第一篇：貨物貿易進口付匯業務辦理確認書

物貿易進口付匯業務辦理確認書

本單位已知曉、理解《中華人民共和國外匯管理條例》以及貨物貿易進口付匯外匯管理法規規定，并已仔細閱讀、知曉、理解本確認書告知和提示的外匯局監管職責。

茲確認，本單位承認并將認真遵守、執行下列條款：

一、依法具有對外貿易經營權。對于本單位具有真實、合法交易基礎的貨物貿易進口付匯，在按規定提交有關真實有效單證的前提下，享有根據外匯管理法規規定便利辦理貨物貿易進口付匯的權利。

二、對外匯局的具體行政行為包括行政處罰等，享有依法進行申訴提起行政復議和行政訴訟等法定權利。

三、接受并配合外匯局對本單位貨物進口外匯收支進行監督檢查，及時、如實說明情況并提供相關單證資料；按規定進行相關的業務登記與報告；按照外匯局分類管理要求辦理貨物進口外匯收支業務。

四、若違反外匯管理法規規定，接受外匯局依法實施的包括通報罰款列入負面信息名單、限制結算方式對外公布相關處罰決定等在內的處理措施。

五、知曉并確認本確認書適用于貨物貿易進口外匯收支。本單位資本項目、貨物貿易出口、服務貿易等其他項目外匯收支按照適用相關項目的外匯管理法規規定依法辦理。本確認書未盡事項，按照有關外匯管理法規規定執行；相關外匯管理法規規定發生變化的，以新的外匯管理法規規定為準。

六、本確認書自本單位簽署時生效。本單位將認真學習并遵守貨物貿易進口付匯外匯管理法規規定，積極支持配合外匯局對貨物貿易進口付匯業務的管理和改革。

進口單位（公章）：

法定代表人（簽章）：

二Ｏ

****年**月**日

為進一步促進貿易便利化，更好地為企業服務，全面實施國家依法行政綱要，推進政府職能轉變，外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》及貨物貿易進口付匯外匯管理法規規定等，制定本確認書，提示進口單位相關外匯管理法規規定和依法享有的權利。進口單位簽署本確認書并認真執行，享有依法便利辦理進口付匯業務的權利。

外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》等法規規定，在貨物貿易進口付匯具有真實、合法交易基礎，滿足有關單證真實性及其與外匯收支一致性審核要求的前提下，對貨物貿易對外支付不予限制。

外匯局根據國際收支形勢等具體情況，制定、調整貨物貿易進口付匯外匯管理法規規定，并依法通過文告、外匯局政府網站等適當的公開透明的方式予以公布。

外匯局依法對進口單位貨物進口外匯收支進行監督檢查。對進口單位未能遵守貨物貿易進口付匯外匯管理法規規定的行為，按照《中華人民共和國外匯管理條例》等法規規定進行行政處罰。

第二篇：貨物貿易進口付匯管理政策與實務

Regulation and Practice on Import Payment of Trade in Goods 貨物貿易進口付匯管理政策與實務

貨物貿易進口付匯管理企業操作指引

一、名錄管理

二、進口付匯管理

三、非現場核查與監測預警

四、現場核實調查

五、分類管理

六、檔案管理

七、罰則

八、系統登錄與信息共享

貨物貿易進口付匯管理銀行操作指引

一、名錄管理

二、進口付匯管理

三、進口付匯核查信息申報

四、銀行現場核查管理

五、檔案管理

六、罰則

七、系統設置和信息共享

貨物貿易進口付匯管理相關法規

一、國家外匯管理局關于實施進口付匯核銷制度改革有關問題的通知

二、貨物貿易進口付匯管理暫行辦法

三、貨物貿易進口付匯管理暫行辦法實施細則

四、中華人民共和國外匯管理條例

五、國家外匯管理局關于印發《保稅監管區域外匯管理辦法》的通知

六、國家外匯管理局綜合司關于印發《保稅監管區域外匯管理辦法操作規程》的通知

七、國家外匯管理局關于保稅倉庫外匯管理有關問題的通知

八、國家外匯管理局關于推廣進出口報關單聯網核查系統中IC卡和讀卡器申領辦法的通知

序言

上世紀90年代 貨物貿易外匯管理制度 經濟發展狀況 不法企業 逃、套、騙匯；非法將外匯截留境外等行為 海關、商務、稅務等部門的管理 經常項目可兌換的實施 涉外經濟金融安全、國際收支平衡、宏觀經濟發展

