第一篇：工程竣工核銷流程指引

工程竣工驗收核銷流程指引

一、目的

為規范工程機核銷流程、加快竣工工程核銷質量及工程稽查、指導經銷商規范操作

二、流程

提貨—安裝—竣工驗收—資料核銷—工程稽查

三、1 管理要求

核銷材料:經銷商和使用單位蓋章確認合格的《工程機竣工驗收明細表》

注意： 1.1團購工程分散安裝需另提供安裝明細。

1.2船舶、軍區、監獄、礦山、風景區及異地工程需另提供4張以上照片。

1.3形象工程：竣工驗收表+身份證復印件+營業執照復印件。

1.4經銷商應對核銷資料進行存檔管理。

1.5 超低價工程需要《美的工程項目購銷合同》復印件 資料填寫：按竣工明細表內容逐項、真實、完全填寫。

2.1填寫資料需為實際安裝地址。若實際地址不符需附情況說明并加蓋使用單位公章。

2.2用戶姓名欄：填寫使用人或者單位。地址欄填寫：實際安裝詳細地址，不可模糊填寫某某單位名稱、某某開發區、某某街道之類。

2.3型號、數量、條碼以售后錄入系統為準。2.4竣工驗收明細表按申報單分行填寫。

核銷時間：經銷商自提貨30日內上繳核銷資料到公司。

注：因工期等原因需延期的必須及時填寫《工程機資料延遲申報表》傳真至銷售公司進行延期申請，但最長延遲時間不能超過60天。

四、考核

1.延遲、無法核銷考核 ：按產品供價沖差價處理。2.提貨未安裝考核：對所有經銷商工程機提貨未安裝的工程按常規供價沖差價，對區域負責人按沖差金額的5%處以罰款，后期不再返還。3.售后系統錄入不規范考核：

