第一篇：國際收支外匯管理業務辦理指引

國際收支外匯管理業務辦理指引

（2015年5月15日）

1.事項名稱：銀行結售匯業務監管操作

1.1.事項名稱：銀行業金融機構即期結售匯業務市場準入、退出管理

（一）設定依據：

1、《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）；

2、《銀行辦理結售匯業務管理辦法》（中國人民銀行令2014年第2號）；

3、《國家外匯管理局關于印發<銀行辦理結售匯業務管理辦法實施細則>的通知》（匯發[2014]53號）。

（二）辦理時限：自受理申請之日起20個工作日內

（三）實施機關：國家外匯管理局及其分支局

1、政策性銀行總行、全國性商業銀行（國有商業銀行和股份制商業銀行）總行向國家外匯管理局直接申請，由國家外匯管理局審批。

2、其他銀行向所在地國家外匯管理局分局申請，由國家外匯管理局分局審批。

（四）申請條件、辦理材料：

1、總行申請辦理即期結售匯業務時應提供如下材料：（1）辦理結售匯業務的申請報告；（2）《金融許可證》復印件；

（3）辦理結售匯業務的內部管理規章制度，應至少包括以下內容： 結售匯業務操作規程、結售匯業務單證管理制度、結售匯業務統計報告制度、結售匯綜合頭寸管理制度、結售匯業務會計科目和核算辦法、結售匯業務內部審計制度和從業人員崗位責任制度、結售匯業務授權管理制度；

（4）具備辦理業務所必需的軟硬件設備的說明材料；

（5）擁有具備相應業務工作經驗的高級管理人員和業務人員的說明材料；

（6）需要經銀行業監督管理部門批準經營外匯業務資格的，還應提交外匯業務許可文件的復印件。

2、銀行分行應持下列材料向所在地外匯局履行事前備案手續：（1）辦理結售匯業務的申請報告；（2）《金融許可證》復印件；

（3）具備辦理業務所必需的軟硬件設備的說明材料；

（4）擁有具備相應業務工作經驗的高級管理人員和業務人員的說明材料；

（5）《銀行辦理即期結售匯業務備案表》一式兩份；

（6）總行及上級分行執行外匯管理規定情況考核等級證明材料。

3、銀行支行及下轄機構應持下列材料向所在地外匯局履行事前備案手續：

（1）《金融許可證》復印件；

（2）《銀行辦理即期結售匯業務備案表》一式兩份；

（3）總行及上級分行執行外匯管理規定情況考核等級證明材料。

4、銀行發生名稱變更、營業地址變更的，在變更之日起30日內應持《銀行辦理結售匯業務機構信息變更備案表》辦理備案手續。

5、銀行停辦結售匯業務應自停辦業務之日起30日內，持《銀行停辦即期結售匯業務備案表》辦理備案手續。

（五）辦理流程：

1、總行（或外國銀行分行）市場準入審批

（1）經辦人員根據“銀行業金融機構即期結售匯業務市場準入審核單”的內容，審核銀行的申請材料。如申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當當場或者在5個工作日內一次告知申請人需要補正的全部材料，并填寫“銀行結售匯業務聯系單”，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理；

（2）申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應當受理行政許可申請，出具“受理行政許可申請通知書”，受理與否都應出具書面憑證；

外匯局在受理銀行申請時，可以采取必要的措施合適其軟硬件設備、人員情況。

（3）經辦人員審核材料出具審核意見后，按照局發文流程行文。簽批過程中整個審核檔案隨同流轉。

（4）復印留存相關業務憑證和銀行申請材料，并做好登記。

2、銀行分支機構事前備案準入審批

（1）經辦人員根據“銀行分支機構即期結售匯業務備案審核單”的內容，審核銀行的申請材料。如申請材料不齊全或者不符合法定形式 的，應當當場或者在5個工作日內一次告知申請人需要補正的全部材料，并填寫“銀行結售匯業務聯系單”，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理；

（2）外匯局在受理銀行一級分行申請時，可以采取必要的措施核實其軟硬件設備、人員情況。

（3）申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應當受理行政許可申請，出具“受理行政許可申請通知書”，受理與否都應出具書面憑證；

（4）審核后出具初審意見并簽字；（5）復核人員復核并簽字；

（6）分管領導簽字同意后，在《銀行辦理即期結售匯業務備案表》加蓋“銀行結售匯業務管理專用章”予以確認備案，將其中一份備案表退還銀行，并做好登記。

3、銀行信息變更備案

經辦人員收到銀行提交的《銀行辦理結售匯業務機構信息變更備案表》及變更后金融許可證復印件，做好信息登記。

4、銀行停辦結售匯業務備案

經辦人員收到銀行提交的《銀行停辦結售匯業務備案表》后，做好信息登記。

（六）辦理時間：周一至周五（節假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。1.2.事項名稱：銀行辦理代客人民幣與外匯衍生產品業務備案核準

（一）設定依據

1、《銀行辦理結售匯業務管理辦法》（中國人民銀行令2014年第2號）；

2、《國家外匯管理局關于印發<銀行辦理結售匯業務管理辦法實施細則>的通知》（匯發[2014]53號）。

（二）辦理時限：自受理申請之日起20個工作日內

（三）實施機關：國家外匯管理局及其分支局

1、政策性銀行總行、全國性商業銀行辦理代客人民幣與外匯衍生產品業務，其法人應向國家外匯管理局備案。

2、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、外資銀行（外資商業銀行、中外合資商業銀行、外國商業銀行分行）辦理代客人民幣與外匯衍生產品業務，其法人（外國商業銀行分行視同為法人）應向所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部，以下簡稱外匯分局）備案。

3、銀行分支機構辦理代客人民幣與外匯衍生產品業務，憑其法人書面授權文件和本級機構業務籌辦情況說明，向所在地外匯局報備后即可開辦。

（四）申請條件、辦理材料：

1、申請報告、可行性報告及業務計劃書。

2、衍生產品業務內部管理規章制度，應當至少包括以下內容： 業務操作規程，包括交易受理、客戶評估、單證審核等業務流程和操 作標準。

產品定價模型，包括定價方法和各項參數的選取標準及來源。風險管理制度，包括風險管理架構、風險模型指標及量化管理指標、風險緩釋措施、頭寸平盤機制。

會計核算制度，包括科目設置和會計核算方法。統計報告制度，包括數據采集渠道和操作程序。

3、主管人員和主要交易人員名單、履歷。

4、符合銀行業監督管理部門有關金融衍生產品交易業務資格規定的證明文件。

銀行應當根據擬開辦各類衍生產品業務（如遠期、期權等）的實際特征，提交具有針對性與適用性的文件和資料。

（五）辦理流程

對于銀行總行或外國銀行分行：

1、經辦人員根據 “銀行總行（或外國銀行分行）人民幣與外匯衍生產品業務備案審核單”審核銀行的申請材料，如申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當當場或者在5個工作日內一次告知申請人需要補正的全部材料，并填寫“銀行結售匯業務聯系單”，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理；

2、申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應當受理行政許可申請，出具“受理行政許可申請通知書”，受理與否都應出具書面憑證；

3、審核后出具審核意見并簽字；

4、復核人員復核并簽字；

5、領導簽字同意后，出具“國家外匯管理局上海市分局銀行代客人民幣與外匯衍生產品業務備案通知書”。

外國銀行擬在境內兩家以上分行開辦代客衍生產品業務的，可由其境內管理行統一提交申請材料，備案結果同時抄送該外國銀行其他境內分行所在地外匯局分局（外匯管理部）。對于銀行分支機構：

1、銀行分支機構開辦代客衍生產品業務，持上級有權機構書面授權文件和本級機構業務籌辦情況說明（包括但不限于人員配備、業務培訓、內部管理），于開辦業務前至少20個工作日向我分局書面報告后即可開辦業務。

2、收到銀行分支機構書面報告材料后，經辦人員做好登記，并及時將相關信息登入電子文檔（包括銀行分支機構名稱、開辦業務種類、報備時間等）

（六）辦理時間：周一至周五（節假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

1.3.事項名稱：銀行資本金或營運資金本外幣轉換

（一）設定依據：

1、《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）；

2、《銀行辦理結售匯業務管理辦法》（中國人民銀行令2014年第2號）；

3、《國家外匯管理局關于印發<銀行辦理結售匯業務管理辦法實施細則>的通知》（匯發[2014]53號）。

（二）辦理時限：自受理申請之日起20個工作日內

（三）實施機關：銀行所在地國家外匯管理局分局

（四）申請條件、辦理材料：

1、申請報告；

2、人民幣和外幣資產負債表；

3、本外幣轉換金額的測算依據；

4、相關交易需經銀行業監督管理部門批準的，應提供相應批準文件的復印件；

（五）辦理流程

1、經辦人員根據“銀行資本金（營運資金）本外幣轉換審核單”的內容，審核銀行的申請材料，如申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當當場或者在5個工作日內一次告知申請人需要補正的全部材料，并填寫“銀行結售匯業務聯系單”，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理；

2、申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應當受理行政許可申請，出具“受理行政許可申請通知書”，受理與否都應出具書面憑證；

3、審核后出具審核意見并簽字；

4、復核人員復核并簽字；

5、領導簽字同意后，出具“國家外匯管理局上海市分局銀行資本金（營運資金）本外幣轉換批復”（對單筆金額超過等值5億美元（含）的申請，應在批復中明確“具體結匯（購匯）的時間和方式與人民銀行貨幣政策司協商確定”）；

6、復印留存相關業務憑證和銀行申請材料。

（六）辦理時間：周一至周五（節假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

1.4.事項名稱：銀行、企業集團財務公司結售匯綜合頭寸限額核定或調整

（一）設定依據：

1、《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）；

2、《銀行辦理結售匯業務管理辦法》（中國人民銀行令2014年第2號）；

3、《國家外匯管理局關于印發<銀行辦理結售匯業務管理辦法實施細則>的通知》（匯發[2014]53號）

（二）實施機關：國家外匯管理局及其分局

1、政策性銀行、全國性商業銀行以及做市商銀行的結售匯綜合頭寸，由國家外匯管理局負責核定和日常管理（申請條件）。

2、其他銀行的結售匯綜合頭寸，由所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部負責核定和管理（申請條件）。

（三）核定方式：

1、根據匯發[2014]53號，每年按總局下發的銀行上一年度結售匯業 務量等情況，核定銀行頭寸上下限。

2、發文告知各銀行結售匯綜合頭寸限額核定情況。

（四）對已開辦即期結售匯業務資格但新開辦人民幣業務的外資銀行的頭寸核定：

銀行應在銀監會批準辦理人民幣業務后30各工作日內向所在地外匯局申請。

1、辦理材料：

（1）核定結售匯綜合頭寸的請示；

（2）核定結售匯綜合頭寸限額的測算依據（上一年結售匯業務量）；（3）銀監會批準辦理人民幣業務的許可文件。

2、辦理流程：

（1）經辦人員根據“銀行、企業集團財務公司結售匯綜合頭寸限額核定或調整審核單”的內容，審核銀行的申請材料，如申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當當場或者在5個工作日內一次告知申請人需要補正的全部材料，并填寫“銀行結售匯業務聯系單”，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理；

（2）申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應當受理行政許可申請，出具“受理行政許可申請通知書”，受理與否都應出具書面憑證；

（3）審核后出具審核意見并簽字；（4）復核人員復核并簽字；

（5）領導簽字同意后，出具“國家外匯管理局上海市分局銀行結售 匯綜合頭寸限額核定批復”；

（6）復印留存相關業務憑證和銀行申請材料。

（五）辦理時間：周一至周五（節假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

1.5.事項名稱：外資銀行結售匯頭寸集中管理

（一）設定依據：

1、《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）；

2、《銀行辦理結售匯業務管理辦法》（中國人民銀行令2014年第2號）；

3、《國家外匯管理局關于印發<銀行辦理結售匯業務管理辦法實施細則>的通知》（匯發[2014]53號）。

（二）辦理時限：自受理申請之日起20個工作日

（三）實施機關：國家外匯管理局及其分局

（四）申請條件、辦理材料：

1、申請報告；

2、總行同意頭寸集中管理的授權函；

3、銀監會對外資金融機構在中國境內常駐機構批準書；

4、該外國銀行對頭寸實施集中管理的內部管理制度、會計核算辦法以及技術支持情況說明。

（五）辦理流程：

1、經辦人員根據“外資銀行結售匯頭寸集中管理審核單”的內容，審核銀行的申請材料，如申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當當場或者在5個工作日內一次告知申請人需要補正的全部材料，并填寫“銀行結售匯業務聯系單”；

2、申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應實地走訪集中管理行的營業場地，現場考察和驗收其技術系統對該行頭寸集中管理的支持情況。

3、對符合條件的，出具同意集中管理行實施頭寸集中管理的意見，以局發文形式批復銀行，同時抄報總局并抄送該外國銀行各分行所在地外匯分支局；

4、復印留存相關業務憑證和銀行申請材料。

（六）辦理時間：周一至周五（節假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

1.6.事項名稱：銀行跨境調運外幣現鈔進出境備案

（一）設定依據：

1、《國家外匯管理局 海關總署關于印發〈銀行調運外幣現鈔進出境管理規定〉的通知》（匯發[2014]24號）；

（二）辦理時限：自受理申請之日起20個工作日內

（三）實施機關：國家外匯管理局與進出境口岸所在地所屬分局

（四）申請條件、辦理材料：

1、書面申請；

2、銀行為分支機構的（外國銀行分行除外），提交總行（或經總行授權的上級行）同意調運外幣現鈔進出境業務的授權文件；

3、銀行簽章樣本和有權簽字人簽字樣本。

（五）辦理流程

1、經辦人員根據“銀行辦理跨境調運外幣現鈔進出境業務備案審核單”的內容，審核銀行的申請材料，如申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當當場或者在5個工作日內一次告知申請人需要補正的全部材料，并填寫“銀行結售匯業務聯系單”，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理；

2、申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應當受理行政許可申請，出具“受理行政許可申請通知書”，受理與否都應出具書面憑證；

3、審核后出具審核意見并簽字；

4、復核人員復核并簽字；

5、領導簽字同意后，出具“國家外匯管理局上海市分局銀行辦理跨境調運外幣現鈔進出境業務備案批復”，并抄送總局、海關總署、上海海關；

6、復印留存相關業務憑證和銀行申請材料；

7、如果銀行擬調運外幣現鈔進出境的直屬海關所在地未設立銀行分支機構，則受理后轉報總局。

（六）辦理時間：周一至周五（節假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

2.事項名稱：個人本外幣兌換特許業務市場準入（行政許可事項）

（一）設定依據：

《關于印發<個人本外幣兌換特許業務試點管理辦法>的通知》（匯發[2012]27號）。

（二）辦理時限：

自受理申請之日起20個工作日內。

（三）實施機關：

國家外匯管理局及其分支局。

本地特許業務資質由所在地分局審批，全國范圍內經營特許業務資質由總局審批。

（四）申請條件：

境內非金融機構申請在單一外匯分局所轄地區內經營特許業務，應具備以下條件：

1、具有獨立法人資格。

2、企業資信狀況良好。

3、有符合任職資格條件的高級管理人員。

4、有具備相應專業知識和從業經驗的工作人員。

5、有固定的適合經營特許業務的場所，安全防范措施以及相應的軟硬件設施。

6、有必需的管理制度。

7、經營外幣代兌業務6個月以上，在申請經營特許業務資格前6個月內辦理代兌業務不少于1000筆、兌換金額不少于等值20萬美元，且期間未被外匯局處罰。

8、滿足接入個人結售匯系統的技術條件。

9、外匯局要求的其他條件。

特許機構申請在全國范圍內經營特許業務，應具備以下條件：

1、經營特許業務1年以上，開設網點5家（含）以上，在申請前12個月內兌換金額不少于等值1000萬美元，且期間未被外匯局處罰。

2、具備總部集中管理能力，能統一進行會計核算，管理全系統資本金或營運資金、備付金、業務數據等。

3、外匯局要求的其他條件。

（五）辦理材料： 申請本地特許業務資質：

1、申請報告。

2、籌備工作方案及相關人員名單、簡歷。

3、營業執照副本（含網點）、組織機構代碼證及其復印件。

4、上年度經審計的會計報告。

5、不少于2名擬任職的高級管理人員資歷的證明材料（大學本科以上學歷、從事相關經濟工作5年以上）。

6、每一網點不少于2名工作人員資歷的證明材料（從事貨幣兌換工作6個月以上，熟悉相關外匯管理政策）。

7、個人本外幣兌換特許業務系統（以下簡稱特許系統）的說明材料，特許系統應具備實時辦理兌換業務、備付金管理、會計核算、匯總統計、存儲相關記錄的功能，以及遵照個人結售匯相關規定對超限額及分拆等行為予以風險提示的功能。

8、適合從事特許業務的經營場所及其他軟硬件設施的說明材料，包括但不限于：營業場所基本情況，以醒目中英文雙語顯示方式展示兌換幣種和牌價的設備，辦理特許業務所需電腦、數據庫設備及其他軟硬件設施，能夠完整記錄經營活動的高清錄像監控設備等。

9、經營外幣代兌業務6個月以上的總結報告及在申請前6個月內辦理代兌業務達到最低兌換金額和兌換筆數標準的證明材料。

10、相關管理制度，包括但不限于：特許系統操作規程，個人結售匯系統操作規程，外幣兌換牌價管理、備付金管理、現鈔管理、會計核算、統計報告、風險及相應內控管理、憑證和檔案印章管理等制度。

11、外匯局要求的其他材料。申請全國范圍內經營特許業務資質：

1、申請報告。

2、業務發展情況總結及未來拓展規劃。

3、營業執照副本、組織機構代碼證及其復印件。

4、達到全國性經營最低標準的網點數及業務量的證明材料。

5、對跨區域分支機構進行管理的規章制度和軟硬件設施的說明材料。

6、國家外匯管理局要求的其他條件。

（六）辦理流程：

1、經辦人員對申請材料初審，若申請材料不齊全或者不符合法定形 式的，應當當場或者在5個工作日內一次告知申請人需要補正的全部材料，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理；

2、申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應當受理行政許可申請，出具“受理行政許可申請通知書”，受理與否都應出具書面憑證；

3、如果業務由總局辦理，則分局初審后轉報總局，分局辦理的如下：

4、經辦人員對申請材料審核并出具審核意見；

5、復核人員進行復核；

6、科室負責人員對申請材料進行審核簽字，報主管副處長審核；

7、主管副處長出具審核意見并簽字，報處長審核；

8、處長出具審核意見并簽字，報主管副主任審核；

9、主管副主任出具審核意見并簽字。

（七）聯系電話：

021-58845992 021-58845324

（八）辦理地點：

國際收支處專項調查科（909室）

（九）辦理時間：周一至周五（節假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

3.事項名稱：外幣代兌機構備案（行政許可事項）

（一）設定依據：

《外幣代兌機構管理暫行辦法》中國人民銀行令〔2003〕第6號。

（二）辦理時限：

自受理申請之日起20個工作日內。

（三）實施機關： 國家外匯管理局分支局。

外匯指定銀行向所在地外匯局備案授權的外幣代兌機構。

（四）申請條件： 銀行應具備以下條件：

1、具有外幣兌換（結售匯）業務經營資格。

2、銀行總行需制定統一的系統內部委托辦理外幣兌換業務的管理制度及風險控制制度。授權銀行根據總行的管理制度及風險控制制度制定了管理規定及操作規程。代兌換機構應當具備下列條件：

1、有境內企業法人資格。

2、有固定的營業場所。

3、不少于2名經授權銀行培訓合格的從事外幣兌換業務的工作人員。

4、具備能夠準確、及時接收授權銀行外幣兌換牌價的設備或相應設施。

5、授權銀行要求的其他條件。

6、未與其他銀行簽約。

（五）辦理材料

1、銀行擬授權代兌機構辦理外幣兌換業務的申請報告。

2、備案銀行總行制定的統一的系統內部委托辦理外幣兌換業務的管 理制度及風險控制制度。

3、代兌機構營業執照。

4、固定的營業場所證明材料。

5、不少于2名經授權銀行培訓合格的從事外幣兌換業務的工作人員說明材料。

6、具備能夠準確、及時接收授權銀行外幣兌換牌價的設備或相應設施的說明材料。

7、備案銀行與代兌機構簽訂授權辦理外幣兌換業務的書面協議。

8、外幣代兌機構結匯水單和業務用章樣本范本。

（六）辦理流程

1、經辦人員對申請材料初審，若申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當當場或者在5個工作日內一次告知申請人需要補正的全部材料，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理。

2、申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應當受理行政許可申請，出具“受理行政許可申請通知書”，受理與否都應出具書面憑證。

3、經辦人員對申請材料審核并出具審核意見。

4、復核人員進行復核。

5、科室負責人員對申請材料進行審核簽字，報主管副處長審核。

6、主管副處長出具審核意見并簽字，報處長審核。

7、處長出具審核意見并簽字，報主管副主任審核。

8、主管副主任出具審核意見并簽字。

（七）聯系電話 021-58845992 021-58845324

（八）辦理地點

國際收支處專項調查科（909室）

（九）辦理時間：周一至周五（節假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

4.事項名稱：外幣兌換機業務備案

（一）設定依據

《國際外匯管理局關于在上海市使用外幣兌換機開展外幣兌換業務的批復》（匯發[2008]81號）。

（二）辦理時限：

自受理申請之日起20個工作日內。

（三）實施機關： 上海市分局。

（四）申請條件

1、銀行具有結售匯業務經營資格。

2、銀行總行或分行制定了統一的外幣兌換機管理制度及內部操作規程。

（五）辦理材料：

1、備案銀行申請報告。

2、備案銀行結售匯業務經營資格證明。

3、備案銀行總行或分行制定的統一的外幣兌換機管理制度及內部操作規程。

4、兌換機備案表（一式兩份）。

（六）辦理流程

1、經辦人員對申請材料初審，若申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當當場或者在5個工作日內一次告知申請人需要補正的全部材料，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理。

2、經辦人員對申請材料審核并出具審核意見。

3、復核人員進行復核。

4、科室負責人員對申請材料進行審核簽字，報主管副處長審核。

5、主管副處長出具審核意見并簽字，報處長審核。

6、處長出具審核意見并簽字，報主管副主任審核。

7、主管副主任出具審核意見并簽字。

（七）聯系電話

021-58845992 021-58845324

（八）辦理地點

國際收支處專項調查科（909室）

（九）辦理時間：周一至周五（節假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

第二篇：國際收支外匯管理業務辦理指引

國際收支外匯管理業務辦理指引

1.事項名稱：銀行結售匯業務監管操作

1.1.事項名稱：銀行業金融機構即期結售匯業務市場準入、退出管理

（一）設定依據：

1、《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）；

2、《銀行辦理結售匯業務管理辦法》（中國人民銀行令2014年第2號）；

3、《國家外匯管理局關于印發<銀行辦理結售匯業務管理辦法實施細則>的通知》（匯發[2014]53號）。

（二）辦理時限：自受理申請之日起20個工作日內

（三）實施機關：國家外匯管理局及其分支局

1、政策性銀行總行、全國性商業銀行（國有商業銀行和股份制商業銀行）總行向國家外匯管理局直接申請，由國家外匯管理局審批。

2、其他銀行向所在地國家外匯管理局分局申請，由國家外匯管理局分局審批。

（四）申請條件、辦理材料：

1、總行申請辦理即期結售匯業務時應提供如下材料：（1）辦理結售匯業務的申請報告；（2）《金融許可證》復印件；

（3）辦理結售匯業務的內部管理規章制度，應至少包括以下內容：結售匯業務操作規程、結售匯業務單證管理制度、結售匯業務統計報 告制度、結售匯綜合頭寸管理制度、結售匯業務會計科目和核算辦法、結售匯業務內部審計制度和從業人員崗位責任制度、結售匯業務授權管理制度；