經濟持續快速發展 進出口貿易額大幅增長 “事前備案、逐筆核銷、現場審核、行為監管”貨物貿易外匯管理制度

2006年 進出口核銷制度改革 貿易外匯真實性審核制度

貨物貿易進口付匯核銷改革的目標，以真實性原則為基礎，堅持以人為本，通過轉變管理方式和手段，促進貿易便利化，降低企業和銀行經營成本，適應對外貿易的新形勢和新發展；通過全面掌握和比對企業的貿易資金流和貨物流信息，加強持續和動態的監測分析，有效遏制各類違法違規跨境資金的流動。

基本思路：由逐筆核銷向總量核查、由現場核銷向非現場核查、由行為審核向主體監管的轉變。

基本做法：外匯局全面采集企業進口付匯及到貨的完整信息，依托信息系統進行非現場總量對比，在此基礎上通過非現場監測預警對企業進口付匯情況監測分析，及時識別異常行為；根據非現場監測預警、現場核查等情況，對企業實施考核分類。

便利：正常企業的日常業務無需再辦理現場核銷手續，貿易項下對外支付得到極大便利；對企業實行名錄管理，進口付匯名錄信息在全國范圍內實現共享，企業異地付匯無需再到外匯局辦理事前備案手續；銀行無需再為企業辦理進口付匯業務的聯網核查手續，縮減了工作流程。

概述

一、貨物貿易進口付匯管理改革的背景

現行進口付匯核銷制度建立于1994年，當時處于外匯短缺時期。進口核銷制度依賴的宏觀環境、體制基礎、市場環境發生的變化主要在四個方面：

（一）貿易便利化

貿易主體、交易規模（外貿總額、出口收匯企業、核銷筆數）、貿易形式、結算方式、結算幣種；企業經營成本、交易成本

（二）涉外經濟發展和外匯收支形式

平均每年新增外匯儲備、年末外匯儲備余額；資金大規模流出轉為資金大規模流入，促進收匯轉為防止異常跨境資金流入、外匯儲備過快增長

貨物貿易外匯管理傳統做法；逐筆跟蹤貨物出口并督促企業及時、足額收匯；逐筆跟蹤貨物進口并在夠付匯環節設置復雜手續和環節——均衡管理、雙向調節的管理體系

（三）新《外匯管理條例》

2008年新修訂的《外匯管理條例》淡化了“出口收匯核銷管理”、“進口付匯核銷管理”的表述，僅規定經常項目外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎，金融機構應當對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。

“真實性審查”是經常項目外匯管理的一項基本制度，可以通過多種形式來實現，如： 聯網核查、核銷、總量匹配等。

《條例》第九條規定，境內機構外匯收入在符合規定的期限和條件下可以存放境外。

（四）市場運行機制的客觀要求

二、貨物貿易進口付匯管理改革的主要內容和特點

（一）改革的主要內容

1、進一步明確了進口單位進口付匯真實性應具有真實合法的交易基礎。簡化了正常企業的相關憑證和審核手續，包括取消了銀行對貨到付款進口付匯核注進口報關單等管理要求。

2、外匯局對進口單位實行“進口單位付匯名錄”管理。進口單位進口付匯前需完成名錄登記，簽署有關遵紀守法、配合管理的進口付匯業務確認書。外匯局統一向銀行發布名錄，名錄信息在全國范圍內共享，進口單位異地付匯無需再到外匯局辦理事前備案手續。不在名錄的進口單位，不得直接在銀行辦理進口付匯業務。

