第一篇：內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定

《內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定》20012-02-01 內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定

目 錄

1.目的............................................................................................................................................2 2.范圍...........................................................................................................................................2 3.名詞解釋...................................................................................................................................2 4.職責(zé)...........................................................................................................................................2 5.管理制度...................................................................................................................................2

5.1商品調(diào)撥的基本條件........................................................................................................2 5.2商品調(diào)撥的范圍................................................................................................................3 5.3商品調(diào)撥的審批權(quán)限........................................................................................................3 5.4商品調(diào)撥的價(jià)格處理........................................................................................................3 5.5商品調(diào)撥的操作方法........................................................................................................3 5.6調(diào)撥商品退回原調(diào)出單位的操作方法............................................................................4 5.7調(diào)撥商品降價(jià)的操作方法................................................................................................5 5.8調(diào)撥商品補(bǔ)利、推廣服務(wù)費(fèi)等的操作方法....................................................................7 5.9商品調(diào)撥的對(duì)帳與監(jiān)控....................................................................................................8 5.10商品調(diào)撥的結(jié)算處理......................................................................................................9 5.11商品調(diào)撥的相關(guān)會(huì)計(jì)核算規(guī)定......................................................................................9 6.工作流程.................................................................................................................................11 7.注意事項(xiàng).................................................................................................................................11 8.附件.........................................................................................................................................12

《內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定》20012-02-01 1.目的

隨著公司規(guī)模的日益增大，因?yàn)閼?zhàn)略和經(jīng)營(yíng)管理的需要，在分部之間、分部與直營(yíng)店之間進(jìn)行各類貨物調(diào)撥的業(yè)務(wù)越來(lái)越多，為了更好的適應(yīng)公司發(fā)展的需要，有效的控制調(diào)撥過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，完善商品調(diào)撥的中間環(huán)節(jié)，規(guī)范商品調(diào)撥的財(cái)務(wù)核算，公司結(jié)合相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，針對(duì)分部與分部之間、分部與直營(yíng)店之間的商品調(diào)撥特制定本制度。2.范圍

2.1適用范圍：****集團(tuán)總部各中心、各大區(qū)、各分部。2.2發(fā)布范圍：****集團(tuán)總部各中心、各大區(qū)、各分部。3.名詞解釋

3.1 90天價(jià)格保護(hù)原則：當(dāng)商品價(jià)格下調(diào)時(shí)，調(diào)出單位應(yīng)對(duì)其調(diào)撥到其他單位的調(diào)出商品給予90天的價(jià)格保護(hù)，自調(diào)出單位調(diào)出商品之日起開(kāi)始計(jì)算。在價(jià)保期內(nèi)，調(diào)出單位負(fù)責(zé)對(duì)其調(diào)出的所有商品給予價(jià)格保護(hù)，全權(quán)負(fù)責(zé)降價(jià)款的統(tǒng)計(jì)、確認(rèn)及收取工作。4.職責(zé)

4.1經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中心的職責(zé)：

4.1.1分部業(yè)務(wù)人員責(zé)任：由需求方提出申請(qǐng)進(jìn)行商品調(diào)撥、退貨；調(diào)撥商品降價(jià)款的數(shù)量統(tǒng)計(jì)、制單及確認(rèn)；調(diào)撥商品補(bǔ)利及推廣服務(wù)費(fèi)的確認(rèn)及收??； 4.1.2總部經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中心職責(zé)：調(diào)撥商品退貨由總部各品類部長(zhǎng)進(jìn)行審批 4.2財(cái)務(wù)中心的責(zé)任：

4.2.1分部財(cái)務(wù)人員的責(zé)任：在進(jìn)行商品調(diào)撥時(shí)，財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)填列調(diào)撥申請(qǐng)單中的部分內(nèi)容、審核批發(fā)收款單、辦理入庫(kù)記帳手續(xù)等，調(diào)撥商品降價(jià)款的審核及帳務(wù)處理；調(diào)撥商品補(bǔ)利、推廣服務(wù)費(fèi)的核算及帳務(wù)處理；

5.管理制度

5.1商品調(diào)撥的基本條件

公司不提倡商品進(jìn)行內(nèi)部調(diào)撥，主張當(dāng)?shù)亟鉀Q。除以下4個(gè)條件外，不允許以任何理由進(jìn)行貨物調(diào)撥，特別是為了逃避考核進(jìn)行虛假調(diào)撥的行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，所有簽批、經(jīng)辦人員一律嚴(yán)懲。

5.1.1.供貨價(jià)格差異較大，與當(dāng)?shù)毓?yīng)商洽談無(wú)果的商品。

《內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定》20012-02-01 5.1.2 未與當(dāng)?shù)毓?yīng)商簽定合同，造成無(wú)法供貨的商品。

5.1.3 已與供應(yīng)商簽定合同，但因當(dāng)?shù)厝必?、斷貨或供?yīng)商不配合導(dǎo)致無(wú)法供貨的商品。5.1.4 總部統(tǒng)一分貨的必須通過(guò)物流公司操作 5.2商品調(diào)撥的范圍

5.2.1 上市主體與非上市主體之間不允許調(diào)撥，如確屬必要可以向總部財(cái)務(wù)中心申請(qǐng)，經(jīng)總部財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理審批額度后方可調(diào)撥。

5.2.2 直營(yíng)店與直營(yíng)店之間不允許調(diào)撥，但L2級(jí)分部所在的直營(yíng)店同其所屬的其他直營(yíng)店之間可以調(diào)撥。

5.3商品調(diào)撥的審批權(quán)限（詳見(jiàn)附件8.1）

5.3.1商品調(diào)撥的審批權(quán)限按照調(diào)撥單位的所屬區(qū)域不同而進(jìn)行審批：

5.3.2若調(diào)入單位與調(diào)出單位屬于不同大區(qū)，則由調(diào)入、調(diào)出單位大區(qū)總經(jīng)理聯(lián)合審批； 5.3.3若調(diào)入單位與調(diào)出單位屬于同一大區(qū)，則由調(diào)入調(diào)出單位總經(jīng)理聯(lián)合審批； 5.3.4若調(diào)入單位與調(diào)出單位屬于分部同其所屬的直營(yíng)店間的調(diào)撥，則由分部總經(jīng)理進(jìn)行審批；

5.3.5若屬于L2級(jí)分部所在的直營(yíng)店同其所屬的其他直營(yíng)店之間的調(diào)撥則由L2級(jí)所屬分部總經(jīng)理進(jìn)行審批；

5.3.6調(diào)撥商品退貨一律由總部各品類部長(zhǎng)進(jìn)行審批。5.4商品調(diào)撥的價(jià)格處理

5.4.1調(diào)撥價(jià)格必須以原供價(jià)為準(zhǔn)。調(diào)出、調(diào)入單位均以授權(quán)審批的《商品調(diào)撥申請(qǐng)單》上的調(diào)撥價(jià)格作為最終價(jià)格進(jìn)行入庫(kù)、記賬，返利、補(bǔ)利按照《商品調(diào)撥申請(qǐng)單》上的返利、帳保政策計(jì)算，任何分部和人員不得擅自改動(dòng)。