（4）具備辦理業務所必需的軟硬件設備的說明材料；

（5）擁有具備相應業務工作經驗的高級管理人員和業務人員的說明材料；

（6）需要經銀行業監督管理部門批準經營外匯業務資格的，還應提交外匯業務許可文件的復印件。

2、銀行分行應持下列材料向所在地外匯局履行事前備案手續：（1）辦理結售匯業務的申請報告；（2）《金融許可證》復印件；

（3）具備辦理業務所必需的軟硬件設備的說明材料；

（4）擁有具備相應業務工作經驗的高級管理人員和業務人員的說明材料；

（5）《銀行辦理即期結售匯業務備案表》一式兩份；

（6）總行及上級分行執行外匯管理規定情況考核等級證明材料。

3、銀行支行及下轄機構應持下列材料向所在地外匯局履行事前備案手續：

（1）《金融許可證》復印件；

（2）《銀行辦理即期結售匯業務備案表》一式兩份；

（3）總行及上級分行執行外匯管理規定情況考核等級證明材料。

4、銀行發生名稱變更、營業地址變更的，在變更之日起30日內應持 《銀行辦理結售匯業務機構信息變更備案表》辦理備案手續。

5、銀行停辦結售匯業務應自停辦業務之日起30日內，持《銀行停辦即期結售匯業務備案表》辦理備案手續。

（五）辦理流程：

1、總行（或外國銀行分行）市場準入審批

（1）經辦人員根據“銀行業金融機構即期結售匯業務市場準入審核單”的內容，審核銀行的申請材料。如申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當當場或者在5個工作日內一次告知申請人需要補正的全部材料，并填寫“銀行結售匯業務聯系單”，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理；

（2）申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應當受理行政許可申請，出具“受理行政許可申請通知書”，受理與否都應出具書面憑證；

外匯局在受理銀行申請時，可以采取必要的措施合適其軟硬件設備、人員情況。

（3）經辦人員審核材料出具審核意見后，按照局發文流程行文。簽批過程中整個審核檔案隨同流轉。

（4）復印留存相關業務憑證和銀行申請材料，并做好登記。

2、銀行分支機構事前備案準入審批

（1）經辦人員根據“銀行分支機構即期結售匯業務備案審核單”的內容，審核銀行的申請材料。如申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當當場或者在5個工作日內一次告知申請人需要補正的全部材 料，并填寫“銀行結售匯業務聯系單”，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理；

（2）外匯局在受理銀行一級分行申請時，可以采取必要的措施核實其軟硬件設備、人員情況。

（3）申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應當受理行政許可申請，出具“受理行政許可申請通知書”，受理與否都應出具書面憑證；

（4）審核后出具初審意見并簽字；（5）復核人員復核并簽字；

（6）分管領導簽字同意后，在《銀行辦理即期結售匯業務備案表》加蓋“銀行結售匯業務管理專用章”予以確認備案，將其中一份備案表退還銀行，并做好登記。

3、銀行信息變更備案

經辦人員收到銀行提交的《銀行辦理結售匯業務機構信息變更備案表》及變更后金融許可證復印件，做好信息登記。

4、銀行停辦結售匯業務備案

經辦人員收到銀行提交的《銀行停辦結售匯業務備案表》后，做好信息登記。

（六）辦理時間：周一至周五（節假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

（七）聯系電話：021-58845985、58845339、58845420。

（八）辦理地點：國際收支處銀行監管科（912室）。1.2.事項名稱：銀行辦理代客人民幣與外匯衍生產品業務備案核準

（一）設定依據

1、《銀行辦理結售匯業務管理辦法》（中國人民銀行令2014年第2號）；

2、《國家外匯管理局關于印發<銀行辦理結售匯業務管理辦法實施細則>的通知》（匯發[2014]53號）。

（二）辦理時限：自受理申請之日起20個工作日內

（三）實施機關：國家外匯管理局及其分支局

1、政策性銀行總行、全國性商業銀行辦理代客人民幣與外匯衍生產品業務，其法人應向國家外匯管理局備案。

2、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、外資銀行（外資商業銀行、中外合資商業銀行、外國商業銀行分行）辦理代客人民幣與外匯衍生產品業務，其法人（外國商業銀行分行視同為法人）應向所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部，以下簡稱外匯分局）備案。

3、銀行分支機構辦理代客人民幣與外匯衍生產品業務，憑其法人書面授權文件和本級機構業務籌辦情況說明，向所在地外匯局報備后即可開辦。

（四）申請條件、辦理材料：

1、申請報告、可行性報告及業務計劃書。

2、衍生產品業務內部管理規章制度，應當至少包括以下內容： 業務操作規程，包括交易受理、客戶評估、單證審核等業務流程和操 作標準。

產品定價模型，包括定價方法和各項參數的選取標準及來源。風險管理制度，包括風險管理架構、風險模型指標及量化管理指標、風險緩釋措施、頭寸平盤機制。

會計核算制度，包括科目設置和會計核算方法。統計報告制度，包括數據采集渠道和操作程序。

3、主管人員和主要交易人員名單、履歷。

4、符合銀行業監督管理部門有關金融衍生產品交易業務資格規定的證明文件。

銀行應當根據擬開辦各類衍生產品業務（如遠期、期權等）的實際特征，提交具有針對性與適用性的文件和資料。

（五）辦理流程

對于銀行總行或外國銀行分行：

1、經辦人員根據 “銀行總行（或外國銀行分行）人民幣與外匯衍生產品業務備案審核單”審核銀行的申請材料，如申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當當場或者在5個工作日內一次告知申請人需要補正的全部材料，并填寫“銀行結售匯業務聯系單”，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理；

2、申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應當受理行政許可申請，出具“受理行政許可申請通知書”，受理與否都應出具書面憑證；

3、審核后出具審核意見并簽字；

4、復核人員復核并簽字；

5、領導簽字同意后，出具“國家外匯管理局上海市分局銀行代客人民幣與外匯衍生產品業務備案通知書”。

外國銀行擬在境內兩家以上分行開辦代客衍生產品業務的，可由其境內管理行統一提交申請材料，備案結果同時抄送該外國銀行其他境內分行所在地外匯局分局（外匯管理部）。對于銀行分支機構：

1、銀行分支機構開辦代客衍生產品業務，持上級有權機構書面授權文件和本級機構業務籌辦情況說明（包括但不限于人員配備、業務培訓、內部管理），于開辦業務前至少20個工作日向我分局書面報告后即可開辦業務。

2、收到銀行分支機構書面報告材料后，經辦人員做好登記，并及時將相關信息登入電子文檔（包括銀行分支機構名稱、開辦業務種類、報備時間等）

（六）辦理時間：周一至周五（節假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

（七）聯系電話：021-58845985、58845339、58845420。

（八）辦理地點：國際收支處銀行監管科（912室）。

1.3.事項名稱：銀行資本金或營運資金本外幣轉換

（一）設定依據：

1、《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）；

2、《銀行辦理結售匯業務管理辦法》（中國人民銀行令2014年第2號）；

3、《國家外匯管理局關于印發<銀行辦理結售匯業務管理辦法實施細則>的通知》（匯發[2014]53號）。

（二）辦理時限：自受理申請之日起20個工作日內

（三）實施機關：銀行所在地國家外匯管理局分局

（四）申請條件、辦理材料：

1、申請報告；

2、人民幣和外幣資產負債表；

3、本外幣轉換金額的測算依據；

4、相關交易需經銀行業監督管理部門批準的，應提供相應批準文件的復印件；

（五）辦理流程

1、經辦人員根據“銀行資本金（營運資金）本外幣轉換審核單”的內容，審核銀行的申請材料，如申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當當場或者在5個工作日內一次告知申請人需要補正的全部材料，并填寫“銀行結售匯業務聯系單”，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理；

2、申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應當受理行政許可申請，出具“受理行政許可申請通知書”，受理與否都應出具書面憑證；

3、審核后出具審核意見并簽字；

4、復核人員復核并簽字；

5、領導簽字同意后，出具“國家外匯管理局上海市分局銀行資本金（營運資金）本外幣轉換批復”（對單筆金額超過等值5億美元（含）的申請，應在批復中明確“具體結匯（購匯）的時間和方式與人民銀行貨幣政策司協商確定”）；

6、復印留存相關業務憑證和銀行申請材料。

（六）辦理時間：周一至周五（節假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

（七）聯系電話：021-58845985、58845339、58845420。

（八）辦理地點：國際收支處銀行監管科（912室）。

1.4.事項名稱：銀行、企業集團財務公司結售匯綜合頭寸限額核定或調整

（一）設定依據：

1、《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）；

2、《銀行辦理結售匯業務管理辦法》（中國人民銀行令2014年第2號）；

3、《國家外匯管理局關于印發<銀行辦理結售匯業務管理辦法實施細則>的通知》（匯發[2014]53號）

（二）實施機關：國家外匯管理局及其分局

1、政策性銀行、全國性商業銀行以及做市商銀行的結售匯綜合頭寸，由國家外匯管理局負責核定和日常管理（申請條件）。

2、其他銀行的結售匯綜合頭寸，由所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部負責核定和管理（申請條件）。

（三）核定方式：

1、根據匯發[2014]53號，每年按總局下發的銀行上一結售匯業務量等情況，核定銀行頭寸上下限。

2、發文告知各銀行結售匯綜合頭寸限額核定情況。

（四）對已開辦即期結售匯業務資格但新開辦人民幣業務的外資銀行的頭寸核定：

銀行應在銀監會批準辦理人民幣業務后30各工作日內向所在地外匯局申請。

1、辦理材料：

（1）核定結售匯綜合頭寸的請示；

（2）核定結售匯綜合頭寸限額的測算依據（上一年結售匯業務量）；（3）銀監會批準辦理人民幣業務的許可文件。

2、辦理流程：

（1）經辦人員根據“銀行、企業集團財務公司結售匯綜合頭寸限額核定或調整審核單”的內容，審核銀行的申請材料，如申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當當場或者在5個工作日內一次告知申請人需要補正的全部材料，并填寫“銀行結售匯業務聯系單”，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理；

（2）申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應當受理行政許可 申請，出具“受理行政許可申請通知書”，受理與否都應出具書面憑證；

（3）審核后出具審核意見并簽字；（4）復核人員復核并簽字；

（5）領導簽字同意后，出具“國家外匯管理局上海市分局銀行結售匯綜合頭寸限額核定批復”；

（6）復印留存相關業務憑證和銀行申請材料。

（五）辦理時間：周一至周五（節假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

（六）聯系電話：021-58845985、58845339、58845420。

（七）辦理地點：國際收支處銀行監管科（912室）。

1.5.事項名稱：外資銀行結售匯頭寸集中管理

（一）設定依據：

1、《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）；

2、《銀行辦理結售匯業務管理辦法》（中國人民銀行令2014年第2號）；

3、《國家外匯管理局關于印發<銀行辦理結售匯業務管理辦法實施細則>的通知》（匯發[2014]53號）。

（二）辦理時限：自受理申請之日起20個工作日

（三）實施機關：國家外匯管理局及其分局

（四）申請條件、辦理材料：

1、申請報告；

2、總行同意頭寸集中管理的授權函；

3、銀監會對外資金融機構在中國境內常駐機構批準書；

4、該外國銀行對頭寸實施集中管理的內部管理制度、會計核算辦法以及技術支持情況說明。

（五）辦理流程：

1、經辦人員根據“外資銀行結售匯頭寸集中管理審核單”的內容，審核銀行的申請材料，如申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當當場或者在5個工作日內一次告知申請人需要補正的全部材料，并填寫“銀行結售匯業務聯系單”；

2、申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應實地走訪集中管理行的營業場地，現場考察和驗收其技術系統對該行頭寸集中管理的支持情況。

3、對符合條件的，出具同意集中管理行實施頭寸集中管理的意見，以局發文形式批復銀行，同時抄報總局并抄送該外國銀行各分行所在地外匯分支局；

4、復印留存相關業務憑證和銀行申請材料。

（六）辦理時間：周一至周五（節假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

（七）聯系電話：021-58845985、58845339、58845420。

（八）辦理地點：國際收支處銀行監管科（912室）。

1.6.事項名稱：銀行跨境調運外幣現鈔進出境備案

（一）設定依據：

1、《國家外匯管理局 海關總署關于印發〈銀行調運外幣現鈔進出境管理規定〉的通知》（匯發[2014]24號）；

（二）辦理時限：自受理申請之日起20個工作日內

（三）實施機關：國家外匯管理局與進出境口岸所在地所屬分局

（四）申請條件、辦理材料：

1、書面申請；

2、銀行為分支機構的（外國銀行分行除外），提交總行（或經總行授權的上級行）同意調運外幣現鈔進出境業務的授權文件；

3、銀行簽章樣本和有權簽字人簽字樣本。

（五）辦理流程

1、經辦人員根據“銀行辦理跨境調運外幣現鈔進出境業務備案審核單”的內容，審核銀行的申請材料，如申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當當場或者在5個工作日內一次告知申請人需要補正的全部材料，并填寫“銀行結售匯業務聯系單”，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理；

2、申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應當受理行政許可申 請，出具“受理行政許可申請通知書”，受理與否都應出具書面憑證；

3、審核后出具審核意見并簽字；

4、復核人員復核并簽字；

5、領導簽字同意后，出具“國家外匯管理局上海市分局銀行辦理跨境調運外幣現鈔進出境業務備案批復”，并抄送總局、海關總署、上海海關；

6、復印留存相關業務憑證和銀行申請材料；

7、如果銀行擬調運外幣現鈔進出境的直屬海關所在地未設立銀行分支機構，則受理后轉報總局。

（六）辦理時間：周一至周五（節假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

（七）聯系電話：021-58845985、58845339、58845420。

（八）辦理地點：國際收支處銀行監管科（912室）。

2.事項名稱：個人本外幣兌換特許業務市場準入（行政許可事項）

（一）設定依據：

《關于印發<個人本外幣兌換特許業務試點管理辦法>的通知》（匯發[2012]27號）。

（二）辦理時限：

自受理申請之日起20個工作日內。

（三）實施機關：

國家外匯管理局及其分支局。

本地特許業務資質由所在地分局審批，全國范圍內經營特許業務資質由總局審批。

（四）申請條件：

境內非金融機構申請在單一外匯分局所轄地區內經營特許業務，應具備以下條件：

1、具有獨立法人資格。

2、企業資信狀況良好。

3、有符合任職資格條件的高級管理人員。

4、有具備相應專業知識和從業經驗的工作人員。

5、有固定的適合經營特許業務的場所，安全防范措施以及相應的軟硬件設施。

6、有必需的管理制度。

7、經營外幣代兌業務6個月以上，在申請經營特許業務資格前6個月內辦理代兌業務不少于1000筆、兌換金額不少于等值20萬美元，且期間未被外匯局處罰。

8、滿足接入個人結售匯系統的技術條件。

9、外匯局要求的其他條件。

特許機構申請在全國范圍內經營特許業務，應具備以下條件：

1、經營特許業務1年以上，開設網點5家（含）以上，在申請前12個月內兌換金額不少于等值1000萬美元，且期間未被外匯局處罰。

2、具備總部集中管理能力，能統一進行會計核算，管理全系統資本金或營運資金、備付金、業務數據等。

3、外匯局要求的其他條件。

（五）辦理材料： 申請本地特許業務資質：

1、申請報告。

2、籌備工作方案及相關人員名單、簡歷。

3、營業執照副本（含網點）、組織機構代碼證及其復印件。

4、上經審計的會計報告。

5、不少于2名擬任職的高級管理人員資歷的證明材料（大學本科以上學歷、從事相關經濟工作5年以上）。

6、每一網點不少于2名工作人員資歷的證明材料（從事貨幣兌換工作6個月以上，熟悉相關外匯管理政策）。

7、個人本外幣兌換特許業務系統（以下簡稱特許系統）的說明材料，特許系統應具備實時辦理兌換業務、備付金管理、會計核算、匯總統計、存儲相關記錄的功能，以及遵照個人結售匯相關規定對超限額及分拆等行為予以風險提示的功能。

8、適合從事特許業務的經營場所及其他軟硬件設施的說明材料，包括但不限于：營業場所基本情況，以醒目中英文雙語顯示方式展示兌換幣種和牌價的設備，辦理特許業務所需電腦、數據庫設備及其他軟硬件設施，能夠完整記錄經營活動的高清錄像監控設備等。

9、經營外幣代兌業務6個月以上的總結報告及在申請前6個月內辦 理代兌業務達到最低兌換金額和兌換筆數標準的證明材料。

10、相關管理制度，包括但不限于：特許系統操作規程，個人結售匯系統操作規程，外幣兌換牌價管理、備付金管理、現鈔管理、會計核算、統計報告、風險及相應內控管理、憑證和檔案印章管理等制度。

11、外匯局要求的其他材料。申請全國范圍內經營特許業務資質：

1、申請報告。

2、業務發展情況總結及未來拓展規劃。

3、營業執照副本、組織機構代碼證及其復印件。

4、達到全國性經營最低標準的網點數及業務量的證明材料。

5、對跨區域分支機構進行管理的規章制度和軟硬件設施的說明材料。

6、國家外匯管理局要求的其他條件。

（六）辦理流程：

1、經辦人員對申請材料初審，若申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當當場或者在5個工作日內一次告知申請人需要補正的全部材料，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理；

2、申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應當受理行政許可申請，出具“受理行政許可申請通知書”，受理與否都應出具書面憑證；

3、如果業務由總局辦理，則分局初審后轉報總局，分局辦理的如下：

4、經辦人員對申請材料審核并出具審核意見；

5、復核人員進行復核；

6、科室負責人員對申請材料進行審核簽字，報主管副處長審核；

7、主管副處長出具審核意見并簽字，報處長審核；

8、處長出具審核意見并簽字，報主管副主任審核；

9、主管副主任出具審核意見并簽字。

（七）聯系電話：

021-58845992 021-58845324

（八）辦理地點：

國際收支處專項調查科（909室）

（九）辦理時間：周一至周五（節假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

3.事項名稱：外幣代兌機構備案（行政許可事項）

（一）設定依據：

《外幣代兌機構管理暫行辦法》中國人民銀行令〔2003〕第6號。

（二）辦理時限：

自受理申請之日起20個工作日內。

（三）實施機關： 國家外匯管理局分支局。

外匯指定銀行向所在地外匯局備案授權的外幣代兌機構。

（四）申請條件： 銀行應具備以下條件：

1、具有外幣兌換（結售匯）業務經營資格。

2、銀行總行需制定統一的系統內部委托辦理外幣兌換業務的管理制度及風險控制制度。授權銀行根據總行的管理制度及風險控制制度制定了管理規定及操作規程。代兌換機構應當具備下列條件：

1、有境內企業法人資格。

2、有固定的營業場所。

3、不少于2名經授權銀行培訓合格的從事外幣兌換業務的工作人員。

4、具備能夠準確、及時接收授權銀行外幣兌換牌價的設備或相應設施。

5、授權銀行要求的其他條件。

6、未與其他銀行簽約。

（五）辦理材料

1、銀行擬授權代兌機構辦理外幣兌換業務的申請報告。

2、備案銀行總行制定的統一的系統內部委托辦理外幣兌換業務的管理制度及風險控制制度。

3、代兌機構營業執照。

4、固定的營業場所證明材料。

5、不少于2名經授權銀行培訓合格的從事外幣兌換業務的工作人員說明材料。

6、具備能夠準確、及時接收授權銀行外幣兌換牌價的設備或相應設施的說明材料。

7、備案銀行與代兌機構簽訂授權辦理外幣兌換業務的書面協議。

8、外幣代兌機構結匯水單和業務用章樣本范本。

（六）辦理流程

1、經辦人員對申請材料初審，若申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當當場或者在5個工作日內一次告知申請人需要補正的全部材料，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理。

2、申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應當受理行政許可申請，出具“受理行政許可申請通知書”，受理與否都應出具書面憑證。

3、經辦人員對申請材料審核并出具審核意見。

4、復核人員進行復核。

5、科室負責人員對申請材料進行審核簽字，報主管副處長審核。

6、主管副處長出具審核意見并簽字，報處長審核。

7、處長出具審核意見并簽字，報主管副主任審核。

8、主管副主任出具審核意見并簽字。

（七）聯系電話

021-58845992 021-58845324

（八）辦理地點

國際收支處專項調查科（909室）

（九）辦理時間：周一至周五（節假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00。

4.事項名稱：外幣兌換機業務備案

（一）設定依據

《國際外匯管理局關于在上海市使用外幣兌換機開展外幣兌換業務的批復》（匯發[2008]81號）。

（二）辦理時限：

自受理申請之日起20個工作日內。

（三）實施機關： 上海市分局。

（四）申請條件

1、銀行具有結售匯業務經營資格。

2、銀行總行或分行制定了統一的外幣兌換機管理制度及內部操作規程。

（五）辦理材料：

1、備案銀行申請報告。

2、備案銀行結售匯業務經營資格證明。

3、備案銀行總行或分行制定的統一的外幣兌換機管理制度及內部操作規程。

4、兌換機備案表（一式兩份）。

（六）辦理流程

1、經辦人員對申請材料初審，若申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當當場或者在5個工作日內一次告知申請人需要補正的全部材料，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理。

2、經辦人員對申請材料審核并出具審核意見。

3、復核人員進行復核。

4、科室負責人員對申請材料進行審核簽字，報主管副處長審核。

5、主管副處長出具審核意見并簽字，報處長審核。

6、處長出具審核意見并簽字，報主管副主任審核。

7、主管副主任出具審核意見并簽字。

021-58845992 021-58845324

國際收支處專項調查科（909室）

時間：周一至周五（節假日除外）。

9:00-11:30，（七）聯系電話

（八）辦理地點

（九）辦理13:30-17:00

第三篇：《資本項目外匯管理業務操作指引》(2017年版全文)

資本項目外匯 業務操作指引

（2017年版）

目錄

第一部分

國家外匯管理局資本項目外匯業務操作指引...........................................................1

國家外匯管理局資本項目外匯業務操作指引有關說明...........................1 1.1短期外債余額指標核準..................................................2 1.2合格境外機構投資者（QFII）投資額度備案/審批...........................4 1.3人民幣合格境外機構投資者（RQFII）投資額度備案/審批....................5 1.4合格境外機構投資者（QFII/RQFII）投資額度調減或取消備案/審批............7 1.5合格境內機構投資者（QDII）投資額度審批...............................8 1.6非銀行金融機構結售匯業務資格審批......................................9 第二部分

外匯分（支）局資本項目外匯業務操作指引.........................................................12

外匯分（支）局資本項目外匯業務操作指引有關說明..........................12

一、跨境信貸業務........................................................................................................................13

2.1短期外債余額指標核準.................................................13 2.2非銀行債務人外債簽約（變更）登記.....................................14 2.3財政部門和銀行外債登記...............................................20 2.4非銀行債務人非資金劃轉類提款備案.....................................23 2.5非銀行債務人非資金劃轉類還本付息備案.................................24 2.6非銀行債務人外債注銷登記.............................................25 2.7內保外貸簽約（變更）登記.............................................26 2.8非銀行機構內保外貸業務集中登記管理...................................29 2.9內保外貸注銷登記.....................................................31 2.10外保內貸履約外債登記................................................31 2.11外保內貸履約款結（購）匯............................................33 2.12融資租賃對外債權登記................................................33 2.13內保外貸擔保履約對外債權登記........................................34 2.14境內機構境外放款額度登記............................................36 2.15境內機構境外放款額度變更與注銷登記..................................37

二、證券投資管理業務.................................................................................................................40

3.1境內公司境外上市登記.................................................40 3.2境外上市公司境內股東持股登記.........................................41 3.3境外上市變更登記、注銷登記...........................................41 3.4境外上市公司境內股東持股變更登記.....................................42 3.5境內機構境外衍生業務外匯登記.........................................43 3.6境內機構境外衍生業務外匯變更（注銷）登記.............................43 3.7上市公司回購B股股份購匯額度審批....................................44 3.8銀行人民幣結構性存款業務外匯登記.....................................45

三、非銀行金融機構管理業務.....................................................................................................47

4.1非銀行金融機構主體信息登記及變更登記.................................47 4.2非銀行金融機構申請結售匯業務資格初審.................................47 4.3非銀行金融機構外匯業務備案管理.......................................49 4.4非銀行金融機構資本金（或營運資金）本外幣轉換管理.....................50

四、資本項下個人外匯業務管理.................................................................................................51

5.1境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃外匯登記及變更、注銷登記.........51 5.2特殊目的公司項下境內個人購付匯核準...................................53 5.3移民財產轉移購付匯核準...............................................54 5.4繼承財產轉移購付匯核準...............................................55

五、格式文本范例........................................................................................................................57