3、外匯局對進口單位進口付匯情況進行非現場總量核查及監測預警，對異常資金流動情況進行現場核實調查。

進口單位應按有關規定，協助、配合外匯局實施現場核查。即 外匯局不再對一般進口單位的逐筆付匯信息進行核查，而是依托貿易收付匯核查系統對進口單位一定時期內的付匯數據和進口數據進行總量比對，從總體上對進口付匯的真實性進行核查和評估。

4、外匯局在非現場總量核查監測預警的基礎上，結合現場核查情況和進口單位遵守外匯管理等情況，將進口單位分為“A類進口單位”、“B類進口單位”、“C類進口單位”，并在名錄管理、進口付匯審核、進口付匯登記、進口逐筆報告等環節適用分類管理措施，實施分類管理。

（二）改革的主要特點

改革后的進口付匯管理制度將實現由逐筆核銷向總量核查、由現場核銷向非現場核查、由行為監管向主體監管的轉變。主要特點如下：

1、制度創新

工作理念：轉變管理理念、創新管理方式、提升管理手段、簡化操作程序

2、注重便利化

簡化進口單位進口付匯手續、降低進口單位成本，方便進口單位經營，使合規進口單位的正常業務活動“無障礙”進行，從進口單位的角度，將感受不到外匯局對其進口付匯等相關業務“管理”的存在。

3、風險可控

在外匯形勢發生變化、貿易主體實施不當行為時，外匯局將采取有效的控制措施防范和化解管理風險。

加大對“B類進口單位”和“C類進口單位”現場核查力度，并對其實施嚴格的分類監管措施，同時，對違規業務和相關進口單位予以處罰。

三、改革后進口單位業務流程圖

進口單位申請辦理名錄登記并簽署確認書——屬進口付匯登記業務的，按規定辦理登記手續——

1、在銀行辦理進口付匯/

2、在海關辦理貨物報關手續——外匯局對進口單位進口付匯情況進行非現場總量核查、監測預警——

1、不納入現場核查進口單位/

2、納入現場核查進口單位（接受、協助、配合外匯局現場核查）——外匯局對進口單位進行分類——對進口單位實施分類管理措施

四、改革后銀行業務流程圖

通過核查系統查詢進口單位名錄、分類信息（外匯局）——審核單證辦理付匯手續——通過國際收支申報系統傳輸收付匯數據——

1、通過核查系統接收錯誤數據并進行修正（外匯局）/

2、通過核查系統查詢外匯監管信息并上報反饋信息（外匯局）——相關檔案管理——配合外匯局現場核查（外匯局）

第一部分

貨物貿易進口付匯管理企業操作指引

第一章 名錄管理

進口單位付匯名錄管理包括名錄登記、名錄變更、名錄注銷。進口單位首次進口付匯前需到外匯局辦理名錄登記手續，簽署有關遵紀守法、配合管理的確認書。

名錄信息由外匯局統一、實時向銀行發布，在全國范圍內共享，進口單位異地付匯無需到外匯局辦理事前登記手續。

不在名錄的進口單位，不得直接在銀行辦理進口付匯業務。

一、名錄登記

進口單位取得對外貿易經營權后，應持下列材料到所在地外匯局辦理“名錄”登記手續，并簽署進口付匯業務辦理確認書（附件1）

1、《對外貿易經營者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的提交《中華人民共和國外商投資企業批準證書》或《中華人民共和國臺、港、澳、僑投資企業批準證書》等相關證明材料。

