(jī)的管理人員通訊費(fèi)按項(xiàng)目經(jīng)理300元/月，項(xiàng)目總工200元/月，項(xiàng)目副經(jīng)理200元/月，其他一般管理人員100元/月，駕駛員100元/月標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，特殊情況多出的部分由項(xiàng)目部在雜支中支出。由項(xiàng)目部每月按以上標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬。

第四十三條 一般辦公費(fèi)：包括復(fù)印費(fèi)、裝訂費(fèi)、圖紙出版費(fèi)、易消耗易磨損的辦公用品、電腦和打印機(jī)一般耗材及修理費(fèi)、工具書、報(bào)刊、電視費(fèi)、郵寄費(fèi)、宣傳費(fèi)、刻章費(fèi)等，標(biāo)準(zhǔn)分為兩類：一類1200元/月（合同額在5000萬元及以上）、二類1000元/月（合同額在5000萬元以下）。由項(xiàng)目部每月按不超出以上標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬，超出部分但無審批手續(xù)的予以核減。

第四十四條 專項(xiàng)辦公費(fèi)：按合同規(guī)定或其他原因?yàn)闃I(yè)主、監(jiān)理提供租房、車輛、辦公設(shè)施以及項(xiàng)目部聯(lián)合設(shè)計(jì)文件、竣工資料、培訓(xùn)資料出版費(fèi)等由項(xiàng)目部填寫《工程資金預(yù)支申請(qǐng)表》另行申請(qǐng)，經(jīng)過審批后方可使用，按實(shí)際發(fā)生憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬。

第四十五條 生活用品費(fèi)：指項(xiàng)目部管理人員日常生活中使用的物管、電梯、水、電、氣（含液化氣、天然氣）、供暖等費(fèi)用等按800元/月標(biāo)準(zhǔn)，由項(xiàng)目部每月按不超出以上標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬，超出部分但無審批手續(xù)的予以核減。第四十六條 日用品費(fèi)：指項(xiàng)目部日常辦公需要的紙杯、面巾紙、洗手液、桶裝水、瓶裝水、價(jià)值較小的飲水機(jī)等費(fèi)用按300元/月標(biāo)準(zhǔn)，由項(xiàng)目部每月按不超出以上標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬，超出部分但無審批手續(xù)的予以核減。個(gè)人洗漱用品、衛(wèi)生用品、小食品一律不得報(bào)銷。

第四十七條 車輛費(fèi)：每個(gè)項(xiàng)目部原則上配置一輛日常用車，包括油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)和日常維修保養(yǎng)費(fèi)用，（項(xiàng)目部所在地需租用長期車位的，租賃車輛及租賃費(fèi)由公司統(tǒng)一安排），項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格管理車輛使用，每月按不超出預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬，超出部分但無審批手續(xù)的不予報(bào)銷。

第四十八條 市內(nèi)交通費(fèi)：為項(xiàng)目部管理人員市內(nèi)因公辦事發(fā)生的交通費(fèi)用，每個(gè)項(xiàng)目最高額度不超過300元/月，由項(xiàng)目部每月按不超出以上標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬，超出部分但無審批手續(xù)的予以核減。

第四十九條 勞保用品費(fèi)：為項(xiàng)目部管理人員因工作需要配置的相關(guān)個(gè)人防護(hù)用品，含手套、膠鞋、防暑降溫藥品等，每個(gè)項(xiàng)目最高限額不超過200元/月，由項(xiàng)目部每月按不超出以上標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬，超出部分但無審批手續(xù)的予以核減。

第五十條 醫(yī)藥費(fèi)：項(xiàng)目部員工不得報(bào)銷日常醫(yī)藥費(fèi)用，因公受傷醫(yī)療費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生報(bào)銷。

第五十一條 專項(xiàng)驗(yàn)收費(fèi)：特殊分項(xiàng)工程驗(yàn)收、設(shè)備材料送檢等發(fā)生的費(fèi)用，此類費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生，按照公司審批流程，憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬。

第四節(jié)

項(xiàng)目費(fèi)用其他規(guī)定

第五十二條 項(xiàng)目部報(bào)銷的費(fèi)用，報(bào)銷憑證說明應(yīng)與實(shí)際發(fā)生相一致，發(fā)票須真實(shí)有效。

第五十三條 公司對(duì)項(xiàng)目部人員的伙食費(fèi)用及雜支費(fèi)用實(shí)行額定補(bǔ)貼，造表核發(fā)，不再報(bào)銷該類相關(guān)發(fā)票。

第五十四條 項(xiàng)目部零星物資采購規(guī)定根據(jù)公司的《采購管理辦法》執(zhí)行，單獨(dú)粘貼報(bào)銷。

第五十五條 公司領(lǐng)導(dǎo)或其他人員到現(xiàn)場(chǎng)檢查指導(dǎo)或招待業(yè)主等專項(xiàng)費(fèi)用可由項(xiàng)目部申請(qǐng)或公司撥付到項(xiàng)目部，誰使用誰報(bào)賬，項(xiàng)目部不得代報(bào)。第五十六條 如區(qū)域總監(jiān)兼任項(xiàng)目經(jīng)理，發(fā)生的非該兼任項(xiàng)目的費(fèi)用，由其個(gè)人單獨(dú)報(bào)銷，不包含在所兼任的項(xiàng)目費(fèi)用中。

第五十七條 當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用，要求當(dāng)月報(bào)賬，不得跨月，工程會(huì)計(jì)在整理完畢后，于每月5日之前將上月發(fā)生的項(xiàng)目費(fèi)用單據(jù)及相關(guān)附件說明一同郵寄給工程中心成本核算部的核算員，由核算員根據(jù)核算管理規(guī)定的流程辦理費(fèi)用審批手續(xù)。

第五十八條 解釋、修訂。

2014工程中心成本核算部為本規(guī)定的歸口管理部門，負(fù)責(zé)此規(guī)定的年2月28日

第二篇：費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

一、目的：

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，完善公司的報(bào)銷流程及制度，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，確保所有支付的現(xiàn)金開支等都符合公司相關(guān)的政策和規(guī)定，保證所有合乎規(guī)定的支出都能準(zhǔn)確及時(shí)的得以報(bào)銷，保證該會(huì)計(jì)流程符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部控制的要求，特制訂本制度。

二、適用對(duì)象：

公司全體員工，包含派遣工作的員工。

三、職責(zé)：

1.部門管理者：對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用支出的必要性、合理性進(jìn)行審核，確保符合部門預(yù)算。2.財(cái)務(wù)部：審核各項(xiàng)報(bào)銷發(fā)票、憑證，確保合法合規(guī)，并進(jìn)行銷賬作業(yè)。

3.員工：應(yīng)為其報(bào)銷中的各項(xiàng)費(fèi)用符合公司規(guī)定，為其真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并對(duì)財(cái)務(wù)部提出的疑義提供準(zhǔn)確無誤的解釋或憑證等。

四、各項(xiàng)費(fèi)用：

1.交通費(fèi)：指因公外出產(chǎn)生的公共交通費(fèi)用、事先經(jīng)核準(zhǔn)的特殊情況的出租車、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)車輛費(fèi)用。

2.車輛費(fèi)：事先經(jīng)核準(zhǔn)的出差期間私車公用產(chǎn)生的油費(fèi)、過路費(fèi)。

3.禮品費(fèi)：事先經(jīng)核準(zhǔn)的贈(zèng)送公司客戶、供應(yīng)商等公司以外人員所產(chǎn)生的禮品費(fèi)用。4.招待費(fèi)：事先經(jīng)核準(zhǔn)的招待公司客戶、供應(yīng)商等公司以外人員所產(chǎn)生的餐飲費(fèi)。5.住宿費(fèi)：住宿費(fèi)明細(xì)表須按發(fā)票列明入住時(shí)間及住宿天數(shù)。6.其他費(fèi)用：其他總經(jīng)理審批同意可報(bào)銷的費(fèi)用。