表1 境外放款登記業務申請表............................................57 表2 合格境外機構投資者登記表..........................................59 表3 合格境外機構投資者（QFII）投資額度備案表..........................62 表4 合格境外機構投資者（QFII）產品信息登記備案表......................64 表5 人民幣合格境外機構投資者登記表....................................65 表6 人民幣合格境外機構投資者投資額度備案表............................67 表7 人民幣合格境外機構投資者托管人信息備案表..........................69 表8 合格境內機構投資者境外證券投資申請表..............................70 表9 境外上市登記表....................................................73 表10 境外持股登記表...................................................76 表11 境內機構境外衍生業務登記申請表...................................78 表12 境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃外匯登記表...................80 表13 個人財產轉移業務申請表...........................................83 表14 境內非銀行金融機構外匯業務備案表.................................84 表15（機構名稱）外匯業務經營情況報告..............................88 表16 宏觀審慎跨境融資風險加權余額情況表（企業版）.....................89 表17 境內機構外債變動反饋登記表.......................................90 表18 非銀行機構內保外貸集中登記逐筆月報表（參考格式）.................91 表19 內保外貸業務違約暫停條款限制豁免確認書...........................92 表20 商業銀行人民幣結構性存款業務外匯登記申請表.......................94 表21 商業銀行人民幣結構性存款業務月報表...............................95 第三部分

外匯指定銀行直接辦理資本項目外匯業務操作指引.............................................97

外匯指定銀行直接辦理資本項目外匯業務操作指引相關說明....................97

六、境內直接投資外匯業務.........................................................................................................98

6.1境內直接投資前期費用基本信息登記.....................................98 6.2新設外商投資企業基本信息登記.........................................98 6.3外國投資者并購境內企業辦理外商投資企業基本信息登記..................101 6.4外商投資企業基本信息登記變更、注銷..................................103 6.5開立外匯保證金賬戶的主體基本信息登記、變更..........................107 6.6接收境內再投資基本信息登記、變更....................................107 6.7境內直接投資貨幣出資入賬登記........................................108 6.8境內直接投資存量權益登記（）....................................109 6.9前期費用外匯賬戶的開立、入賬和使用..................................110 6.10外匯資本金賬戶的開立、入賬和使用...................................111 6.11境內資產變現賬戶的開立、入賬和使用.................................113 6.12直接投資所涉結匯待支付賬戶的開立、使用和關閉.......................114 6.13境內再投資專用賬戶的開立、入賬和使用...............................117 6.14保證金專用外匯賬戶的開立、入賬和使用...............................118 6.15境內直接投資所涉外匯賬戶內資金結匯.................................119 6.16外國投資者前期費用外匯賬戶資金原幣劃轉.............................122 6.17外商投資企業外匯資本金賬戶資金原幣劃轉.............................123 6.18境內資產變現賬戶資金原幣劃轉.......................................124 6.19境內再投資專用賬戶資金原幣劃轉.....................................125 6.20保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉.....................................126 6.21外國投資者清算、減資所得資金匯出...................................127 6.22境內機構及個人收購外商投資企業外方股權資金匯出.....................127 6.23外國投資者先行回收投資資金匯出.....................................128 6.24境外機構在境內設立的分支、代表機構和境外個人購買境內商品房結匯.....129 6.25境外機構在境內設立的分支、代表機構和境外個人將因未購得退回的人民幣購房款購匯匯出...............................................................130 6.26境外機構在境內設立的分支、代表機構及境外個人轉讓境內商品房所得資金購匯匯出....................................................................130 6.27境內直接投資（含非金融機構和非銀行金融機構，不含保險公司）利潤匯出.131

七、境外直接投資外匯業務.......................................................................................................132

7.1境內機構境外直接投資前期費用登記....................................132 7.2境內機構境外直接投資外匯登記........................................133 7.3境內機構境外直接投資外匯變更登記....................................135 7.4境內機構境外直接投資清算登記........................................136 7.5境內居民個人特殊目的公司外匯（補）登記..............................137 7.6境內居民個人特殊目的公司外匯變更登記................................138 7.7境內居民個人特殊目的公司外匯注銷登記................................139 7.8境外直接投資存量權益登記（）....................................140 7.9境內機構境外直接投資前期費用匯出、匯回..............................140 7.10境內機構境外直接投資資金匯出.......................................141 7.11境外資產變現賬戶開立、注銷.........................................142 7.12境外資產變現賬戶入賬和結匯.........................................143 7.13境外直接投資企業利潤匯回...........................................143 7.14特殊目的公司項下境內個人購付匯.....................................144 7.15境外放款專用賬戶開立、注銷.........................................144 7.16境外放款資金匯出、匯回入賬.........................................145

八、外債、跨境擔保和國內外匯貸款業務...............................................................................147

8.1銀行為非銀行債務人開立、關閉外債賬戶................................147 8.2銀行為非銀行債務人辦理外債提款入賬..................................148 8.3銀行為非銀行債務人辦理外債結匯......................................149 8.4銀行為非銀行債務人辦理外債還本付息..................................151 8.5外債所涉結匯待支付賬戶的開立、使用和關閉............................152 8.6非銀行債務人外債套期保值履約交割....................................154 8.7金融資產管理公司對外處置不良資產外匯收入及結匯......................155 8.8受讓境內不良資產的境外投資者取得的收益對外購付匯....................156 8.9銀行內保外貸業務（變更）登記........................................157 8.10外保內貸登記.......................................................158 8.11內保外貸項下履約款購付匯及收結匯...................................159 8.12外保內貸項下擔保履約款入賬.........................................161 8.13擔保費收付.........................................................162 8.14金融機構為境內非金融機構開立、關閉國內外匯貸款賬戶.................162 8.15金融機構為非金融機構辦理國內外匯貸款的支付與結匯...................163 8.16金融機構為非金融機構辦理國內外匯貸款還本付息.......................164

九、證券投資業務......................................................................................................................166

9.1合格境外機構投資者（QFII/RQFII）主體信息（變更）登記................166 9.2合格境內機構投資者（QDII）主體信息（變更）登記......................166 9.3合格境外機構投資者（QFII/RQFII）賬戶開立、使用和關閉................167 9.4合格境內機構投資者（QDII）賬戶開立、使用和關閉......................170 9.5 A股上市公司外資股東減持股份或分紅派息資金匯出或再投資............171 9.6境內公司境外上市專用外匯賬戶開立、使用和關閉........................173 9.7境內公司境外上市結匯待支付賬戶開立、使用和關閉......................174 9.8境內股東境外持股專用賬戶開立、使用和關閉............................175 9.9境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃專用外匯賬戶開立、使用和關閉....176 9.10境內個人投資者B股投資收益結匯....................................178 9.11香港基金內地發行銷售登記及變更登記.................................179 9.12香港基金內地發行銷售募集資金專用賬戶開立、使用和關閉...............179 9.13內地基金香港發行銷售登記及變更登記.................................181 9.14內地基金香港發行銷售募集資金專用賬戶開立、使用和關閉...............181 9.15境外機構在境內發行債券登記.........................................183 9.16境外機構投資銀行間債券市場登記及變更、注銷登記.....................183 9.17境外機構投資銀行間債券市場專用外匯賬戶開立、使用和關閉.............184

十、非銀行金融機構外匯業務...................................................................................................186

10.1非銀行金融機構外匯賬戶開立.........................................186 10.2非銀行金融機構外匯利潤結匯.........................................186 10.3非銀行金融機構資金匯兌.............................................187

十一、數據報送..........................................................................................................................189

十二、格式文本范例..................................................................................................................190

表1 境內直接投資基本信息登記業務申請表

（一）.........................190 表2 境內直接投資基本信息登記業務申請表

（二）.........................196 表3 境內直接投資貨幣出資入賬登記申請表...............................198 表4 境內直接投資外方權益統計表...................................200 表5 境外直接投資外匯登記業務申請表...................................202 表6 境內居民個人境外投資外匯登記表...................................205 表7 境外直接投資中方權益統計表...................................208 表8 資本項目賬戶資金支付命令函.......................................210 表9 香港基金內地發行信息報告表.......................................212 表10 內地基金香港發行信息報告表......................................214 表11 境外機構境內發行債券信息報告表..................................215

第一部分

國家外匯管理局資本項目外

匯業務操作指引

國家外匯管理局資本項目外匯業務操作指引有關說明

一、國家外匯管理局審批的范圍：第一類是相關法規明確由國家外匯管理局審批的行政許可事項。第二類是相關法規或依據不明確，或超出現行規定但具有合理性且符合改革方向的業務需求，包括一些疑難、重大問題等需國家外匯管理局批準的事項。

二、申請人上報的程序：一是由申請人直接向國家外匯管理局申請。除法規明確由申請人直接向國家外匯管理局申請的事項外，部分中央企業重大審批事項，若已經國務院原則同意或相關部委會同國家外匯管理局協商確定的，也可由申請人直接向國家外匯管理局申請。二是申請人通過外匯局分支局逐級上報國家外匯管理局批準的事項。

三、國家外匯管理局審批的程序：

經辦人應根據國家外匯管理局公文處理程序和內控制度等相關要求，履行必要的程序。涉及重大事項的，須經集體討論決定。

經辦人在辦理過程中，需要擬寫詳細的辦文說明，特別是第二類審批（相關法規或依據不明確，或超出現行規定），要詳細說明：為什么要上報國家外匯管理局審批，與現行規定有哪些不符或超出現行規定，審批或不審批的原因及掌握的原則等，重大事項須報局領導批示。

四、國家外匯管理局審批的時限：直接向國家外匯管理局申請的業務，國家外匯管理局應當自受理申請之日起20個工作日內做出決定。20個工作日內不能做出決定的，經主管副局長批準，可以延長10個工作日，并在20個工作日期限屆滿前，書面告知申請人延長期限及理由。先經外匯分局（外匯管理部）審查后上報國家外匯管理局審批的業務，外匯分局（外匯管理部）應當自受理申請之日起20個工作日內審查完畢。國家外匯管理局接到外匯分局（外匯管理部）的審查報告后，也應當在20個工作日內審查完畢，做出決定。

五、材料審核與留存：在辦理業務時，應要求申請人提供相關材料的原件和復印件，對材料原件和復印件的合規性和一致性進行認真審核。要求申請人提交材料應以“簡潔、能說明問題”為原則，外匯局資本項目信息系統（以下簡稱“資本項目信息系統”）中已有相關記錄或國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱“外匯局”）已留存過的材料盡量不要求申請人再次提供。業務辦理完畢后，對于業務申請書（表）等應留存原件，其他材料可留存加蓋簽章的復印件。未辦理“五證合一”（即尚未辦理印有統一社會信用代碼的營業執照）的境內機構，在提供原營業執照時，還應提供原組織機構代碼證。

1.1短期外債余額指標核準

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。

2.《境內機構借用國際商業貸款管理辦法》（〔97〕匯政發字06號）。3.《境內外資銀行外債管理辦法》（國家發展和改革委員會 中國人民銀行 中國銀行業監督管理委員會令2004年第9號）。

4.《國家外匯管理局關于發布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發〔2013〕19號）。

5.《國家外匯管理局關于核定2015境內機構短期外債余額指標有關問題的通知》（匯發〔2015〕14號）。

6.《中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知》（銀發〔2017〕9號）

7.其他相關法規。

審核材料

一、分局向國家外匯管理局申報材料

1.申請書（包括轄內經濟金融發展情況、機構上指標使用情況、存在問題、融資需求和申請額度等）。

2.本轄內短期外債指標需求匯總以及短期外債指標分配計劃。3.轄內機構短期外債和指標需求情況匯總表（電子版）。

二、金融機構向所在地外匯局申報材料

1.申請書（包括機構基本情況、上業務經營和資產負債狀況、上指標使用情況、本融資需求和資金用途等）。

2.上資產負債表和損益表。

3.流動性需要或資金用途有關的證明材料。

4.外資金融機構的境內非法人分支機構還應提供：

（1）境外總行或地區管理部門批準的對中國境內債務人的授信限額文件。

（2）“短期外債管理行”還應提供其境外總行授權文件，并附各成員行提出的短期外債指標需求計劃和有關財務報表（有人民幣業務的還須單獨提供外匯財務報表）。

5.針對前述材料應當提供的數據和補充說明。

三、境內非金融企業向所在地外匯局申報材料

1.申請書（包括企業基本情況、上指標使用和還本付息等履約情況、本融資需求和資金用途、償還來源等）。

2.上資產負債表和損益表（初次申請的機構，除新成立企業外，應提供近三年的財務報表）。

3.上外匯收支情況。

4.信貸機構出具的承諾貸款的意向書（意向書如為外文，除查驗原件、留存復印件外，還應提供經申請機構蓋章的主要條款中文翻譯件）。

5.針對前述材料應當提供的數據和補充說明。

審核原則

1.國家外匯管理局根據國際收支狀況、貨幣政策取向和債務人實際短期外債需求等因素，為部分境內機構（含金融機構和非金融企業）核定短期外債余額指標。

2.短期外債實行余額管理，除另有規定外，債務人在任一個工作日末應當納入短期外債指標控制的未償本金余額，不得超過短期外債指標。

3.除下列情形外，選擇指標管理模式的金融機構承擔的期限為1年或1年以下的各種形式短期對外負債均應納入指標管理：

（1）期限在90天（含）以下已承兌未付款遠期信用證和90天（含）以下海外代付；開證行開立信用證后續做海外代付的，兩者期限合計不超過90天；納入豁免范圍的海外代付，在期限、金額以及發生時點等方面，應與貨物進口合同存在合理對應關系。

（2）由境外同一自然人在境內同一銀行開立的外匯賬戶，其余額之和不超過等值50萬美元（含）的；境內同一法人銀行的不同分支機構或實行指標集中管理的外國銀行各分行，應對境外同一自然人的不同外匯賬戶余額進行合并計算。

（3）合格境外機構投資者專用賬戶余額，以及境外機構或個人按規定開立的與股權投資、證券投資業務相關的非居民賬戶余額。

（4）金融機構因國家政策性項目及其特殊經營需要而產生的對境外機構或個人的負債，經國家外匯管理局批準實行“外來外去”業務管理模式的。

（5）金融機構吸收的非居民人民幣存款和各種期限的貿易項下人民幣對外融資。

（6）黃金拆借。

（7）國家外匯管理局明確的其他不需要納入指標管理的情形。

4.除第3條規定的情形外，金融機構開立的期限在1年（不含）以上的已承兌未付款遠期信用證和海外代付、期限不確定或期限在1年（不含）以上的境外機構或個人存款，視同短期外債納入短期外債余額指標管理。

5.金融機構初次提出短期外債指標申請，由其所在地分局在地區指標內按照不超過外匯營運資金或資本金的2倍核定其短期外債余額指標。

6.短期外債資金的使用期限應與其還款期限相匹配。除“搭橋”外，短期外債不得用于中長期用途；短期外債不得用于金融性投機交易。

7.金融機構融入資金可用于補充資本金，服務實體經濟發展，并符合國家產業宏觀調控方向，經國家外匯管理局批準，金融機構融入外匯資金可結匯使用。

8.未經批準，境內機構借用外債，其簽約、提款和還本付息的幣種應當保持一致。

授權范圍

國家外匯管理局根據其對各機構系統重要性的判斷，審核或調整部分境內機構的外債指標：

（1）政策性銀行。

（2）全國性法人制中、外資商業銀行。

（3）對短期外債指標實行集中管理的外資銀行分行。

注意事項

1.與跨境人民幣結算制度安排直接相關的人民幣外債，如各種期限的人民幣遠期信用證、海外代付，境內銀行吸收的非居民人民幣存款，暫不納入短期外債余額指標管理。

2.各分局應按規定在每季度末向國家外匯管理局報送短期外債指標執行情況。

3.在外匯局新核定短期外債余額指標生效前，原有指標繼續有效。

1.2合格境外機構投資者（QFII）投資額度備案/審批

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《合格境外機構投資者境內證券投資管理辦法》（中國證券監督管理委員會 中國人民銀行 國家外匯管理局令2006年第36號）。

3.《合格境外機構投資者境內證券投資外匯管理規定》（國家外匯管理局公告2016年第1號）。

4.其他相關法規。

審核材料

一、合格投資者初次申請基礎額度內投資額度的，通過托管人向國家外匯管理局備案：

1.申請投資額度備案的情況說明，并附《合格境外機構投資者登記表》。2.經審計的合格投資者近三年/上資產負債表（或管理的證券資產規模的審計報告等）。

3.證監會資格許可證明文件。

4.《合格境外機構投資者（QFII）投資額度備案表》。

二、合格投資者基礎額度內的追加額度申請，通過托管人向國家外匯管理局備案：

1.申請投資額度備案的情況說明。

2.經審計的合格投資者近三年/上資產負債表（或管理的證券資產規模的審計報告等）。

3.《合格境外機構投資者（QFII）投資額度備案表》。

三、合格投資者初次申請額度超過基礎額度的，由托管人代其向國家外匯管理局提交申請，由國家外匯管理局審批：

1.托管人及合格投資者書面申請，詳細說明申請投資額度的理由，并附《合格境外機構投資者登記表》。

2.經審計的合格投資者近三年/上資產負債表（或管理的證券資產規模的審計報告等）。

3.證監會資格許可證明文件。

4.國家外匯管理局要求的其他材料。

四、合格投資者追加額度申請、且擬追加額度加上已獲批額度超過基礎額度的，由托管人代其向國家外匯管理局提交申請，由國家外匯管理局審批：

1.托管人及合格投資者書面申請，詳細說明追加額度的理由及已獲批額度的使用情況。

2.經審計的合格投資者近三年/上資產負債表（或管理的證券資產規模的審計報告等）。

3.國家外匯管理局要求的其他材料。

審核原則

1.合格投資者基礎額度內投資額度（包括初次申請和追加申請）的備案，托管人應按標準準確核實其基礎額度及擬備案的投資額度后，于每月10日內，將QFII額度備案申請集中報國家外匯管理局備案。

2.合格投資者超過基礎額度的投資額度（包括初次申請和追加申請）的審批，由國家外匯管理局召開合格投資者額度評審會，對額度申請進行審議。

3.國家外匯管理局可綜合考慮國際收支、資本市場發展及開放等因素，對額度計算標準進行調整。

4.合格投資者報經當地監管部門備案的資產負債表、管理的證券資產數據等，也可以作為其計算基礎額度的資產（或管理的證券資產）依據。

5.國家外匯管理局對QFII投資額度實行余額管理，即：QFII累計凈匯入資金不得超過經備案及批準的投資額度。

6.合格投資者不得以任何形式轉賣、轉讓投資額度給其他機構和個人使用。合格投資者投資額度自備案或批準之日起1年未能有效使用的，國家外匯管理局有權收回全部或部分未使用的投資額度。

7.國家外匯管理局可以根據我國經濟金融形勢、外匯市場供求關系和國際收支狀況，對合格投資者資金匯出時間、金額及匯出資金的期限予以調整。

8.審核材料的規范性、齊備性及材料之間的一致性。

授權范圍

國家外匯管理局備案/審批。托管人所在地外匯局負責有關報備信息的收集。

1.3人民幣合格境外機構投資者（RQFII）投資額度備案/審批

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《人民幣合格境外機構投資者境內證券投資試點辦法》（中國證券監督管理委員會 中國人民銀行 國家外匯管理局令2013年第90號）。

3.《中國人民銀行 國家外匯管理局關于人民幣合格境外機構投資者境內證券投資管理有關問題的通知》（銀發〔2016〕227號）。

4.其他相關法規。

審核材料

一、人民幣合格投資者初次申請基礎額度內投資額度的，通過主報告人向國家外匯管理局備案：

1.申請投資額度備案的情況說明，并附《人民幣合格境外機構投資者登記表》。

2.經審計的人民幣合格投資者近三年/上資產負債表（或管理的證券資產規模的審計報告等）。

3.證監會資格許可證明文件。

4.《投資額度備案表》。

二、人民幣合格投資者基礎額度內的追加額度申請，通過主報告人向國家外匯管理局備案：

1.申請投資額度備案的情況說明。

2.經審計的人民幣合格投資者近三年/上資產負債表（或管理的證券資產規模的審計報告等）。

3.《投資額度備案表》。

三、人民幣合格投資者初次申請額度超過基礎額度的，由主報告人代其向國家外匯管理局提交申請，由國家外匯管理局審批：

1.主報告人及人民幣合格投資者書面申請，詳細說明申請投資額度的理由，并附《人民幣合格境外機構投資者登記表》。

2.《人民幣合格境外機構投資者托管人信息備案表》。

3.經審計的人民幣合格投資者近三年/上資產負債表（或管理的證券資產規模的審計報告等）。

4.國家外匯管理局要求的其他材料。

四、人民幣合格投資者追加額度申請、且擬追加額度加上已獲批額度超過基礎額度的，由主報告人代其向國家外匯管理局提交申請，由國家外匯管理局審批：

1.主報告人及人民幣合格投資者書面申請，詳細說明追加額度的理由及已獲批額度的使用情況。

2.《人民幣合格境外機構投資者托管人信息備案表》。

3.經審計的人民幣合格投資者近三年/上資產負債表（或管理的證券資產規模的審計報告等）。

4.國家外匯管理局要求的其他材料。

審核原則

1.人民幣合格投資者基礎額度內投資額度（包括初次申請和追加申請）的備案，主報告人應按標準準確核實其基礎額度及擬備案的投資額度后，于每月10日前，將RQFII備案材料集中報國家外匯管理局備案。

2.人民幣合格投資者超過基礎額度的投資額度（包括初次申請和追加申請）的審批，由國家外匯管理局召開合格投資者額度評審會，對額度申請進行審議。

3.中國人民銀行、國家外匯管理局可綜合考慮國際收支、資本市場發展及開放等因素，對額度計算標準進行調整。

4.合格投資者報經當地監管部門備案的資產負債表、管理的證券資產數據等證明材料，也可以作為其計算基礎額度的資產（或管理的證券資產）依據。

5.國家外匯管理局對RQFII投資額度實行余額管理。即：RQFII累計凈匯入資金不得超過經備案及批準的投資額度。

6.人民幣合格投資者不得以任何形式轉賣、轉讓投資額度給其他機構和個人使用。人民幣合格投資者投資額度自備案或批準之日起1年未能有效使用的，國家外匯管理局有權收回全部或部分未使用的投資額度。

7.審核材料的規范性、齊備性及材料之間的一致性。

授權范圍

國家外匯管理局備案/審批。托管人所在地外匯局負責有關報備信息的收集。

注意事項

同一RQFII可同時委托不超過3家托管行。委托多家托管行的，應指定一家托管行作為主報告人，負責代其統一辦理投資額度備案和審批申請、主體信息登記等事項。

1.4合格境外機構投資者（QFII/RQFII）投資額度調減或取消備案/審批

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《合格境外機構投資者境內證券投資管理辦法》（中國證券監督管理委員會 中國人民銀行 國家外匯管理局令2006年第36號）。

3.《人民幣合格境外機構投資者境內證券投資試點辦法》（中國證券監督管理委員會 中國人民銀行 國家外匯管理局令2013年第90號）。

4.《合格境外機構投資者境內證券投資外匯管理規定》（國家外匯管理局公告2016年第1號）。

5.《中國人民銀行 國家外匯管理局關于人民幣合格境外機構投資者境內證券投資管理有關問題的通知》（銀發〔2016〕227號）。

6.其他相關法規。

審核材料

一、投資額度調減

1.QFII/RQFII及托管人（或主報告人）的書面申請或情況說明。2.既往資金匯出入及投資情況說明。

3.會計師事務所出具的相關審計報告（若有）。4.完稅或稅務備案證明（若有）。5.國家外匯管理局要求的其他材料。

二、投資額度取消

1.QFII/RQFII及托管人（或主報告人）的書面申請或情況說明。2.既往資金匯出入及投資情況說明。

3.中國證監會取消其境內證券投資業務資格的情況說明（若有）。4.《合格境外機構投資者外匯登記證》（若有）。5.會計師事務所出具的相關審計報告（若有）。6.完稅或稅務備案證明（若有）。7.國家外匯管理要求的其他材料。

審核原則

1.QFII/RQFII有下列情形之一的，其投資額度作廢：（1）證監會已撤銷其資格許可；

（2）國家外匯管理局依法取消QFII/RQFII投資額度；（3）國家外匯管理局規定的其他情形。2.合格境外機構投資者轉讓或轉賣投資額度，或未按規定向國家外匯管理局

或托管人提供境內證券投資相關信息和材料（或提供虛假信息和材料），或超出國家外匯管理局備案及批準的投資額度進行投資、未按規定辦理資金匯出入、結匯或購付匯，或有其他違反外匯管理規定的行為的，國家外匯管理局可調減其投資額度直至取消。