2、《企業法人營業執照》或《企業營業執照》

3、《中華人民共和國組織機構代碼證》

4、《中華人民共和國海關進出口貨物收發貨人報關注冊登記證書》

5、法定代表人簽字、加蓋單位公章的《貨物貿易進口付匯業務辦理確認書》

6、外匯局要求的其他材料 進口單位列入名錄后，外匯局對其自發生進口付匯業務之日起三個月內進口付匯業務進行輔導管理（輔導期管理）。

進口單位輔導期內的進口付匯業務應向外匯局進行事后逐筆報告。

補充資料： 企業營業執照

辦理

企業營業執照的辦理分為以下幾個步驟：

一、到工商部門審核企業名稱

二、到事務所領取驗資所需要的表格，到銀行投放資金，驗資

三、到工商部門辦理營業執照

四、到質量技術監督局申請機構代碼證辦理

五、到轄區稅務部門申請稅務登記證

六、到銀行開設基本賬戶。

當然，您也可以找代理機構辦理。只要您提供相應資料，代理公司會幫你辦理好這些。

使用須知

1、《企業法人營業執照》、《營業執照》分為正本和副本，具有同等法律效力。正本應置于住所醒目位置。

2、企業變更登記事項，應當及時向原登記機關申請變更登記；變更登記事項涉及《企業法人營業執照》或《營業執照》載明事項的，換發新照。未經核準變更登記，企業不得擅自改變登記事項。

3、每年1月1日至4月30日，登記機關對企業進行檢驗。同時在營業執照正、副本上加貼年檢標記。

4、任何單位和個人不得偽造、涂改、出租、出借、轉讓營業執照。不得在營業執照上粘貼除年檢標記以外的任何東西。

5、企業因辦理有關報批、備案手續或其他原因需向有關部門提供營業執照復印件，必須向企業登記機關提交書面申請報告，經登記機關批準后方可復印，并在營業執照復印件上加蓋登記機關專用章，否則該復印件無效。

6、《營業執照》正本或副本發生遺失或損毀的，應立即在報刊上登載有關啟事，聲明所遺失或損毀的營業執照作廢。企業必須憑營業執照的遺失啟事，并填寫《企業營業執照遺失補辦申請表》后，方能向原登記機關申請補領新照。

7、偽造、涂改、出租、出借、轉讓營業執照的，由登記機關處3萬元以上罰款；公司企業處1萬元以上10萬元以下的罰款；情節嚴重的，吊銷營業執照。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