3.1工程機申報號（S蕪申*******）未錄入或錄入錯誤按照30元/條罰款從安裝費用中直接扣除。

3.2工程機安裝卡如因經銷商交卡時未注明申報號則對該經銷商按500元/單收取違約金；且由此導致工程無法核銷則直接作沖差處理。

3.3若在回收資料的安裝地址稽查中發現工程機分散安裝，實際安裝情況與上繳資料內容、安裝卡地點、使用用戶等情況不一致，都視作虛假工程。

工程項目驗收表.xls 工程機竣工驗收明細表模板.xls

第二篇：工程竣工驗收控制指引

基建管理制度---工程竣工驗收管理操作指引

金蝶軟件（中國）有限公司

基建管理制度

工程竣工驗收管理操作指引/

4第一章 總則

一、目的確保項目竣工驗收按照合理程序進行，保證工程施工質量滿足規定要求，項目順利通過驗收。

二、通用范圍

適用于公司所有開發項目。

第二章 職責與管理程序

一、職責

(一)基建辦經理負責組織工程竣工驗收。

(二)專業工程師負責組織工程竣工驗收的準備工作。

(三)基建辦經理、各專業工程師參與竣工驗收過程中對工程質量的檢查。

二、管理程序

(一)基建辦會同監理公司核實竣工驗收條件，核實內容包括：

1、施工合同所規定承包范圍的各項目工程內容是否全部完成。

2、各分部分項工程施工單位是否進行了自驗自撿，隱蔽分部分項工程是否已通過了中間驗

收，是否都符合設計、國家施工規范及施工合同要求。

3、各種設備、消防、空調、煤氣、水電是否已與外線接通，聯動試轉、量測數據是否表明

能滿足設計、使用要求，各種數據是否均已有文字記錄。

4、各項環境保護措施，經實際測量是否達標。

(二)基建造價管理部審查竣工驗收資料，填寫《竣工資料審核記錄》，審核內容包括：

1、資料所列數據、圖表、有關結論是否與工程實際相符，相互間有無矛盾。

2、資料的規整，包括項類、規格、數量、書寫是否符合要求。

3、資料是否完整，文字結構、工程用語有無不當。

4、資料是否達到項目所在地檔案館對竣工資料提出的有關規定。

(三)預驗收

1、基建辦會同監理、設計、質檢等單位，對工程實施部分進行檢查，檢查完成后，項目組

應督促監理將檢查結果匯總。

2、如檢查出的較大問題，由基建辦正式通知監理、施工單位限期整改。而后再進行復驗，直至達到竣工驗收要求。

3、如存在的問題僅屬一般性問題，要求監理公司通知施工單位抓緊整改，并填寫《竣工核

驗申報表》。

4、施工單位提出正式竣工驗收申請，竣工驗收申請經建設行政主管部門批準并確定正式竣

工驗收時間后，由監理公司書面通知有關單位。

(四)正式竣工驗收

1、正式竣工驗收由基建辦主持，政府指定行業主管部門參與。

2、參加人員包括：政府指定的行業主管部門、建設單位、設計單位、監理單位、質監單位、施工單位等有關人員。

3、建設、施工（含分包單位）、設計（勘察）、監理等單位分別匯報工程項目建設質量狀況、合同履約及執行國家法律、法規和工程建設強制性標準情況；

4、驗收組分為三部分分別進行檢查驗收：

（1）、檢查工程實體質量，并進行必要的實測抽查；

（2）、檢查工程建設參建各方提供的竣工資料；（3）、對建筑工程的使用功能進行抽查、試驗，包括□水壓、□通電、□通暖、□排污主管通球、□絕緣電阻、□接地電阻、□漏電跳閘測試、□室內凈空尺寸等。

5、總監理工程師負責組織完成單位（子單位）工程觀感質量檢查的評定和記錄；

6、對竣工驗收情況進行匯總討論，形成單位工程竣工驗收結論，填寫《單位（子單位）工程竣工驗收記錄》，驗收組各方代表分別簽字、單位蓋章；

7、經驗收達不到竣工驗收合格標準時，驗收組責成責任單位整改，待整改完成后，重新確定時間組織單位工程竣工驗收；

8、當竣工驗收組各方不能形成一致竣工驗收意見，由工程質量監督機構裁決。

(五)竣工驗收的收尾

1、根據竣工驗收提出的問題，要求監理公司組織施工單位限期整改。

2、整改完成后，由基建辦經理在《工程竣工驗收書》上簽署對存在問題處理結果的意見。

(六)基建造價部門負責建設工程竣工驗收備案

（一）、備案準備的資料：

1、《建設工程竣工驗收報告》

2、下列文件：（1）、施工許可證；（2）、施工圖設計文件審查意見；（3）、監理單位工程質量評估報告；（4）、工程勘察、設計質量檢查報告；（5）、市政基礎設施的有關質量檢測和功能性試驗資料；（6）、規劃驗收認可文件；（9）、消防驗收文件或準許使用文件；（10）、環保驗收文件或準許使用文件；（11）、有監督站出具的電梯驗收準用證及分部驗收文件；（12）、施工單位工程質量保修書；（13）、法規、規章、規定必提供的其他文件。

（二）、備案的程序：

1、建設單位向備案機關領取《房屋建設工程和市政基礎設施工程竣工驗收備案表》。

2、建設單位持加蓋單位公章和單位項目負責人簽名的《房屋建設工程和市政基礎設施工程竣工驗收備案表》一式四份及上述規定的材料，向備案機關備案。

3、備案機關在收齊、驗證備案材料后15個工作日內在《房屋建設工程和市政基礎設施工程竣工驗收備案表》上簽署備案意見（蓋章），建設單位、施工單位、監理單位、監督站

和備案機關各持一份。

(七)支持性文件

1、竣工資料審核記錄（一次性記錄）

2、竣工核驗申報表（建設局用表）

第三章 附則

一、本操作指引的制訂、解釋和修訂權歸金蝶軟件（中國）有限公司所有；

二、本操作指引自公司頒發之日起執行；

第三篇：核銷流程

一、出口核銷業務流程

第一步：出口單位取得商務部或其授權單位批準的進出口經營權；

第二步：出口單位到海關辦理“中國電子口岸”入網手續，并到有關部門辦理“中國電子口岸”企業法人IC卡和“中國電子口岸”企業操作員IC卡電子認證手續；第三步：出口單位持有關材料到注冊所在地外匯局辦理登記，外匯局審核無誤后，為出口單位辦理登記手續，建立出口單位電子檔案信息；