5.4.2調(diào)撥商品雙方供價(jià)必須一致，否則不允許調(diào)撥。調(diào)入調(diào)出單位在調(diào)撥商品之前要核對(duì)所調(diào)商品雙方價(jià)格文件中供價(jià)是否一致，若因供價(jià)存在地區(qū)差異而不一致，則不允許調(diào)撥，以保證平調(diào)原則。

5.5商品調(diào)撥的操作方法

5.5.1.調(diào)入單位提出調(diào)撥申請(qǐng)，在金力系統(tǒng)中制作《商品訂貨單》并填制《商品調(diào)撥申請(qǐng)單》（見(jiàn)附件8.2），只填列商品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額，經(jīng)品類

《內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定》20012-02-01 主管、收入主管、財(cái)務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）、業(yè)務(wù)總監(jiān)（總監(jiān)助理）、總經(jīng)理審核。5.5.2調(diào)出單位業(yè)務(wù)人員首先復(fù)核調(diào)貨單價(jià)是否準(zhǔn)確、數(shù)量是否充足，復(fù)核后轉(zhuǎn)給收入主管。

5.5.3調(diào)出單位收入主管填列返利政策、返利金額、實(shí)際結(jié)算金額、帳保政策后簽字確認(rèn)，再經(jīng)品類主管、業(yè)務(wù)總監(jiān)（總監(jiān)助理）、總經(jīng)理審核簽字后轉(zhuǎn)授權(quán)審批人審批。5.5.4授權(quán)審批人審批后，在OA中打印《調(diào)撥申請(qǐng)單》。

5.5.5調(diào)出單位的業(yè)務(wù)人員依據(jù)授權(quán)審批人審批后的《調(diào)撥申請(qǐng)單》，及調(diào)入單位的《商品訂貨單》，制作《銷貨通知單》，并將《銷貨通知單》的單號(hào)手抄在調(diào)入單位的《商品訂貨單》上，再將審批后的《調(diào)撥申請(qǐng)單》、調(diào)入單位的《商品訂貨單》轉(zhuǎn)給分部財(cái)務(wù)。

5.5.6調(diào)出單位財(cái)務(wù)人員依據(jù)授權(quán)人審批的《調(diào)撥申請(qǐng)單》，審核《商品訂貨單》、《銷貨通知單》，確?！墩{(diào)撥申請(qǐng)單》、《商品訂貨單》及《銷貨通知單》一致（數(shù)量、單價(jià)、金額、規(guī)格、型號(hào)），凡任何一項(xiàng)有不一致的情況，嚴(yán)禁財(cái)務(wù)人員進(jìn)行批發(fā)收款操作，并要求業(yè)務(wù)人員重新制單。

5.5.7調(diào)出單位財(cái)務(wù)人員審核無(wú)誤后，進(jìn)行批發(fā)收款操作，同時(shí)通知配送中心財(cái)務(wù)人員。5.5.8調(diào)出單位配送中心會(huì)計(jì)接到通知后打印《批發(fā)提貨單》一式四聯(lián)，留存聯(lián)以及記帳聯(lián)財(cái)務(wù)留存記賬，提貨聯(lián)和隨貨同行聯(lián)交庫(kù)房管理人員，庫(kù)房管理人員憑提貨聯(lián)發(fā)貨，并將隨貨同行聯(lián)隨同貨物及貨運(yùn)單一同發(fā)出。

5.5.9調(diào)出單位財(cái)務(wù)人員在當(dāng)天將《調(diào)撥申請(qǐng)單》和《批發(fā)提貨單》傳真到調(diào)入單位配送財(cái)務(wù)，并同時(shí)要求對(duì)方簽字確認(rèn)收到。凡是因?yàn)檎{(diào)出分部未傳真落實(shí)導(dǎo)致帳務(wù)核對(duì)不上的，責(zé)任一律由調(diào)出單位承擔(dān)。

5.5.10調(diào)入單位財(cái)務(wù)依據(jù)總部審批的《調(diào)撥申請(qǐng)單》，審核調(diào)出單位的《批發(fā)提貨單》，與訂貨單一致后，在金力系統(tǒng)中進(jìn)行審核，系統(tǒng)自動(dòng)辦理入庫(kù)、記帳手續(xù)。

5.6調(diào)撥商品退回原調(diào)出單位的操作方法

5.6.1若原調(diào)入單位發(fā)生退貨按照所退商品型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、退貨原因等先填寫(xiě)《調(diào)撥商品退貨申請(qǐng)單》（見(jiàn)附件8.3），其中返利政策、帳保政策按照原調(diào)撥申請(qǐng)單的政策由原調(diào)入單位收入主管填列，經(jīng)收入主管、品類主管、業(yè)務(wù)總監(jiān)（總監(jiān)助

《內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定》20012-02-01 理）、總經(jīng)理、大區(qū)總經(jīng)理審核。

5.6.2調(diào)出單位收到退貨申請(qǐng)單后，由業(yè)務(wù)品類主管查詢對(duì)方所退商品在本單位是否存在滯銷庫(kù)存，無(wú)滯銷時(shí)方可退貨，再經(jīng)業(yè)務(wù)總監(jiān)（總監(jiān)助理）、總經(jīng)理、大區(qū)總經(jīng)理審核后，由總部經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中心各品類部長(zhǎng)審批。

5.6.3原調(diào)入單位根據(jù)批準(zhǔn)的《退貨申請(qǐng)單》，由業(yè)務(wù)人員制作《退廠單》（退廠單中供應(yīng)商名稱選擇原調(diào)出單位）。

5.6.4原調(diào)入單位配送財(cái)務(wù)人員認(rèn)真核對(duì)《退貨申請(qǐng)單》、《退廠單中》的各個(gè)項(xiàng)目，審核后打印《退廠單》一式三份，將會(huì)計(jì)聯(lián)與退貨申請(qǐng)單復(fù)印件裝訂，作為憑證附件，承運(yùn)人憑倉(cāng)庫(kù)聯(lián)、結(jié)算聯(lián)到庫(kù)房提貨，提貨后在倉(cāng)庫(kù)聯(lián)上注明“貨已收”并留存，結(jié)算聯(lián)由拉貨人帶走，連同貨運(yùn)單一起轉(zhuǎn)給原調(diào)出單位配送中心。5.6.5原調(diào)出單位業(yè)務(wù)人員根據(jù)審批后的退貨申請(qǐng)單后在系統(tǒng)中制作《批發(fā)退貨沖紅單》，并標(biāo)明單號(hào)后將退貨申請(qǐng)單原件轉(zhuǎn)給配送中心。

5.6.6原調(diào)出單位配送中心憑原調(diào)入單位轉(zhuǎn)來(lái)的退廠單結(jié)算聯(lián)與實(shí)物及由本單位業(yè)務(wù)人員制作的批發(fā)退貨沖紅單進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后庫(kù)管在原調(diào)入單位退廠單的結(jié)算聯(lián)上注明“貨已收齊”字樣后，同時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行收貨操作。