五、管理規(guī)定：

1.所有用于公司合理、必要的支出費(fèi)用才予以報(bào)銷，非公費(fèi)用及不真實(shí)的費(fèi)用支出不予以報(bào)銷。比如個(gè)人的電話費(fèi)，個(gè)人的餐費(fèi)等。

2.時(shí)間規(guī)定：每個(gè)月一次，申請(qǐng)人于每個(gè)月的22號(hào)至月底之前將報(bào)銷材料遞交財(cái)務(wù)部，報(bào)銷期間為上月23號(hào)至本月22號(hào)所發(fā)生的費(fèi)用，逾期遞交的，不予受理（客觀原因另行處理）。3.填寫粘貼要求：

3.1各類費(fèi)用需對(duì)應(yīng)已簽核相關(guān)申請(qǐng)表、單據(jù)，所有報(bào)銷需填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》、《差旅費(fèi)用報(bào)銷清單》、《餐費(fèi)招待費(fèi)清單》、《交通費(fèi)清單》等，各項(xiàng)目據(jù)實(shí)清晰填寫，確保財(cái)務(wù)能夠清楚地審閱核查，報(bào)銷金額不得涂改，否則視為無效報(bào)銷。

3.2所有報(bào)銷必須憑發(fā)票報(bào)銷，發(fā)票與附件單據(jù)明細(xì)表上列明的明細(xì)必須對(duì)應(yīng)一致,并按明細(xì)表上的順序?qū)?yīng)粘貼。

3.3發(fā)票及報(bào)銷單都應(yīng)用膠水粘貼，不能用訂書機(jī)裝訂，可由左到右粘貼在A4紙上。

六、報(bào)銷規(guī)定：

1.預(yù)充值公交卡發(fā)票不予報(bào)銷，必須提交實(shí)際乘坐地鐵、公交車的票據(jù)報(bào)銷。

2.招待費(fèi)用一次僅可對(duì)應(yīng)一家餐飲發(fā)票，且用于餐飲費(fèi)報(bào)銷的發(fā)票僅限于餐飲發(fā)票，商場(chǎng)或超市的禮品、商品等其他發(fā)票不能作為餐飲費(fèi)進(jìn)行報(bào)銷（財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批同意除外）。3.車輛費(fèi)用，需事先出差審批，充分說明合理性，并經(jīng)總經(jīng)理審批同意，且當(dāng)月報(bào)銷不高于1000元每人（一般為辦事處經(jīng)理或以上職務(wù)人員），出差期間的車輛過路費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，非出差情況不得報(bào)銷。未審批同意，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。公司提倡公共交通。

4.與出差相關(guān)的費(fèi)用參照《員工出差管理規(guī)定》執(zhí)行。出差地點(diǎn)公司能提供住宿的，應(yīng)入住公司，不再報(bào)銷住宿費(fèi)用。

5.所有費(fèi)用發(fā)生前必須預(yù)先申請(qǐng)，沒有預(yù)先申請(qǐng)并審批同意，財(cái)務(wù)部有權(quán)力不予報(bào)銷。6.報(bào)銷只能粘貼當(dāng)月的對(duì)應(yīng)發(fā)票，不相關(guān)和過期的發(fā)票不予以報(bào)銷。

7.借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)部根據(jù)《借款審批單》金額，進(jìn)行沖賬或報(bào)銷；如報(bào)銷的金額高于原借款金額的，對(duì)于高出的部分經(jīng)審批可予以報(bào)銷；如報(bào)銷金額低于原借款金額的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

8.如遇有事先無法預(yù)計(jì)的大客戶臨時(shí)拜訪、大型銷售活動(dòng)等項(xiàng)目需要支出的，需臨時(shí)提出申請(qǐng)，申請(qǐng)中必須列明費(fèi)用支出的必要原因、預(yù)算金額及預(yù)算金額確定的基礎(chǔ)，以便于審批人審批。超預(yù)算費(fèi)用必須得到總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能支出，否則財(cái)務(wù)有權(quán)對(duì)于超過限額的部分不予報(bào)銷。

9.在按標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)報(bào)銷的報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)銷售區(qū)域或部門負(fù)責(zé)人簽批后再遞交到財(cái)務(wù)審核。10.所有費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)報(bào)銷申請(qǐng)人依據(jù)費(fèi)用報(bào)銷制度限額內(nèi)如實(shí)填報(bào)，公司規(guī)定的報(bào)銷額度是每次報(bào)銷的最高限額，如果實(shí)際沒有發(fā)生到最高限額，不能巧立名目，用不真實(shí)的發(fā)票沖抵，達(dá)到最高限額。財(cái)務(wù)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，會(huì)按公司相關(guān)制度嚴(yán)厲處罰。

11.公司會(huì)不定期地隨機(jī)對(duì)人員和報(bào)銷單進(jìn)行抽查核實(shí)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有任何虛假發(fā)票、事由、金額、或違反公司流程制度和相關(guān)法律的事項(xiàng)，將會(huì)按照相關(guān)規(guī)定和法律對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。財(cái)務(wù)在審核中有權(quán)將不符合要求的費(fèi)用直接扣除。

七、附則

未盡事宜，按公司相關(guān)管理制度執(zhí)行。

本制度自公布之日起施行，由人事行政部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

XXXXXXX有限公司 2017年8月11日

第三篇：費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷及財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷，有效利用和控制資金，實(shí)現(xiàn)低成本高效益運(yùn)行，特制訂本管理規(guī)定。

一、管理職責(zé)

(一)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定，審核報(bào)銷憑證、報(bào)銷手續(xù)，核算報(bào)銷金額，分割核算對(duì)象，由相關(guān)會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。

(二)、各職能部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核有關(guān)報(bào)銷憑證和按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批，并協(xié)助本規(guī)定的實(shí)施。

二、管理內(nèi)容和要求(一)、財(cái)務(wù)報(bào)銷單證的要求

1、所有發(fā)票、單證的報(bào)銷，必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整，金額計(jì)算正確，大小寫相符，字跡清晰，如：開票日期、公司全稱、品種規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等缺一不可。

2、增值稅專用發(fā)票必須按發(fā)票格式逐欄正確填寫和簽章，任何項(xiàng)目填寫的內(nèi)容與實(shí)際不符的一律不予報(bào)銷。匯總開具的專用發(fā)票，必須有一份增值稅專用發(fā)票銷貨清單附件，否則不予報(bào)銷。有密碼的增值稅發(fā)票，右上角的密碼不得有任何損壞跡象，否則由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)退回。

3、統(tǒng)一發(fā)票（指增值稅專用發(fā)票以外，加蓋有稅務(wù)監(jiān)制章的發(fā)票）、收款收據(jù)報(bào)銷必須加蓋開具收據(jù)的單位公章（或財(cái)務(wù)專用章）和經(jīng)辦人簽字。如果確實(shí)無法取得開具單位公章的，必須有對(duì)方經(jīng)辦人的私章和簽字，由相關(guān)的部門主管簽字, 否則不予報(bào)銷。白條一律不予報(bào)銷。