3.QFII/RQFII投資額度自備案或批準之日起1年未能有效使用的，國家外匯管理局有權收回全部或部分未使用的投資額度。

4.審核材料的規范性、齊備性及材料之間的一致性。

授權范圍

國家外匯管理局辦理。托管人所在地外匯局負責有關報備信息的收集。

注意事項

1.QFII/RQFII應在投資額度作廢后1個月內變現資產并關閉其在托管人處開立的外匯賬戶及相應的人民幣賬戶。

2.國家外匯管理局依法主動收回或取消QFII/RQFII投資額度的，無需審核上述材料。

1.5合格境內機構投資者（QDII）投資額度審批

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.中國人民銀行公告2006年第5號。

3.《中國人民銀行 中國銀行業監督管理委員會 國家外匯管理局關于印發〈商業銀行開辦代客境外理財業務管理暫行辦法〉的通知》（銀發〔2006〕121號）。

4.《合格境內機構投資者境外證券投資管理試行辦法》（中國證券監督管理委員會令2007年第46號）。

5.《中國銀行業監督管理委員會 國家外匯管理局關于印發〈信托公司受托境外理財業務管理暫行辦法〉的通知》（銀監發〔2007〕27號）。

6.《保險資金境外投資管理暫行辦法》（中國保險監督管理委員會 中國人民銀行 國家外匯管理局令2007年第2號）。

7.《合格境內機構投資者境外證券投資外匯管理規定》（國家外匯管理局公告2013年第1號）。

8.其他相關法規。

審核材料

1.書面申請，內容包括：機構基本情況、資金來源說明、境外投資計劃等。2.《合格境內機構投資者境外證券投資申請表》。

3.相關部門對合格投資者境外投資資格批準或許可的文件。法規規定需要取得經營外匯業務資格的機構，還需提供外匯管理部門出具的經營外匯業務資格或許可文件。

4.合格投資者與托管人簽訂的托管協議草案。5.國家外匯管理局要求的其他材料。

6.合格投資者申請增加投資額度的，除需提供上述材料中1、2、4、5外，還需提供已獲批投資額度使用情況說明。

審核原則

1.境內機構（包括但不限于：商業銀行、證券公司、基金管理公司、保險機構、信托公司等）開展境外證券等投資，應取得相關部門批準或許可。

2.有關內控制度和風險管理制度是否健全。

3.申請投資額度依據是否充分，擬投資市場和產品是否符合規定等。4.審核要素包括：

（1）相關部門批準或許可文件。（2）申請人基本情況和投資計劃。（3）內控制度和風險管理制度。（4）歷史額度使用情況說明。

（5）是否受到外匯管理部門的處罰等。

5.已取得投資額度的合格投資者，如兩年內未能有效使用投資額度，國家外匯管理局有權對其投資額度進行調減。

授權范圍

國家外匯管理局審批。QDII機構所在地外匯局負責相關報備信息的收集。

注意事項

1.國家外匯管理局對QDII投資額度實行余額管理，QDII境外證券等投資累計凈匯出資金（含外匯及人民幣）不得超過經批準的投資額度。投資額度可以循環使用。

2.商業銀行自有資金境外運用不計入外匯局批準的投資額度。

3.QDII不得轉讓或轉賣投資額度。已取得投資額度的QDII，如兩年內未能有效使用投資額度，國家外匯管理局有權對其投資額度進行調減。

4.QDII有以下行為之一，情節嚴重的，國家外匯管理局可調減直至取消其投資額度：（1）超過國家外匯管理局批準的投資額度進行境外投資的；（2）轉讓或轉賣投資額度等非法使用外匯行為的；（3）向托管人或外匯局提供虛假信息或材料的；（4）未按規定辦理投資購付匯或收結匯的；（5）未按規定辦理基本信息登記或變更登記的；（6）未按規定報送相關報表、數據及報備材料的；（7）未履行國際收支申報義務的；（8）違反其他外匯管理規定的。

1.6非銀行金融機構結售匯業務資格審批

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《國家外匯管理局關于發布〈境內企業內部成員外匯資金集中運營管理規定〉的通知》（匯發〔2009〕49號）。

3.《國家外匯管理局關于調整金融機構進入銀行間外匯市場有關管理政策的通知》（匯發〔2014〕48號）。

4.《國家外匯管理局關于印發〈銀行辦理結售匯業務管理辦法實施細則〉的通知》（匯發〔2014〕53號）。

5.《國家外匯管理局關于進一步促進貿易投資便利化完善真實性審核的通

知》（匯發〔2016〕7號）。

6.其他相關法規。

審核材料

1.書面申請。包括但不限于機構基本情況、機構自身外匯收支和結售匯情況、開展結售匯業務可行性分析、結售匯業務計劃和種類、結售匯綜合頭寸需求等。

2.監管機構批準設立的批復文件或《金融許可證》。

3.結售匯業務內部管理規章制度。包括但不限于結售匯業務操作規程、結售匯業務單證管理制度、結售匯業務統計報告制度、結售匯綜合頭寸管理制度、結售匯業務會計科目和核算辦法、結售匯業務內部審計、風險控制及合規制度、從業人員崗位責任制度、結售匯業務授權管理制度等。

4.具備辦理結售匯業務所必需的軟硬件設施的說明材料（如結售匯匯價接收、發送管理系統及查詢報送數據設施等）。

5.擁有具備相應業務工作經驗的高級管理人員和業務人員的說明材料。6.監管機構或其授權的行業管理組織許可或同意非銀行金融機構開展結售匯業務的許可文件或證明文件、無異議材料等。

7.非銀行金融機構申請開展衍生產品業務的，除提交書面申請（包括可行性報告、業務計劃書等）和衍生產品業務內部管理規章制度（包括但不限于業務操作規程、產品定價模型、統計報告制度、會計核算制度、風險管理制度等）外，還需提供主管人員和主要交易人員名單、履歷，以及監管部門或其授權的行業管理部門許可其開展衍生產品業務的相關資格許可文件或證明文件、無異議材料等。

8.非銀行金融機構需行業監管部門批準外匯業務經營資格的，還應具備相應的外匯業務經營資格。

9.外匯局要求的其他材料。

審核原則

1.具有開展金融業務的資格。

2.具有真實的結售匯需求，且有一定結售匯業務規模（可提供行業公認的排名、業績認定等）。

3.監管機構或其授權的行業管理組織對非銀行金融機構開展結售匯業務許可或無異議。

4.具備完善的業務管理制度。

5.具備辦理業務所必需的場所和其他軟硬件設施。

6.擁有具備相應業務工作經驗的高級管理人員和業務人員。

7.申請開展衍生產品業務的，應取得即期結售匯業務資格；監管機構或其授權的行業管理組織對其開展衍生產品業務許可或無異議。

8.審核材料的規范性、齊備性及材料之間的一致性，且應具備針對性與適用性。

授權范圍

非銀行金融機構將相關申請材料提交所在地外匯局初審后，通過所在地外匯局報國家外匯管理局審批。

注意事項

國家外匯管理局收到機構完整的申請材料后，委托所在地外匯局對機構相關軟硬件設施進行實地檢查，在相關要求和設施符合標準后，于20個工作日內做出結售匯業務資格許可，并核定其結售匯綜合頭寸。

第二部分

外匯分（支）局資本項目外

匯業務操作指引

外匯分（支）局資本項目外匯業務操作指引有關說明

一、申請人提交的申請書和申請表格是保證申請事項真實性的重要依據，申請人承擔申請事項真實、合法的責任。

二、除另有明確時限要求外，外匯分（支）局應當自受理業務申請之日起20個工作日內做出決定。20個工作日內不能做出決定的，經主管副局長批準，可以延長10個工作日，并在20個工作日期限屆滿前，書面告知申請人延長期限及理由。需上報國家外匯管理局審批的業務，外匯分（支）局應當自受理業務申請之日起20個工作日內審查完畢并上報國家外匯管理局審批。

三、在辦理業務時，外匯局應要求申請人提供相關材料的原件和復印件，對材料原件和復印件的合規性和一致性進行認真審核。要求申請人提交材料應以“簡潔、能說明問題”為原則，簡單業務可用《資本項目外匯業務申請表》代替申請書，資本項目信息系統中已有相關記錄或外匯局已留存過的材料盡量不要求申請人再次提供。業務辦理完畢后，對于業務申請書（表）等應留存原件，其他材料可留存加蓋公章的復印件。未辦理“五證合一”（即尚未辦理印有統一社會信用代碼的營業執照）的境內機構，在提供原營業執照時，還應提供原組織機構代碼證。

四、外匯分（支）局可按照相關法規及資本項目外匯管理內控制度關于資本項目個案業務集體審議制度的要求辦理相關業務。

五、《境外放款登記業務申請表》等21類資本項目業務申請表格式見“

五、格式文本范例”表1-21。

一、跨境信貸業務

2.1短期外債余額指標核準

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《境內機構借用國際商業貸款管理辦法》（〔97〕匯政發字06號）。3.《境內外資銀行外債管理辦法》（國家發展和改革委員會 中國人民銀行 中國銀行業監督管理委員會令2004年第9號）。

4.《國家外匯管理局關于發布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發〔2013〕19號）。

5.《國家外匯管理局關于核定2015境內機構短期外債余額指標有關問題的通知》（匯發〔2015〕14號）。

6.《中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知》（銀發〔2017〕9號）。

7.其他相關法規。

審核材料

1.申請書（內容包括但不限于機構基本情況、上業務經營和資產負債狀況、當前指標使用情況、本融資需求和資金用途等）。

2.最新一期資產負債表和損益表。

3.流動性需要或資金用途有關的證明材料。

4.外資金融機構的境內非法人分支機構還應提供：

（1）境外總行或地區管理部門批準的對中國境內債務人的授信限額文件。

（2）“短期外債管理行”還應提供其境外總行授權文件，并附各成員行提出的短期外債指標需求計劃和有關財務報表（有人民幣業務的還須單獨提供外匯財務報表）。

5.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.短期外債使用無不良記錄。

2.外匯局根據外資銀行對外匯資金的實際合理需求，統籌考慮國際收支等因素為銀行核定短期外債指標。

3.短期外債實行余額管理，除另有規定外，債務人在任一個工作日末應當納入短期外債指標控制的未償本金余額，不得超過外匯局核定的短期外債余額指標。

4.除下列情形外，金融機構承擔的期限為1年或1年以下的各種形式短期對外負債均應納入指標管理：

（1）期限在90天（含）以下已承兌未付款遠期信用證和90天（含）以下海外代付。開證行開立信用證后續做海外代付的，兩者期限合計不超過90天。納入豁免范圍的海外代付，在期限、金額以及發生時點等方面，應與貨物進口合同存在合理對應關系。

（2）由境外同一自然人在境內同一銀行開立的外匯賬戶，其余額之和不超過等值50萬美元（含）的；境內同一法人銀行的不同分支機構或實行指標集中管理的外國銀行各分行，應對境外同一自然人的不同外匯賬戶余額進行合并計算。

（3）合格境外機構投資者專用賬戶余額，以及境外機構或個人按規定開立的與股權投資和證券投資業務相關的非居民賬戶余額。

（4）金融機構因國家政策性項目及其特殊經營需要而產生的對境外機構或個人的負債，經國家外匯管理局批準實行“外來外去”業務管理模式的。

（5）金融機構吸收的非居民人民幣存款和各種期限的貿易項下人民幣對外融資。

（6）黃金拆借。

（7）國家外匯管理局明確的其他不需要納入指標管理的情形。

5.選擇短期外債余額指標管理模式的，銀發〔2017〕9號文件規定的不納入跨境融資風險加權余額計算的豁免項不適用本條操作。

6.除第4條規定的情形外，金融機構開立的期限在1年（不含）以上的已承兌未付款遠期信用證和海外代付、期限不確定或期限在1年（不含）以上的境外機構或個人存款，視同短期外債納入短期外債余額指標管理。

7.短期外債資金的使用期限應與其還款期限相匹配。除“搭橋”外，短期外債不得用于中長期用途；短期外債不得用于金融性投機交易。

8.金融機構融入資金可用于補充資本金，服務實體經濟發展，并符合國家產業宏觀調控方向，經國家外匯管理局批準，金融機構融入外匯資金可結匯使用。

授權范圍

各分局根據轄內符合條件的機構的申請，為其核定短期外債指標。

注意事項

1.在外匯局新核定短期外債余額指標生效前，原有指標繼續有效。2.中資金融機構按照全口徑跨境融資宏觀審慎管理模式（以下簡稱“宏觀審慎管理模式”）借入外債。2018年1月12日以前，外資金融機構可在短期外債余額指標管理模式和宏觀審慎管理模式下任選一種模式適用。2018年1月12日以后，外資金融機構自動適用宏觀審慎管理模式。

2.2非銀行債務人外債簽約（變更）登記

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《外債統計監測暫行規定》（1987年公布）。

3.《國家外匯管理局關于發布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發〔2013〕19號）。

4.《國家外匯管理局關于廢止和修改涉及注冊資本登記制度改革相關規范性文件的通知》（匯發〔2015〕20號）。

5.《中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知》（銀發〔2017〕9號）。

6.其他相關法規。

審核材料

1.申請書（內容包括但不限于債務人與債權人基本情況，本次擬備案（登記）外債金額、利率、期限、用途等要點，預計還款資金來源等）。

2.外債合同正本和合同主要條款復印件，合同為外文的應另附合同主要條款的中文譯本。對外發行債券的，需提供發行通函、認購協議正本及協議主要條款復印件、全球債券證書等材料，材料為外文的應另附主要內容中文譯本。

3.中資企業應提供營業執照（尚未辦理“五證合一”的企業，還需提供組織機構代碼證）、上或最近一期經審計的財務報告、《宏觀審慎跨境融資風險加權余額情況表（企業版）》等材料。

4.外商投資企業應提供批準證書或《外商投資企業設立/變更備案回執》、營業執照（尚未辦理“五證合一”的企業，還需提供組織機構代碼證）、跨境融資管理模式選擇的書面說明等材料。選擇宏觀審慎管理模式的，還應提供上或最近一期經審計的財務報告、《宏觀審慎跨境融資風險加權余額情況表（企業版）》。

5.經其他外債管理部門批準逐筆借用外債的，還應提供相關批準文件。6.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.除財政部門、銀行以外的其他境內債務人（以下簡稱“非銀行債務人”），應當在外債合同簽約后15個工作日內，到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續。辦理外債簽約登記后，外匯局應發給非銀行債務人加蓋資本項目業務印章的《境內機構外債簽約情況表》和《業務登記憑證》。

2.境內機構在境外發行債券的，無論期限長短，均應在境外債券交割后5個工作日內，按規定到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續。境內機構對外發行短期債券的，應納入全口徑跨境融資宏觀審慎政策框架進行管理。采用“投注差”外債管理模式的境內外商投資企業（包括2007年6月1日前成立的外資房地產企業）在境外發行短期債券，所發行的短期債券應占用該企業按“投注差”方式計算的外債額度。

3.中資非銀行債務人按照宏觀審慎管理模式借入外債。2018年1月12日以前，外資非銀行金融機構可在現行外債管理模式和宏觀審慎管理模式下任選一種模式適用。2018年1月12日以后，外資非銀行金融機構自動適用宏觀審慎管理模式。

4.在銀發〔2017〕9號文件所規定的過渡期內，外商投資企業第一次辦理外債簽約登記時，應向所在地外匯局提交書面備案報告，明確其在過渡期內選擇的跨境融資管理模式。如選擇宏觀審慎管理模式，應同時報告最近一期經審計的凈資產數據?？缇橙谫Y管理模式一經確定，不得變更。過渡期結束后，外商投資企業跨境融資管理模式由中國人民銀行、國家外匯管理局根據全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策（以下簡稱宏觀審慎管理政策）總體實施情況評估后確定。

5.屬于地方政府融資平臺性質的公司與房地產企業，不適用于宏觀審慎管理模式。外商投資性公司境內再投資企業借用外債比照外商投資企業進行管理。

6.宏觀審慎管理模式按以下原則進行管理：

（1）跨境融資風險加權余額≤跨境融資風險加權余額上限。

（2）跨境融資風險加權余額=∑本外幣跨境融資余額*期限風險轉換因子*類別風險轉換因子+∑外幣跨境融資余額*匯率風險折算因子。

①期限風險轉換因子：還款期限在1年（不含）以上的中長期跨境融資的期限風險轉換因子為1，還款期限在1年（含）以下的短期跨境融資的期限風險轉換因子為1.5。非銀行債務人外債合同中包含提前還款條款的，除非提前還款條款明確在合同簽約一年后方可提前還款，該合同對應的外債金額全部視同短期跨境融資適用期限風險轉換因子。

②類別風險轉換因子：表內融資的類別風險轉換因子設定為1，表外融資（或有負債）的類別風險轉換因子暫定為1。

③匯率風險折算因子：0.5。（3）跨境融資風險加權余額上限=資本或凈資產*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調節參數。

①企業按凈資產計，非銀行法人金融機構按資本（實收資本或股本+資本公積）計，以最近一期經審計的財務報告為準。

②跨境融資杠桿率：企業為2，非銀行法人金融機構為1。③宏觀審慎調節參數：1。

（4）以下業務類型不納入跨境融資風險加權余額計算（按照現行外債管理相關規定需要辦理外債登記的，仍應辦理外債登記）：

①被動負債：企業和金融機構因境外機構投資境內債券市場產生的本外幣被動負債；境外主體存放在金融機構的本外幣存款；合格境外機構投資者（QFII）或人民幣合格境外機構投資者（RQFII）存放在金融機構的QFII、RQFII托管資金；境外機構存放在金融機構托管賬戶的境內發行人民幣債券所募集的資金。

②貿易信貸、貿易融資：企業涉及真實跨境貿易產生的貿易信貸（包括應付和預收）和從境外金融機構獲取的貿易融資；金融機構因辦理基于真實跨境貿易結算產生的各類貿易融資。

③集團內部資金往來：企業主辦的經備案的集團內跨境資金集中管理業務項下產生的對外負債。

④境外同業存放、拆借、聯行及附屬機構往來：金融機構因境外同業存放、拆借、聯行及附屬機構往來產生的對外負債。

⑤自用熊貓債：企業的境外母公司在中國境內發行人民幣債券并以放款形式用于境內子公司的。

⑥轉讓與減免：企業和金融機構跨境融資轉增資本或已獲得債務減免等情況下，相應金額不計入。

（5）金融機構向客戶提供的內保外貸按20%納入跨境融資風險加權余額計算；金融機構因客戶基于真實跨境交易和資產負債幣種及期限風險對沖管理服務需要的衍生產品而形成的對外或有負債，及因自身幣種及期限風險對沖管理需要，參與國際金融市場交易而產生的或有負債，按公允價值納入跨境融資風險加權余額計算。金融機構在報送數據時需同時報送本機構或有負債的名義本金及公允價值的計算方法。

（6）非銀行債務人在計算跨境融資風險加權余額占用情況時，已進行全額提款的非循環類貸款按未償本金余額占用跨境融資風險加權余額，由于外保內貸履約形成的對外負債按履約額占用跨境融資風險加權余額，其他外債（循環貸款、未提款或部分提款的非循環貸款，含正在申請備案的本筆外債）按簽約額占用跨境融資風險加權余額。

（7）跨境融資風險加權余額及上限的計算均以人民幣為單位。外幣跨境融資以簽約日的匯率水平，按以下方式折算計入：已在中國外匯交易中心掛牌（含區域掛牌）交易的外幣，適用人民幣匯率中間價或區域交易參考價；未在中國外匯交易中心掛牌交易的貨幣，適用中國外匯交易中心公布的人民幣參考匯率。

（8）非銀行債務人在宏觀審慎管理政策發布實施前符合外債管理規定借用的外債，在宏觀審慎管理政策發布實施后，其跨境融資風險加權余額超出上限的，不得新借外債，直到跨境融資風險加權余額調整至規定上限以內。因跨境融資風險加權余額計算公式的相關系數調整或非銀行債務人自身財務和經營狀況的調整，導致非銀行債務人跨境融資風險加權余額提高或上限降低的，原有跨境融資合約可持有到期；在跨境融資風險加權余額調整到上限內之前，不得辦理新的跨境融資業務。

7.現行外債管理模式按以下原則進行管理：（1）投注差 除另有規定外，外商投資企業借用的短期外債余額和中長期外債發生額之和不得超過經商務主管部門核準或備案的投資總額與其注冊資本的差額（以下簡稱“投注差”）。外商投資企業實際可借用外債額度等于外方股東資本金到位比例乘以“投注差”。

（2）短期外債余額指標

見本操作指引“2.1短期外債余額指標核準”中審核原則相關內容。（3）其他外債數量控制方式

①外商投資性公司的外債規模按以下原則管理：注冊資本不低于3000萬美元的，其外債余額不得超過已繳付注冊資本的4倍；注冊資本不低于1億美元的，其外債余額不得超過已繳付注冊資本的6倍。

②外商投資租賃公司對外借款，應根據外商投資租賃公司提供的上經審計的報表，計算出上末風險資產總額（A），再計算凈資產的10倍（B），然后將（B-A）作為新期間該公司可新借外債的余額的最高限額。借用外債形成的資產全部計算為風險資產。期間實際可借外債額度為該公司可新借外債的余額的最高限額乘以外方股東注冊資本金到位比例。

8.外方股東注冊資本金到位比例，由所在地外匯局登陸資本項目信息系統查詢企業到資情況并打印留存。

9.外商投資房地產企業的外債按以下原則管理：

（1）對2007年6月1日以后（含）取得商務主管部門批準證書且通過商務部備案的外商投資房地產企業，不予辦理外債簽約登記手續。

（2）對2007年6月1日以前（不含）成立的外商投資房地產企業，可在原“投注差”范圍內按相關規定舉借外債；增資后“投注差”小于其增資前“投注差”的，以增資后“投注差”為準。

（3）外商投資房地產企業未取得《國有土地使用證》的，或開發項目資本金未達到項目投資35%的，不得向境外借用外債，外匯局不予辦理外債簽約登記。

10.以下含有外國投資的境內機構，除另有規定外，其舉借外債參照境內中資企業舉借外債的規定辦理：

（1）外國投資者出資比例低于25%的境內企業。（2）投資總額與注冊資本相等的外商投資企業。

（3）外國投資者比例不低于25%，但未明確投資總額的外商投資企業。

11.經其他外債管理部門批準逐筆借用外債的，可以按相關部門批準的簽約金額辦理外債簽約登記。辦理簽約備案后，企業跨境融資風險加權余額尚未超過按照銀發〔2017〕9號文件計算的跨境融資風險加權余額上限的，仍可正常辦理新簽約外債的登記；超過上限的，除外債管理部門另行批準外，不得再辦理新的外債簽約登記。

12.企業和金融機構的跨境融資簽約幣種、提款幣種和償還幣種須保持一致。13.審核申請書、《境內機構外債簽約情況表》、其他外債管理部門批準文件等填寫的內容是否與借款合同內容一致。

14.審核借款合同中當事各方、幣種、金額、期限、利率、借款用途和適用法律等主要條款。

15.不具備吸存放貸業務資格的非存款類金融機構外債資金經外匯局批準可結匯使用，用于服務實體經濟發展，并符合國家產業宏觀調控方向。非銀行金融機構外債還本付息購匯須經所在地外匯局核準。

16.對于依法在中國境內成立的企業，如果能提供企業法人營業執照和經審計的獨立財務報告，可以根據銀發〔2017〕9號文件明確的管理方式，按照企業凈資產的一定規模開展跨境融資業務。

17.境內非銀行機構在境外發行債券，按照當地監管要求須以自身名義開立賬戶存放發債募集資金的，非銀行機構可自行開立相關賬戶。

授權范圍

1.外債簽約登記由非銀行債務人所在地外匯局辦理。

2.不具備吸存放貸業務資格的非存款類金融機構外債結匯，由國家外匯管理局授權所在地外匯分局批準。

注意事項

1.外債的統計范圍包括居民對非居民承擔的具有契約性償還義務的全部債務。外債的規模管理范圍與其統計范圍存在差異。根據外債統計、監測和管理等實際需要，目前，外債可進行以下分類：

（1）按照各部門外債管理職能分工，外債可分為外國政府貸款、國際金融組織貸款和國際商業貸款。

（2）按照債務人類型，外債可分為代表國家舉借并以國家信用保證對外償還的主權外債以及由境內其他機構借用的非主權外債。非主權外債可分為銀行外債、非銀行金融機構外債、中資企業外債、外商投資企業外債和其他機構外債。