5.6.7原調(diào)出單位配送中心財(cái)務(wù)人員根據(jù)庫(kù)管簽字的退廠單結(jié)算聯(lián)及庫(kù)房的收貨記錄進(jìn)行審核。

5.6.8原調(diào)出單位若需將已退回的貨物再退給供應(yīng)商，則按照供應(yīng)商退貨流程處理。5.7調(diào)撥商品降價(jià)的操作方法

5.7.1分部間調(diào)撥調(diào)價(jià)：執(zhí)行90天價(jià)格保護(hù)原則

5.7.2分部與直營(yíng)店調(diào)撥調(diào)價(jià)：分部應(yīng)當(dāng)對(duì)調(diào)撥給直營(yíng)店的商品降價(jià)視同自身門(mén)店進(jìn)行管理，并負(fù)有對(duì)所有降價(jià)款的統(tǒng)計(jì)、確認(rèn)及收取責(zé)任。

5.7.2.1由調(diào)出單位負(fù)責(zé)調(diào)撥商品降價(jià)款的統(tǒng)計(jì)、確認(rèn)及收取，但此責(zé)任僅限于商品調(diào)撥之日起90天內(nèi)（調(diào)撥給直營(yíng)店的除外）。對(duì)于調(diào)出后超過(guò)90天的商品，調(diào)出單位在統(tǒng)計(jì)調(diào)撥商品降價(jià)數(shù)量時(shí)可不予考慮，但總部經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中心有特別要求的除外。調(diào)入單位應(yīng)本著勤進(jìn)快銷的原則，及時(shí)消化庫(kù)存，對(duì)即將超過(guò)90天的庫(kù)存積極協(xié)調(diào)調(diào)出單位或業(yè)務(wù)中心進(jìn)行退貨處理或及時(shí)消化。

《內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定》20012-02-01 5.7.2.2當(dāng)調(diào)貨商品發(fā)生降價(jià)時(shí)，調(diào)出單位業(yè)務(wù)人員除應(yīng)統(tǒng)計(jì)本單位自身降價(jià)數(shù)量外，還應(yīng)對(duì)調(diào)撥給其他單位的商品降價(jià)數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)（調(diào)撥給其他分部的為對(duì)90天內(nèi)的商品調(diào)撥數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)）。調(diào)價(jià)方式依據(jù)與供應(yīng)商簽定合同約定執(zhí)行。具體操作為：調(diào)貨單位業(yè)務(wù)人員制作《單位調(diào)撥商品需變價(jià)數(shù)量確認(rèn)單》（見(jiàn)附件8.4），傳真至調(diào)入單位，等待調(diào)入分部對(duì)調(diào)價(jià)數(shù)量金額的統(tǒng)計(jì)。

5.7.2.3調(diào)入單位業(yè)務(wù)人員在收到調(diào)出單位發(fā)出的《單位調(diào)撥商品需變價(jià)數(shù)量確認(rèn)單》后，統(tǒng)計(jì)降價(jià)數(shù)量。調(diào)入單位業(yè)務(wù)人員應(yīng)在數(shù)量統(tǒng)計(jì)之前，首先與調(diào)出單位進(jìn)行調(diào)貨數(shù)量的核對(duì)，核查有無(wú)在途數(shù)量，在途商品應(yīng)視同已入庫(kù)商品進(jìn)行降價(jià)數(shù)量的統(tǒng)計(jì)。對(duì)在途商品調(diào)價(jià)數(shù)量的統(tǒng)計(jì)，由調(diào)入單位負(fù)責(zé)。調(diào)入單位應(yīng)認(rèn)真核對(duì)調(diào)價(jià)數(shù)量，確保無(wú)漏計(jì)情況的發(fā)生。

5.7.2.4調(diào)入單位業(yè)務(wù)人員依據(jù)《單位調(diào)撥商品需變價(jià)數(shù)量確認(rèn)單》，在金力系統(tǒng)中制作《商品變價(jià)單》。填列《單位調(diào)撥商品需調(diào)價(jià)數(shù)量確認(rèn)單》，保證在24小時(shí)（直營(yíng)店為2個(gè)小時(shí)）內(nèi)完成對(duì)降價(jià)數(shù)量的回復(fù)，傳真至調(diào)出單位。

5.7.2.5調(diào)出單位業(yè)務(wù)人員依據(jù)調(diào)入單位傳回的《單位調(diào)撥商品需變價(jià)數(shù)量確認(rèn)單》作為商品調(diào)價(jià)的依據(jù)，加總計(jì)算本單位及其他單位降價(jià)數(shù)量，在金力系統(tǒng)中制作《商品變價(jià)單》對(duì)商品進(jìn)行調(diào)價(jià)處理。

5.7.2.6調(diào)出單位業(yè)務(wù)人員依據(jù)降價(jià)總數(shù)量，確定降價(jià)金額，要求供應(yīng)商出具降價(jià)確認(rèn)函。

5.7.2.7調(diào)出單位依據(jù)供應(yīng)商確認(rèn)函，由相關(guān)人員及業(yè)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)《單位調(diào)撥商品變價(jià)確認(rèn)單》（見(jiàn)附件8.5），簽字后復(fù)印一份，轉(zhuǎn)本單位財(cái)務(wù)人員加蓋財(cái)務(wù)專用章。調(diào)出分部財(cái)務(wù)人員加蓋財(cái)務(wù)專用章后，傳真至調(diào)入分部財(cái)務(wù)。（直營(yíng)店：直接由調(diào)出單位采銷總監(jiān)簽字后復(fù)印一份給本單位財(cái)務(wù)后傳真至直營(yíng)店）

5.7.2.8調(diào)入單位財(cái)務(wù)人員將收到的由調(diào)出單位傳真的《單位調(diào)撥商品變價(jià)確認(rèn)單》與金力系統(tǒng)中《商品變價(jià)單》核對(duì)無(wú)誤后，進(jìn)行《商品變價(jià)單》的審核及帳務(wù)處理，兩單捏對(duì)作為原始憑證（特別注明如為傳真件應(yīng)復(fù)印一份作為原始憑證）。

《內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定》20012-02-01 5.7.2.9調(diào)出分部財(cái)務(wù)人員依據(jù)金力系統(tǒng)中《商品變價(jià)單》、《單位調(diào)撥商品變價(jià)確認(rèn)單》（加蓋財(cái)務(wù)專用章的復(fù)印件，直營(yíng)店無(wú)須加蓋財(cái)務(wù)專用章）、核對(duì)《供應(yīng)商確認(rèn)函》后進(jìn)行《商品變價(jià)單》的審核及帳務(wù)處理，三單捏對(duì)作為原始憑證。