4、購進(jìn)各種原材料，包括燃料、動(dòng)力及主要材料、輔助材料、外購半成品、包裝物、固定資產(chǎn)，必須用增值稅專用發(fā)票報(bào)銷。對(duì)確實(shí)不能取得專用發(fā)票的，必須用稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票報(bào)銷（考慮價(jià)稅因素）。收款收據(jù)報(bào)銷必須照減進(jìn)項(xiàng)稅（價(jià)格為平價(jià)），對(duì)物價(jià)上下波動(dòng)，必須按價(jià)格調(diào)整通知單，由供應(yīng)部門主管及主管副總審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，同意上浮（物價(jià)），對(duì)只能取得收款收據(jù)的事先必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5、購貨發(fā)票報(bào)銷時(shí)必須有合同及采購審批單，超計(jì)劃采購部分不予報(bào)銷。采購計(jì)劃變動(dòng)的由主管副總簽字證明。實(shí)物入庫數(shù)量與采購發(fā)票不符時(shí)，按入庫數(shù)量計(jì)算，其失少部分差異由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)追查，追查未果時(shí)，由責(zé)任人賠償。特殊原因可由經(jīng)辦人提出書面報(bào)告，經(jīng)主管副總審核，由總經(jīng)理批準(zhǔn)確定報(bào)銷金額。(1)采購物資的價(jià)格應(yīng)遵循優(yōu)質(zhì)低價(jià)的原則，同類同品牌同規(guī)格產(chǎn)品按可比價(jià)判斷，超出可比價(jià)的應(yīng)作說明，填寫價(jià)格調(diào)整通知單，經(jīng)總經(jīng)理簽字；否則，價(jià)格超高部分不予報(bào)銷。

(2)購貨發(fā)票因質(zhì)量扣款、數(shù)量短少、價(jià)格超高等情況，由經(jīng)辦人主動(dòng)到財(cái)務(wù)部去扣款。在稽核時(shí)被發(fā)現(xiàn)應(yīng)扣而未扣的，通知經(jīng)辦人辦理并處罰經(jīng)辦人應(yīng)扣款額的50％。

(3)購置零部件價(jià)值在2000元以上應(yīng)視同固定資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)的購置和管理辦法辦理相應(yīng)的手續(xù)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

(4)購貨合同的簽訂，總價(jià)值在2萬元至20萬元內(nèi)的，由分管副總審批，總價(jià)值在20萬元以上，由總經(jīng)理審批。(二)、差旅費(fèi)的報(bào)銷

1、乘坐飛機(jī)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)乘坐飛機(jī)首要條件兩地相距300公里以上(以火車距離為參考),不足300公里乘座飛機(jī)，按乘座火車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

(2)董事長、總經(jīng)理出差乘坐飛機(jī)，原則上不允許坐頭等艙、公務(wù)艙，一般情況下只可以報(bào)銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險(xiǎn)費(fèi)，其他費(fèi)用不予報(bào)銷。

(3)副總經(jīng)理級(jí)（包括總監(jiān)）出差乘坐飛機(jī)，可以報(bào)銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險(xiǎn)費(fèi)，其他費(fèi)用不予報(bào)銷。

(4)市場(chǎng)及開發(fā)部門人員及其他特殊情況出差乘坐飛機(jī)，須經(jīng)主管副總批準(zhǔn)，附申請(qǐng)單可以憑票報(bào)銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險(xiǎn)費(fèi)，其他費(fèi)用不予報(bào)銷。事先未經(jīng)審批，一律不予報(bào)銷。

(5)其他人員出差乘坐飛機(jī)，如往返行程中機(jī)票特別便宜的可乘坐，可按硬座車票報(bào)銷。

2、乘坐火車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差乘坐火車可以憑票按實(shí)報(bào)銷。

(2)其他人員出差限乘火車硬座車，憑車票報(bào)銷；特殊情況可以報(bào)銷補(bǔ)票手續(xù)費(fèi)，（但須經(jīng)主管副總認(rèn)可）其他費(fèi)用不予報(bào)銷。(3)出差乘坐火車連續(xù)8小時(shí)以上或晚上(當(dāng)天20時(shí)至次日7時(shí)之間)乘車6小時(shí)以上的可憑票報(bào)銷硬席臥鋪票。

(4)其他人員出差乘坐火車按規(guī)定可以乘坐臥鋪而不坐的，每次按票面金額50%給予補(bǔ)貼，如果在起點(diǎn)買不到臥鋪票而在途中補(bǔ)辦的，則未乘臥鋪的一段路程經(jīng)查旅客列車時(shí)刻表上所列的里程，按相應(yīng)車次給予50%比例補(bǔ)貼。

3、乘坐長途汽車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)出差乘坐長途汽車憑票報(bào)銷，車票票面未注明起訖日期、時(shí)間和起訖地點(diǎn)的必須自行注明，否則不予報(bào)銷。

(2)因公出差在300 公里以外乘車連續(xù)8小時(shí)以上（或當(dāng)天晚上20時(shí)至次日7時(shí)之間）可以憑票報(bào)銷臥鋪票。不乘臥鋪的每次可以補(bǔ)貼50元，乘坐豪華空調(diào)車的不再報(bào)銷補(bǔ)貼。

(3)銷售分公司負(fù)責(zé)人回公司開會(huì)往返行程間乘坐長途汽車按以上條款執(zhí)行，憑票報(bào)銷。其他時(shí)間不予報(bào)銷，費(fèi)用由銷售分公司自行負(fù)擔(dān)。

(4)杭州分部人員和其他人員搭乘公司或公司領(lǐng)導(dǎo)車輛，不得報(bào)銷長途汽車費(fèi)。

4、乘坐公共汽車、市內(nèi)交通車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

出差人員乘坐公共汽車、市內(nèi)交通車憑票按實(shí)報(bào)銷。

5、乘坐出租車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)乘坐出租車時(shí)有下列情形之一的（根據(jù)下列情況具體執(zhí)行）： a、出租車發(fā)票無日期與起訖時(shí)間的，扣20%； b、出租車發(fā)票無起訖地點(diǎn)的，扣20%；

c、出租車定額發(fā)票未注明日期與起訖地點(diǎn)的，扣20%； d、出租車發(fā)票跨報(bào)銷階段的。（不予報(bào)銷）(2)董事長、總經(jīng)理乘坐出租車，憑票按實(shí)報(bào)銷。

(3)其他人員乘坐出租車憑票按限額報(bào)銷，按出差實(shí)際天數(shù)計(jì)算。報(bào)銷人員 限額 備注

副總級(jí)（總監(jiān)級(jí)）50元/天 晚上11點(diǎn)以后的出租車發(fā)票原則上不予報(bào)銷 部長級(jí) 40元/天 其他人員 30元/天

(4)出租車票連號(hào)需書面說明理由，單張或連號(hào)總額超出50元由主管副總簽字批準(zhǔn)后按程序報(bào)銷。

6、誤餐補(bǔ)貼報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)公司人員出差紹興地區(qū)、義烏地區(qū)可享受誤餐補(bǔ)貼6元/天，出差省內(nèi)其他地區(qū)享受20元/天。省外30元/天。

(2)出差諸暨范圍內(nèi)不享受誤餐補(bǔ)貼（包括同山）。量體、跟單人員可享受誤餐補(bǔ)貼6元/天。

(3)杭州分部和直營店人員在當(dāng)?shù)厮诘貐^(qū)范圍出差不享受誤餐補(bǔ)貼。(4)出差期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費(fèi)時(shí)不得享受誤餐補(bǔ)貼。