第四步：出口單位網上申領出口收匯核銷單；

第五步：出口單位憑操作員IC卡、核銷員證、出口合同（首次申領時提供）到注冊所在地外匯局申領紙質出口收匯核銷單；

第六步：出口企業網上向報關地海關進行出口核銷單的報關前的備案； 第七步：出口單位出口報關；

第八步：出口單位可以在報關出口后通過“中國電子口岸出口收匯系統”將已用于出口報關的核銷單向外匯局交單；

第九步：出口單位在銀行辦理出口收匯后，到外匯局辦理出口收匯核銷手續。

二、出口單位向外匯局申請辦理出口收匯核銷登記時需提供哪些資料？

1、單位介紹信、申請書；

2、中華人民共和國進出口企業資格證書》或《中華人民共和國外商投資企業批準證書》或《中華人民共和國臺港澳僑投資企業批準證書》正本及復印件；

3、《企業法人營業執照》（副本）或《企業營業執照》（副本）及復印件；

4、《中華人民共和國組織機構代碼證》正本及復印件；

5、海關注冊登記證明書正本及復印件；

三、特殊貿易方式出口的如何辦理出口收匯核銷手續

對于下列特殊貿易方式出口的，出口單位除提供出口收匯核銷單、銀行出具的出口收匯核銷專用聯、出口報關單外，還應當按照以下規定提供證明材料。

1、以出境展銷、展覽商品方式出口的，應當提供展品復入境報關單；

2、以來料加工、來件裝配方式出口的，應當提供海關登記手冊、企業合同及經貿委批件，按照工繳費執銷；

3、以實物補償方式出口的，應當提供外經貿部門的批準件、相關合同、進口報關單。對超過合同規定的補償款視同一般貿易辦理核銷；

4、以易貨方式出口的，應當提供易貨合同及易進貨物的進口報關單；

5、以實物作為投資的出口，應當提供外經貿部門及外匯局的批準件；

6、以進料加工方式出口的，一般應當全額收匯，外商投資企業不能全額收匯的，應當事先經外匯局批準。以收抵支的，應當提供合同、進口貨物報關單、海關登記手冊；

7、境外承包工程項下所需機械設備、工具以及工程人員的辦公、生活物品出口的，應當提供書面說明及勞務承包合同。

四、什么是“出口收匯系統”？ “出口收匯系統”有什么作用?

“出口收匯系統”是“中國電子口岸”中企業專用的一個子系統。該系統利用現代信

息技術，借助國家電信公網在公共數據中心建立出口收匯核銷單（以下簡稱“核銷單”）的電子底帳，使海關和稅務部門實現出口報關和出口退稅環節對核銷單的聯網數據核查，并使企業憑操作員IC卡通過本系統在網上向外匯局申請需領用核銷單份數，向出口報關地海關進行核銷單報關前備案，待出口報關后可以進行網上交單，并可隨時隨地對核銷單領取、使用等各項信息進行綜合查詢，使出口報關、收匯核銷及退稅業務更加方便快捷。

五、出口收匯系統如何進行身份認證？

企業必須憑本企業操作員IC卡才能進入出口收匯系統，完成相關業務操作。系統根據IC卡信息進行操作員身份驗證，操作員處理的數據將自動進行電子簽名、加密。

未申領IC卡的企業將無法開展相關的出口、收匯核銷業務。

六、如何申領出口收匯核銷單？

企業在到外匯局領取新版紙質核銷單之前，需上網向外匯局申請所需領用核銷單份數。

企業在網上申請后，不需等待外匯局的網上審批，即可憑本企業操作員IC卡到外匯局領取新版紙質核銷單。外匯局根據企業網上申請的新版核銷單份數以及本地出口收匯核銷系統確認的企業可領單數量，向企業發放紙質新版核銷單，同時將所發新版核銷單電子底帳數據聯網存放到公共數據中心。