5.8調(diào)撥商品補(bǔ)利、推廣服務(wù)費(fèi)等的操作方法 5.8.1分部間調(diào)撥：

5.8.1.1分部之間調(diào)撥商品是本著互惠互利、平等自愿的原則進(jìn)行商品交易行為。對(duì)調(diào)撥商品在正常銷售情況下，調(diào)入分部不能進(jìn)行虧損銷售，如因此而產(chǎn)生的補(bǔ)利或推廣服務(wù)費(fèi)費(fèi)用，由調(diào)入分部自行負(fù)責(zé)收取，與調(diào)出分部無(wú)關(guān)。

5.8.1.2如調(diào)入分部的調(diào)撥商品銷售時(shí)須進(jìn)行策略性降價(jià)，必須事先上報(bào)總部經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中心賣場(chǎng)規(guī)劃部審批，審批同意后，對(duì)降價(jià)部分可使用紅卡操作。

5.8.1.3對(duì)統(tǒng)購(gòu)分銷、全國(guó)統(tǒng)一分貨的調(diào)撥商品，如價(jià)格缺乏優(yōu)勢(shì)，分部為確保競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)欲采取降價(jià)處理或使用推廣服務(wù)費(fèi)，必須事先取得總部經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中心副總監(jiān)級(jí)以上的審批同意后，由經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中心負(fù)責(zé)向供應(yīng)商取得確認(rèn)函。確認(rèn)后，安排供應(yīng)商直接向調(diào)入分部支付。

5.8.1.4調(diào)入分部在取得供應(yīng)商確認(rèn)函后方可進(jìn)行降價(jià)處理或使用推廣服務(wù)費(fèi)。如不能取得供應(yīng)商確認(rèn)函一律不得進(jìn)行虧損銷售或使用推廣服務(wù)費(fèi)，否則相關(guān)費(fèi)用由責(zé)任人自負(fù)。

5.8.1.5調(diào)入分部收入會(huì)計(jì)對(duì)銷售的調(diào)撥商品，應(yīng)按照《商品調(diào)撥申請(qǐng)單》中列明的補(bǔ)利政策進(jìn)行補(bǔ)利收入的核算、掛帳、收取。為區(qū)分其他供應(yīng)商，掛帳供應(yīng)商仍為調(diào)出分部，但收取責(zé)任不在調(diào)出分部。

5.8.1.6調(diào)入分部調(diào)撥商品使用的推廣服務(wù)費(fèi)，分部財(cái)務(wù)收入會(huì)計(jì)必須按月從系統(tǒng)中導(dǎo)出在推廣服務(wù)費(fèi)收入報(bào)表中進(jìn)行掛帳核算。為區(qū)分其他供應(yīng)商，掛帳供應(yīng)商仍為調(diào)出分部，但收取責(zé)任不在調(diào)出分部。

5.8.2分部與直營(yíng)店間調(diào)撥：

5.8.2.1直營(yíng)店從分部調(diào)撥的所有商品使用推廣服務(wù)費(fèi)或制作優(yōu)惠單均必須經(jīng)分部審批同意，因此直營(yíng)店從分部調(diào)撥商品由于虧損銷售產(chǎn)生補(bǔ)利或推廣服務(wù)費(fèi)，《內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定》20012-02-01 均由分部業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)確認(rèn)收取。

5.8.2.2直營(yíng)店從分部調(diào)撥商品進(jìn)行策略性降價(jià)，**承擔(dān)部分使用紅卡，統(tǒng)一由分部負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)上報(bào)總部賣場(chǎng)規(guī)劃部審批;廠家承擔(dān)的部分使用推廣服務(wù)費(fèi)，統(tǒng)一由分部負(fù)責(zé)收取并在付款環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控。

5.8.2.3調(diào)撥商品產(chǎn)生的補(bǔ)利，收取及付款的監(jiān)控統(tǒng)一由分部負(fù)責(zé)，收入組進(jìn)行計(jì)算及掛帳工作；分部收入組于每月月底結(jié)束時(shí)，進(jìn)入直營(yíng)店金力系統(tǒng)結(jié)算管理中查詢本月1日-本月月末以分部為供應(yīng)商的銷售金額及帳面毛利明細(xì)情況；分部收入組按照不同的供應(yīng)商及分部與供應(yīng)商簽定的合同政策帳保點(diǎn)位，根據(jù)從結(jié)算管理導(dǎo)出的銷售金額及帳面毛利計(jì)算該供應(yīng)商當(dāng)月補(bǔ)利應(yīng)收情況，并與當(dāng)月分部該供應(yīng)商補(bǔ)利應(yīng)收進(jìn)行合并掛帳（兩部分金額應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分，不得相互抵消）；分部業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)對(duì)分部及直營(yíng)店合并掛帳的應(yīng)收補(bǔ)利金額統(tǒng)一向供應(yīng)商進(jìn)行收??；

5.8.2.4調(diào)撥商品產(chǎn)生的推廣服務(wù)費(fèi)，統(tǒng)一由分部收入組進(jìn)行推廣服務(wù)費(fèi)金額的計(jì)算及掛帳工作；分部收入組于每月月底結(jié)束時(shí)，進(jìn)入直營(yíng)店金力系統(tǒng)—零售管理模塊中查詢本月1日-本月月末以分部為供應(yīng)商的推廣服務(wù)費(fèi)使用金額；按照不同的供應(yīng)商及品類的直營(yíng)店推廣服務(wù)費(fèi)使用金額與分部的推廣服務(wù)費(fèi)使用金額匯總后，與供應(yīng)商提供的推廣服務(wù)費(fèi)確認(rèn)函金額進(jìn)行比較，按金額較大的進(jìn)行匯總掛帳。

5.8.2.5分部業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)對(duì)上述掛帳金額統(tǒng)一向供應(yīng)商進(jìn)行收??； 5.9商品調(diào)撥的對(duì)帳與監(jiān)控

5.9.1各分部指定總賬會(huì)計(jì)為內(nèi)部往來(lái)（或系統(tǒng)內(nèi)調(diào)撥）對(duì)帳總負(fù)責(zé)人，同時(shí)各分部必須指定專門(mén)對(duì)帳人負(fù)責(zé)商品調(diào)撥的對(duì)帳事宜，并由總賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)安排統(tǒng)籌對(duì)帳工作。

5.9.2商品調(diào)撥的對(duì)帳時(shí)間公司統(tǒng)一規(guī)定為每月兩次，一次是每月20日的結(jié)算日之前，一次是每月月底結(jié)賬日之前；除此之外，各分部可以根據(jù)實(shí)際情況自行安排非正式的對(duì)帳。凡是每月清查，帳務(wù)核對(duì)不上的，總部將根據(jù)公司規(guī)定，給予責(zé)任人予以嚴(yán)懲。

《內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定》20012-02-01 5.9.3各分部均應(yīng)建立在途商品的監(jiān)控體系，要求每周出具在途商品報(bào)表，反映尚在調(diào)撥途中沒(méi)有入庫(kù)的商品。在途商品報(bào)表報(bào)送至分部總經(jīng)理、分部采銷、配送，以及總部經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中心資金庫(kù)存部，便于相關(guān)部門(mén)進(jìn)行跟進(jìn)、催促、解決。