(5)出差人員參加培訓(xùn)、會(huì)議、實(shí)行集體用餐或餐費(fèi)按實(shí)報(bào)銷的，不得享受誤餐補(bǔ)貼。

(6)公司人員因公出國（包括香港、澳門、臺(tái)灣）每人每天補(bǔ)貼300元；出國培訓(xùn)組團(tuán)考察（餐費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)由組團(tuán)統(tǒng)一支付）的，每人每天補(bǔ)貼100元。

(7)公司量體人員因經(jīng)銷商邀請(qǐng)出差量體的，出差費(fèi)用一律向公司報(bào)銷，經(jīng)商務(wù)部簽字(8)駕駛員出車住宿費(fèi)、外出加油費(fèi)應(yīng)由乘車人簽字證明。（單位外乘車人除外）。

7、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)董事長、總經(jīng)理出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一類地區(qū)450元以下、二類地區(qū)400元以下、憑票報(bào)銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。

(2)副總經(jīng)理級(jí)（包括總監(jiān)）出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一類地區(qū)300元以下、二類地區(qū)250元以下，憑票報(bào)銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。

(3)部長（副部）級(jí)出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一類地區(qū)200元以下，二類地區(qū)160元以下，憑票報(bào)銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。(4)科長級(jí)以下出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn): 一類地區(qū)180元以下、二類地區(qū)140元以下，憑票報(bào)銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。

(5)分公司人員（包括客戶），回公司開客戶訂貨會(huì)在楓橋住宿時(shí)，每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為100元以下，在步森賓館（或指定賓館），費(fèi)用由公司結(jié)算。若有超支，則超支部分自行支付或由公司在其工資中扣除。銷售分公司負(fù)責(zé)人其他時(shí)間發(fā)生的住宿費(fèi)自負(fù)。

(6)杭州分部和直營店人員出差楓橋總部，住宿一般在步森賓館（或指定賓館），否則不得報(bào)銷住宿費(fèi)用。

(7)諸暨市范圍內(nèi)原則上不報(bào)住宿費(fèi)；

(8)因公出差的所有人員，按出差時(shí)間推算，在第二天可以乘坐交通工具出差不影響工作的，不予報(bào)銷當(dāng)天的住宿費(fèi)。

(9)沒有住宿發(fā)票或發(fā)票無時(shí)間、無姓名、時(shí)間不相關(guān)、有涂改痕跡的一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼。

注：一類地區(qū)指：北京、浙江、江蘇、上海、廣東； 二類地區(qū)指：上述一類地區(qū)以外的省、市、自治區(qū)。

8、其它報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)分公司人員除回公司開會(huì)培訓(xùn)，應(yīng)公司要求（因公）回公司辦事往返行程間的差旅費(fèi)由公司負(fù)擔(dān)外，其他時(shí)間發(fā)生的差旅費(fèi)一律自負(fù)，分公司其他人員所發(fā)生的一切差旅費(fèi)都由銷售分公司自行負(fù)擔(dān)。

(2)駕駛員行車途中發(fā)生的過路、過橋、停車費(fèi)等與行車相關(guān)的正常費(fèi)用由辦公室車輛調(diào)度員簽字憑票按實(shí)報(bào)銷；所有違章罰款按80%報(bào)銷。特殊情況由駕駛員以書面形式申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以報(bào)銷。

(3)因公外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)和參加會(huì)議，必須附相應(yīng)的通知單。其住宿費(fèi)、餐費(fèi)已包含在會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)中或由主辦單位免費(fèi)提供的，不再另行報(bào)銷住宿費(fèi)、餐費(fèi)。(4)為節(jié)約費(fèi)用開支同一路線多人出差其住宿費(fèi)出租車費(fèi)等按可組合的較低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，如一個(gè)人的住宿標(biāo)準(zhǔn)能為2個(gè)人提供住宿則按一個(gè)人的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷（可按最高級(jí)別員工組合，不允許全部按最高級(jí)別員工組合）。

注：差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)附出差申請(qǐng)單和出差情況匯報(bào)，各部門通用表格附后。由出差人員填寫，主管簽字，在財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)由出納留存，每月匯總交還主管。(三)、電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、手機(jī)話費(fèi)一律按公司浙步股[2009]第5號(hào)文件《關(guān)于調(diào)整手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的通知》的規(guī)定執(zhí)行（如遇文件變動(dòng)，則按新規(guī)定執(zhí)行）。

2、凡有手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷的，不再報(bào)銷其他電話費(fèi)。

3、無手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷的，外出途中因工作需要發(fā)生電話費(fèi)，應(yīng)有電話號(hào)碼記載并注明聯(lián)系事宜，經(jīng)主管部長簽字證明，否則不予報(bào)銷；對(duì)電話費(fèi)總額超過50元（含本數(shù)）的，需主管副總批準(zhǔn)報(bào)銷。(四)、招待費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、招待費(fèi)用包括餐費(fèi)、禮品及其他方面為客人開支的費(fèi)用。

2、董事長、總經(jīng)理發(fā)生的招待費(fèi)用，可以憑票按實(shí)報(bào)銷。

3、副總級(jí)發(fā)生招待費(fèi)用，必須注明招待日期、對(duì)象、原因、人數(shù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報(bào)銷，否則每項(xiàng)扣20%。

4、各部門主管確因工作需要在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費(fèi)用，應(yīng)附明細(xì)菜單并注明招待日期、對(duì)象、原因、人數(shù)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報(bào)銷，否則不予報(bào)銷。

5、其他人員在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費(fèi)用（包括餐費(fèi)、禮品），應(yīng)說明情況，由總經(jīng)理簽字憑票給予報(bào)銷。(五)、運(yùn)輸費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷，必須以能抵扣稅款的發(fā)票（不包括外貿(mào)貨貸）為主要發(fā)票，還必須附有貨運(yùn)單，否則不予報(bào)銷。對(duì)運(yùn)費(fèi)在100元以下確實(shí)不能取得抵扣稅款發(fā)票的，應(yīng)有主管部長的簽字認(rèn)可，財(cái)務(wù)視情況扣除稅款。

2、為客戶代辦運(yùn)輸產(chǎn)品所發(fā)生的代墊代付運(yùn)費(fèi)的報(bào)銷：

(1)運(yùn)輸發(fā)票報(bào)銷必須以能抵扣稅款的發(fā)票為主要發(fā)票，必要的情況下還須附運(yùn)輸委托書、運(yùn)輸合同和產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單，發(fā)運(yùn)單上應(yīng)有客戶簽收，客戶為單位的還須蓋上公章，簽收的單位和個(gè)人必須與銷售合同上的單位和個(gè)人一致。

(2)運(yùn)輸發(fā)票的單位名稱根據(jù)銷售合同上規(guī)定的運(yùn)費(fèi)承擔(dān)者的單位名稱填開。運(yùn)費(fèi)屬需方負(fù)擔(dān)的發(fā)票報(bào)銷時(shí)，須附發(fā)票復(fù)印件。

(3)代付運(yùn)輸發(fā)票審計(jì)后報(bào)銷結(jié)算時(shí)，由銷售會(huì)計(jì)在發(fā)票復(fù)印件后簽收并進(jìn)行登記和按規(guī)定傳遞并作轉(zhuǎn)賬處理。

(4)不符合以上要求的代墊代付運(yùn)輸發(fā)票不予以報(bào)銷。(六)、廣告費(fèi)用的報(bào)銷:

1、公司策劃的廣告必須由策劃部申請(qǐng)，在公司預(yù)算內(nèi)（每年年初由總經(jīng)理班子提出預(yù)算計(jì)劃，報(bào)董事會(huì)決策批準(zhǔn)）的由總經(jīng)理審批，超過預(yù)算外的報(bào)董事長審批。