出口單位在核銷單正式使用前，應當加蓋單位名稱及組織機構代碼條形章，在騎縫處加蓋單位公章。

七、出口核銷單的有效期限是多少？

空白新版核銷單無需填寫有效期，視同長期有效。全國海關將對新版紙質核銷單進行電子底帳數據聯網核查。

八、報關前是否需進行核銷單的備案？

企業到海關報關出口前，必須上網向報關地海關進行新版核銷單使用的報關前備案。一張核銷單只能對應用于一張出口報關單。未進行報關前備案的新版核銷單不能用于出口報關。

九、企業已經進行口岸備案的核銷單，在出口口岸發生變化的情況下如何處理？

已進行口岸備案的出口收匯核銷單，在核銷單未被用于出口報關的情況下出口口岸發生變化，可上網申請變更并重新設置出口口岸。

十、出口后如何辦理交單？

企業在貨物出口后不需再到外匯局進行交單，可以上網將已用于出口報關的核銷單向外匯局交單。

十一、出口單位如何辦理出口收匯核銷報告手續？

出口單位出口貨物后，應當在不遲于預計收匯日期起30天內，持核銷報告表、核銷單、報關單、核銷專用聯及其它規定的核銷憑證集中或逐筆向外匯局進行出口收匯核銷報告。實行自動核銷的出口單位，除特殊情況外，無須向外匯局進行核銷報告。

即期收匯項下應當在貨物報關出口后180天內收匯。對預計收匯日期超過報關日期180天以上(含180天)的，出口單位應當在貨物出口報關后60天內憑遠期備案書面申請、遠期收匯出口合同或協議、核銷單、報關單及其他相關材料向外匯局辦理遠期收匯備案并應在遠期備案的收匯期限內收匯。