（3）按照債權人類型，外債可分為：

①向外國政府、國際金融組織和政策性金融機構借款。②向境外銀行和其他金融機構借款。③向境外企業和自然人借款。

（4）按照債務工具類型，外債可分為：

①直接貸款（包括境外機構提供的買方或賣方信貸，銀行的同業拆借、同行往來等）。

②境外發行的標準化債務工具，如中長期債券（含可轉換債券）、短期債券（含商業票據、大額可轉讓存單等）。

③境內銀行吸收的非居民存款，境內銀行對外開立的已承兌未付款遠期信用證、委托境外銀行辦理的海外代付或其他具有相似性質的負債類銀行貿易融資。

④以實物形式辦理提款而形成的金融性債務，如融資租賃、補償貿易中用現匯償還的債務、貴金屬拆借等。

⑤境內機構在對外貨物或服務貿易中產生的預收款、應付款等企業間貿易信貸。

（5）按照外債的簽約期限，外債可分為短期外債和中長期外債。①短期外債是指債務人和債權人簽訂的約定還款期限在1年（含）以下的外債。

②中長期外債是指債務人和債權人簽訂的約定還款期限在1年（不含）以上的外債。

2.境內銀行從其在境外設立的非法人分支機構借款，應納入外債統計。境內銀行在境外設立的非法人分支機構從境外機構或個人辦理借款，不納入規模管理和外債統計。除上述規定外，其他境內機構在境外設立的非法人機構從境外機構或個人借款，應視同境內機構對外借款進行規模管理，但其對境外機構承擔的債務不納入外債統計范圍。

3.外商投資企業因增資、轉股和改制等原因，導致外國投資者出資比例低于25%，或企業類型發生改變，而無法計算其“投注差”的，則改為參照中資企業借用外債進行管理。

4.非銀行債務人可自行與境內銀行或境外債權銀行簽訂以鎖定外債還本付息風險為目的，與匯率或利率相關的保值交易合同，并直接到銀行辦理交割。簽訂保值交易合同、辦理保值交易合同交割時，非銀行債務人的交易對手銀行、辦理交割款項匯出的銀行等，應當確認該筆交易具備合法、清晰的實盤背景。

（1）非銀行債務人獲得的保值交易外匯收入，可直接到銀行辦理結匯或開立資本項目專用賬戶保留。

（2）非銀行債務人可直接到銀行購匯或使用自有外匯辦理交割。5.已辦理簽約登記的外債合同主要條款發生變化，如期限（展期等）、金額、債權人等，非銀行債務人應參照上述程序辦理外債簽約變更登記。

6.非銀行債務人融資租賃、售后融資性回租等，應按本操作指引辦理外債簽約登記手續。

7.非銀行債務人簽訂借款合同后未按規定及時辦理外債簽約登記的，須按以下規定補辦理外債簽約登記：

（1）非銀行債務人外債合同簽約后15個工作日內沒有及時辦理簽約備案（登記），但截至非銀行債務人申請日尚未發生外債首次提款的，如能說明合理原因，外匯局可按正常程序為其辦理簽約登記手續；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時辦理外債簽約登記進行處理。

（2）非銀行債務人補辦理外債登記時，已發生外債提款的（境內機構境外發債的除外），除按照本操作指引的一般要求提交相關資料外，還需提交能夠證明其已發生對外負債的相關材料，補登記金額僅限于經核實已入賬尚未償還的債務余額。

（3）外債登記部門認為存在違規情形且需要進行處理的，應移交外匯檢查部門后再補辦理外債登記手續。

8.非銀行債務人購匯償還外債，除另有規定外，應遵循實需原則。9.除另有規定外，對外貨物或服務貿易中產生的預收款和應付款，以及除外債之外其他金融資產交易產生的對外應付款及相關息費等，不納入外債規模管理，無需按照本操作指引辦理外債登記。境內付款方應當按照與基礎交易相關的

外匯管理規定辦理對價及附屬費用的對外支付。

10.對于境內非銀行債務人向離岸銀行借用的離岸貸款，繼續視同外債管理，占用境內借款人的跨境融資風險加權余額上限或外商投資企業的“投注差”。

11.非銀行金融機構借用外債，所涉外債登記及數據報送等事項，比照企業辦理。對于數據報送量大的非銀行金融機構（如財務公司），可在向所在地外匯局備案后，通過數據接口方式報送外債數據。

12.非銀行債務人借用外債或對外發行債券的，原則上應將所涉資金調回境內使用，經外匯局批準存放境外的除外。境內非銀行機構境外發債募集資金境外使用，應符合現行外匯管理及相關法律法規要求。經外匯局批準存放境外的，境內債務人應按照現行規定到所在地外匯局辦理逐筆非資金劃轉類提款備案。

13.境內非銀行債務人借用外債或在境外發行債券，經外匯局批準將募集資金存放境外的，后續不得從境內匯出資金用于債券還本付息。

14.境內機構經批準在境外發行非參與型優先股的，應當按照外債管理相關規定辦理外債登記手續，債務類型為債務證券。

2.3財政部門和銀行外債登記

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《外債統計監測暫行規定》（1987年公布）。

3.《境內機構借用國際商業貸款管理辦法》（〔97〕匯政發字06號）。4.《離岸銀行業務管理辦法》（銀發〔1997〕438號）。5.《外債管理暫行辦法》（國家發展計劃委員會 財政部 國家外匯管理局令2003年第28號）。

6.《境內金融機構赴香港特別行政區發行人民幣債券管理暫行辦法》（中國人民銀行 國家發展和改革委員會公告2007年第12號）。

7.《國家外匯管理局關于發布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發〔2013〕19號）。

8.《國家外匯管理局關于印發〈外債轉貸款外匯管理規定〉的通知》（匯發〔2014〕5號）。

9.《國家外匯管理局關于發布〈金融機構外匯業務數據采集規范（1.1版）〉的通知》（匯發〔2016〕22號）。

10.《中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知》（銀發〔2017〕9號）。

11.其他相關法規。

審核材料

1.債務人為財政部門的，應在每月初10個工作日內向外匯局報送上月外債的簽約、提款、結匯、購匯、償還和賬戶變動情況等數據。

2.債務人為境內銀行的：

（1）應通過資本項目信息系統報送其自身外債相關數據。

（2）選擇宏觀審慎管理模式的，在開展自身外債業務前，應根據宏觀審慎管理政策要求，結合自身情況制定本外幣自身外債業務的操作規程和內控制度，報所在地外匯局備案后實施。且在首次辦理自身外債業務前，應按照宏觀審慎管

理政策規定的跨境融資杠桿率和宏觀審慎調節參數，以及本機構最近一期經審計的資本數據，計算本機構跨境融資風險加權余額和跨境融資風險加權余額上限，并將計算的詳細過程情況報送所在地外匯局。

（3）選擇短期外債余額指標管理模式的，應將模式選擇的書面說明材料報送所在地外匯局。對于新申請短期外債指標的銀行，外匯局應按照本操作指引“2.1短期外債余額指標核準”要求審核材料。

審核原則

1.中資銀行按照宏觀審慎管理模式借用外債。外國銀行（港、澳、臺地區銀行比照適用）境內分行，除特殊說明外，相關政策安排比照境內法人外資銀行辦理。2018年1月12日以前，外資銀行可在短期外債余額指標管理和宏觀審慎管理模式下任選一種模式適用。2018年1月12日以后，外資銀行自動適用宏觀審慎管理模式。

2.宏觀審慎管理模式按以下原則進行管理：

（1）跨境融資風險加權余額≤跨境融資風險加權余額上限。

（2）跨境融資風險加權余額=∑本外幣跨境融資余額*期限風險轉換因子*類別風險轉換因子+∑外幣跨境融資余額*匯率風險折算因子。

①期限風險轉換因子：還款期限在1年（不含）以上的中長期跨境融資的期限風險轉換因子為1，還款期限在1年（含）以下的短期跨境融資的期限風險轉換因子為1.5。

②類別風險轉換因子：表內融資的類別風險轉換因子設定為1，表外融資（或有負債）的類別風險轉換因子暫定為1。

③匯率風險折算因子：0.5。（3）跨境融資風險加權余額上限=資本或凈資產*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調節參數。

①銀行類法人金融機構（包括政策性銀行、商業銀行、農村合作銀行、城市信用合作社、農村信用合作社、外資銀行）按一級資本計，外國銀行境內分行按營運資金計，以最近一期經審計的財務報告為準。

②跨境融資杠桿率：銀行類法人金融機構和外國銀行境內分行為0.8。③宏觀審慎調節參數：1。

（4）以下業務類型不納入跨境融資風險加權余額計算：

①被動負債：金融機構因境外機構投資境內債券市場產生的本外幣被動負債；境外主體存放在金融機構的本外幣存款；合格境外機構投資者（QFII）或人民幣合格境外機構投資者（RQFII）存放在金融機構的QFII、RQFII托管資金；境外機構存放在金融機構托管賬戶的境內發行人民幣債券所募集的資金。

②貿易信貸、貿易融資：金融機構因辦理基于真實跨境貿易結算產生的各類貿易融資。

③境外同業存放、拆借、聯行及附屬機構往來：金融機構因境外同業存放、拆借、聯行及附屬機構往來產生的對外負債。

④轉讓與減免：金融機構跨境融資轉增資本或已獲得債務減免等情況下，相應金額不計入。

（5）金融機構向客戶提供的內保外貸按20%納入跨境融資風險加權余額計算；金融機構因客戶基于真實跨境交易和資產負債幣種及期限風險對沖管理服務

需要的衍生產品而形成的對外或有負債，及因自身幣種及期限風險對沖管理需要，參與國際金融市場交易而產生的或有負債，按公允價值納入跨境融資風險加權余額計算。金融機構在報送數據時需同時報送本機構或有負債的名義本金及公允價值的計算方法。

（6）跨境融資風險加權余額及上限的計算均以人民幣為單位?，F有外幣跨境融資以提款日的匯率水平，按以下方式折算計入：已在中國外匯交易中心掛牌（含區域掛牌）交易的外幣，適用人民幣匯率中間價或區域交易參考價；未在中國外匯交易中心掛牌交易的貨幣，適用中國外匯交易中心公布的人民幣參考匯率。

（7）宏觀審慎管理政策發布實施前符合外債管理規定借用的外債，在宏觀審慎管理政策發布實施后，其跨境融資風險加權余額超出上限的，不得新借外債，直到跨境融資風險加權余額調整至規定上限以內。因跨境融資風險加權余額計算公式的相關系數調整或金融機構自身財務和經營狀況的調整，導致金融機構跨境融資風險加權余額提高或上限降低的，原有跨境融資合約可持有到期；在跨境融資風險加權余額調整到上限內之前，不得辦理新的跨境融資業務。

3.銀行可自行在境內、外銀行開立相關賬戶存放其外債資金，并可自行辦理與其外債相關的提款和償還手續。

4.銀行在境外發行債券，應根據本操作指引辦理外債登記，并自行辦理提款和償還等手續。銀行經批準在境外發行非參與型優先股的，應當按照外債管理相關規定辦理外債登記手續，債務類型為債務證券。

5.銀行自身外債資金可用于補充資本金，服務實體經濟發展，并符合國家產業宏觀調控方向，經國家外匯管理局批準，銀行自身外債資金可結匯使用。

6.銀行自身外債簽約幣種、提款幣種和償還幣種須保持一致。

授權范圍

1.財政部應定期向國家外匯管理局北京外匯管理部報送，由國家外匯管理局北京外匯管理部將數據錄入資本項目信息系統。

2.外債轉貸款實行債權人集中登記。轉貸款債權人應當到所在地外匯局辦理轉貸款集中登記手續，轉貸款各級債務人不再到外匯局辦理外債轉貸款逐筆登記手續。國家財政部門向省級（含副省級）財政部門或其他機構發放轉貸款，由省級（含副省級）財政部門或其他機構代國家財政部門辦理轉貸款債權人集中登記。

3.銀行應通過接口方式直接向資本項目信息系統報送；未開發接口方式的，可通過國家外匯管理局應用服務平臺，使用界面錄入方式向資本項目信息系統報送。

4.銀行自身外債需要結匯的，由所在地外匯分局報國家外匯管理局批準。

注意事項

1.對外債實行集中管理的外國銀行境內分行，由主報告行所在地外匯局負責所有分行的外債管理和外債數據監測（由主報告行集中報送外債數據）；未對外債實行集中管理的外國銀行境內分行，由各外國銀行境內分行所在地外匯局分別負責當地分行的外債管理和外債數據監測。

2.2018年1月12日以前，各分局應按季度向國家外匯管理局報送轄內外資銀行及外國銀行境內分行外債管理模式選擇情況。

2.4非銀行債務人非資金劃轉類提款備案

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《外債統計監測暫行規定》（1987年公布）。

3.《國家外匯管理局關于推廣資本項目信息系統的通知》（匯發〔2013〕17號）。

4.《國家外匯管理局關于發布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發〔2013〕19號）。

5.《中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知》（銀發〔2017〕9號）。

6.其他相關法規。

審核材料

1.申請書。2.相關材料：

（1）經外匯局批準將債務收入存放境外的，應提供資金入賬憑證。

（2）根據債務人指令由債權人在貸款項下直接辦理對境內、外貨物或服務提供商支付的，應提供交易合同、債權人付款確認通知等。

（3）以實物形式辦理提款的，應提供已辦理實物提款的證明材料（外債簽約登記日期應在報關日期之前）。

（4）利息本金化的，應提供利息本金化協議或通知。

（5）其他可能導致外債提款額或外債本金余額發生變動但無法通過境內銀行向外匯局反饋相關數據的情形，應提供證明交易真實性的材料。

3.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.非資金劃轉類提款是指非銀行債務人外債提款額或外債本金余額發生變動，但未通過境內銀行辦理收款從而無法向資本項目信息系統反饋外債提款信息的情形。

2.非銀行債務人發生非資金劃轉類提款交易的，應在提款之日起5個工作日內，到所在地外匯局辦理逐筆提款備案。非銀行債務人提交相關真實性證明材料，由外匯局錄入資本項目信息系統并打印加蓋資本項目業務印章后交由非銀行債務人留存。

授權范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項

1.經核實的提款記錄應及時錄入資本項目信息系統，作為今后還本付息的依據。

2.除無法通過境內銀行向外匯局反饋數據的情形外，非銀行債務人可直接到銀行辦理外債的提款、償還業務，并正確進行國際收支申報，外匯局直接從銀行采集相關數據。

3.除銀行以外的其他境內機構，能實現與資本項目信息系統連接的，經外匯局批準可按規定直接報送外債項下賬戶、提款、使用、償還和結售匯等數據。

4.通過非資金劃轉方式辦理外債提款和還本付息，應符合資本項目外匯管理規定。

5.非銀行債務人發生非資金劃轉類提款交易，但在提款之日起5個工作日內未到外匯局辦理逐筆提款備案的，如能說明合理原因，外匯局可按正常程序為其補辦理非資金劃轉類提款備案，但提款補登記時間延遲不得超過三個月。

6.對于非銀行債務人向離岸銀行借用的離岸貸款，在相關外匯資金由離岸銀行劃轉至境內借款人的外債專用賬戶時，外匯局應為其辦理非資金劃轉類提款備案。

7.非銀行債務人在境外發債且發債資金經批準不調回境內的，應在境外債券交割日起5個工作日內，到所在地外匯局辦理外債簽約登記時，一并辦理非資金劃轉類提款備案。

2.5非銀行債務人非資金劃轉類還本付息備案

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《外債統計監測暫行規定》（1987年公布）。

3.《國家外匯管理局關于推廣資本項目信息系統的通知》（匯發〔2013〕17號）。

4.《國家外匯管理局關于發布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發〔2013〕19號）。

5.《中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知》（銀發〔2017〕9號）。

6.其他相關法規。

審核材料

1.申請書。2.相關材料：（1）減免債務本金和利息的，應提供債權人出具的豁免通知或其他相關證明文件。

（2）債權轉股權等債務重組的，應提供境外債權人確認書、審批類企業應提交商務主管部門批復文件（文件中需明確企業增資的資金來源為已登記外債）；備案類企業應提交企業自行打印并加蓋公章的《外商投資企業設立/變更事項備案申報表》與加蓋商務部門公章的《外商投資企業的設立/變更備案回執》（回執/申報表的備注中需明確企業增資的資金來源為已登記外債）。

（3）境內、外擔保人代債務人履行債務償還責任的，應提供擔保人已經履約的證明文件。（4）通過非銀行債務人境外賬戶償還債務和利息的，應提供境外支付證明材料。（5）其他可能導致外債還款額或外債本金余額發生變動但無法通過境內銀行向外匯局反饋相關數據的情形，應提供證明交易真實性的材料。

3.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.非資金劃轉類還本付息是指非銀行債務人外債還款額或外債本金余額發生變動，但未通過境內銀行辦理付款從而無法向資本項目信息系統反饋外債還款信息的情形。

2.非銀行債務人發生非資金劃轉類還本付息交易的，應在還本付息之日起5個工作日內，到所在地外匯局逐筆辦理備案。非銀行債務人提交相關真實性證明材料，由外匯局錄入資本項目信息系統并打印加蓋資本項目業務印章后交由非銀行債務人留存。

3.企業如無法提供加蓋商務部門公章的《外商投資企業設立/變更備案回執》，則需在商務部“外商投資綜合管理系統”自行打印已通過備案的《外商投資企業設立及變更信息公示》，并加蓋企業自身公章。

授權范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項

1.經核實的還本付息信息應及時錄入資本項目信息系統。2.除無法通過境內銀行向外匯局反饋數據的情形外，非銀行債務人可直接到銀行辦理外債的提款、償還業務，并正確進行國際收支申報，外匯局直接從銀行采集相關數據。

3.除銀行以外的其他境內機構，能實現與資本項目信息系統連接的，經外匯局批準可按規定直接報送外債項下賬戶、提款、使用、償還和結售匯等數據。

4.支付債務從屬費用比照還本付息辦理。

5.債務清償完畢后，非銀行債務人應到所在地外匯局注銷外債登記憑證。6.通過非資金劃轉方式辦理外債提款和還本付息，應符合資本項目外匯管理規定。

2.6非銀行債務人外債注銷登記

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《外債統計監測暫行規定》（1987年公布）。

3.《國家外匯管理局關于發布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發〔2013〕19號）。

4.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整資本項目外匯管理政策的通知》（匯發〔2014〕2號）。

5.其他相關法規。

審核材料

1.申請書。

2.《境內機構外債簽約情況表》。

3.銀行出具的相關關戶證明材料（如有）。4.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.非銀行債務人外債未償余額為零且不再發生提款的，應在辦妥最后一筆還本付息之日起1個月內，到所在地外匯局辦理外債注銷登記。

2.通過資本項目信息系統或銀行出具的相關關戶證明材料等，確認非銀行債務人相關外債專用賬戶及還本付息專用賬戶已關閉。

3.外匯局審核通過后，應在資本項目信息系統辦理注銷手續，在《境內機構外債簽約情況表》上標注“注銷”并加蓋資本項目業務印章后退還債務人復印件，原件留存。

授權范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項

外債專用賬戶及還本付息專用賬戶的關戶信息于關戶次日方可在資本項目信息系統顯示。

2.7內保外貸簽約（變更）登記

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《國家外匯管理局關于發布〈跨境擔保外匯管理規定〉的通知》（匯發〔2014〕29號）。

3.《國家外匯管理局關于對部分非銀行機構內保外貸業務實行集中登記管理的通知》（匯發〔2015〕15號）。

4.《國家外匯管理局關于發布〈金融機構外匯業務數據采集規范（1.1版）〉的通知》（匯發〔2016〕22號）。

5.《國家外匯管理局關于進一步推進外匯管理改革完善真實合規性審核的通知》（匯發〔2017〕3號）。

6.其他相關法規。

審核材料

一、非銀行機構 1.申請書（內容包括但不限于擔保申請人及債務人基本情況、已辦理且未了結的各項跨境擔保余額、本次擔保交易內容要點、預計還款資金來源、其他需要說明的事項。有共同擔保人的，應在申請報告中說明）。

2.擔保合同和擔保項下主債務合同（合同文本內容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋印章）。

3.外匯局認為需要補充的相關證明材料（如發改委、商務部門關于境外投資項目的批準文件、被擔保人主體資格合法性證明、擔保的商業合理性證明、被擔保人還款能力證明、辦理變更登記時需要提供的變更材料等）。

二、銀行

擔保人為銀行的，由擔保人每日通過數據接口程序或其他方式向外匯局資本項目信息系統報送內保外貸業務相關數據。

審核原則

1.擔保人為非銀行機構的，應在簽訂擔保合同后15個工作日內到所在地外匯局辦理內保外貸簽約登記手續。外匯局按照真實、合規原則對擔保人的登記申請進行程序性審核，并為其辦理登記手續。外匯局對擔保合同的真實性、商業合理性、合規性及履約傾向存在疑問的，有權要求擔保人做出書面解釋。外匯局按照合理商業標準和相關法規，認為擔保人解釋明顯不成立的，可以出具不予受理通知書，并說明原因。擔保人未在規定期限內到外匯局辦理擔保登記的，如能說明合理原因，且擔保人提出登記申請時尚未出現擔保履約意向的，外匯局可按正常程序為其辦理補登記；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時辦理擔保登記進行處理，在移交外匯檢查部門后再為其辦理補登記手續。符合條件的非銀行機構，可按照相關規定辦理內保外貸集中登記。

2.應審核債務人主體資格是否合法。對于債務人為境內居民直接或間接控制的境外機構，應審核其是否已經按照有關規定辦理了相應的境外投資外匯登記。

3.內保外貸項下資金僅用于債務人正常經營范圍內的相關支出，不得用于支持債務人從事正常業務范圍以外的相關交易，不得為境外投資受限制的項目提供資金，不得虛構貿易背景進行套利，或進行其他形式的投機交易。以內保外貸境外融資替代境內機構貨幣出資的境外投資項目，擔保人為銀行的，銀行應按照現行對外投資相關監管原則加強審核；擔保人為非銀行機構的，所在地外匯局在為其辦理內保外貸登記時，應按照現行對外投資相關監管原則加強審核。

4.債務人可通過向境內進行放貸、股權投資等方式將擔保項下資金直接或間接調回境內使用。未經外匯局批準，擔保項下資金不得直接或間接用于境內證券投資。境外債務人將內保外貸項下資金以外債形式調回境內的，境內借用資金的機構應滿足現行外債管理的相關要求，按規定辦理外債登記，并應按照現行外債管理模式的相關要求控制資金調回規模。境外債務人用內保外貸項下資金向境內機構進行股權投資，應滿足相關主管部門對外商直接投資的管理規定，接受投資的境內機構應按規定辦理外匯登記。

5.內保外貸合同項下發生以下類型特殊交易時，應符合以下規定：（1）內保外貸項下擔保責任為境外債務人債券發行項下還款義務時，境外債務人應由境內機構直接或間接持股。（2）內保外貸合同項下融資資金用于直接或間接獲得對境外其他機構的股權（包括新設境外企業、收購境外企業股權和向境外企業增資）或債權時，該投資行為應當符合國內相關部門有關境外投資的規定。（3）內保外貸合同項下義務為境外機構衍生交易項下支付義務時，債務人從事衍生交易應當以止損保值為目的，符合其主營業務范圍且經過股東適當授權。

6.同一內保外貸業務下存在多個境內擔保人的，可自行約定其中一個擔保人到所在地外匯局辦理登記手續。外匯局在辦理內保外貸登記時，應在備注欄中注明其他擔保人及其擔保份額等相關內容。

7.境內機構為境外機構（債務人）向其境外擔保人提供的反擔保，按內保外貸進行管理，提供反擔保的境內機構須遵守《跨境擔保外匯管理規定》。境內機構按內保外貸規定為境外機構（債務人）提供擔保時，其他境內機構為債務人向提供內保外貸的境內機構提供反擔保，不按內保外貸進行管理，但需符合相關外匯管理規定。

8.擔保人為第三方債務人向債權人提供物權擔保，構成內保外貸的，應當按

照內保外貸相關規定辦理擔保登記手續，并遵守相關限制性規定。經外匯局登記的物權擔保因任何原因而未合法設立，擔保人應到外匯局注銷相關登記。

9.非銀行金融機構作為擔保人提供內保外貸，按照行業主管部門規定，應具有相應擔保業務經營資格。境內個人可作為擔保人并參照非金融機構辦理內保外貸業務。

10.擔保人對擔保責任上限無法進行合理預計的內保外貸，如境內企業出具的不明確賠償金額上限的項目完工責任擔保，可以不辦理登記，但經外匯局核準后可以辦理擔保履約手續。