2、廣告費(fèi)用報(bào)銷必須附廣告合同。在報(bào)刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內(nèi)容復(fù)印件，對(duì)有型實(shí)體廣告報(bào)銷必須附“廣告驗(yàn)收?qǐng)?bào)告”，特殊情況另外說明。

3、客戶的廣告費(fèi)報(bào)銷：（1）由客戶提出申請(qǐng)（填報(bào)廣告費(fèi)支出項(xiàng)目審批表）；（2）區(qū)域經(jīng)理簽字（根據(jù)廣告驗(yàn)收?qǐng)?bào)告）；（3）總經(jīng)理審批。(七)、車輛維修費(fèi)用的報(bào)銷:（另行規(guī)定）(八)、其它費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、需要安裝、調(diào)試的設(shè)備必須在合同或協(xié)議書上注明其安裝、調(diào)試費(fèi)用額，并規(guī)定權(quán)限簽字，否則不予報(bào)銷。建筑、安裝工程的發(fā)票報(bào)銷，必須附有建筑、安裝合同、有關(guān)部門組織的工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，簽訂合同時(shí)注明發(fā)票的種類，如：建筑、安裝專用發(fā)票、統(tǒng)一發(fā)票、收款收據(jù)。

2、郵政特快專遞等郵件發(fā)票報(bào)銷必須在報(bào)銷單上注明郵件名稱，單件費(fèi)用在50元以上的，必須由所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，單件費(fèi)用在100元以上的由主管副總簽字認(rèn)可。寄給銷售分公司的，由經(jīng)辦人注明該銷售分公司及負(fù)責(zé)人名稱，并經(jīng)部長簽字證明，費(fèi)用由分公司自負(fù)。寄給客戶的費(fèi)用由客戶自負(fù)。

3、工傷醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票報(bào)銷按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，否則不予報(bào)銷

4、參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷：凡屬學(xué)習(xí)培訓(xùn)的均須附總經(jīng)理批準(zhǔn)的通知書，報(bào)銷時(shí)培訓(xùn)費(fèi)開支單列。

5、銀行匯、貸手續(xù)費(fèi)先由相關(guān)主管會(huì)計(jì)簽字證明經(jīng)審稽后報(bào)銷。(九)、報(bào)銷單整理、粘貼、填寫標(biāo)準(zhǔn)

1、報(bào)銷單整理以同一類票據(jù)所發(fā)生的時(shí)間先后為順序。

2、整理有序的報(bào)銷憑據(jù)，正面向上，左上角對(duì)齊，粘貼平整，中間不鼓包，兩側(cè)與報(bào)銷單等寬，當(dāng)報(bào)銷憑據(jù)比報(bào)銷單長時(shí)，折疊平整。

3、報(bào)銷單粘貼時(shí)注意不能把憑據(jù)票面的金額粘貼住，若因此發(fā)生的審稽金額與報(bào)銷金額不符，由報(bào)銷人自負(fù)。

4、報(bào)銷單填寫（包括出差通知單填寫、審批）必須用黑色的鋼筆或水筆，以防日久褪色。

5、“差旅費(fèi)報(bào)銷單”及費(fèi)用報(bào)銷單填寫：部門、出差人、報(bào)銷日期、出差日期、出差事由、各欄費(fèi)用、金額大小寫等項(xiàng)目必須完整與正確。

6、合計(jì)金額大寫時(shí)必須注意：前面用“¤”封頂，后面用大寫“零”補(bǔ)足。

7、外購材料發(fā)票、郵寄發(fā)票等票據(jù)應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷。(十)、財(cái)務(wù)報(bào)銷附件及要求

1、原材料購貨發(fā)票：入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)、進(jìn)貨檢驗(yàn)單、數(shù)量抽檢單或磅碼單（以重量作單位的產(chǎn)品）、物料采購申請(qǐng)單財(cái)務(wù)聯(lián)、價(jià)格變動(dòng)及供方供貨應(yīng)附購銷合同。

2、外協(xié)外購件、輔助材料購貨發(fā)票：入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)、檢驗(yàn)單、磅碼單、物料采購申請(qǐng)單財(cái)務(wù)聯(lián)等。

3、備品備件購貨發(fā)票：入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)、物料采購申請(qǐng)單、備件報(bào)檢單、數(shù)量抽檢單或財(cái)務(wù)聯(lián)等。

4、固定資產(chǎn)的發(fā)票：設(shè)備購（添）置申請(qǐng)單、設(shè)備開箱驗(yàn)收單、購銷合同、設(shè)備安裝驗(yàn)收單、入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)、檢驗(yàn)單財(cái)務(wù)聯(lián)等。如果購入的設(shè)備價(jià)格超出申請(qǐng)資金，必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5、辦公、勞保用品購貨發(fā)票：入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)、印刷品申請(qǐng)表、采購計(jì)劃單。

6、購買書籍的發(fā)票：由主管副總批準(zhǔn)的購書申請(qǐng)單、機(jī)物料倉庫開具的入庫單或辦公室登記。

7、分公司添置資產(chǎn)：經(jīng)批準(zhǔn)的添置報(bào)告、資產(chǎn)登記清單。

8、基建材料購入的發(fā)票：入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)、基建物業(yè)部采購計(jì)劃單、檢驗(yàn)單等。

9、基建工程發(fā)票：合同、工程決算書、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。基建工程不得轉(zhuǎn)包。

10、設(shè)備安裝、調(diào)試發(fā)票：合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

11、電腦、復(fù)印機(jī)等辦公設(shè)備維護(hù)、保養(yǎng)的發(fā)票：外協(xié)修理（加工）單、合同等。

12、車隊(duì)運(yùn)輸發(fā)票：貨運(yùn)單，相應(yīng)的出、入庫單等。

13、零星運(yùn)輸發(fā)票：內(nèi)容齊全的運(yùn)輸?shù)怯洷恚鄳?yīng)的出、入庫單等；汽車帶貨由主管部長簽字證明。

14、公司員工發(fā)生旅游、參觀費(fèi)用：事先由負(fù)責(zé)人出具書面報(bào)告并注明本次預(yù)算費(fèi)用總額開支標(biāo)準(zhǔn)：如住宿、補(bǔ)貼等，個(gè)人費(fèi)用1萬元以下，團(tuán)體費(fèi)用5萬元以下的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，超出限額經(jīng)董事長批準(zhǔn)。

15、水電費(fèi)發(fā)生的費(fèi)用：管道工和電工每月申報(bào)的用水度數(shù)和用電度數(shù)。

16、工傷費(fèi)用發(fā)票：工傷證明單、工傷領(lǐng)導(dǎo)小組的處理結(jié)果。

17、進(jìn)口設(shè)備、材料的各種稅費(fèi)：經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告、合同。

18、工作服、工作帽、捐贈(zèng)品、福利費(fèi)用：總經(jīng)理批準(zhǔn)單、機(jī)物料倉庫入庫單。

19、名片費(fèi)用：由策劃部設(shè)計(jì)，主管副總批準(zhǔn)，20、探望病人費(fèi)用：由工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（辦公室主任可參與）。

21、報(bào)刊雜志所發(fā)生的費(fèi)用: 由部門主管審核，報(bào)總經(jīng)理最后批準(zhǔn)。

22、購買攝影配件費(fèi)用：由策劃部批準(zhǔn)，機(jī)物料倉庫入庫。

23、大宗禮品（包括廣告衫、廣告筆等）：經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告、機(jī)物料倉庫入庫單。