外匯（核銷 → 退稅）步驟可具體分為以下八點：

一、申請

1.1 在電子口岸上具體操作步驟 ：

出口收匯→ 核銷單申領→ 填寫份數 → 申請 → 返回主頁

二、領單

2.1 第一次只能申領一份，需帶蓋有公司公章的介紹信和IC卡。

2.2 核銷單：一張三聯。從左到右分為 存根聯 — 出口收匯核銷單聯 — 出口退稅專用聯

（沒有核銷不能撕開）。

2.3 核銷單上需蓋3個章：

（1）國家外匯管理局監制章（核銷單領來是就已蓋上）

（2）核銷單領來后，在出口單位、單位代碼的位置上蓋上有公司企業代碼的條形章

（3）在每兩聯中間的出口單位蓋章的位置上蓋上公司公章

插個圖，更直觀的看一下，要不然一時半會兒還想不起來：O(∩_∩)O~

2.4 核銷單自領來之日起2個月內有效

2.5 在失效之日起1個月內要將沒有用掉的核銷單退回外管理局注銷（在電子口岸上進行數

據報送的操作）。

三、備案

3.1 備案分兩步：

(1)在電子口岸上備案

(2)在自己公司的外匯核銷單登記表上備案

3.2 電子口岸上備案的具體操作步驟有如下2種：

（1）逐筆報審：出口收匯 → 口岸備案 → 在值中輸入核銷單號 → 核銷單號點擊進去 →

找到核銷單 → 核對

（2）批量核銷：出口收匯 → 批量備案 → 輸起始號 → 份數 → 系統自動跳出終止號 →

確認（比較簡單、方便）

3.3 備案好后，特別注意，哪票核銷單備案在哪個海關（如寧波海關、青島海關），用鉛筆

在核銷單左邊備注欄注一下是哪個海關（關區）代碼

四、寄單、報關

4.1 郵寄（核銷單、代理報關委托書），報關單有的地方要正本，現在大部分是電子檔的就

可以。郵寄或者傳真或者掃描（發票、裝箱單，有的地方比如天津海關還需要合同）給

貨代。

4.2 截關后一天（寄單后2、3天）向貨代催要報關預錄單。

4.3 收到預錄單傳真件后，審核報關內容是否正確（預錄單和報關單上記載的內容應該完全

一致）。

4.4 在出運后10天左右要開始在電子口岸上查詢此份核銷單是否有信息。

五、退單

5.1 出口貨物紙質報關單一式六聯

1、海關作業聯

2、海關留存聯

3、企業留存聯

4、海關核銷聯（用于辦理加工貿易核銷）[1至4聯為海關留存]

5、證明聯（出口收匯用）

6、證明聯（出口退稅用）

5.2 報關后20天左右，海關會退下報關單、場站收據、核銷單（蓋有海關驗訖章 黃色聯用

于出口退稅 白色聯用于外匯核銷 另一份為企業備份）

六、審單、交單

6.1 交單

電子口岸上的具體操作步驟 ：出口收匯 → 企業交單 → 核銷單號 → 數據報送 →

選核銷單號 → 發送成功之后 → 交單

6.2 兩三個工作日后，收到外匯管理局信息（或打電話過去問核銷單好了沒有，一般直接在網上查詢即可）。

6.3 向國稅報送數據電子口岸上的具體操作步驟 ： 出口退稅 → 數據報送 → 選擇報送

→ 確認核銷單號、報關單號 → 點擊報關

七、申報、核銷

7.1 時間根據具體退下來時間而定。

7.2 在出口收匯核銷網上報申系統上的具體操作步驟 ：點擊核銷業務處理—關聯 → 正在處理業務 → 選批次申報 → 點擊新建 → 選擇貿易方式為一般貿易 → 按“貼加” →

輸入核銷單

7.3 核銷信息登記表打印2張（蓋上公章）連同核銷單一起到外管局核銷。

八、退稅

8.1 退稅所需資料

（1）出口收匯核銷單第三聯，要加注用于辦理退稅的金額，并蓋有退稅專用章

（2）黃色的報關單，蓋有海關驗訖章及貼有防偽標貼

（3）商業發票

8.2 增值稅發票認證

[增值稅發票一式四聯：第一聯，存根聯（銷售單位留存備查）；第二聯，發票聯，（購貨單位記帳）；第三聯，抵扣聯（購貨單位抵扣稅款）；第四聯，記帳聯（銷售單位記帳）]

8.3 出口企業向稅物機關申請退稅，須提供“兩單兩票”

就是蓋有“驗訖章”的出口貨物報關單、銀行的出口結匯水單以及出口銷售發票、出口產

品購進發票。

8.4 出口企業還必須每半年提供一次當地外管部門出具的“已核銷“證明。

8.5 具體的步驟

增值稅發票的認定 → 國稅認證 → 清單（過程較復雜，最好讓委托稅務代理所辦理）

8.6 退稅是一批一批進行的，要經過很多道程序，時間為3個月到半年甚至更長的時間，要

看具體情況。

8.7 要把提單、報關單等退稅資料留存好，以備海關來查（做一份公司內部的留存報表）。

8.8 公司具體退稅時間及各種資料的準備需要與出納、財務溝通好，到財務局退稅時需財務

提供的軟盤先去預審，之后，才可以去正式審報。

九、其它

1.所有貨代退下來的單據〈報關單、場站收據、核銷單、提單等〉須全部復印好。

十、會計備案須提供資料〈全部原件〉。

1.報關單、核銷單。

2.場站收據〈貨代提供〉。

3.購銷合同〈一定要和開票工廠的公章一致〉。

4.提單〈貨代寄來復印留底〉。

5.單證目錄單與報表〈會計提供〉。

第四篇：往來核銷流程

往來業務核銷 產品名稱：GS 軟件版本：GS5.2 操作系統：ALL 【業務背景】

企業對往來賬款的簡單核算主要可以通過對一些往來科目的明細核算來實現對與銷售有關的應收和預收、與采購有關的應付和預付，以及與其它業務有關的其它應收、其它預收、其它應付、其它預付等賬款的明細管理。其中，就包括往來核銷業務的處理。由于票款之間時間差造成的未達賬項的存在。在同一期間內，企業與往來單位之間的賬項余額往往是不相符的，因此，企業需要進行往來核銷，在指定期內將單位往來余額與單位本月日記賬逐筆核對，發現其中的未達賬項。往來業務核銷之后，可以自動生成賬齡分析數據。【應用流程】