11.擔保人、債務人不得在明知或者應知擔保履約義務確定發生的情況下簽訂跨境擔保合同。可按照合理商業原則，依據以下標準判斷擔保合同是否具備明顯的擔保履約意圖：

（1）簽訂擔保合同時，債務人自身是否具備足夠的清償能力或可預期的還款資金來源；

（2）擔保項下借款合同規定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符；

（3）擔保當事各方是否存在通過擔保履約提前償還擔保項下債務的意圖；（4）擔保當事各方是否曾經以擔保人、反擔保人或債務人身份發生惡意擔保履約或債務違約。

12.擔保合同或擔保項下主債務合同主要條款發生變更的（包括債務合同展期以及債務或擔保金額、債務或擔保期限、債權人等發生變更），應當在15個工作日辦理內保外貸簽約變更登記手續，變更登記參照本項操作指引辦理。

13.擔保人辦理內保外貸業務時，應對債務人主體資格、擔保項下資金用途、預計的還款資金來源、擔保履約的可能性及相關交易背景進行審核，對是否符合境內、外相關法律法規進行盡職調查，并以適當方式監督債務人按照其申明的用途使用擔保項下資金。

14.在內保外貸簽約環節的管理和統計上，境內銀行離岸部均視同為境外機構。

授權范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。境內擔保人為個人的，應在戶籍所在地外匯局辦理。

注意事項

1.內保外貸是指擔保人注冊地在境內、債務人和債權人注冊地均在境外的跨境擔保。

2.非銀行機構提供內保外貸后未辦理登記但需要辦理擔保履約的，擔保人須先向外匯局申請辦理內保外貸補登記，然后憑補登記文件到銀行辦理擔保履約手續。外匯局在辦理補登記前，應先移交外匯檢查部門。

3.內保外貸業務發生履約的，成為對外債權人的境內擔保人或反擔保人應當到所在地外匯局辦理對外債權登記手續。擔保人為銀行的，匯發〔2017〕3號文實施后銀行新提供的內保外貸，如果發生擔保項下主債務違約，應先使用自有資金履約，不得以反擔保資金直接購匯履約；銀行履約后造成本外幣資金不匹配的，需經所在地外匯局備案后辦理結售匯相關手續。擔保人為非銀行機構的，在境外債務人償清因擔保人履約而對境內擔保人承擔的債務之前（因債務人破產、清算

等原因導致其無法清償債務的除外），未經外匯局批準，擔保人須暫停簽訂新的內保外貸合同。

4.境內非銀行機構為境外債務人向境外債權人提供物權擔保，外匯局在辦理內保外貸登記時，應在內保外貸登記證明中簡明記錄其擔保物權的具體內容。外匯局在內保外貸登記證明中記錄的擔保物權具體事項，不成為設定相關抵押、質押等權利的依據，也不構成相關抵押或質押合同的生效條件。

5.境內機構為自身債務提供跨境物權擔保的，不需要辦理擔保登記。擔保人以法規允許的方式用抵押物折價清償債務，或抵押權人變賣抵押物后申請辦理對外匯款時，擔保人參照一般外債的還本付息辦理相關付款手續。

6.境內機構提供或接受其他形式跨境擔保，在符合境內外法律法規和擔保管理有關規定的前提下，可自行簽訂跨境擔保合同。除外匯局另有明確規定外，擔保人、債務人不需要就其他形式跨境擔保到外匯局辦理登記或備案，無需向資本項目信息系統報送數據。

7.匯發〔2017〕3號文件發布實施前已經辦理內保外貸登記的，如需將內保外貸項下資金調回境內使用，應由境內機構先到所在地外匯局辦理內保外貸變更登記，再按規定辦理外債登記或外商直接投資登記。外匯局在辦理內保外貸簽約及變更登記時，應在備注欄注明內保外貸項下資金是否調回境內使用以及資金具體用途。

8.外匯局經辦人員應登陸資本項目信息系統打印《對外擔保登記表》和《業務登記憑證》。

2.8非銀行機構內保外貸業務集中登記管理

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《國家外匯管理局關于發布〈跨境擔保外匯管理規定〉的通知》（匯發〔2014〕29號）。

3.《國家外匯管理局關于對部分非銀行機構內保外貸業務實行集中登記管理的通知》（匯發〔2015〕15號）。

4.《國家外匯管理局關于發布〈金融機構外匯業務數據采集規范（1.1版）〉的通知》（匯發〔2016〕22號）。

5.《國家外匯管理局關于進一步推進外匯管理改革完善真實合規性審核的通知》（匯發〔2017〕3號）。

6.其他相關法規。

審核材料

一、資格條件 1.申請書（內容包括但不限于內保外貸業務開展情況、內保外貸業務預計發生頻率、近三年是否有重大外匯管理違法違規行為發生等）。

2.擔保業務內控制度。

3.外匯局要求提供的其他材料。

二、集中登記

應在每月結束后3個工作日內通過逐筆填報《非銀行機構內保外貸集中登記逐筆月報表》向所在地外匯局集中辦理簽約登記手續，并提交以下材料：

1.申請書（內容包括但不限于上月擔保簽約筆數、金額、擔保資金主要用途、合規承諾及其他需要說明的事項等。合規承諾內容為：“本機構保證，申請書內容與擔保合同、借款合同的內容完全一致，且擔保事項符合外匯管理規定及中國和相關國家及地區的其他法律、法規要求，如有不實，愿意承擔相關法律后果?！保?。

2.紙質版（加蓋印章）及電子版《非銀行機構內保外貸集中登記逐筆月報表》。3.擔保合同和擔保項下主債務合同（驗后返還）。4.外匯局要求提供的其他材料。

三、變更登記

擔保合同或擔保項下主債務合同主要條款發生變更的（包括債務或擔保金額、期限、債權人等發生變更），應當在每月結束后3個工作日內辦理變更登記手續，參照上述程序辦理變更登記手續。

四、豁免“違約暫停條款”限制 1.申請書（內容包括但不限于跨境擔?？傮w情況、涉及債務人違約的擔保合同履約情況、債務人違約原因及清償債務的可能性，對擔保人自身財務狀況的影響、擔保履約及該豁免申請不存在規避外匯管理規定相關動機的說明等）。

2.與申請內容相關的證明材料。3.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.外匯局對擔保人的登記申請進行程序性審核。2.根據現行跨境擔保外匯管理規定，境內非銀行機構內保外貸項下債務人發生違約且擔保人進行履約后，在境外債務人償清對擔保人承擔的債務之前，未經外匯局批準，擔保人不得簽訂新的擔保合同。擔保人因經營原因確需繼續辦理其他內保外貸業務的，可逐筆向外匯局申請豁免違約暫停條款限制。

3.實行內保外貸集中登記的機構，未按相關規定集中辦理簽約登記手續的，參照一般機構辦理內保外貸簽約登記相關規定處理。

4.實行內保外貸集中登記的機構，對于其申請資料中的內容發生重大變更，或未能按相關規定集中辦理簽約登記手續且不能及時改正的，外匯局可停止該機構辦理內保外貸業務集中登記。

5.申請豁免違約暫停條款限制的內保外貸業務應同時滿足以下條件：

（1）導致擔保項下主債務合同發生違約的原因是不可抗力或其他不可預見因素；

（2）擔保項下債務人存在實際困難，近期內無法清償對擔保人承擔的債務；（3）擔保人由于經營原因確有實際需要繼續辦理內保外貸業務，且不會對自身經營能力產生明顯不利影響。

6.外匯局通過外匯管理個案業務集體審議會議程序確定豁免違約暫停條款限制的，并出具《內保外貸業務違約暫停條款限制豁免確認書》。未實行內保外貸業務集中登記的非銀行機構，也可向所在地外匯分局（外匯管理部）申請豁免違約暫停條款限制。

授權范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。其中，允許辦理內保外貸業務集中登記的非銀行機構名單，由所在地外匯分局（外匯管理部）通過外匯管理個案業務集

體審議會議程序確定；豁免“違約暫停條款”限制，由所在地外匯分局（外匯管理部）按照外匯管理個案業務集體審議會議程序逐筆確認。

注意事項

1.內保外貸項下資金用途應符合本操作指引“2.7內保外貸簽約（變更）登記”中明確的相關要求。

2.為確保資本項目信息系統采集數據的及時性和準確性，所在地外匯局應在每月結束后10日內完成內保外貸集中登記數據的錄入工作，并及時將單筆業務的登記證明集中返還給擔保人。在按規定及時辦理集中登記的前提下，非銀行機構提供內保外貸，擔保項下債務人辦理提款，不需要以外匯局的登記證明為前提。

2.9內保外貸注銷登記

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。

2.《國家外匯管理局關于發布〈跨境擔保外匯管理規定〉的通知》（匯發〔2014〕29號）。

3.《國家外匯管理局關于發布〈金融機構外匯業務數據采集規范（1.1版）〉的通知》（匯發〔2016〕22號）。

4.其他相關法規。

審核材料

一、非銀行機構 1.申請書。

2.內保外貸責任解除的相關證明材料。3.內保外貸《對外擔保登記表》。4.外匯局要求提供的其他材料。

二、銀行

擔保人為銀行的，由擔保人每日通過數據接口程序或其他方式向外匯局資本項目信息系統報送內保外貸業務相關數據。審核原則

1.非銀行機構應在還清擔保項下債務、擔保人付款責任到期或發生擔保履約后15個工作日內到外匯局申請注銷相關登記。

2.同一內保外貸業務下存在多個境內擔保人的，由原辦理擔保登記的擔保人到所在地外匯局辦理注銷登記。境內個人參照非金融機構辦理注銷登記。

3.外匯局審核后，應在資本項目信息系統辦理注銷手續，在《對外擔保登記表》上標注“注銷”并加蓋資本項目業務印章后退還擔保人。

授權范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

2.10外保內貸履約外債登記

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《國家外匯管理局關于發布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發〔2013〕19號）。

3.《國家外匯管理局關于發布〈跨境擔保外匯管理規定〉的通知》（匯發〔2014〕29號）。

4.《中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知》（銀發〔2017〕9號）。

5.其他相關法規。

審核材料

1.關于辦理外債簽約登記的書面申請報告（內容包括公司基本情況、外保內貸業務逐筆和匯總情況、本次擔保履約情況及其他需要說明的事項）。

2.外保內貸的主債務合同、擔保合同和擔保履約證明文件（合同文本內容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋債務人印章）。

3.外商投資企業應提供批準證書或《外商投資企業設立/變更備案回執》、營業執照（尚未辦理“五證合一”的企業，還需提供組織機構代碼證）等文件，中資企業應提供營業執照（尚未辦理“五證合一”的企業，還需提供組織機構代碼證）。

4.上末經審計的債務人財務報表。5.與履約相對應的外保內貸登記情況。6.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.外保內貸業務發生境外擔保履約的，境內債務人應在擔保履約后15個工作日內到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關信息備案。外匯局在外債簽約登記環節對債務人外保內貸業務的合規性進行事后核查。發現違規的，在將違規行為移交外匯檢查部門后，外匯局可為其辦理外債登記手續。

2.中資非金融機構及選擇宏觀審慎管理模式的外商投資企業因外保內貸履約形成的對外負債，應直接占用該企業跨境融資風險加權余額。因此造成企業外債超出跨境融資風險加權余額上限的，按未經批準擅自對外借款進行處理。

3.選擇“投注差”模式的外商投資企業因外保內貸履約形成的對外負債，其未償本金余額不得超過其上年末經審計的凈資產數額。超出上述限額的，須占用其自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經批準擅自對外借款進行處理。

4.境外擔保人向境內金融機構為境內若干債務人發放的貸款組合提供部分擔保（風險分擔），發生擔保履約（賠付）后，如合同約定由境內金融機構代理境外擔保人向債務人進行債務追償，則由代理的金融機構向外匯局報送外債登記數據，其未償本金余額不得超過該擔保合同項下各債務人自身外債額度之和。

5.境內債務人向債權人申請辦理外保內貸業務時，應向債權人真實、完整地提供其已辦理外保內貸業務的債務違約、外債登記及債務清償情況。

授權范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項

境內債務人因外保內貸業務發生擔保履約的，在境內債務人償清其對境外擔保人的債務之前，未經外匯局批準，境內債務人應暫停簽訂新的外保內貸合同；已經簽訂外保內貸合同但尚未提款或尚未全部提款的，未經所在地外匯局批準，應暫停辦理新的提款。

2.11外保內貸履約款結（購）匯

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《國家外匯管理局關于發布〈跨境擔保外匯管理規定〉的通知》（匯發〔2014〕29號）。

3.其他相關法規。

審核材料

1.申請書。

2.外保內貸業務合同（或合同簡明條款）。3.證明結匯（或購匯）資金來源的書面材料。

4.債務人提供的外保內貸履約項下外債登記證明文件（因清算、解散、債務豁免或其他合理因素導致債務人無法取得外債登記證明的，應當說明原因）。

5.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.金融機構辦理外保內貸履約，如擔保履約資金與擔保項下債務提款幣種不一致而需要辦理結匯或購匯的，由其分行或總行/總部匯總自身及下屬分支機構的擔保履約款結匯（或購匯）申請后，向其所在地外匯局集中提出申請。

2.金融機構作為債權人簽訂貸款擔保合同時無違規行為的，外匯局可批準其擔保履約款結匯（或購匯）。若金融機構違規行為屬于未辦理債權人集中登記等程序性違規的，外匯局可先允許其辦理結匯（或購匯），再依據相關法規進行處理；金融機構違規行為屬于超出現行政策許可范圍等實質性違規且金融機構應當承擔相應責任的，外匯局應先移交外匯檢查部門，然后再批準其結匯（或購匯）。

授權范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項

1.發生外保內貸履約的，金融機構可直接與境外擔保人辦理擔保履約收款。2.金融機構提出的境外擔保履約款結匯（或購匯）申請，由外匯局資本項目管理部門受理。

2.12融資租賃對外債權登記

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。

2.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整資本項目外匯管理政策的通知》（匯發〔2014〕2號）。

3.其他相關法規。

審核材料

1.申請書（內容包括但不限于公司基本情況及租賃項目的基本情況）。2.主管部門同意設立融資租賃公司或項目公司的批復和工商營業執照（尚未辦理“五證合一”的機構，還需提供組織機構代碼證）。

3.上經審計的財務報告及最近一期財務報表。

4.租賃合同及租賃物轉移的證明材料（如報關單、備案清單、發票等）。5.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.融資租賃類公司包括銀行業監管部門批準設立的金融租賃公司、商務主管部門審批設立的外商投資租賃公司，以及商務部和國家稅務總局聯合確認的內資融資租賃公司等三類主體。

2.融資租賃類公司或其項目公司開展對外融資租賃業務時，應在融資租賃對外債權發生后15個工作日內，到所在地外匯局辦理融資租賃對外債權登記。

3.融資租賃類公司開展對外融資租賃業務時，不受現行境內企業境外放款額度限制。

4.融資租賃類公司完成對外債權登記后，應按規定辦理非資金劃轉類提款備案。

授權范圍

符合條件的，由所在地外匯局審核辦理。

注意事項

1.融資租賃類公司可直接到所在地銀行開立境外放款專用賬戶，用于保留對外融資租賃租金收入。

2.所在地外匯局應在資本項目信息系統中使用“對外債權登記”功能登記融資租賃類公司融資租賃對外債權簽約信息，通過“對外債權變動反饋（放款-實物）”登記放款信息。

3.融資租賃類公司應按月向所在地外匯局報送融資租賃對外債權的發生和租金收入等情況。

4.融資租賃類公司可持《業務登記憑證》直接向銀行申請辦理入賬、結匯業務。

2.13內保外貸擔保履約對外債權登記

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《國家外匯管理局關于發布〈跨境擔保外匯管理規定〉的通知》（匯發〔2014〕29號）。

3.《國家外匯管理局關于發布〈金融機構外匯業務數據采集規范（1.1版）〉的通知》（匯發〔2016〕22號）。

4.《國家外匯管理局關于進一步推進外匯管理改革完善真實合規性審核的通知》（匯發〔2017〕3號）。

5.其他相關法規。

審核材料

1.申請書（內容包括但不限于擔保履約的原因、履約資金來源、境外債務人還款計劃及未來還款資金來源等）。

2.擔保履約的證明材料。3.內保外貸簽約登記憑證。4.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.內保外貸發生擔保履約的，成為對外債權人的境內擔保人或境內反擔保人，應辦理對外債權登記。

2.債權人為非銀行機構的，應在擔保履約后15個工作日內到所在地外匯局辦理對外債權登記，并按規定辦理與對外債權相關的變更、注銷手續。

授權范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項

1.對于擔保人在境內、債務人在境外的其他形式的跨境擔保，擔保履約后構成對外債權的，應當辦理對外債權登記。

2.銀行發生內保外貸擔保履約的，相關結售匯納入銀行自身結售匯管理。《國家外匯管理局關于進一步推進外匯管理改革完善真實合規性審核的通知》（匯發〔2017〕3號）實施后銀行新提供的內保外貸，如果發生擔保項下主債務違約，銀行應先使用自有資金履約，不得以反擔保資金直接購匯履約；銀行履約后造成本外幣資金不匹配的，需經所在地外匯分局資本項目管理部門備案后辦理結售匯相關手續。

3.境內企業發生內保外貸履約形成對外債權的，其對外債權余額應納入該企業境外放款額度管理。境內企業內保外貸履約對外債權余額與該企業境外放款余額之和不得超過該企業所有者權益的30%；如果超過30%，可以先為該企業辦理對外債權登記，但在對外債權余額與境外放款余額之和恢復到該企業所有者權益的30%以內之前，未經外匯局批準，該企業不得辦理新的境外放款業務。境內銀行發生內保外貸履約，如有反擔保人，也應參照前述原則辦理。

4.對外債權人登記后應辦理對外債權變動反饋（放款—現匯），做好后續相關變更登記工作；債權人收到被擔保人還款資金后，收款銀行應督促企業辦理國際收支申報，在涉外收入申報單的備案編號中準確填寫對外債權登記業務編號。

2.14境內機構境外放款額度登記

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《境內外匯賬戶管理規定》（銀發〔1997〕416號）。

3.《國家外匯管理局關于境內企業境外放款外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2009〕24號）。

4.《國家外匯管理局關于鼓勵和引導民間投資健康發展有關外匯管理問題的通知》（匯發〔2012〕33號）。

5.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發〔2012〕59號）。

6.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整資本項目外匯管理政策的通知》（匯發〔2014〕2號）。

7.《國家外匯管理局關于境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2014〕37號）。

8.《國家外匯管理局關于廢止和修訂涉及注冊資本登記制度改革相關規范性文件的通知》（匯發〔2015〕20號）。

9.《中國人民銀行關于進一步明確境內企業人民幣境外放款業務有關事項的通知》（銀發〔2016〕306號）。

10.《國家外匯管理局關于進一步推進外匯管理改革完善真實合規性審核的通知》（匯發〔2017〕3號）。

11.其他相關法規。

審核材料

1.《境外放款登記業務申請表》。2.境外放款協議。

3.放款人最近一期財務審計報告。4.《人民幣境外放款存量情況表》（內容包括：人民幣境外放款余額及逐筆明細信息等）。

5.放款人與境外借款人股權關聯關系的證明文件。6.人民銀行有關部門、外匯局要求補充的其他材料。

審核原則

1.放款人在辦理本外幣境外放款業務前，應到所在地外匯局進行登記。放款人本外幣境外放款余額上限為其最近一期經審計財務報表中所有者權益的30％（另有規定的從其規定）。放款人本外幣境外放款余額之和不得超過放款人境外放款余額上限（人民幣境外放款余額按照銀發〔2016〕306號文有關規定計算）。

2.放款人指中華人民共和國境內（不含香港、澳門和臺灣地區）注冊成立的非金融企業。放款人和借款人均依法注冊成立且未違反直接投資存量權益登記等相關規定。成立時間不滿1年的新設企業，不得開展境外放款業務。

3.允許境內企業向境外與其具有股權關聯關系的企業放款。股權關聯關系企業為具有直接或間接持股關系的兩家企業（包含但不限于母對子、子對母、母對孫、孫對母等），或由同一家母公司直接或間接持股的兩家企業（如兄弟企業）。境內居民直接或間接控制的境內企業，可在真實、合理需求的基礎上按現行規定

向其已登記的特殊目的公司放款。對直接或間接持股比例無限制。

4.對于銀發〔2016〕306號文件實施前發生的人民幣境外放款業務，不要求企業在外匯局作補登記，但外匯局應向-人民銀行有關部門確認銀發〔2016〕306號文件實施前已經發生的人民幣境外放款存量余額，并計入企業本外幣境外放款余額。如果企業以往發生的人民幣境外放款余額與外幣境外放款余額之和大于該企業境外放款余額上限，未經人民銀行和外匯局批準，該企業不得辦理新的境外放款業務。

5.外匯局在辦理與人民幣境外放款有關的境外放款額度登記業務時，應先征求當地人民銀行有關部門意見，人民銀行有關部門對人民幣境外放款存量情況（包括已在外匯局辦理過登記的人民幣對外放款）進行核實確認后，外匯局再決定是否為放款人辦理新的境外放款額度登記業務。

6.放款人向境外放款的利率應符合商業原則，在合理范圍內協商確定，但必須大于零。放款期限原則上應在6個月至五年內，超過5年（含5年）的應報當地人民銀行或外匯局進行備案。

7.外匯局應審核境外借款人的經營規模是否與借款規模相適應，以及境外借款資金的實際用途，確保境外放款用途的真實性和合理性。

8.境外放款業務的登記、放款以及回收各環節中，人民幣與外幣之間不能錯配：以人民幣登記的，必須以人民幣放款和回收；以外幣登記的，必須以外幣放款和回收，但外幣各幣種之間可以根據實際情況選擇配置。

9.對無正當理由的逾期放款或逾期不回收的，外匯局或經辦行可暫停新的放款業務。

10.境內企業發生內保外貸履約形成對外債權的，其對外債權余額應納入該企業境外放款額度管理。境內企業內保外貸履約對外債權余額與該企業境外放款余額之和不得超過該企業所有者權益的30%；如果超過30%，可以先為該企業辦理對外債權登記，但在對外債權余額與境外放款余額之和恢復到該企業所有者權益的30%以內之前，未經外匯局批準，境內企業不得辦理新的境外放款業務。境內銀行發生內保外貸履約，如有反擔保人，也應參照前述原則辦理。

授權范圍

境內機構所在地外匯局辦理；需要集體審議處理的，由境內機構所在地外匯分局（外匯管理部）辦理。

2.15境內機構境外放款額度變更與注銷登記

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《境內外匯賬戶管理規定》（銀發〔1997〕416號）。

3.《國家外匯管理局關于境內企業境外放款外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2009〕24號）。

4.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發〔2012〕59號）。

5.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整資本項目外匯管理政策的通知》（匯發〔2014〕2號）。

6.《國家外匯管理局關于境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資

外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2014〕37號）。

7.《中國人民銀行關于進一步明確境內企業人民幣境外放款業務有關事項的通知》（銀發〔2016〕306號）。

8.《國家外匯管理局關于進一步推進外匯管理改革完善真實合規性審核的通知》（匯發〔2017〕3號）

9.其他相關法規。

審核材料

一、變更登記

1.《境外放款登記業務申請表》。2.變更后的境外放款協議。

3.放款人最近一期財務審計報告。4.《人民幣境外放款存量情況表》（內容包括：人民幣境外放款余額及逐筆明細信息等）。

5.人民銀行有關部門、外匯局要求補充的其他材料。

二、注銷登記

1.《境外放款登記業務申請表》。

2.如確有客觀原因無法收回境外放款本息的，需提交相關證明材料。3.注銷人民幣境外放款的需要提交相關跨境部門的確認材料。4.人民銀行有關部門、外匯局要求補充的其他材料。審核原則

1.增加境外放款額度或原放款協議發生變化（如利率調整、期限變更等）的，需辦理變更登記。

2.境外放款期限屆滿后如需繼續使用，應在期限屆滿前1個月內，由放款人向所在地外匯局提出展期申請。

3.境外放款到期并收回本息的或雖未到期但本息回收完畢（含債轉股、債務豁免或擔保履約）后不再進行境外放款的，需辦理境外放款額度注銷登記。

4.如確有客觀原因無法收回境外放款本息，放款人可向所在地外匯局申請注銷該筆境外放款，由放款人所在地外匯分局（外匯管理部）按個案集體審議方式處理。對于無正當理由的逾期放款或逾期不回收的，外匯局或經辦行可暫停放款人新的境外放款業務。