24、差旅費(fèi)：經(jīng)部門主管批準(zhǔn)的員工出差通知單。(十一)、財(cái)務(wù)報(bào)銷程序

1、經(jīng)辦人必須將自審無誤的發(fā)票、單證，根據(jù)附件要求整理粘貼好，送審稽員審核。

2、審稽員根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的條款，審稽簽章后退還經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人根據(jù)審批權(quán)限分別送審批人簽字。

3、經(jīng)辦人到相關(guān)會(huì)計(jì)（出納）處辦理報(bào)銷手續(xù)。(十二)、財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

1、由董事長審批的范圍(1)一次送禮金額在2萬元以上；

(2)新上技改項(xiàng)目，包括從填土開始到工程結(jié)束（5-50萬元）；(3)進(jìn)口設(shè)備引進(jìn)；

(4)企業(yè)經(jīng)營決策，如股份制改造，對(duì)外聯(lián)營、合作、投資；

(5)對(duì)救災(zāi)等捐款、捐物3萬元以下的開支費(fèi)用。4-10萬元由核心董事商定，10-50萬元由董事會(huì)討論決定，50萬元以上由股東大會(huì)決定；

(6)固定資產(chǎn)購置5-50萬元，包括無形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi)。50萬元以上由董事會(huì)討論決定；

(7)公司的大額福利費(fèi)用開支；

(8)上交稅、費(fèi)、人身保險(xiǎn)、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等費(fèi)用的報(bào)銷(9)總經(jīng)理本人經(jīng)手的費(fèi)用。

2、由總經(jīng)理審批的范圍

(1)固定資產(chǎn)購置5萬元以下，包括無形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi)；(2)一次性添置日常用品總金額3萬元以下或單位價(jià)值3000元以下；

(3)副總經(jīng)理、副總級(jí)差旅費(fèi)和出差純差旅費(fèi)400元以上的員工的報(bào)銷由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字；

(4)招待費(fèi)用、乘坐飛機(jī)費(fèi)用由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字；(5)一次送禮金額在2萬元以下（含2萬元）；

(6)廣告費(fèi)預(yù)算內(nèi)的審批；(7)租賃、融資、借款利息；

(8)各種培訓(xùn)、報(bào)名、聘用師資的報(bào)銷；

(9)員工旅游等發(fā)生的費(fèi)用的報(bào)銷，一般福利費(fèi)用的報(bào)銷；(10)上級(jí)有關(guān)部門發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷；

(11)由副部長以上（含副部長）陪同關(guān)系單位、政府部門來公司參觀指導(dǎo)的費(fèi)用報(bào)銷；

(12)直線電話、手機(jī)費(fèi)按限額憑票報(bào)銷；(13)汽車修理費(fèi)用的報(bào)銷；(14)設(shè)備安裝、就位費(fèi)用的報(bào)銷；(15)采購貨物總價(jià)值在20萬元以上；(16)辦事處添置資產(chǎn)費(fèi)用；

(17)無明確規(guī)定權(quán)限一次性支出在10000元以上；(18)租房費(fèi)用；

(19)工傷醫(yī)藥費(fèi)的報(bào)銷；

(20)材料短少需要賠償額度的報(bào)銷；(21)水費(fèi)、電費(fèi)的報(bào)銷；

(22)駕駛員添置汽車修理配件、工具的報(bào)銷；

(23)各類汽車的養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、年檢、年審等政策性費(fèi)用的報(bào)銷；(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報(bào)銷；(25)楓橋的伙食招待費(fèi)；(26)其他有關(guān)費(fèi)用。

3、副總經(jīng)理（總監(jiān)）審批的范圍：

出差純差旅費(fèi)用400元以下的所轄部門部長以下的員工的報(bào)銷(十三)、其他規(guī)定

1、董事長的差旅費(fèi)和日常費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理簽字報(bào)銷。

2、本規(guī)定有明確規(guī)定報(bào)銷辦法的，按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。沒有明確規(guī)定的，先由審稽審核后轉(zhuǎn)交主管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的報(bào)銷單由審稽負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)交相關(guān)會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。

3、供應(yīng)部門應(yīng)及時(shí)向成本會(huì)計(jì)提供價(jià)格變動(dòng)數(shù)據(jù)，另外原則上3個(gè)月提供一份最新價(jià)格參照表，（具體由供應(yīng)部門根據(jù)淡旺季自行調(diào)節(jié)，但最長不得超過4個(gè)月，每年不得少于4次，需附目錄并裝訂成冊(cè)）。

4、本管理規(guī)定在不適應(yīng)公司發(fā)展需要時(shí)，由財(cái)務(wù)部參照最新財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定提請(qǐng)書面修改意見，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行并報(bào)董事長備案。

5、所有報(bào)銷單須審稽員獨(dú)立審稽，審稽有權(quán)拒絕受理不符合本管理規(guī)定的一切發(fā)票、單證并不負(fù)任何責(zé)任。

6、審稽人員違反本管理標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，受理并通過了不符合本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的發(fā)票、單證，按報(bào)銷金額的1％予以罰款，并退回不符合規(guī)定的發(fā)票、單證，由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督。

7、報(bào)銷后尚有掛賬的，其掛賬金額超過掛賬限額標(biāo)準(zhǔn)按月計(jì)扣銀行同期貸款利率資金占用費(fèi)，由審稽結(jié)算并在月末一次性分段，在當(dāng)月工資中扣除，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核并報(bào)勞資核算員執(zhí)行。如果出納會(huì)計(jì)未按標(biāo)準(zhǔn)扣罰利息，則扣出納會(huì)計(jì)當(dāng)月工資100元，由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督。

8、各正副部長、主任等，凡是超越規(guī)定的審批權(quán)限的，則每次扣本月工資50元，罰款在工資中扣除，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督并報(bào)勞資人員執(zhí)行。

9、所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天，（連續(xù)出差的按最后回公司日期計(jì)算）逾期報(bào)銷，按報(bào)銷金額的0.2%按日扣除，延期30天以上報(bào)的作每天按票面額的1%扣罰，由審稽計(jì)算并執(zhí)行。駕駛員出差在外，無法按時(shí)報(bào)銷，則回公司后一天內(nèi)報(bào)銷完畢，并需提供相應(yīng)的出車單以作證明，否則仍按以上執(zhí)行。

10、票證報(bào)銷程序(1)經(jīng)辦人員先填寫

(2)報(bào)銷單經(jīng)部門主管審核簽字確認(rèn)(3)財(cái)務(wù)審稽確認(rèn)

(4)主管副總審核簽字確認(rèn)(5)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字確認(rèn)(6)總經(jīng)理簽字確認(rèn)(7)董事長簽字確認(rèn)

(8)出納處報(bào)銷（根據(jù)簽字報(bào)銷權(quán)限，主管副總權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(6)、(7)程序，總經(jīng)理權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(7)程序。

11、報(bào)銷人需熟知費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定，在送審前必須辦齊一切手續(xù)。送審后的報(bào)銷單不再更改。若因手續(xù)不全、單據(jù)不符合報(bào)銷要求，導(dǎo)致報(bào)銷金額與所填金額不相符的，均按審稽確認(rèn)的金額執(zhí)行。(十四)、檢查與考核

1、本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行。

2、本標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施由總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)部檢查與考核。

3、本管理規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。

第四篇：費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷的管理規(guī)定

為加強(qiáng)費(fèi)用支出的管理，同時(shí)規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷的行為，使各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷能夠做到合理化、公平化，現(xiàn)將借支流程和具體支出的報(bào)銷制度、流程明確如下：