5.10商品調(diào)撥的結(jié)算處理

5.10.1結(jié)算時(shí)間的規(guī)定 ：商品調(diào)撥的結(jié)算不分帳期，每月20日各調(diào)撥單位之間互相核對(duì)完畢后，于當(dāng)周報(bào)送計(jì)劃內(nèi)付款，由分部總經(jīng)理審批后在月末最后一天前將上月21日至本月20日間發(fā)生的往來(lái)清理完畢，各單位亦可根據(jù)自身情況隨時(shí)清理，不受帳期約束。

5.10.2稅票開(kāi)具的規(guī)定：各調(diào)撥單位之間核對(duì)完畢確認(rèn)無(wú)誤后，由調(diào)出單位按照實(shí)際結(jié)算金額開(kāi)具凈額稅票（即商品原供價(jià)扣除返利政策后的金額）并同時(shí)傳真至調(diào)入單位，后將原件寄出。調(diào)入單位收到增值稅票核對(duì)無(wú)誤后立即按照稅票金額辦理付款手續(xù)。調(diào)出單位沒(méi)有及時(shí)開(kāi)具增值稅票導(dǎo)致帳務(wù)無(wú)法清理的，責(zé)任由調(diào)出單位承擔(dān)；調(diào)入單位收到稅票后，沒(méi)有及時(shí)辦理付款手續(xù)導(dǎo)致當(dāng)月貨款沒(méi)有及時(shí)清理的，責(zé)任由調(diào)入單位承擔(dān)。

5.10.3差異的解決時(shí)限：若因商品數(shù)量、型號(hào)有誤等特殊原因，造成往來(lái)有差異的，各單位自發(fā)生差異之日起15天內(nèi)予以解決，否則對(duì)調(diào)入、調(diào)出單位同時(shí)進(jìn)行處罰。

5.11商品調(diào)撥的相關(guān)會(huì)計(jì)核算規(guī)定 5.11.1 調(diào)撥時(shí)的會(huì)計(jì)核算規(guī)定

調(diào)出單位財(cái)務(wù)人員根據(jù)授權(quán)人審批的《調(diào)撥申請(qǐng)單》、業(yè)務(wù)人員制作的《銷售通知單》以及《批發(fā)提貨單》記賬聯(lián)在商品調(diào)出后作會(huì)計(jì)分錄如下：

借：內(nèi)部往來(lái)--分部往來(lái)/系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)—商品調(diào)撥—商品款 貸：商品銷售收入—分部/系統(tǒng)內(nèi)調(diào)撥收入

調(diào)入單位收到貨物及同時(shí)收到的隨貨同行單原件后，將調(diào)撥申請(qǐng)單同批發(fā)提貨單核對(duì)無(wú)誤后，按調(diào)撥申請(qǐng)單上相關(guān)數(shù)據(jù)辦理正式入庫(kù)手續(xù)，系統(tǒng)分錄如下：

借：庫(kù)存商品（按商品調(diào)撥不含稅原價(jià)）

待攤費(fèi)用—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：內(nèi)部往來(lái)--分部往來(lái)/系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)—商品調(diào)撥—商品款

《內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定》20012-02-01 5.11.2 結(jié)算時(shí)的會(huì)計(jì)核算規(guī)定 調(diào)入單位每月結(jié)算匯出款項(xiàng)后：

借：內(nèi)部往來(lái)--分部往來(lái)/系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)—商品調(diào)撥—商品款

商品銷售成本—進(jìn)貨折扣（借方紅字）貸：銀行存款

待攤費(fèi)用—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

調(diào)入單位收到調(diào)出單位開(kāi)具的凈額稅票原件時(shí)：

借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：待攤費(fèi)用—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

調(diào)出方根據(jù)凈額稅票中的折扣金額進(jìn)行帳務(wù)處理，并將記帳聯(lián)做為憑證附件：

借：銷售折讓與折扣—分部/直營(yíng)店折扣

貸：內(nèi)部往來(lái)--分部往來(lái)/系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)—商品調(diào)撥—商品款 調(diào)出單位收到調(diào)入單位的款項(xiàng)，按照實(shí)際結(jié)算金額進(jìn)行帳務(wù)處理：

借：銀行存款

貸：內(nèi)部往來(lái)--分部往來(lái)/系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)—商品調(diào)撥—商品款

5.11.3 退貨時(shí)的會(huì)計(jì)核算處理

請(qǐng)參照商品調(diào)撥時(shí)的會(huì)計(jì)核算處理，并做紅字分錄。5.11.4 降價(jià)款的帳務(wù)處理：

調(diào)出單位收到供應(yīng)商確認(rèn)函時(shí)，在金力系統(tǒng)內(nèi)制作“商品變價(jià)單”，同時(shí)生成憑證如下：

借：應(yīng)收賬款—供應(yīng)商—降價(jià)款

商品銷售成本—賬面補(bǔ)差（借方紅字）

貸：庫(kù)存商品—**大類（未銷售的部分）

待攤費(fèi)用—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

同時(shí)，在NC系統(tǒng)中作如下憑證

借：銷售折讓與折扣—分部/直營(yíng)店折扣

貸：內(nèi)部往來(lái)—分部/直營(yíng)店往來(lái)—商品調(diào)撥—降價(jià)款

《內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定》20012-02-01 調(diào)入單位在收到調(diào)出分部的降價(jià)確認(rèn)時(shí)，在金力系統(tǒng)中作商品變價(jià)單，生成憑證： 借：內(nèi)部往來(lái)—分部/直營(yíng)店往來(lái)—商品調(diào)撥—降價(jià)款

商品銷售成本—門(mén)店零售成本（已銷售的部分）（借方紅字）

貸：庫(kù)存商品—**大類（未銷售的部分）

待攤費(fèi)用—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

各分部應(yīng)嚴(yán)格按照文件規(guī)定執(zhí)行，若原有規(guī)定與此不符的，一律以本規(guī)定為準(zhǔn)，凡是因?yàn)檫`規(guī)操作，導(dǎo)致帳務(wù)混亂、監(jiān)控失利的，總部將嚴(yán)懲不怠。6.工作流程

無(wú)

7.注意事項(xiàng)

7.1商品調(diào)撥操作方法：

7.1.1調(diào)入單位在提出調(diào)撥申請(qǐng)前必須制作訂貨單，并傳真給審批部門(mén)及調(diào)出單位，若由于未制作訂貨單發(fā)生調(diào)貨所帶來(lái)的損失，其責(zé)任由調(diào)入單位和審批部門(mén)、調(diào)出單位共同承擔(dān)。

7.1.2銷貨通知單、批發(fā)提貨單的商品型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額必須與訂單、調(diào)撥申請(qǐng)單中保持一致。

7.1.3調(diào)入單位配送中心收到的實(shí)物應(yīng)與調(diào)出分部的批發(fā)申請(qǐng)單明細(xì)完全一致后方可收貨，即保證整單收貨，不得拆分。