5.境外放款債轉股的，境內放款人須先到外匯局辦理境外放款額度注銷，再到銀行辦理“境內機構境外直接投資外匯變更登記”。

6.放款人擬向境內其他機構轉讓債權的，債權受讓方作為新的放款人應符合境外放款、境外投資等相關業務規定，同時辦理以下業務：原放款人辦理注銷境外放款登記、新放款人辦理新的境外放款登記。原放款人辦理注銷登記時，應提交放款人權力機構同意轉讓境外放款的決議書以及境外放款轉讓協議等材料作為注銷境外放款的真實性證明材料。新、舊放款人分屬不同外匯局管轄的，辦理注銷登記的外匯局應將資本項目信息系統中能夠反映原境外放款已經被注銷的頁面打印后加蓋業務章返給原放款人，供原放款人提交給新放款人到所在地外匯局辦理境外放款登記手續使用。

7.境內企業發生內保外貸履約形成對外債權的，其對外債權余額應納入該企業境外放款額度管理。境內企業內保外貸履約對外債權余額與該企業境外放款余額之和不得超過該企業所有者權益的30%；如果超過30%，可以先為該企業辦理

對外債權登記，但在對外債權余額與境外放款余額之和恢復到該企業所有者權益的30%以內之前，未經外匯局批準，該企業不得辦理新的境外放款業務。境內銀行發生內保外貸履約，如有反擔保人，也應參照前述原則辦理。

授權范圍

境內機構所在地外匯局辦理；需要集體審議處理的，由境內機構所在地外匯分局（外匯管理部）辦理。

二、證券投資管理業務

3.1境內公司境外上市登記

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。

2.《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》（國發〔2001〕22號）。3.《國家外匯管理局關于境外上市外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2014〕54號）。

4.其他相關法規。

審核材料

1.書面申請，并附《境外上市登記表》。

2.中國證監會許可境內公司境外上市的證明文件。3.境外發行結束的公告文件。

4.前述材料內容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。

審核原則

1.境外上市是指在境內注冊的股份有限公司經中國證監會許可，在境外發行股票（含優先股及股票派生形式證券）、可轉換為股票的公司債券等法律、法規允許的證券，并在境外證券交易所公開上市流通的行為。

2.境內公司境外發股活動結束之日起15個工作日內到所在地外匯局辦理境外上市登記，登記完成后領取《業務登記憑證》。

授權范圍

境內公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項

1.境內公司回購其境外股份的，應在擬回購前20個工作日內辦理回購相關信息登記，取得相應《業務登記憑證》。

2.境內公司將募集資金調回境內或回購上市公司股票需匯出資金的，持《業務登記憑證》到銀行開立境內公司境外上市專用外匯賬戶（賬戶性質代碼為2404），辦理相關業務的資金匯兌及劃轉。

3.境內公司原則上應在其境外上市專用外匯賬戶開戶銀行開立一一對應的資本項目-結匯待支付賬戶（賬戶性質代碼為2113，以下簡稱結匯待支付賬戶），用于存放境外上市專戶資金結匯所得的人民幣資金、以人民幣形式調回的境外上市募集資金、以人民幣形式匯出的回購境外股份資金和調回回購剩余資金。境內公司境外上市專用外匯賬戶可與在同一銀行網點開立的同名資本金賬戶、境內資產變現賬戶、境內再投資賬戶、外債專用賬戶等共用一個結匯待支付賬戶。

4.境內公司發行可轉換為股票的公司債券以及發行非參與型優先股所募集的資金擬調回境內的，應匯入其境內外債專用賬戶并按外債管理有關規定辦理相關手續；發行其他形式證券所募集資金擬調回境內的，應匯入其境內上市外匯專戶或結匯待支付賬戶。

5.境內公司因辦理境外上市相關業務需要，可在境外開立相應的專用賬戶，境外專用賬戶的收支范圍應符合相關要求。

3.2境外上市公司境內股東持股登記

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。

2.《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》（國發〔2001〕22號）。3.《國家外匯管理局關于境外上市外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2014〕54號）。

4.其他相關法規。

審核材料

1.書面申請，并附《境外持股登記表》。

2.關于增持或減持事項的董事會或股東大會決議（如有）。3.需經財政部門、國有資產管理部門等相關部門批準的，應提供相關部門的批準文件。

4.前述材料內容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。

審核原則

境內公司境外上市后，其境內股東根據有關規定擬增持或減持境外上市公司股份的，應在擬增持或減持前20個工作日內，到境內股東所在地外匯局辦理境外持股登記。登記完成后領取《業務登記憑證》。

授權范圍

境內股東所在地外匯局審核辦理。

注意事項

境外上市公司的境內股東應當憑境外持股《業務登記憑證》，針對其增持、減持或轉讓境外上市公司股份等業務，在境內銀行開立境內股東境外持股專戶（賬戶性質代碼為2406），辦理相關業務的資金匯兌與劃轉。

3.3境外上市變更登記、注銷登記

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》（國發〔2001〕22號）。3.《國家外匯管理局關于境外上市外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2014〕54號）。

4.其他相關法規。

審核材料

1.書面申請（含變更或注銷有關情況的說明）。

2.原《業務登記憑證》及最新填寫的《境外上市登記表》。

3.主管部門關于變更（注銷）事項的相關批復或備案文件（如有）。4.相關賬戶和資金處理情況說明，相關賬戶銷戶證明材料。

5.前述材料內容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。

審核原則

1.境內公司變更（注銷）業務或事項符合主管部門相關管理要求。2.審核境內公司填寫的變更（注銷）登記信息是否與實際情況一致。3.境內公司應及時辦理變更（注銷）登記手續。

授權范圍

境內公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項

1.境內公司發生如下情形，應及時辦理變更（注銷）登記：境外上市公司名稱、注冊地址、主要股東信息等發生變更；增發（含超額配售）股份或資本公積、盈余公積、未分配利潤轉增股本等資本變動；回購境外股份；將可轉換債券轉為股票（需提供外債登記變更或注銷憑證）；原登記的境外募集資金使用計劃和用途發生變更；境內公司從境外證券市場退市的；其他登記有關內容的變更情形。

2.境內公司應在發生變更（注銷）事項之日15個工作日內申請辦理境外上市變更（注銷）登記。

3.所在地外匯局為境內公司辦理變更（注銷）登記后，應收回境內公司原《業務登記憑證》。

3.4境外上市公司境內股東持股變更登記

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》（國發〔2001〕22號）。3.《國家外匯管理局關于境外上市外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2014〕54號）。

4.其他相關法規。

審核材料

1.境內股東書面申請（持股基本情況、變更事項等）。2.原《業務登記憑證》以及最新填寫的《境外持股登記表》。3.相關交易真實性證明材料。

4.前述材料內容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。

審核原則

境內股東《境外持股登記表》的填寫內容與實際情況一致。

授權范圍

境內股東所在地外匯局審核辦理。

注意事項

1.境內股東應在其持有境內公司境外上市股份發生重大變更（如增持或減持股份數量、比例等發生變化等）15個工作日內辦理變更登記。

2.所在地外匯局為境內股東辦理變更登記后，應收回其原《業務登記憑證》。

3.5境內機構境外衍生業務外匯登記

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《國有企業境外期貨套期保值業務管理辦法》（證監發〔2001〕81號）。3.《國家外匯管理局關于國有企業境外期貨套期保值業務外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2013〕25號）。

4.其他相關法規。

審核材料

1.填寫完備并加蓋公章的《境內機構境外衍生業務登記申請表》。2.證監部門（證監會或地方證監局）關于國有企業境外期貨業務的證明性文件（或無異議函）或國資委關于中央企業從事境外金融衍生業務的證明性文件（或無異議函）。

3.中央企業集團內成員公司另需提交中央企業的額度分配文件。

4.前述材料內容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。

審核原則

1.《境內機構境外衍生業務登記申請表》的填寫內容與申請材料一致。2.登記的對外付匯額度與證監會、國資委相關證明性文件或無異議函、或集團額度分配文件一致。

授權范圍

國有企業、中央企業或中央企業授權的集團成員公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項

1.國有企業、中央企業（含其成員公司）應在取得證監部門、國資委相關證明性文件或無異議函之日起20個工作日內到外匯局辦理外匯登記。

2.中央企業若將額度分配給成員公司的，應先到中央企業所在地外匯局辦理登記，然后成員公司到其所在地外匯局辦理相關登記。

3.企業持《業務登記憑證》到銀行開立資本項目-境內機構衍生業務境內專戶（賬戶性質代碼2402）。

3.6境內機構境外衍生業務外匯變更（注銷）登記

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《國家外匯管理局關于國有企業境外期貨套期保值業務外匯管理有關問題 的通知》（匯發〔2013〕25號）。

3.其他相關法規。

審核材料

1.原《業務登記憑證》及最新填寫的《境內機構境外衍生業務登記申請表》。辦理注銷登記的，還需提供書面申請材料。

2.證監部門（證監會或地方證監局）或國資委關于境內機構境外衍生業務變更（注銷）的證明性文件或無異議函。

3.中央企業集團內成員公司分配的對外付匯額度發生變更的，另需提供中央企業對集團內成員公司額度分配變更的相關證明性文件。

4.前述材料內容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。

審核原則

1.《境內機構境外衍生業務登記申請表》的填寫內容與相關審核材料一致。2.審核材料的規范性、齊備性及材料之間的一致性。

授權范圍

國有企業、中央企業或中央企業授權的集團內成員公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項

1.國有企業、中央企業（含其成員公司）應在取得證監部門、國資委相關證明性文件或無異議函之日起20個工作日內到外匯局辦理外匯變更（含注銷）登記。

2.中央企業若將額度分配給成員公司的，應在額度分配或調整后5個工作日內報所在地外匯局備案。

3.7上市公司回購B股股份購匯額度審批

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行令2006年第3號）。

3.《國家外匯管理局關于印發〈個人外匯管理辦法實施細則〉的通知》（匯發〔2007〕1號）。

4.《國家外匯管理局關于重慶長安汽車股份有限公司回購B股股份購匯額度等外匯管理事項的批復》（匯復〔2012〕21號）。

5.其他相關法規。

審核材料

1.書面申請（說明回購的原因、方案，是否已向國家證券監督主管部門報備等情況）。

2.工商營業執照（尚未辦理“五證合一”的機構，還需提供組織機構代碼證）。3.經公告的有關回購事項的股東大會決議。4.經公告的回購報告書。

5.主管部門的批復文件（若有）。

6.前述材料內容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。

審核原則

上市公司回購事項是否已獲得董事會和股東大會批準。

授權范圍

上市公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項

1.上市公司憑外匯局購匯核準文件，直接在銀行開立境內專用外匯賬戶用于存放回購資金并辦理后續購付匯手續。該賬戶自上市公司股東大會通過回購B股的決議之日起6個月內有效，到期后賬戶應予關閉。賬戶關閉時如有資金余額，余額的處置須經所在地外匯局核準。

2.上市公司應在境內專用外匯賬戶開立、關閉后5個工作日內向所在地外匯局報備，并在發生資金匯兌和劃轉后5個工作日內向所在地外匯局報告賬戶資金收支情況。

3.上市公司應在完成B股回購、注銷并減少相應注冊資本后，將回購完成情況及變更后的工商營業執照（尚未辦理“五證合一”的機構，還需提供組織機構代碼證）報所在地外匯局備案。

3.8銀行人民幣結構性存款業務外匯登記

主要法規依據

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）。2.其他相關法規。

審核材料

1.《商業銀行人民幣結構性存款業務外匯登記申請表》（一式兩份）。2.銀監部門同意其開辦衍生產品交易業務的批準文件。

3.前述材料內容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。

審核原則

辦理登記的銀行已經銀監部門批準獲得開辦衍生品交易業務資格。

授權范圍

銀行所在地外匯局審核辦理。

注意事項

1.銀行以資金管理人身份吸收人民幣結構性存款的，應在首次開辦業務前15個工作日到外匯局辦理登記。

2.僅銷售產品但不實際管理資金的銀行不需辦理登記。

3.銀行吸收人民幣結構性存款涉及的資金跨境收付應根據國際收支申報要求辦理申報手續，其結售匯納入結售匯綜合頭寸統一辦理。

第四篇：返程投資外匯管理所涉業務操作指引

返程投資外匯管理所涉業務操作指引

目錄

一 新設外商投資企業基本信息登記...........................................................................2 二 外國投資者并購境內企業辦理外商投資企業基本信息登記...............................4 三 外商投資企業基本信息登記變更、注銷...............................................................6 四 境內機構境外直接投資前期費用登記...................................................................9 五 境內機構境外直接投資外匯登記.........................................................................10 六 境內機構境外直接投資外匯變更登記.................................................................12 七 境內機構境外直接投資清算登記.........................................................................14 八 境內機構境外放款額度登記.................................................................................15 九 境內機構境外放款額度變更與注銷登記.............................................................16 十 境內居民個人特殊目的公司外匯（補）登記.....................................................17 十一 境內居民個人特殊目的公司外匯變更登記.....................................................19 十二 特殊目的公司項下境內居民個人購付匯核準.................................................20 十三 境內居民個人特殊目的公司外匯注銷登記.....................................................21 十四 境內機構境外直接投資資金匯出.....................................................................22 十五 境外資產變現賬戶開立、注銷.........................................................................23 十六 境外資產變現賬戶入賬、結匯.........................................................................24 十七 特殊目的公司項下境內個人購付匯.................................................................25

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

2.《對外貿易經濟合作部國家稅務總局國家工商行政管理總局國家外匯管理局關于 加強外商投資企業審批、登記、外匯及稅收管理有關問題的通知》（外經貿法發 [2002]575號）

3.《國家工商行政管理總局商務部海關總署國家外匯管理局關于印發<關于外商投 資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執行意見>的通知》（工商外企字[2006]81 法 規 依 據 號）

4.《國家外匯管理局建設部關于規范房地產市場外匯管理有關問題的通知》(匯發

[2006]47號)5.《國家稅務總局國家外匯管理局關于服務貿易等項目對外支付稅務備案有關問題的 公告》（國家稅務總局國家外匯管理局公告

[2012]59號）

7.《國家外匯管理局關于印發<外國投資者境內直接投資外匯管理規定>及配套文件的 通知》（匯發[2013]21號）8.其他相關法規

1.《境內直接投資基本信息登記業務申請表》。

2.組織機構代碼證及營業執照副本（按規定先驗資后辦理工商登記的企業，無需提交 營業執照副本）。

2013年第40號）

6.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發

審

3.有關主管部門批準設立文件（按規定無需提交的除外），有外商投資企業批準證書 核 的應提交該證書（外商投資合伙企業僅需提交包括外商投資合伙企業全部登記事項在 材

料 內的加蓋工商部門印章的企業基本信息單）。

4.外資房地產企業另需提交已通過商務部備案的證明材料。

5.外國投資者以其境內合法所得在境內投資新設外商投資企業的，還應提交主管稅務 部門出具的稅務憑證原件（按規定無需提交的除外）。

1.外商投資企業應在領取營業執照后到注冊地外匯局辦理基本信息登記，取得后續業 務辦理憑證；外商投資性公司境內再投資新設的外商投資企業按照接收境內再投資基 本信息登記辦理，外商投資性公司與外國投資者共同出資的，被投資企業需分別辦理 接收境內再投資基本信息登記和新設外商投資企業基本信息登記手續，外商投資性公 司視為中方股東登記。

審

核 2.申請人應如實披露其外國投資者是否直接或間接被境內居民持股或控制。如外國投

資者被境內居民直接或間接持股或控制，外匯局在為該外商投資企業辦理外匯登記時 原

應在資本項目信息系統中將其標識為“返程投資”。則

3.設立其他外商投資非法人機構參照本項操作指引辦理基本信息登記手續（代表處等 分支機構除外）。

4.外商投資企業應全額登記外國投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現匯 流入總額不得超過已登記的外國投資者跨境可匯入資金總額。

5.外匯局應區分外商投資企業設立時外國投資者的出資方式在資本項目信息系統中辦

方式登記為人民幣利潤再投資，以其在境內股權轉讓所得、減資所得、先行回收所得、清算所得用于境內再投資和以所投資企業的盈余公積、資本公積和外債轉增資本的，出資方式登記為非人民幣利潤再投資。

6.外匯局完成登記后，應在主管稅務部門出具的稅務憑證原件上簽注登記事項、登記 金額、日期并加蓋外匯局業務用章，留存有簽注字樣和加蓋業務專用章的復印件。7.外國投資者前期費用未全部結匯的，原幣劃轉至資本金賬戶繼續結匯使用，系統中 出資方式登記為境外匯入。已經結匯的前期費用也可作為外國投資者的出資，出資方 式登記為前期費用結匯。

8.中外合作開采能源項目，如果外國投資者與具體項目分別取得工商營業執照且分屬 不同地區的，可由企業選擇其中一個所屬地辦理外匯登記。

9.外國投資者在境內直接投資（新設）設立銀行，參照本操作指引辦理登記，但所設 銀行無需開立資本金賬戶，資本金結匯應遵循銀行自身結售匯的有關規定。辦 5個工作日。理 時 限

授 外商投資企業注冊地外匯局辦理。權 范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

2.《對外貿易經濟合作部國家稅務總局國家工商行政管理總局國家外匯管理局關于 加強外商投資企業審批、登記、外匯及稅收管理有關問題的通知》（外經貿法發 [2002]575號）

3.《國家工商行政管理總局商務部海關總署國家外匯管理局關于印發<關于外商投 資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執行意見>的通知》（工商外企字[2006]81 號）

法 國家稅務總局國家工商行政管理總局中國證券監督管理委員會國家外匯管理局令 規

2006年第10號)依

據 5.《國家外匯管理局建設部關于規范房地產市場外匯管理有關問題的通知》

(匯發 4.《關于外國投資者并購境內企業的規定》(商務部國務院國有資產監督管理委員會

[2006]47號)6.《國家稅務總局國家外匯管理局關于服務貿易等項目對外支付稅務備案有關問題的 公告》（國家稅務總局國家外匯管理局公告

[2012]59號）

8.《國家外匯管理局關于印發<外國投資者境內直接投資外匯管理規定>及配套文件的 通知》（匯發[2013]21號）9.其他相關法規

1.《境內直接投資基本信息登記業務申請表》。

2.組織機構代碼證及變更為外商投資企業后的工商營業執照副本（按規定先驗資后辦 理工商登記變更的企業，無需提交變更后的營業執照副本；依規定無需變更營業執照 的，應提交有關備案材料）。

審

3.有關主管部門批準設立文件（按規定無需提交的除外），有外商投資企業批準證書 核 的應提交該證書（外商投資合伙企業僅需提交包括外商投資合伙企業全部登記事項在 材

料 內的加蓋工商行政管理部門印章的企業基本信息單）。

4.特殊目的公司以關聯并購形式返程投資的，應出具商務部批準設立的文件；外資房

地產企業另需提交已通過商務部備案的證明材料。

5.外國投資者以其境內合法所得在境內并購設立外商投資企業，還應提交主管稅務部 門出具的稅務憑證原件（按規定無需提交的除外）。

審 務辦理憑證。外商投資企業應將業務辦理憑證提供給股權出讓方憑以辦理資產變現賬 核

戶開立。外商投資性公司境內再投資并購設立的外商投資企業按照接收境內再投資基 原

則 本信息登記辦理。外商投資性公司與外國投資者共同出資的，被投資企業需分別辦理

接收境內再投資基本信息登記和并購設立外商投資企業基本信息登記手續。

2013年第40號）

7.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發

1.外商投資企業應在領取營業執照后到注冊地外匯局辦理基本信息登記，取得后續業

外國投資者并購境內企業同時增加注冊資本的，無需提交變更后的營業執照。3.申請人應如實披露其外國投資者是否直接或間接被境內居民持股或控制（參照本操 作指引“一新設外商投資企業基本信息登記”審核原則第

2條辦理）。

14個月內有效”字 4.被并購境內企業若取得的是依據《關于外國投資者并購境內企業的規定》加注的批 準證書和營業執照，應在資本項目信息系統中加注“自頒發之日起

樣。待該企業領取了無加注的批準證書和營業執照后，在資本項目信息系統進行變更 操作，將加注的字樣去除。逾期未取得無加注的批準證書和營業執照的，外匯局應通 過系統業務管控功能將該外商投資企業相關業務暫停。

5.外國投資者以境外股權并購境內公司的，應在資本項目信息系統中加注“自頒發之日 起 8個月內有效”字樣。待該企業領取了無加注的批準證書和營業執照后，再將加注的 字樣去除。加注字樣去除之前，該企業不得向股東分配利潤或向有關聯關系的公司提 交擔保，不得對外支付轉股、減資、清算等資本項目款項。自工商行政管理部門頒發 加注的營業執照之日起 6個月內，如果境內外公司沒有完成其股權變更手續，則外商 投資企業基本信息登記自動失效，境內公司股權結構應恢復到股權并購之前的狀態。6.外商投資企業應全額登記外國投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現匯 流入總額不得超過已登記的外國投資者跨境可匯入資金總額。

7.并購設立其他外商投資非法人機構參照本項操作指引辦理基本信息登記手續。8.外匯局應區分外國投資者并購時的出資方式在資本項目信息系統中辦理登記。9.外匯局辦理完成登記后，應在主管稅務部門出具的稅務憑證原件上簽注登記事項、登記金額、日期并加蓋外匯局業務用章，留存有簽注字樣和加蓋業務專用章的復印件。10.外國投資者并購

A股上市公司，持股比例達到 本項目信息

辦 5系統備注欄加注個工作日。“外商投資股份公司（A股并購

25%或以上）”字樣。理 時 限

授 外商投資企業注冊地外匯局辦理。權 范 圍

25%或以上的，應在資

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

2.《對外貿易經濟合作部國家稅務總局國家工商行政管理總局國家外匯管理局關于 加強外商投資企業審批、登記、外匯及稅收管理有關問題的通知》（外經貿法發 [2002]575號）

3.《國家外匯管理局關于轉發<國務院辦公廳關于妥善處理現有保證外方投資固定匯報 項目有關問題的通知>的通知》（匯發[2002]105號）

4.《國家工商行政管理總局商務部海關總署國家外匯管理局關于印發<關于外商投 資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執行意見>的通知》（工商外企字[2006]81 號）

法

規 5.《關于外國投資者并購境內企業的規定》(商務部國務院國有資產監督管理委員會

國家稅務總局國家工商行政管理總局中國證券監督管理委員會國家外匯管理局令 依

2006年第10號)據

6.《國家外匯管理局建設部關于規范房地產市場外匯管理有關問題的通知》

(匯發 [2006]47號)7.《國家稅務總局國家外匯管理局關于服務貿易等項目對外支付稅務備案有關問題的

公告》（國家稅務總局國家外匯管理局公告

2013年第40號）8.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發 [2012]59號）

9.《國家外匯管理局關于印發<外國投資者境內直接投資外匯管理規定>及配套文件的 通知》（匯發[2013]21號）10.其他相關法規

一、增資、減資、股權轉讓等資本變動事項的登記變更 1.《境內直接投資基本信息登記業務申請表》。

2.有關主管部門批準文件（按規定無需提交的除外），有外商投資企業批準證書的應 提交該證書（外商投資合伙企業登記事項變更的，僅需提交包括外商投資合伙企業全 部登記事項在內的加蓋工商部門印章的企業基本信息單）。外資股東減持 A股上市公 司股份不超過總股本

5%的，僅需提交證券登記結算機構出具的外資股東持股情況變 化證明材料。辦理外資房地產企業外方增資變更、中國投資者向外國投資者轉讓股權，審 或者外商投資企業營業范圍增加房地產開發的，另需提交已通過商務部備案的證明材 核

料；企業注冊幣種變更的，還需提交確需變更注冊幣種的證明材料。材

料 3.涉及外國投資者以其境內合法所得在境內對外商投資企業增資，以及發生股權轉讓

需對外支付轉股對價的，還應提交主管稅務部門出具的稅務憑證原件（按規定不需提

交的除外）。

二、企業注冊地（所屬外匯局）變更（遷移）1.《境內直接投資基本信息登記業務申請表》。2.有關主管部門批準企業變更事項的證明文件。

三、除資本變動和遷移外的其他登記事項的變更 1.變更后的商務主管部門批準證書或相關備案文件。

變更后的營業執照副本或其他變更證明。

四、中外合作企業外國投資者先行回收投資基本信息登記及變更 1.《境內直接投資基本信息登記業務申請表》。

2.相關主管部門批復文件（主管部門未出具先行回收事項批復文件的，需提交企業合 作合同及企業最高權力機關出具的關于外國投資者先行回收投資的決議）。

五、基本信息登記注銷

1.《境內直接投資基本信息登記業務申請表》。

2.因清算注銷的，需提交以下材料：到期清算的，提交依公司法規定的清算公告；提 前清算或需主管部門批準的特別清算的，提交主管部門關于企業清算結業的批準文 件；其他清算的，提交工商行政管理部門吊銷企業營業執照的公告（證明文件）或人 民法院判決公司解散的有關證明文件等。3.注銷稅務登記證明。