【操作步驟】

基礎數據準備：進行往來核銷業務前設置，包括將涉及往來業務的科目設置成為單位核算，定義需核算的具體單位信息。本專題以應收賬款科目為例進行。

1、往來單據初始

往來單據初始就是將歷史年月沒有核銷的業務錄入。

初始時注意：

單位余額的時間必須是某個月的月初余額。例如：從建賬開始就使用往來賬核銷，若建賬時間是2012年1月，那么應輸入1月份以前的往來單據作為初始單據。若在5月份開始使用往來賬核銷，那么應輸入5月份之前的往來單據。

如果用戶將該科目的單位往來的歷史業務在【余額初始】中的輔助核算中錄入,則還可以通過【讀入月初余額】按鈕來實現.如果用戶要重新讀入月初余額，可以通過【刪除讀入數據】按鈕將讀入的數據刪除，然后再通過【讀入月初余額】按鈕重新讀入。手工輸入的數據不能通過【刪除讀入數據】功能實現。

2、往來單位啟用

當往來單據初始完畢后，還需要進行往來單據的啟用，保證錄入單據的金額總和與往來單位的指定月份的月初余額相等。啟用后才能進行往來核銷業務。

啟用后可以撤銷啟用。

3、往來業務核銷

核銷方式選擇“全部”，表示選擇所有的往來單位。點擊“確定”，進入往來業務核銷界面。

往來業務核銷主要分為三個步驟：

3.1、單位賬轉入

點擊【單位賬轉入】

從憑證中導入應收賬款科目的往來單位數據，根據設定的起始日期、截止日期轉入已記賬的輔助分錄，將借方數與貸方數分為兩類。在這個例子中，轉入的單位數據顯示在右邊區域。

3.2、往來業務核對

將一筆業務的分錄填入相同的業務號。

往來業務核對方式有多種，自動對符和手工對符。

3.2.1 自動對符

自動對符有兩種方式：順時全額核銷和依據金額核銷。

順時全額核銷：指按業務日期依次核對，填入相同的業務號。這種自動核銷方式適用于多對多的核銷業務。

依據金額核銷：指將金額相等的兩筆業務填入相同的業務號。這種自動核銷方式適用于一對一的核銷業務。3.2.2 手工對符

手工對符有兩種方法：在憑證中錄入業務號和往來業務核銷中錄入業務號。

第一種方式：在憑證錄入時，輔助信息中錄入往來單位的金額和業務號、業務時間。

第二種方式：在往來業務核銷時，手工將一筆對符業務輸入相同業務號。

本例中，選擇自動對符，按照順時全額核銷，進行對符，系統會自動判斷對符業務，并在業務號中，填入相同的字段，以HX開頭，表示核銷。

點擊【保存業務號】，完成了對符工作。

4、業務核銷

將業務號相同的分錄核銷，若有余數，將余數放在金額大的一方。本例中，點擊【業務核銷】，會將相同業務號的數據核銷，并顯示已核銷金額、未核銷金額等，如下圖：

核銷時一次可以核銷一個單位的往來業務，也可以核銷所有單位的往來業務。

核銷的記錄也可以取消核銷。點擊【取消核銷】后，核銷的記錄會重新顯示出來。

【是否按強制方式核銷】

此選項是針對業務號相同的分錄核銷，若有余數時的處理。下面舉例說明：

例如應收賬款借方5000，貸方5500這一筆業務進行核銷 不按強制方式核銷：進行【業務核銷】以后，應收賬款借方的這一筆分錄被核銷掉了，軟件中不在顯示了，而應收賬款的貸方這一筆分錄的【金額】欄不變，仍顯示5500，但【已核銷金額】欄變為5000 按強制方式核銷：進行【業務核銷】以后，應收賬款借方與在【不按強制方式核銷】下是一樣的，區別是應收賬款的貸方這一筆分錄【金額】欄變為500（5500-5000=500），【已核銷金額】欄仍為0。并且當你在【取消核銷】以后，貸方分錄由以前的一筆變為二筆即：貸5000，貸500。