8、未將營業執照正本置于企業住所醒目位置的，由登記機關處以1000元以上5000元以下的罰款。

9、企業不得自行復印營業執照，凡未經登記機關許可擅自復印的，一經發現處以2000元以下罰款。

年檢

年檢范圍：

凡當年１２月３１日前經工商局核發營業執照的企業法人和經營單位，均須參加年檢。年檢時間：

年檢起止日期為每年3月1日至6月30。登記主管機關在規定的時間內，對企業上一的情況進行檢查。年檢的主要內容包括：

（一）企業登記事項執行和變動情況。

（二）股東或者出資人的出資或提供合作條件的情況。

（三）企業對外投資情況。違反年檢有關規定的處罰：

（二）對6月30日前未申報年檢企業處于1萬元以上10萬元以下罰款，補辦年檢手續。

（三）對限期內未申報年檢的企業，工商部門依法吊銷企業的營業執照。Ａ、Ｂ級企業和不予通過年檢企業的劃分

（一）Ａ級企業表示在上內企業較好地遵守工商行政管理法規，提交年檢資料合格，在營業執照正本邊欄內左下角處貼上本帶有“Ａ”的年檢標識。

（二）Ｂ級企業表示有虛報注冊資金、抽逃出資、提供虛假證明文件、超出經營范圍、出租、出借營業執照等等行為，在營業執照正本邊欄內左下角處貼上帶有“Ｂ”的年檢標識。

（三）不予通過年檢企業，表示有Ｂ級企業嚴重行為或違反其它法律法規行為，對不予通過年檢企業將限期整改或吊銷營業執照。

二、名錄變更

進口單位名錄登記信息發生變更的，應當在變更之日起30日內，持下列材料到外匯局辦理變更登記手續：

1、名錄變更申請書

2、信息變更相關文件或證明（工商部門企業營業執照變更證明、商務部門批件等）

3、外匯局要求的其他文件

三、名錄注銷

進口單位發生下列情況之一的，外匯局可從名錄中將其注銷：

1、進口單位終止經營或被工商管理部門注銷、吊銷營業執照的（提供相關證明文件）

2、進口單位終止或被商務部門取消對外貿易經營權的（提供相關證明文件）

3、外匯局認定的其他情況

注意事項：

1、改革前已在外匯局進口名錄內的進口單位需自《貨物貿易進口付匯管理暫行辦法》發布之日起六個月內簽署《確認書》，未在規定期限內簽署的，外匯局將取消其名錄資格。

2、進口單位名錄資格取消后重新申請進入名錄的，按進口單位輔導期管理規定辦理進口付匯業務。第二章

進口付匯管理

進口付匯業務管理的主要內容是進口單位的進口付匯應當具有真實、合法的交易基礎。進口單位贏根據結算方式、貿易方式、資金流向填寫核查憑證進行付匯核查信息申報；按規定憑相關單證在銀行辦理進口付匯業務；按規定憑相關單證在外匯局辦理進口付匯登記及逐筆報告業務。

一、進口付匯業務管理范圍

1、向境外支付進口貨款

2、向境內保稅監管區域、離岸賬戶、境外機構境內賬戶支付進口貨款或深加工結轉項下境內付款

3、其他貨物貿易項下付款（如境內區外企業購買其他區外企業存放在保稅監管區域內的貨物、向區外貨權企業付匯）

二、進口付匯業務管理內容

進口單位在銀行辦理進口付匯業務時，應按以下規定提交相應有效憑證、商業單據：

1、以信用證方式結算的，提交進口合同、開證申請書。對于信用證項下售匯銀行與付匯銀行不一致的，還需提交經售匯銀行簽注的審單結論、外匯劃轉憑證。

2、以托收方式結算的，提交進口合同。

3、以預付貨款方式結算的，提交進口合同、形式發票。

4、以貨到匯款方式結算的，按《進口貨物報關單“貿易方式”分類付匯代碼表》（附件2）提交相關有效憑證和商業單據。

憑“可以對外售付匯”進口貨物報關單付匯的，提交進口合同、加蓋海關“驗訖”章的進口貨物報關單正本（付匯證明聯）、商業發票；

憑“有條件對外售付匯”進口貨物報關單付匯的，還需根據進口貨物報關單的貿易方式，提交相應憑證；

“不得對外售付匯”進口貨物報關單，不能憑以辦理進口付匯。

5、境外承包工程項下對外支付貿易貨款的，除依據不同結算方式提供有關單證外，還需提交工程承包協議、工程承包資質證明等。

6、轉口貿易項下對外支付貿易貨款的，除依據不同結算方式提交有關單證外，先支后收項下還需提供出口合同，先收后支項下還需提交出口合同、收匯憑證。

7、深加工結轉項下對外付匯或境內以外匯結算的，除依據不同結算方式提供轉廠合同及有關單證外，還需提交貿易方式為“進料深加工”或“來料深加工”的出口貨物報關單（復印件）

8、進口或者代理進口金銀及其制品（金銀條、塊、錠ding、粉，金銀鑄幣，金銀制品，金基、銀基合金制品，含金銀化工產品，含金銀廢渣、廢液，包金、銀制品，鑲嵌金銀制品等）的進口單位，除依據不同結算方式提供有關單證外，還須提供中國人民銀行準許進口金銀的批件和工商營業執照