7.2調(diào)撥商品退貨操作方法：

7.2.1對(duì)于調(diào)撥商品除屬于殘次商品，或?qū)儆陂_(kāi)業(yè)初期發(fā)生調(diào)撥，后經(jīng)總部品類部長(zhǎng)審批同意退貨外，一律不允許發(fā)生退貨，需求分部在進(jìn)行調(diào)撥申請(qǐng)時(shí)應(yīng)充分考慮當(dāng)?shù)厍闆r，合理確定調(diào)撥商品數(shù)量，對(duì)于因調(diào)撥所產(chǎn)生的滯銷商品，一律處罰調(diào)撥需求方責(zé)任人。

7.2.2若調(diào)撥商品發(fā)生退回，在查詢?cè){(diào)出單位所退貨物無(wú)滯銷商品后方可進(jìn)行退貨，且調(diào)撥退貨一律不得以批發(fā)銷售的形式操作，必須以退貨的形式操作，違者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)必予嚴(yán)懲。

7.2.3調(diào)撥商品退貨應(yīng)及時(shí)將實(shí)物退回調(diào)出單位，以保證帳實(shí)相符，以及內(nèi)部往來(lái)未達(dá)的及時(shí)處理。

《內(nèi)部商品調(diào)撥財(cái)務(wù)管理規(guī)定》20012-02-01 8.附件

8.1《商品調(diào)撥、退貨審批權(quán)限》 8.2《商品調(diào)撥申請(qǐng)單》 8.3《調(diào)撥商品退貨申請(qǐng)單》

8.4《單位調(diào)撥商品需變價(jià)數(shù)量確認(rèn)單》 8.5《單位調(diào)撥商品變價(jià)確認(rèn)單》

第二篇：內(nèi)部物資調(diào)撥管理規(guī)定（xiexiebang推薦）

深圳市富通建筑工程有限公司內(nèi)部

物資調(diào)撥管理規(guī)定

1.0目的此管理規(guī)定，是為規(guī)范內(nèi)部物資調(diào)撥工作，最大限度地發(fā)揮公司現(xiàn)有資源的效能，降低工程成本，保全公司資產(chǎn)。2.0適用范圍

公司所有物資在內(nèi)部的調(diào)撥使用。主要包括：建筑材料、半成品、周轉(zhuǎn)材料、安全防護(hù)設(shè)施和勞動(dòng)保護(hù)用品等，稱其為A類物資；施工機(jī)械、設(shè)備、各種電動(dòng)和手動(dòng)工具等，稱其為B類物資；生活及辦公設(shè)施、設(shè)備及用品等，稱其為C類物資。

3.0編制依據(jù)

3.1公司現(xiàn)有的材料管理、設(shè)備管理和財(cái)務(wù)管理等有關(guān)制度。

3.2部門(mén)工作職責(zé)。

3.3其它。

4.0管理職責(zé)

4.1公司主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)物資調(diào)撥工作實(shí)施。

4.2施工管理部負(fù)責(zé)組織A、Ｂ類物資的調(diào)撥，認(rèn)真做好調(diào)入、調(diào)出雙方的協(xié)調(diào)工作，對(duì)A、Ｂ類物資的調(diào)撥，負(fù)有組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督責(zé)任。

4.3辦公室負(fù)責(zé)組織Ｃ類物資的調(diào)撥，認(rèn)真做好調(diào)入、調(diào)出雙方的協(xié)調(diào)工作，建立臺(tái)帳；對(duì)Ｃ類物資的調(diào)撥，負(fù)有組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督責(zé)任。

4.4財(cái)務(wù)部根據(jù)收到的簽字完整的第二、三、四聯(lián)《物資調(diào)撥單》，負(fù)責(zé)調(diào)撥物資在公司財(cái)務(wù)帳目上的調(diào)整，準(zhǔn)確核算項(xiàng)目部物資使用應(yīng)分?jǐn)偟某杀?，并建立相?yīng)的臺(tái)帳。

4.5對(duì)已調(diào)用的物資中，材料由造價(jià)管理部和財(cái)務(wù)部根據(jù)完好狀態(tài)共同定價(jià)；固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部根據(jù)完好狀態(tài)按公司相關(guān)規(guī)定定價(jià)；其他工具、儀器、設(shè)備由施工管理部、造價(jià)管理部和財(cái)務(wù)部根據(jù)完好

狀態(tài)共同定價(jià)；辦公用C類物資由財(cái)務(wù)部和辦公室根據(jù)完好狀態(tài)共同定價(jià)。

4.6項(xiàng)目經(jīng)理要認(rèn)真組織有關(guān)人員配合施工管理部或辦公室對(duì)物資的調(diào)撥工作，對(duì)公司配臵在項(xiàng)目上的各種物資的維護(hù)和財(cái)產(chǎn)保全負(fù)全面責(zé)任。

4.7倉(cāng)管員／材料員（項(xiàng)目部已配備的情況下，以下同）對(duì)調(diào)入和調(diào)出項(xiàng)目的物資，必須認(rèn)真做好清點(diǎn)、檢查、驗(yàn)收，并填寫(xiě)好《物資調(diào)撥單》，及時(shí)完善出入庫(kù)手續(xù)；每月對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行全面細(xì)致的盤(pán)點(diǎn)并及時(shí)反映在工程月報(bào)中；對(duì)保管不善、帳物不符、次品入庫(kù)、發(fā)料錯(cuò)誤、監(jiān)守自盜等過(guò)錯(cuò)負(fù)責(zé)。

4.8保安員在公司施工管理部的領(lǐng)導(dǎo)下，在項(xiàng)目經(jīng)理的支持和協(xié)助下，嚴(yán)格履行治安保衛(wèi)、現(xiàn)場(chǎng)消防、進(jìn)出場(chǎng)物資驗(yàn)放等職責(zé)。必須在查驗(yàn)調(diào)出物資手續(xù)齊備、物資的種類和數(shù)量與《物資調(diào)撥單》相符時(shí)，方可在《物資調(diào)撥單》上簽字放行，并及時(shí)做好值班記錄。由于未能認(rèn)真進(jìn)行查驗(yàn)導(dǎo)致物資流失，未能及時(shí)主動(dòng)制止盜竊、實(shí)施消防和監(jiān)守自盜等行為造成的后果負(fù)責(zé)。

4.9施工管理部和辦公室對(duì)此管理規(guī)定的實(shí)施情況進(jìn)行檢查，并納入工作考核制度當(dāng)中。

5.０調(diào)撥程序?qū)嵤┑谋貍錀l件和注意事項(xiàng)