5、核銷記錄查詢

用以查詢已被核銷的記錄

6、余額構成分析

本功能通過自定義查詢報表格式功能，可以完成各種任意余額表的查詢。可以根據本企業實際需要，把常用的分析條件保存起來，在以后查詢時，直接選擇定義的格式，不必每次定義。

點擊完成后，顯示出查詢數據。

數據來源：從未核銷的往來憑證分錄中統計余額的構成。

7、結轉上年數據

上一年財務結束后，進入下一年（即本年），把上年未核銷完的往來單據轉到本年。如果上年和本年的往來科目沒有發生變化，請直接選擇本年科目，然后轉入。如果科目調整了，請選中[跨往來科目發生變化]選項，并選擇上年和本年對應的往來科目，然后結轉。例如： 上年 應收賬款 1131，今年改為 1131001，則選擇[上年科目] 1131,[本年科目]1131001,然后轉入。

【注意】：

(1)如果跨往來科目發生變化，本功能只適合上年科目和本年科目一對一的情況，如果上年的多個往來科目都調整到今年的一個往來科目上，或者上年一個往來科目調整到今年的多個往來科目，這里不能進行結轉。請到[往來單據初始]菜單重新初始對應的往來科目，然后啟用并核銷。(2)如果沒有上年數據，這里不需要結轉。

(3)結轉完成后，可以直接進行核銷，不需要重新初始單據和 啟用往來單位。

8、賬齡分析

【往來】—【單位】—【賬齡分析】

選擇往來科目，自定義分析區間、分析時間，查詢賬齡數據。可以將查詢數據進行保存，方便查詢歷史月份賬齡數據。

第五篇：進料核銷流程

生產企業進料加工業務2014核銷所需資料和流程

問：咨詢一下生產企業進料加工業務2014核銷所需資料和流程

答：進行進料加工核銷時，需要向主管稅務部門提供進口報關單、出口報關單、結案通知書及進料加工核銷的電子數據及相關表格。

進料加工核銷注意事項：

（1）在每年1月1日至4月20日之間任何時間均可進行，一個只能申報一次核銷。核銷的范圍為上海關已核銷的進料加工手冊，這次2015年4月20日前生產企業的進料加工手（賬）冊核銷只作2014.12.31日前海關核銷但沒在稅務局核銷的手冊,未出口完畢的手冊不需要進行進料加工核銷。

（2）核銷復核確認后，稅務機關不再受理已核銷手（賬）冊項下上一進料加工出口貨物的免抵退稅申報。出口企業應在進料加工業務核銷前將上一加工貿易出口數據申報完畢，且免抵退稅申報與核銷申報不能同時進行。首先完成當月免抵退稅申報工作（如果不完成當月免抵退稅申報就進行進料加工核銷申報，企業申報軟件會出現錯誤提示），如：確定201503為核銷申報所屬期的，應在所屬期201503的免抵退稅申報結束后、所屬期201504的免抵退稅申報開始之前進行核銷申報。

（3）4月20日之后仍未申請核銷的，該企業的出口退（免）稅業務，主管稅務機關暫不辦理，待其申請核銷后，方可辦理。出口企業退稅申報系統中將強制監控，對于未按期進行進料加工手冊核銷的出口企業無論是進料加工業務出口貨物還是一般貿易或其他方式出口的貨物勞務均無法進行申報。