一、借支管理規(guī)定：

1、借支費(fèi)用需要憑借周總審批的報(bào)告或周總的授意，并截圖作為憑證，按照批準(zhǔn)的額度辦理借款，在費(fèi)用借支的一個(gè)星期內(nèi)辦理核銷手續(xù)，核銷時(shí)需要附有費(fèi)用支出的憑證和周總簽名的借支單作為報(bào)銷的依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷。超出借支范圍的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

2、借支的原則：誰借支誰核銷；前款不清，后款不借。不得代寫借支單，不得跨越核銷，若超過規(guī)定時(shí)間未交費(fèi)用單即做預(yù)支工資處理從工資里面扣借支款，待收到費(fèi)用單后再做費(fèi)用報(bào)銷處理。

3、對(duì)于外出辦事用款、購買物品用款、突發(fā)事件用款、臨時(shí)借款等費(fèi)用需要借支的，需提前告知財(cái)務(wù)準(zhǔn)備資金。

二、借支單填寫和借支流程

1、借支人按規(guī)定填寫借支單，姓名和制單人名字要一致，借支單填寫不得涂改。

2、按實(shí)際填寫的日期寫，交單據(jù)給部門主管審核的日期出入不超過兩天。例如1月1日填寫，不超過1月3日就應(yīng)該交單給部門主管審核了。

3、審批流程:部門主管審核—財(cái)務(wù)審核—周總簽字—出納打款。

三、報(bào)銷管理

（一）報(bào)銷單填寫

必須按照費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容：

1、填寫報(bào)銷人的所屬部門。

2、填寫日期，按實(shí)際填寫的日期寫，交單據(jù)給第一手審核人日期出入不超過兩天。例如1月1日填寫，不超過1月3日就應(yīng)該交單給財(cái)務(wù)審核了。

3、報(bào)銷的用途，報(bào)銷項(xiàng)目必須清晰準(zhǔn)確具體，必要時(shí)請(qǐng)附上相關(guān)的報(bào)告、合同等復(fù)印件、費(fèi)用清單說明。

4、報(bào)銷的金額，具體的報(bào)銷項(xiàng)目對(duì)應(yīng)具體的金額填寫。

5、金額的大寫：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖。對(duì)應(yīng)合計(jì)的小寫數(shù)字在大寫的相對(duì)應(yīng)單位填寫大寫金額，其他未有金額的寫零。

6、備注寫清楚需要解釋報(bào)銷的內(nèi)容，比如：報(bào)銷人的賬號(hào)費(fèi)用歸屬；對(duì)應(yīng)原借支；已借支金額、已墊付金額多少等其他相關(guān)內(nèi)容

7、報(bào)銷人，寫上自己的名字。

8、交費(fèi)用審核員審核費(fèi)用的合理性和公平性

9、交至財(cái)務(wù)陳釗媚審核登記

10、謝海瑩安排費(fèi)用報(bào)銷單周總簽字

11、交劉露或者王嬋打款

（二）關(guān)于報(bào)銷類型情況說明：

1、車費(fèi)報(bào)銷：需要索取坐車發(fā)票，要在每張車票后面寫清楚時(shí)間，具體行程路線，事件。規(guī)定業(yè)務(wù)員在試用期車費(fèi)是實(shí)報(bào)實(shí)銷，過了試用期不再給予費(fèi)用報(bào)銷，且車費(fèi)的報(bào)銷僅限公車、地鐵和出差辦事車費(fèi)報(bào)銷（外出辦事費(fèi)用需事先交周總審批通過方可報(bào)銷）；其他員工車費(fèi)報(bào)銷也亦如此。

2、請(qǐng)車費(fèi)報(bào)銷：注意一定要附U8的發(fā)貨單藍(lán)單，在報(bào)銷單上備注欄注明發(fā)貨單號(hào)、司機(jī)姓名、電話、什么倉庫、到什么區(qū)域。自發(fā)文后未見藍(lán)單的運(yùn)費(fèi)不予報(bào)銷。

3、業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷：

（1）關(guān)于餐費(fèi)的報(bào)銷，一定需要請(qǐng)客前需要提前打報(bào)告，周總同意或有領(lǐng)導(dǎo)的授意，并有憑證截圖。餐費(fèi)價(jià)格需要合理，不宜過高，根據(jù)接待規(guī)格安排餐費(fèi)，報(bào)銷單備注欄需注明吃飯的目的、吃飯的時(shí)間、人數(shù)、具體哪些人，并附上吃飯發(fā)票。關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)用需事先征得批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷，自行承擔(dān)費(fèi)用。

（2）關(guān)于項(xiàng)目的費(fèi)用申請(qǐng)，要附項(xiàng)目的合同，費(fèi)用預(yù)算，預(yù)計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行到什么步驟需要什么費(fèi)用，預(yù)計(jì)整個(gè)項(xiàng)目可帶來的收益。

（3）關(guān)于材料費(fèi)報(bào)銷，需提供購材料名片，同類產(chǎn)品店鋪兩張以上，最好有對(duì)比的詢價(jià)清單。報(bào)銷時(shí)要附材料清單。

（4）關(guān)于活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷，活動(dòng)當(dāng)天需要在微信群或者QQ群報(bào)告、憑借活動(dòng)照片作為依據(jù)，活動(dòng)材料費(fèi)用需要提供明細(xì)單據(jù)和收據(jù)，審單員進(jìn)行審核合理給予報(bào)銷。

（5）廣告制作費(fèi)報(bào)銷：報(bào)銷時(shí)提供照片和所制作廣告的樣式，附上廣告公司的收據(jù)復(fù)印件和廣告制作明細(xì)表（若不是找固定的廣告公司制作，需要對(duì)比詢價(jià)兩家以上廣告公司，并交報(bào)價(jià)清單于費(fèi)用審核員交周總審批后方可報(bào)銷）（6）對(duì)于其他業(yè)務(wù)費(fèi)用的報(bào)銷公司給予每個(gè)業(yè)務(wù)員每月 元，超過部分，需自行承擔(dān)。

4、車輛油費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、過橋費(fèi)報(bào)銷：對(duì)于車輛油費(fèi)的充值，需要在充值油費(fèi)之前寫明上一次的送貨的時(shí)間、行程路線、事由、里程數(shù)。用車人員每次加油都要拿“加油交易小票”回來核銷。車輛維修保養(yǎng)，要向辦公室行政人員報(bào)告，告知保養(yǎng)項(xiàng)目、使用配件、材料，維修后將維修發(fā)票、維修清單交由費(fèi)用審核辦理報(bào)銷事宜。若維修費(fèi)用超過 元，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，否則不予以報(bào)銷。過橋費(fèi)亦需要憑借發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。

5、租金費(fèi)用報(bào)銷：對(duì)于每月的租金都要及時(shí)填寫報(bào)銷單，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)通知財(cái)務(wù)打款，避免產(chǎn)生滯納金。

6、出差費(fèi)用報(bào)銷：實(shí)行“據(jù)實(shí)報(bào)銷”辦法。出示報(bào)告說明費(fèi)用，交通費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)憑正式發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，費(fèi)用超過報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)由員工自行承擔(dān)。交通費(fèi)詳見車費(fèi)報(bào)銷細(xì)則

7、行政雜費(fèi)報(bào)銷：（1）關(guān)于文具費(fèi)用報(bào)銷，需要提供明細(xì)清單，財(cái)務(wù)對(duì)實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)后可報(bào)銷。（2）關(guān)于辦公費(fèi)用報(bào)銷（3）關(guān)于快遞費(fèi)用報(bào)銷：

8、其他雜費(fèi)報(bào)銷：

墊資購買，要有報(bào)告或申請(qǐng)單，否則不給予報(bào)銷

（三）報(bào)銷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：超出標(biāo)準(zhǔn)，自行承擔(dān)