對于上述進口付匯，屬于代理進口的，還需提交代理協議。依據規定需外匯局事前登記的，還需憑《進口付匯登記表》（附件3）辦理付匯。

第三篇：進口付匯流程

進口付匯流程：

1.外匯局辦理“對外付匯進口單位名錄”手續：

1． 對外經貿部（委，廳）的進出口經營權的批件{工商局}

2． 工商管理部門頒發的企業營業執照

3． 技術監督部門頒發的企業代碼證件

4． 外匯登記證（外商投資企業）

對于外匯局核準開立經常項目外匯賬戶的企業在辦理“名錄”時，可直接憑《經常項目外匯業務核準件》企業村存留聯和進口單位名錄登記申請書辦理。

列入“名單”后向主管海關領取付匯核銷用的IC卡

在《貨物貿易進口付匯管理暫行辦法》發布實施前已在外匯局辦理名錄登記手續的進口單位，應在六個月內簽署《確認書》。簽署《確認書》后，外匯局將其自動列入名錄，未在規定期限內簽署的，外匯局將取消其名錄資格。發布實施前未在外匯局辦理錄登記手續的進口單位，需持名錄登記申請書及以下材料到外匯局辦理名錄登記：

1．《對外貿易經營者備案登記》

2.《企業法人營業執照》或《企業營業執照》

3.《中華人民共和國組織機構代碼證》

4.《中華人民共和國海關進出口貨物收發貨人報關注冊等級證書》

2.付匯流程：

<一>對于不在“名錄”的企業及文件規定需辦理備案的付匯，企業需備齊下材料：

1.進口合同；

2.發票；

3.正本 報關單；

4.提單；

5.進口付匯核銷單；

6.中華人民共和國進口貨物許可證第二聯；

7.登記表第三聯；

8.進口證明（或有）第三聯;

9.各種不同貿易方式及運輸方式的憑證單據；

10.委托代理協議（或有）

到外匯局申領《進口付匯備案表》后可直接至外匯指定銀行直接辦理付匯手續。

<二>對于已經在“名錄”的企業可直接到外匯指定銀行辦理付匯手續

進口單位在有關貨物報關一個月內到外匯局辦理進口核銷，所需資料：（1）進口付匯核銷單（如核銷單上的結算方式為“貨到付款”，則報關單號欄不得為空）；

（2）進口付匯備案表（如核銷單付匯原因為“正常付匯”，企業可不提供該單據）；

（3）進口貨物報關單正本（如核銷單上的結算方式為“貨到付匯”，企業可不提供該單據）；

（4）進口付匯到貨核銷表（一式兩份，均為打印件并加蓋公司章）；

（5）結匯水單及收帳通知單（如核銷單付匯原因不為“境外工程使用物資”及“轉口貿易”，企業可不提供該單據）；

（6）合同，IC卡

（7）進口核銷登記表

第四篇：辦理進口付匯名錄須知

辦理進口付匯名錄須知

一、名錄登記

進口單位在同意簽訂《貨物貿易進口付匯業務辦理確認書》的同時，需持名錄登記申請書及下列材料原件和復印件到外匯局辦理名錄登記手續：

（一）《對外貿易經營者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的提交《中華人民共和國外商投資企業批準證書》或《中華人民共和國臺、港、澳、僑投資企業批準證書》等相關證明；

（二）《企業法人營業執照》或《企業營業執照》；

（三）《中華人民共和國組織機構代碼證》；

（四）《中華人民共和國海關進出口貨物收發貨人報關注冊登記證書》；

（五）法定代表人簽字、加蓋單位公章的確認書；

（六）外匯局要求提供的其他材料。

二、名錄變更

進口單位名錄信息發生變更的，應當在變更之日起30日內，持變更申請書及以下材料的原件及復印件到外匯局辦理名錄變更手續。

（一）《對外貿易經營者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的提交《中華人民共和國外商投資企業批準證書》或《中華人民共和國臺、港、澳、僑投資企業批準證書》等相關證明；