（4）核銷原則上是以海關傳遞來的加貿信息為準，企業申報手冊核銷時，如果海關核銷信息多于企業申報核銷手冊，系統會提示有未核銷手冊，企業必須申報全部已核銷手冊。對海關加貿信息有誤的，企業可以通過調整報告表進行調整申報。審核系統最終是以加貿信息加上稅務機關確認的企業調整報告表信息為準來計算核銷數據的。注意：

（1）如果海關加貿信息中無相關電子信息，則通過兩個調整表進行錄入調整；如果海關加貿信息中電子信息與企業實際報關單數據不符則通過在兩個調整表中沖減或做補錄調整。

（2）對于企業實際已核銷加工貿易手冊，即使海關加貿信息中無相關手冊號碼，出口企業依然應在出口退稅申報系統中“申報系統操作向導→進料向導→

一、進料加工數據采集→免抵退核銷申報錄入”模塊錄入核銷手冊信息并通過兩個調整表錄入相關手冊的進、出口明細數據。在生產企業出口退稅申報系統的操作步驟：

（1）申報系統操作向導→進料向導→一進料加工數據采集→免抵退核銷申報錄入 ①手（賬）冊號：上海關核銷的全部進料加工登記手冊、賬冊編號 注意事項：紙質或電子手冊號通常以C開頭，電子賬冊號通常以E開頭。

②報核起始時間：本次申請核銷的電子賬冊最早的報核起始時間,只有電子賬冊的企業填寫。③海關核銷時間：

電子手冊或紙質手冊：海關結案日期。

電子賬冊：本次申請核銷的最晚的報核的截止時間。

④分配率、計劃分配率、出口銷售額：根據企業申報的數據自動生成（2）進入“二生成進料加工申報”

生成進料加工數據：所屬期填核銷申報所屬期。

注意事項：生成進料加工數據的時候提示：該所屬期已經申報，要想重新申報，請先撤銷已申報數據，進入“四進料加工反饋接收→撤銷進料加工數據”。（3）進入“三打印進料加工報表” 打印所屬期：與申報核銷所屬期一致 進料加工業務免抵退稅核銷申報表：選中

（4）進入“四進料加工反饋接收→稅務機關反饋信息讀入” 將稅務局反饋的電子數據，讀入生產企業出口退稅申報系統。

注意事項：企業可以從稅局直接獲取實際分配率反饋，若想取得加貿反饋可以向稅局提出申請，反饋信息讀入以后必須先撤銷進料加工數據，再做其他操作。

（5）讀入了實際分配率反饋，進入“一進料加工數據采集→實際分配率反饋確認”

“企業確認意見”：據實際進出口情況與稅務機關反饋的實際分配率比對情況填寫，如與實際進出口情況相符，填寫“XF”，如與實際進出口情況不符，填寫“BF” ①

如果為XF（相符）

A進入“二生成進料加工申報→生成進料加工數據”;B進入“三打印進料加工報表”

注意事項：如果相符，企業不用再次提交電子數據，只要打印出進料加工手（賬）冊實際分 配率反饋表，蓋章簽字交給稅局就可以。②

如果為BF（不符）

A進入“一進料加工數據采集”→已核銷進口/出口報關單調整錄入 B進入“二生成進料加工申報→生成進料加工數據”;C進入“三打印進料加工報表”

注意事項：如果不符，需要把生成的電子數據和打印出的已核銷手（賬）冊海關數據調整報

告表（進口/出口報關單）的表單一起交給稅局，審核完成后再次讀入稅局的實際分配率反饋，相符就按相符的流程操作，不符就繼續調整，直到相符為止。

③

在生產企業出口退稅申報系統讀入了主管稅務部門反饋的“加貿反饋”電子數據，可以在 “五進料加工反饋查詢“進行各項查詢。

A核銷報關單明細查詢：“進出口標志”：I：進口報關單 E：出口報關單

B免抵退稅核銷查詢：應調免抵退稅額抵減額、應調不得免征和抵扣稅額抵減額：參與下一 所屬期免抵退稅申報匯總表的計算。