（四）報(bào)銷的時(shí)限要求：

1、當(dāng)月的費(fèi)用全部在 日之前處理完畢。

2、不允許跨月報(bào)銷費(fèi)用，超過1個(gè)月才辦理費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。

（五）報(bào)銷審批付款流程：

部門財(cái)務(wù)或者費(fèi)用審核員符嘉（審核）-陳釗媚（審核登記）-謝海瑩（安排周總簽字）—周總（簽字）—?jiǎng)⒙痘蛲鯆龋ù蚩睿?/p>

審核費(fèi)用要確保費(fèi)用金額真實(shí)、合理公平即是否存在這筆費(fèi)用、這筆費(fèi)用金額是否能控，是否符合工作性質(zhì)要求，是否符合預(yù)算，審核簽字，對(duì)于虛報(bào)的報(bào)銷有權(quán)拒絕。周總審核過的費(fèi)用不通過給予退回。財(cái)務(wù)對(duì)于費(fèi)用報(bào)銷單是否周總簽字，要查看付款時(shí)間急迫性，是否有借支，是否從報(bào)銷款中扣回相關(guān)借款，是否有同項(xiàng)目的請(qǐng)款或者報(bào)銷。對(duì)審批手續(xù)不齊全的給予退回。所有的報(bào)銷憑證盡量索要發(fā)票，如果只能開收據(jù)的需要有收費(fèi)處的蓋章。發(fā)票、原始憑證用膠水分類整齊粘貼報(bào)銷單后面。

第五篇：費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

第一章總 則

第一條為加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和經(jīng)濟(jì)核算，強(qiáng)化預(yù)算管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷程序，以便更好地提高財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》及財(cái)政部制定的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等文件精神，結(jié)合廣州源潮泰業(yè)商貿(mào)有限公司的實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于廣州榮騰園林建設(shè)工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）的成本費(fèi)用報(bào)銷。

第二章填制要求及程序

第三條本公司因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的所有成本、費(fèi)用支出，在報(bào)銷時(shí)均需填制“支付證明單”。除經(jīng)批準(zhǔn)到外地（一般指珠三角范圍外）出差人員報(bào)銷費(fèi)用適用“差旅費(fèi)報(bào)銷單”外，其余一切成本、費(fèi)用支出的報(bào)銷封面均采用“支付證明單”報(bào)銷（空白單據(jù)到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取）。

第四條原始憑證粘貼要求

原始憑證如汽車路橋、保管及業(yè)務(wù)接待費(fèi)等定額發(fā)票，應(yīng)上下分兩排交錯(cuò)，其他發(fā)票按一排，左右呈階梯狀平整粘貼在報(bào)銷單后面（若不清楚可咨詢財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員），粘貼時(shí)不要遮蔽金額，要牢固可靠、整齊美觀。

第五條原始發(fā)票填寫要求

每張發(fā)票必須填寫日期、單位名稱（必須是“廣州榮騰園林建設(shè)工程有限公司”）及金額（定額發(fā)票除外），同時(shí)經(jīng)辦人需在每張發(fā)票背面簽名（公共汽車票、路橋保管費(fèi)等小金額定額發(fā)票可不須每張簽名，但應(yīng)列明定額金額及張數(shù)）。

第六條報(bào)銷單填寫要求

經(jīng)辦人必須按“支付證明單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷單”格式要求的內(nèi)

容如實(shí)填寫，每張報(bào)銷單不得有涂改現(xiàn)象，大小寫金額必須一致，“費(fèi)用金額”與發(fā)票金額必須一致（限額報(bào)銷的發(fā)票按核定限額，但發(fā)票金額須大于或等于報(bào)銷限額），“附件張數(shù)”必須與所附原始憑證張數(shù)一致。如屬已借款辦理銷帳的，還必須在“原借款”處寫明已借款金額。每張報(bào)銷單必須不少于經(jīng)辦人、證明人、公司領(lǐng)導(dǎo)等三人親筆簽名，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕接受。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷單時(shí)，對(duì)不符合規(guī)定的，予以退回，要求更正，直到完善相關(guān)手續(xù)。

第七條報(bào)銷審批程序

經(jīng)辦人填單→部門負(fù)責(zé)人（或證明人）核實(shí)→總經(jīng)理審批→會(huì)計(jì)審核制單財(cái)務(wù)經(jīng)理審批→出納復(fù)核無誤付款。未超過資金審批權(quán)限的不需董事長批準(zhǔn)。

第八條 未經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，出納人員不得僅憑原始憑證直接付款。否則，由此造成的損失由出納人員承擔(dān)。

第三章資金審批及支付

第九條本公司對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限。

第十條對(duì)未能取得原始報(bào)銷憑證而需要預(yù)先借款的，或因業(yè)務(wù)需要而借支周轉(zhuǎn)的，經(jīng)辦人必須按要求如實(shí)填寫“借款審批單”，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理付款手續(xù)。但借款人必須在借款之日起7日內(nèi)持經(jīng)審批的“報(bào)銷單”到財(cái)務(wù)部門辦理沖賬手續(xù)，對(duì)超過報(bào)賬期限而又無正當(dāng)理由提供書面說明，經(jīng)催辦仍不辦理報(bào)銷手續(xù)的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)從其下月的工資獎(jiǎng)金中扣除未歸還的借款，并按銀行活期存款同期利率收取資金占用費(fèi)。

第十一條嚴(yán)禁私人非公務(wù)借款。上次借款未清的，不得辦理新的財(cái)務(wù)借款。

第十二條對(duì)已取得原始憑證（發(fā)票）并在財(cái)務(wù)帳上掛往來欠款的，經(jīng)辦人后期支付款項(xiàng)時(shí)按要求填寫“支付證明單”，經(jīng)相關(guān)人員審批后到財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。

第十三條會(huì)計(jì)人員自接受經(jīng)辦人交付的報(bào)銷憑證之日起三日內(nèi)完成憑證制單，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，由出納人員通知付款（特殊情況除外）。超過期限的，根據(jù)本公司的考核制度規(guī)定執(zhí)行。

第十四條費(fèi)用報(bào)銷的資金支出除按國家頒布的《現(xiàn)金管理規(guī)定》使用現(xiàn)金外，其他支出一律通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。現(xiàn)金使用范圍包括以下內(nèi)容：

1.支付個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、各種津貼、補(bǔ)貼以及福利性支出；

2.公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)、職工差旅費(fèi)、學(xué)習(xí)資料費(fèi)等；

3．汽車汽油、路橋、保管等費(fèi)用；

4．因公司業(yè)務(wù)需要而臨時(shí)借用的備用周轉(zhuǎn)金；

5.支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬和租賃費(fèi)（指由稅局代開發(fā)票進(jìn)行結(jié)算支付的費(fèi)用）；

6．人民幣1000元以下的小額零星采購業(yè)務(wù)支出；

7．中國人民銀行確定需要現(xiàn)金支付及公司業(yè)務(wù)需要確實(shí)應(yīng)采用現(xiàn)金支付的其他支出。

第四章附則

第十五條本規(guī)定由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋，并根據(jù)國家制度的變化和本公司實(shí)際發(fā)展需要適時(shí)進(jìn)行修訂和補(bǔ)充。

第十六條本規(guī)定制訂于2010年2月，起草人：

第十七條本制度若與集團(tuán)規(guī)章制度和國家財(cái)經(jīng)法規(guī)相抵觸的，按廣鋼集團(tuán)和國家相關(guān)制度執(zhí)行。

第十八條本規(guī)定自2010年4月1日起執(zhí)行。