5.1項(xiàng)目經(jīng)理要具有較強(qiáng)的成本核算意識(shí)和全局觀念。對(duì)項(xiàng)目部閑臵的、使用效率不高的物資，項(xiàng)目經(jīng)理要及時(shí)向公司主管部門(mén)提出調(diào)撥申請(qǐng)，對(duì)配臵能力富裕的物資，及時(shí)提出替換申請(qǐng)并反映在工程月報(bào)中；項(xiàng)目部對(duì)所有物資建立臺(tái)帳，認(rèn)真執(zhí)行退料制度；對(duì)Ａ類物資隨時(shí)掌握庫(kù)存；對(duì)調(diào)入和調(diào)出的物資，認(rèn)真執(zhí)行公司現(xiàn)行的出入庫(kù)管理制度；配合施工管理部或辦公室對(duì)物資的調(diào)撥，主動(dòng)為其它項(xiàng)目的施工創(chuàng)造條件，服從公司的整體利益。

5.2施工管理部或辦公室掌握公司和項(xiàng)目的資源配臵情況及其完好狀態(tài)。經(jīng)常（至少每月一次）去現(xiàn)場(chǎng)了解實(shí)際情況，盡量做到對(duì)項(xiàng)目部物資需用的實(shí)際數(shù)量和使用期限做到心中有數(shù)，這是物資調(diào)撥工作中施工管理部或辦公室進(jìn)行管理控制的一個(gè)前提條件；今后對(duì)新開(kāi)工項(xiàng)

目的資源配臵，除其它要求之外，應(yīng)增加對(duì)Ｂ類和Ｃ類物資進(jìn)出場(chǎng)時(shí)間的控制要求，并認(rèn)真組織執(zhí)行；實(shí)施物資調(diào)撥前，要與項(xiàng)目部充分溝通，協(xié)商一致，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施；為節(jié)約費(fèi)用，物資調(diào)撥盡可能集中和成批量地進(jìn)行。

5.3對(duì)項(xiàng)目部正在使用或即將使用的Ａ類Ｂ類物資，公司將視所屬工程項(xiàng)目的輕重緩急、全面平衡后，有權(quán)進(jìn)行內(nèi)部調(diào)撥，項(xiàng)目經(jīng)理必須服從和配合。

5.4項(xiàng)目部提出的物資需用計(jì)劃一定要準(zhǔn)確，既要滿足施工的需要，又不能造成存儲(chǔ)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，占用過(guò)多的資金。

5.5針對(duì)項(xiàng)目部提出的物資需用計(jì)劃，施工管理部或辦公室在保障項(xiàng)目部施工生產(chǎn)正常進(jìn)行的前提下，只要條件允許，應(yīng)首先考慮內(nèi)部調(diào)劑；條件不具備的情況下，方可購(gòu)買或租賃。

5.6調(diào)出項(xiàng)目部對(duì)擬調(diào)出本項(xiàng)目的Ａ類物資，至少提前一天做好準(zhǔn)備工作。包括清理、分類、集中或包裝；需用本項(xiàng)目部吊運(yùn)設(shè)備和人員配合的，也要事先準(zhǔn)備就緒，物資的數(shù)量須用法定計(jì)量單位表示；對(duì)Ｂ類和Ｃ類物資，必須保證其處于完好狀態(tài)，故障和缺陷的排除提前完成；有關(guān)的零配件、專用工具和使用、運(yùn)行、維修等說(shuō)明書(shū)及相關(guān)的記錄一同調(diào)出；對(duì)于大型和重要的Ｂ類物資的操作和維修人員，條件允許的情況下，原則上也一同調(diào)出。

5.7《物資調(diào)撥單》既是公司內(nèi)部物資調(diào)撥工作的憑證，也是內(nèi)部物資調(diào)撥整個(gè)流程的原始記錄，除認(rèn)真填寫(xiě)外，必須做好保存和及時(shí)分發(fā)。

6.０調(diào)撥程序?qū)嵤?/p>

6.1項(xiàng)目部根據(jù)施工生產(chǎn)和生活需要，向公司提出物資需求計(jì)劃，注明物資的名稱、規(guī)格、技術(shù)參數(shù)、數(shù)量、最遲進(jìn)場(chǎng)時(shí)間和使用期限。施工管理部或辦公室應(yīng)在核實(shí)情況、全面平衡后，根據(jù)本規(guī)定第４.０章節(jié)規(guī)定的有關(guān)分工，安排物資調(diào)撥，并做好相應(yīng)的記錄。調(diào)出方倉(cāng)管員要詳細(xì)填寫(xiě)“調(diào)撥完成確認(rèn)”欄以上的內(nèi)容。

6.2施工管理部或辦公室事先與調(diào)入和調(diào)出方的項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行溝通，確定調(diào)撥時(shí)間，雙方提前做好準(zhǔn)備工作，施工管理部或辦公室負(fù)責(zé)落

實(shí)車輛運(yùn)輸，并權(quán)衡具體情況決定是否跟車（對(duì)于鋼材、鋼管、機(jī)械設(shè)備等大宗材料必須有專人跟車），調(diào)入方材料員負(fù)責(zé)跟車押運(yùn)，調(diào)出方材料員負(fù)責(zé)落實(shí)裝車；實(shí)施調(diào)撥時(shí)，調(diào)出方倉(cāng)管員、材料員在場(chǎng)和調(diào)入方材料員共同核對(duì)調(diào)撥物資，檢查無(wú)誤后，以上三人簽字確認(rèn)后交調(diào)出方項(xiàng)目經(jīng)理簽字審核（項(xiàng)目經(jīng)理不在現(xiàn)場(chǎng)，可由項(xiàng)目經(jīng)理委托項(xiàng)目副經(jīng)理或技術(shù)負(fù)責(zé)人簽字審核）；物資裝車出場(chǎng)時(shí)，主動(dòng)接受門(mén)衛(wèi)保安的核查，如果出現(xiàn)裝運(yùn)貨物的種類和數(shù)量與《物資調(diào)撥單》內(nèi)容不符或《物資調(diào)撥單》簽字不全的情況，門(mén)崗不放行；手續(xù)齊備、檢查無(wú)誤后，保安員在《物資調(diào)撥單》上簽字放行，并及時(shí)在值班日志中予以記錄；上述活動(dòng)結(jié)束后，調(diào)入方材料員將《物資調(diào)撥單》的第一、二聯(lián)交給調(diào)出方的倉(cāng)管員入帳（調(diào)入方的項(xiàng)目經(jīng)理和倉(cāng)管員可以不在《物資調(diào)撥單》的第一、二聯(lián)上簽字），至此，調(diào)撥物資出庫(kù)手續(xù)完成。

6.3調(diào)入方材料員帶車前往調(diào)入項(xiàng)目，將《物資調(diào)撥單》的第三、四、五聯(lián)交給調(diào)入方的倉(cāng)管員入帳，倉(cāng)管員復(fù)核物資無(wú)誤后辦理入庫(kù)，如有異常，應(yīng)立即上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理和施工管理部或辦公室解決。至此，調(diào)撥物資入庫(kù)手續(xù)完成。