（二）《企業法人營業執照》或《企業營業執照》；

（三）《中華人民共和國組織機構代碼證》；

（四）《中華人民共和國海關進出口貨物收發貨人報關注冊登記證書》；

（五）法定代表人簽字、加蓋單位公章的確認書；

（六）工商局出具的企業變更情況通知書；

（七）外匯局要求提供的其他材料。

第五篇：進口付匯核銷流程

進口付匯核銷流程

進口付匯核銷流程

一、進口付匯核銷監管部門的職責

(一)整理銀行報送的進口付匯核銷單，錄入有關數據。一般要求隔日錄入完畢并按付匯日期將核銷單歸檔。對有問題的核銷單及時與銀行聯系改正。待國際收支統計申報2.0版軟件穩定運行之后，進口付匯核銷單數據直接從該軟件系統中提取，取消手工錄入工作。

(二)審查進口單位的進口到貨報審和未到貨報審，并在三個工作日內將報審表錄入計算機。審查三項內容：

1、進口單位在報審表上填寫的內容與所附單據的內容是否一致無誤；

2、審核付匯單證與報關單內容是否一致；

3、手工操作時審核進口單位提供的報關單表面是否與海關的要求一致，即是否有防偽標簽、海關編號，是否有清晰的海關驗訖章等；使用報關單核查系統后用計算機核查報關單的真偽。

經審核無誤，即在報審表和報關單上加蓋報審章，將報關單和報審表（第一聯）歸檔存放，將報審表（第二聯）的內容錄入計算機；如第一項有問題，則請進口單位更正報審表的內容后再報審；如第二項、第三項有問題，以及報關單屬于按規定應辦理二次核對的范圍之內，則留存有關報關單進行二次核對，經鑒別結果為真實者即將報關單退還進口單位留存，經證實存在問題的即按有關規定移交外匯檢查部門處理。

（三）進口付匯備案表審核及簽發

進口付匯備案表是針對一些核銷方式較特殊、銀行資金風險較大及逃套匯發生頻率較高的進口付匯，如遠期信用證、異地付匯、轉口貿易、預付款等所采用的一種事前登記、初審辦法。辦理備案表表明外匯局已對上述付匯進行了重點跟蹤、登記，并按期要求進口單位憑有關憑證向外匯局辦理核銷報審。

二、進口付匯核銷報審流程

（一）進口付匯到貨的數據報審

1、概念

進口付匯到貨報審是進口單位根據《進口付匯核銷監管暫行辦法》的要求，按月將“貿易付匯到貨核銷表”及所附單證報送外匯局審查的業務過程和手續。

2、業務審核單據

根據《進口付匯核銷監管暫行辦法》規定，進口單位“應當在有關貨物進口報關后一個月內向外匯局辦理核銷報審手續”。進口單位在辦理到貨報審手續時，須對應提供下列單據：

（1）進口付匯核銷單（如核銷單上的結算方式為“貨到付款”，則報關單號欄不得為空）；

（2）進口付匯備案表（如核銷單付匯原因為“正常付匯”，企業可不提供該單據）；

（3）進口貨物報關單正本（如核銷單上的結算方式為“貨到付匯”，企業可不提供該單據）；

（4）進口付匯到貨核銷表（一式兩份，均為打印件并加蓋公司章）；

（5）結匯水單及收帳通知單（如核銷單付匯原因不為“境外工程使用物資”及“轉口貿易”，企業可不提供該單據）；

（6）外匯局要求提供的其他憑證、文件。

上述單據的內容必須真實、完整、清晰、準確。

3、辦理進口付匯報審業務手續：

（1）進口單位須備齊上述單據，一并交外匯局進口核銷業務人員初審。

（2）初審人員對于未通過審核的單據，應在向企業報審人員明確不能報審的原因后退還進口單位。

（3）初審結束后，經辦人員簽字并轉交其他業務人員復核；

（4）復核人員對于未通過審核的單據，應在向企業報審人員明確不能報審的原因后退還進口單位。

（5）復核無誤，則復核員簽字并將企業報審的全部單據及IC卡留存并留下企業名稱、聯系電話、聯系人。

（6）外匯局將留存的報關單及企業IC卡通過報關單檢查系統檢驗報關單的真偽。如無誤，則將IC卡退進口單位，并在到貨報審表和報關單上加蓋“已報審”章；如報關單通不過檢查，則將有關材料及情況轉檢查部門。