6.4調(diào)入方倉(cāng)管員將各方簽字完善的《物資調(diào)撥單》第三、四聯(lián)于次周二前送交財(cái)務(wù)部，調(diào)出方倉(cāng)管員將《物資調(diào)撥單》第二聯(lián)于次周二前送交財(cái)務(wù)部，至此，物資調(diào)撥工作方告結(jié)束。

6.5物資調(diào)撥過(guò)程中，如果發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象造成物資流失的，尤其是損公肥私現(xiàn)象，將按照公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，直至追究其法律責(zé)任；除對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處罰之外，還將視情節(jié)輕重和損失大小，追究其主管領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)的管理責(zé)任。

7.０其它

7.1《物資調(diào)撥單》由財(cái)務(wù)部管理，集中登記編號(hào)并下發(fā)各項(xiàng)目部。

7.2本管理規(guī)定自下發(fā)之日起開(kāi)始執(zhí)行。

第三篇：內(nèi)部調(diào)撥管理

一、內(nèi)部調(diào)撥管理

1、內(nèi)部調(diào)撥僅適用總倉(cāng)與辦事處之間的調(diào)撥，原則上辦事處與辦事處之間不得辦理調(diào)撥，特殊情況確需調(diào)撥的須到總部辦理相應(yīng)的調(diào)撥手續(xù)。

2、公司統(tǒng)一擬訂調(diào)撥申請(qǐng)單格式，調(diào)入方根據(jù)商品庫(kù)存量及市場(chǎng)銷售形勢(shì)，填寫(xiě)調(diào)撥申請(qǐng)單（一式二聯(lián)），一聯(lián)由調(diào)入方保存、一聯(lián)傳真到商務(wù)。

3、商務(wù)審核調(diào)撥申請(qǐng)單，調(diào)撥申請(qǐng)單輸入有誤的，通知調(diào)入方重新填寫(xiě)；庫(kù)存商品短缺的，參照采購(gòu)入庫(kù)流程辦理采購(gòu)入庫(kù)；審核無(wú)誤的根據(jù)調(diào)撥申請(qǐng)單填寫(xiě)調(diào)撥預(yù)算清單，并輸入調(diào)撥單。

4、倉(cāng)庫(kù)審核調(diào)撥預(yù)算清單和調(diào)撥單，并打印調(diào)撥單，調(diào)撥單一式四聯(lián)，一聯(lián)調(diào)出方、一聯(lián)調(diào)入方、一聯(lián)商務(wù)，一聯(lián)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)。

5、調(diào)入方清點(diǎn)實(shí)物入庫(kù)，在調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。每隔一星期與倉(cāng)庫(kù)核對(duì)調(diào)撥清單。

6、倉(cāng)庫(kù)每日將調(diào)撥單和辦事處上報(bào)調(diào)撥單日列表核對(duì)無(wú)誤后一并報(bào)送業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)。

第四篇：固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單

固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單

申請(qǐng)人

申請(qǐng)部門(mén)

申請(qǐng)日期

資產(chǎn)編號(hào)

資產(chǎn)名稱

規(guī)格型號(hào)

生產(chǎn)廠家

資產(chǎn)來(lái)源

單位

數(shù)量

購(gòu)置日期

原值

累計(jì)折舊

凈值

原部門(mén)

原保管

地點(diǎn)

原責(zé)任人

現(xiàn)部門(mén)

現(xiàn)保管

地點(diǎn)

現(xiàn)責(zé)任人

備注

調(diào)撥原因：（如屬車輛，牌照是否一并轉(zhuǎn)移，請(qǐng)說(shuō)明）

調(diào)出部門(mén)

部門(mén)名稱：

資產(chǎn)管理員簽字：

日期：

部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字：

日期：

調(diào)入部門(mén)

部門(mén)名稱：

資產(chǎn)管理員簽字：

日期：

部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字：

日期：

總部行政部經(jīng)理審批：

日期：

總部財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批：

日期：

第五篇：倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥管理規(guī)定

8．4．10 倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥管理規(guī)定

企業(yè)應(yīng)制定倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥管理規(guī)定，以規(guī)范企業(yè)總倉(cāng)與分倉(cāng)之間的調(diào)撥業(yè)務(wù)，確保調(diào)撥合理、降低調(diào)撥成本。以下是某企業(yè)的倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥管理規(guī)定，供讀者參考。

倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥管理規(guī)定

第1條 為了規(guī)范企業(yè)總倉(cāng)和各分倉(cāng)之間的存貨調(diào)撥業(yè)務(wù),確保調(diào)撥有序、合理,節(jié)約調(diào)撥成本,特制定本規(guī)定。

第2條 本規(guī)定適用于企業(yè)所轄不同成品倉(cāng)庫(kù)之間存貨的調(diào)撥管理。

第3條 分倉(cāng)庫(kù)必須從總倉(cāng)調(diào)貨,不得直接從其他供貨單位采購(gòu)商品,分倉(cāng)與分倉(cāng)之間不得直接調(diào)貨,分倉(cāng)與分倉(cāng)之間調(diào)貨必須要有總倉(cāng)調(diào)貨指令方可執(zhí)行。

第4條 企業(yè)統(tǒng)一擬定“調(diào)撥申請(qǐng)單”的格式,分倉(cāng)庫(kù)根據(jù)商品庫(kù)存量及市場(chǎng)銷售形勢(shì),填寫(xiě)“調(diào)撥申請(qǐng)單”(一式兩聯(lián)),一聯(lián)由分倉(cāng)庫(kù)保存、一聯(lián)傳真到商務(wù)。

第5條 分倉(cāng)庫(kù)調(diào)入商品時(shí)應(yīng)及時(shí)清點(diǎn)并辦理入庫(kù)手續(xù),在調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。每隔一星期與總倉(cāng)庫(kù)核銷調(diào)撥清單。

第6條 分倉(cāng)庫(kù)銷售商品時(shí)手工填寫(xiě)“銷售預(yù)算清單”和“出庫(kù)單”,每星期匯總出庫(kù)單和銷售發(fā)票,報(bào)企業(yè)倉(cāng)儲(chǔ)部和財(cái)務(wù)部記賬。滯后上報(bào)出庫(kù)單、銷售發(fā)票,造成倉(cāng)庫(kù)管理混亂的,企業(yè)將予以處罰。

第7條 企業(yè)總倉(cāng)庫(kù)根據(jù)分倉(cāng)庫(kù)提供的銷售出庫(kù)單補(bǔ)錄銷售訂單,并關(guān)聯(lián)生成發(fā)貨單和出庫(kù)單,報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)部入賬。

第8條 各分倉(cāng)庫(kù)應(yīng)嚴(yán)格按照要求及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄庫(kù)存商品賬。第9條 分倉(cāng)庫(kù)每日應(yīng)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存商品并向總倉(cāng)庫(kù)報(bào)送庫(kù)存日?qǐng)?bào)表。

第10條 總倉(cāng)庫(kù)不定期對(duì)各分倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行抽查盤(pán)點(diǎn),對(duì)于賬實(shí)不符的予以通報(bào)處理。第11條 本規(guī)定由倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)制定與解釋。