（二）進口付匯備案手續

進口付匯備案是外匯管理局依據有關法規要求企業在辦理規定監督范圍內付匯或開立信用證前向外匯局核銷部門登記，外匯局憑以跟蹤核銷的事前備案業務。

1、企業在辦理下列付匯或開立信用證業務時，須辦理備案手續：

（1）開立90天以上（不含90天）的遠期信用證；

（2）信用證開立日期距最遲裝運日期超過90天（不含90天）；

（3）辦理90天以上（不含90天）承兌交單的承兌業務；

（4）提單簽發日期距付匯日期超過90天（不含90天）的付匯交單業務；

（5）付匯日期距預計到貨日期超過90天的預付貨款；

（6）超過合同總額的15％且超過等值10萬美元的預付貨款；

（7）報關單簽發日期距付匯日期超過90天（不含90天）的貨到匯款業務；

（8）境外工程使用物資采購的付款、開證業務；

（9）轉口貿易的付款、開證業務；

（10）不在名錄內企業付匯、開證業務；

（11）“受外匯局真實性審核進口單位名單”內企業的付匯、開證業務；

（12）經外匯局了解認為確系特殊情況，有必要重點跟蹤付匯業務。

企業在辦理上述備案業務前，須對應報審已簽發的預計到貨日期在上月1日前的備案表的到貨情況；否則，不予辦理。

2、進口單位在辦理備案業務時，須對應提供下列單證：

（1）進口付匯備案申請函（申請函內容應包含申請備案原因及備案內容）；

（2）進口合同正本及主要條款復印件；

（3）開證申請書（如備案原因為“遠期信用證”，則該開證申請書上應有銀行加蓋的業務章）；

（4）進口付匯通知單及復印件（如結算方式不為“托收”，則企業可不提供該單據）；

（5）電匯申請書（如結算方式不為“匯款”，則企業可不提供該單據）；

（6）進口貨物報關單正本、復印件及IC卡（如備案原因不為貨到匯款、信用證展期，則企業可不提供該單據及IC卡）；

（7）結匯水單/收帳通知單或轉口所得的信用證（如備案原因不為“境外工程使用物資”、“轉口貿易”，則企業可不提供該單據）；

（8）預付款保函（如備案原因不為“90天以上到貨”、超過15％且超過等值10萬美元的預付貨款，則企業可不提供該單據）；

（9）進口付匯備案表；

（10）特殊備案情況下，外匯局要求提供的其他憑證、文件。

上述單據的內容必須真實、完整、清晰、準確。

3、企業在辦理進口付匯備案業務時應根據不同的備案情況對應提供上述單據，并按照下列要求完成備案手續：

（1）企業應提前三個工作日將有關單據交外匯局核銷業務人員初審；

（2）初審無誤，審核人員將單據報送主管領導審批；

（3）業務人員應于企業備案當日（或次日，“受外匯局真實性審核進口單位名單”內企業除外）將通過初審的單據報送主管領導審批；主管領導在次日（或第三日，“受外匯局真實性審核進口單位名單”內企業除外）將審批結果退審核人員；對于審批未通過的備案，審核人員須及時向企業講明原因。

（4）審批通過后，由審核人員通知企業（或由企業主動查詢）備案結果，并將加蓋“進口付匯核銷專用章”的備案表及所附單證退還企業；同時，將備案表第四聯及有關單證復印件一并留存、輸機；

三、服務監督機制

企業在辦理付匯報審、備案業務時，如有疑問可來人直接向核銷業務人員咨詢；

核銷業務人員在對外辦理業務或接待來人咨詢時，應掛牌服務；

如企業在辦理日常業務中發現核銷業務人員未按有關法規辦理業務并對企業造成損害的，可直接向其主管上級領導反映、投訴。