4.普通清算提交會計師事務所出具的清算審計報告，特別清算提交主管部門確認的清 算報告。

一、基本信息登記變更

1.外商投資企業發生基礎信息變更（包括但不限于企業名稱、經營范圍、法人代表、地址等）、投資信息變更（包括但不限于注冊資本、投資總額、出資方式、注冊幣種、投資者及投資者認繳的出資額等）、企業合并、分立、遷移、幣種變更等，應在主管 部門批準或備案后到注冊地外匯局辦理基本信息登記變更手續。

2.申請人應如實披露其外國投資者是否直接或間接被境內居民持股或控制（參照本操 作指引“一新設外商投資企業基本信息登記”審核原則第 境

內企業的外國投資者不再直接或間接被境內居民持股或控制的，在境內居民或特殊目 的公司權力機構提交相關真實性證明材料后，注冊地外匯局可依規定在資本項目信息 審 核 原 則 系統中取消其相應返程投資標識。3.減資變更登記時，減資所得金額（可匯出境外或境內再投資）僅限于減少外國投資 者實繳注冊資本，不包括資本公積、盈余公積、未分配利潤等其他所有者權益；減資 所得用于彌補賬面虧損或調減外方出資義務的，減資所得金額應設定為零。4.外商投資企業發生合并后，存續企業應辦理增資登記，被吸收企業辦理注銷登記； 若新產生一家外商投資企業的，應辦理新設登記，并在備注欄內注明“合并”。外商投 資企業發生分立后，存續企業應辦理減資登記，分立新設的企業應辦理新設登記，并 在備注欄內注明“分立”。

5.外匯局辦理完成變更登記后，應在稅務憑證原件上簽注登記事項、登記金額、日期 并加蓋外匯局業務用章，留存有簽注字樣和加蓋業務專用章的復印件。

6.外商投資企業應全額登記外國投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現匯 流入總額不得超過已登記的外國投資者跨境可匯入資金總額。7.外商投資非法人機構辦理變更登記參照本項操作指引辦理。

8.上市公司外資股東減持股份的，變更登記不產生對外付匯額度，資本項目信息系統 中轉股對價應按實際交易價格填寫；外方持股比例低于 25%的，應在資本項目信息系

2條辦理）。如變更登記后

“外商投資股份公司（A股并購）”。

9.外國投資者（股權出資人）以其持有的境內企業（股權企業）股權對境內企業（被 投資企業）出資的，應按如下順序辦理：首先，股權企業所在地外匯局在查驗股權企 業出資到位后，為股權企業辦理變更登記；然后被投資企業方可根據自身股權結構變 化情況向所在地外匯局申請辦理設立登記、增資或轉股變更登記及股權出資確認手 續。

10.外國投資者收購外商投資企業中方股東股權的，外商投資企業辦理外匯登記變更并 取得后續業務辦理憑證后，應將業務辦理憑證提供給中方股東憑以辦理資產變現賬戶 開立。

二、中外合作企業外國投資者先行回收投資基本信息登記及變更

1.外匯局應審核企業申請表信息與相關主管部門批復文件或合作合同相關約定信息是 否一致，不一致的不得辦理登記。

2.外國投資者先行回收投資累計匯出資金不得超過外國投資者實際投入的資金。超出 部分應參照利潤匯出辦理。

三、基本信息登記注銷

1.外商投資企業因破產、解散、營業期限屆滿、合并或分立等原因注銷的，應在發布 清算公告期結束后到注冊地外匯局辦理基本信息登記注銷手續。

2.外商投資企業因外國投資者減資、轉股、先行回收投資等撤資行為轉為內資企業的，應在領取變更后的營業執照之后到注冊地外匯局辦理基本信息登記變更手續，外匯局 僅辦理相應登記變更即可，無需另行辦理登記注銷。

3.因合并或分立，原外商投資企業注銷的，應在原企業辦理基本信息登記注銷時，在 資本項目信息系統中將其“外方股東清算所得處置計劃”選為“再投資”。

4.外商投資企業清算注銷，原則上應先辦理外匯登記注銷，后辦理工商登記注銷。如 果外商投資企業在辦理工商登記注銷后申請辦理外匯登記注銷的，申請主體應為外商 投資企業清算組；申請材料為：由清算組負責人簽字并由原外商投資企業全部股東加 蓋公章（無公章的可由法定代表人簽字）的申請書、有關主管部門關于原外商投資企 業清算注銷的批準文件或其他證明文件（如法院裁定、行政吊銷文件等）、工商登記 注銷證明、工商行政管理部門關于清算組合法成立的證明材料、外方股東的主體證明 文件、清算報告、原外商投資企業全體股東出具的保證書（內容為保證清算組已依法 對原外商投資企業進行清算，申請人向外匯局提交的文件均真實有效，全體股東將承 擔違反上述保證產生的一切責任）。辦 外匯登記變更 5個工作理 日。時 限

授 外商投資企業注冊地外匯局辦理。權 范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

法 2.《國家外匯管理局關于發布<境內機構境外直接投資外匯管理規定>的通知》（匯發[2009]30號）

規

3.《國家外匯管理局關于境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題的通知》（匯發[2010]31號）依 4.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發[2012]59號）據 5.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整資本項目外匯管理政策的通知》（匯發[2014]2號）

6.其他相關法規

一、前期費用累計匯出額不超過 300萬美元且不超過中方投資總額

15%的，需提交以下材料：

1.《境內直接投資基本信息登記業務申請表》。

審 2.營業執照和組織機構代碼證。

二、前期費用累計匯出額超過 300萬美元或超過中方投資總額 核 料： 1.《境內直接投資基本信息登記業務申請表》。材

料 2.營業執照和組織機構代碼證。

3.境內機構已向境外投資主管部門報送的書面申請。

忘錄或框架協議等）。

1.境內機構匯出境外的前期費用，可列入其境外直接投資總額。

2.外匯局通過資本項目信息系統為企業辦理前期費用登記手續后，企業憑業務登記憑證直接到銀行 審 辦理后續資金購付匯手續。

15%的，需提交以下材4.境內機構參與投標、并購或合資合作項目的相關真實性證明材料（包括中外方簽署的意向書、備

核

3.境內投資者在匯出前期費用之日起 6個月內仍未設立境外投資項目的，注冊地外匯局應要求報告 原 其前期費用使用情況并將剩余資金退回。如確有客觀原因，6個月期限可適當延長，但最長不得超 則 過 12個月。4.境內銀行境外直接投資的，參照本操作指引辦理。未獲得銀行業監督管理部門或其他相關主管部 門境外直接投資核準的境內銀行，應自匯出前期費用之日起 12個月內將剩余資金調回。辦 5個工作日。理 時 限

授 境內機構注冊地外匯局辦理。權 范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

2.《商務部國家外匯管理局關于印發<企業境外并購事項前期報告制度

知》（商

合函[2005]131號）3.《關于外國投資者并購境內企業的規定》(中華人民共和國商務部國務院國有資產監 督管理委員會國家稅務總局國家工商行政管理總局中國證券監督管理委員會國家 外匯管理局令 2006年第 法 規 依 據

10號)

>的通知》（匯

>的通4.《國家外匯管理局關于發布 <境內機構境外直接投資外匯管理規定 發

[2009]30號）

5.《國家外匯管理局關于境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題的通知》（匯發 [2010]31號）

6.《國家外匯管理局關于鼓勵和引導民間投資健康發展有關外匯管理問題的通知》（匯 發[2012]33號）

7.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發 [2012]59號）8.其他相關法規

1.《境外直接投資外匯登記業務申請表》。

2.營業執照或注冊登記證明及組織機構代碼證（多個境內機構共同實施一項境外直接投 資的，應提交各境內機構的營業執照或注冊登記證明及組織機構代碼證）。

審 3.非金融類境外投資提供商務主管部門頒發的《企業境外投資證書》或《境外并購事項 核

前期報告表》（依據《關于外國投資者并購境內企業的規定》設立的特殊目的公司需提 材

料 供商務部的批準或備案文件）；金融類境外投資提供相關金融主管部門對該項投資的批

準文件。

4.外國投資者以境外股權并購境內公司導致境內公司或其股東持有境外公司股權的，另 需提供加注的外商投資企業批準證書和加注的外商投資企業營業執照。

1.境內機構在以境內外合法資產或權益（包括但不限于貨幣、有價證券、知識產權或技 術、股權、債權等）向境外出資前，應到所在地外匯局申請辦理境外直接投資外匯登記。在資本項目信息系統中登記商務主管部門頒發的境外投資批準證書中的投資總額（投資 總額內不再區分股權出資和債權出資），同時允許企業根據實際需要按現行規定對外放 審 款。金融類境外投資根據行業主管部門的批復等進行相應登記。

核

2.以境外資金或其他境外資產或權益出資的，應審核其境外資金留存或境外收益獲取的原

合規性，如境內機構以其非法留存境外的資產或權益轉做境外投資，應移交外匯檢查部 則 門處理后辦理登記手續。

3.多個境內機構共同實施一項境外直接投資的，由約定的一個境內機構向其注冊地外匯 局申請辦理境外直接投資外匯登記；系統登記完成后，其他境內機構可分別向注冊地外 匯局領取業務登記憑證。

4.境內機構設立境外分公司，參照境內機構境外直接投資管理。境內機構應到注冊地外

示等文件中所注明的金額登記，在資本項目信息系統中，開辦費用應納入投資總額登記。境內機構設立境外分公司每年應按時參加境外投資外匯年檢或年報。

5.依據《關于外國投資者并購境內企業的規定》設立的特殊目的公司辦理境外直接投資 外匯登記時，應在資本項目信息系統中將該境外企業標識為“特殊目的公司”。6.外匯局通過資本項目信息系統為企業辦理登記手續后，企業憑業務登記憑證直接到銀 行辦理后續資金購付匯手續。辦 5個工作日。理 時 限

授 境內機構注冊地外匯局辦理。境內機構依據《關于外國投資者并購境內企業的規定》設 權 立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯登記的，由境內機構注冊地外匯分局（外匯管 范 理部）辦理，不得授權轄內分支機構辦理。圍

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

2.《關于外國投資者并購境內企業的規定》(中華人民共和國商務部國務院國有資產監 督管理委員會國家稅務總局國家工商行政管理總局中國證券監督管理委員會國家 外匯管理局令 2006年第

10號)法 [2009]30號）規

依 4.《國家外匯管理局關于境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題的通知》（匯發 據 [2010]31號）

5.《國家外匯管理局關于鼓勵和引導民間投資健康發展有關外匯管理問題的通知》（匯

發[2012]33號）

6.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發 [2012]59號）7.其他相關法規

1.《境外直接投資外匯登記業務申請表》。

審 2.非金融類境外投資提供商務主管部門對變更事項的批準或備案文件（依據《關于外國 核投資者并購境內企業的規定》設立的特殊目的公司，相關變更事項需提供商務部的批準 材 或備案文件）；金融類境外投資提供相關金融監督管理部門對變更事項的批準或備案文 料 件。

3.如新增境內投資者，應提供該境內投資者的營業執照和組織機構代碼證。

1.境內機構因轉股、減資等原因不再持有境外企業股權的，也需按照本操作指引辦理。2.多個境內機構共同實施一項境外直接投資的，由約定的一個投資主體向其注冊地所在 外匯局申請辦理變更登記，其他境內機構無需重復申請；系統變更登記完成后，其他境 內機構可分別向注冊地外匯局領取業務登記憑證。

3.境外企業因減資、轉股等需要匯回資金的，在外匯局辦理變更登記后，直接到銀行辦 理境外資產變現賬戶開立、匯回資金入賬手續。

審

4.境外放款轉為對境外公司股權的，應同時辦理境外放款變更或注銷登記。核

5.境內投資者收購其他境內投資者境外企業股權的，由股權出讓方按照本操作指引辦理 原

則 變更登記。股權受讓方也應按照本操作指引提交變更登記申請材料。

6.外國投資者以境外股權并購境內公司導致境內公司或其股東持有境外公司股權的，自

工商行政管理部門頒發加注的營業執照之日起 6個月內完成股權變更，如果境內外公司 沒有完成其股權變更手續，則境外投資外匯登記自動失效，應在資本項目信息系統中注 銷其登記。

7.境內機構設立境外分公司需追加開辦費用的，參照本操作指引辦理，開辦費用的金額 按照企業實需原則確定，并在資本項目信息系統中納入投資總額登記。辦 5個工作日。理 3.《國家外匯管理局關于發布〈境內機構境外直接投資外匯管理規定〉的通知》（匯發

限

授 境內機構注冊地外匯局辦理。境內機構依據《關于外國投資者并購境內企業的規定》設 權立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯登記變更的，由境內機構注冊地外匯分局（外 范 匯管理部）辦理，不得授權轄內分支機構辦理。圍

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

2.《關于外國投資者并購境內企業的規定》(中華人民共和國商務部國務院國有資產監 督管理委員會國家稅務總局國家工商行政管理總局中國證券監督管理委員會國家 外匯管理局令 2006年第 法 規 依 據

10號)

>的通知》（匯3.《國家外匯管理局關于發布 <境內機構境外直接投資外匯管理規定 發

[2009]30號）

4.《國家外匯管理局關于境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題的通知》（匯發 [2010]31號）

5.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發 [2012]59號）6.其他相關法規

審 1.《境外直接投資外匯登記業務申請表》。

核

2.商務主管部門對注銷事項的批準或備案文件（依據《關于外國投資者并購境內企業的材

規定》設立的特殊目的公司，相關注銷事項需提供商務部的批準文件）。料 3.清算審計報告或財務報表。

審 1.多個境內機構共同實施一項境外直接投資的，由約定的其中一家境內機構向其注冊地 核外匯局申請辦理清算登記。

原 2.境外企業因清算需匯回資金的，在外匯局辦理清算登記后，各境內機構可憑業務登記 則 憑證直接到銀行辦理后續境外資產變現賬戶開立、匯回資金入賬手續等。辦 5個工作日。理 時 限

授 境內機構注冊地外匯局辦理。境內機構依據《關于外國投資者并購境內企業的規定》設 權 立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯清算登記的，由境內機構注冊地外匯局分局 范（外匯管理部）辦理，不得授權轄內分支機構辦理。圍

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）2.《境內外匯賬戶管理規定》(銀發[1997]416號)3.《國家外匯管理局關于境內企業境外放款外匯管理有關問題的通知》（匯發 號）

法

4.《國家外匯管理局關于鼓勵和引導民間投資健康發展有關外匯管理問題的通知》（匯 規

依 發[2012]33號）

據 5.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發

[2012]59號）

6.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整資本項目外匯管理政策的通知》（匯發[2014]2 號）

7.其他相關法規

審 1.《境外放款外匯登記業務申請表》。核 2.境外放款協議。材

3.放款人最近一期財務審計報告。料

1.放款人和借款人均依法注冊成立且放款人在最近兩年內無外匯處罰記錄，未違反外匯 年檢或年報相關規定。

2允許境內企業向境外與其具有股權關聯關系的企業放款。股權關聯關系企業為具有直 接或間接持股關系的兩家企業（包含但不限于母對子、子對母、母對孫、孫對母等），審 或由同一家母公司直接或間接持股的兩家企業（如兄弟企業）。境內居民直接或間接控 核

制的境內企業，可在真實、合理需求的基礎上按現行規定向其已登記的特殊目的公司放 原

則 款。此外，對直接或間接持股比例無限制。

3.境內企業累計境外放款額度不得超過其所有者權益的 30％。如確有需要，超過上述比

例的，由境內企業所在地外匯分局（外匯管理部）按個案集體審議方式處理。4.取消對放款人和借款人注冊資本足額到位的要求，借款人接受的境外放款額度可不受 中方協議投資總額的限制。

辦 10個工作日。需要集體審議處理的，應于 理 時 限

20個工作日內處理完畢。

[2009]24 授 境內機構注冊地外匯局辦理；需要集體審議處理的，由境內機構注冊地外匯局分局（外 權 匯管理部）辦理。范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）法 2.《境內外匯賬戶管理規定》(銀發[1997]416號)規

3.《國家外匯管理局關于境內企業境外放款外匯管理有關問題的通知》（匯發[2009]24號）依 4.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發[2012]59號）據 5.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整資本項目外匯管理政策的通知》（匯發[2014]2號）

6.其他相關法規

一、變更

1.《境外放款外匯登記業務申請表》。審 2.變更后的放款協議。

核

3.放款人最近一期財務審計報告。材

二、注銷 料 1.《境外放款外匯登記業務申請表》。

2.境外放款還本付息完畢（含債轉股、債務豁免或擔保履約），或確有客觀原因無法收回境外放 款本息的，需提交相關證明材料。

1.增加境外放款額度或原放款協議發生變化（如利率調整、期限變更等)的，需辦理變更登記。2.境外放款還本付息完畢（含債轉股、債務豁免或擔保履約）后，不再進行境外放款的，需辦理 審 境外放款額度注銷。正常還本付息的，應通過資本項目信息系統核查其還本付息情況。

核

3.如確有客觀原因無法收回境外放款本息，境內企業可向所在地外匯分局（外匯管理部）申請注 原 銷該筆境外放款，由境內企業所在地外匯分局（外匯管理部）按個案集體審議方式處理。則 4.對外放款債轉股的，可與“境內機構境外直接投資外匯變更登記”一并辦理。

5.境外放款期限屆滿后如需繼續使用，應在期限屆滿前 展期申請。辦 10個工作日。理 時 限

授 境內機構注冊地外匯局辦理。權 范 圍

1個月內，由放款人向所在地外匯局提出

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

法 2.《關于外國投資者并購境內企業的規定》(中華人民共和國商務部國務院國有資產監 規

督管理委員會國家稅務總局國家工商行政管理總局中國證券監督管理委員會國家 依

據 外匯管理局令 2006年第10號)3.其他相關法規

一、境內居民個人以境內外合法資產或權益（包括但不限于貨幣、有價證券、知識產權 或技術、股權、債權等）向特殊目的公司出資的，應提交以下材料： 1.書面申請與《境內居民個人境外投資外匯登記表》。2.境內居民個人身份證明文件。

3.特殊目的公司登記注冊文件及股東或實際控制人證明文件（如股東名冊、認繳人名冊 等）。

4.境內外企業權力機構同意境外投融資的決議書（企業尚未設立的，提供權益所有人同 意境外投融資的書面說明）。

審 資產或權益的證明文件。核

材 6.在前述材料不能充分說明交易的真實性或申請材料之間的一致性時，要求提供的補充 料 材料。

二、境內居民個人參與非上市特殊目的公司權益激勵計劃的，應提交以下材料：

1.書面申請與《境內居民個人境外投資外匯登記表》。2.已登記的特殊目的公司的境外投資外匯業務登記憑證。3.相關境內企業出具的個人與其雇傭或勞動關系證明材料。

4.特殊目的公司或其實際控制人出具的能夠證明所涉權益激勵真實性的證明材料。5.在前述材料不能充分說明交易的真實性或申請材料之間的一致性時，要求提供的補充 材料。

三、境內居民個人以境內外合法資產或權益已向特殊目的公司出資但未按規定辦理境外 投資外匯登記的，還應提交說明函。

1.境內居民個人除持有中國境內居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國 公民外，還包括雖無中國境內合法身份證件、但因經濟利益關系在中國境內習慣性居住 的境外個人。其中，無中國境內合法身份證件、但因經濟利益關系在中國境內習慣性居 審 住的境外個人，是指持護照的外國公民（包括無國籍人）以及持港澳居民來往內地通行 核證、臺灣居民來往大陸通行證的港澳臺同胞，具體包括：

原（1）在境內擁有永久性居所，因境外旅游、就學、就醫、工作、境外居留要求等原因 則 而暫時離開永久居所，在上述原因消失后仍回到永久性居所的自然人；

（2）持有境內企業內資權益的自然人；

（3）持有境內企業原內資權益，后該權益雖變更為外資權益但仍為本人所最終持有的 自然人。5.境內居民個人直接或間接持有擬境外投融資境內企業資產或權益，或者合法持有境外

或護照等）辦理，境外永久居留證明等不能作為業務辦理依據。

對于持護照的外國公民（包括無國籍人）以及持港澳居民來往內地通行證、臺灣居 民來往大陸通行證的港澳臺同胞等境外個人，在境內辦理境外投資外匯登記業務時，需 審核相關真實性證明材料(如境內購買的房產、內資權益等相關財產權利證明文件等)。

對于同時持有境內合法身份證件和境外（含港澳臺）合法身份證件的，視同境外個 人管理。對于境外個人以其境外資產或權益向境外特殊目的公司出資的，不納入境內居 民個人特殊目的公司外匯（補）登記范圍。

2.境內居民個人辦理登記之前，可在境外先行設立特殊目的公司，但在登記完成之前，除支付（含境外支付）特殊目的公司注冊費用外，境內居民個人對該特殊目的公司不得 發生其他出資（含境外出資）行為，否則按特殊目的公司外匯補登記處理。

3.境內居民個人只為直接設立或控制的（第一層）特殊目的公司辦理登記。

4.對于境內居民個人以境內外合法資產或權益已向特殊目的公司出資但未按規定辦理 境外投資外匯登記的，在境內居民個人向外匯局出具說明函詳細說明理由后，外匯局資 本項目管理部門應根據合法性、合理性等原則，根據實際情況辦理補登記。對于涉嫌違 反外匯管理規定的，依法進行處理。

5.境內居民個人參與境外上市公司股權激勵計劃按相關外匯管理規定辦理。辦 10個工作日。涉及境內居民個人特殊目的公司外匯補登記的，應于 理 完畢。期 限

20個工作日內處理

境內居民個人以境內企業資產或權益出資的，應向境內企業資產或權益所在地外匯分局（外匯管理部）申請辦理登記。如有多個境內企業資產或權益且所在地不一致時，境內 授 居民個人應選擇其中一個主要資產或權益所在地外匯分局（外匯管理部）集中辦理登記。權

境內居民個人以境外合法資產或權益出資的，應向戶籍所在地外匯分局（外匯管理部）范

圍 申請辦理登記。

如為多個境內居民個人共同設立特殊目的公司的,可委托其中一人在受托人境內資產權

益所在地或者戶籍所在地外匯分局（外匯管理部）集中辦理。

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

法 2．《關于外國投資者并購境內企業的規定》(商務部國務院國有資產監督管理委員會國 規

家稅務總局國家工商行政管理總局中國證券監督管理委員會國家外匯管理局令

依

據 2006 年第 10號)3.其他相關法規審 1.書面申請與《境內居民個人境外投資外匯登記表》。核 2.其他相關真實性證明材料。材 料

1.已登記的特殊目的公司發生境內居民個人股東、名稱、經營期限等基本信息變更，或 發生境內居民個人增資、減資、股權轉讓或置換、合并或分立等重要事項變更的，適用 審 本操作指引。核

原 2.境內居民個人從已登記的特殊目的公司獲得資本變動收入，在外匯局辦理外匯變更登 則 記后，境內居民個人可到銀行辦理境外資產變現賬戶開立、資金入賬等手續。

3.收回原《境內居民個人境外投資外匯登記表》，并填寫新的《境內居民個人境外投資

外匯登記表》。辦 10個工作日。理 期 限

授 原特殊目的公司登記地外匯局辦理。權 范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

2.《關于外國投資者并購境內企業的規定》(商務部國務院國有資產監督管理委員會國 家稅務總局國家工商行政管理總局中國證券監督管理委員會國家外匯管理局令 2006 年第 10號)3.其他相關法規

1.書面申請（重點說明資金匯出需求及安排等內容）與《境內居民個人境外投資外匯登 記表》。

審 明材料。核

材 3.境外上市公司如成功退市，應在退市操作完成后，補充提供公司退市的相關證明文件。料 4.境內居民個人采取委托方式集中匯出資金的，應提交授權委托書。

5.在前述材料不能充分說明交易的真實性或申請材料之間的一致性時，要求提供的補充

材料。2.如涉及股份回購或退市操作，需提交上市公司公告或公司董事會（股東會）決議等證

法 規 依 據

1.境內居民個人在真實、合理需求的基礎上可向其已登記的特殊目的公司匯出資金用于 特殊目的公司設立、股份回購或退市操作等。

2.境內居民個人購匯匯出的資金應專項用于申請事項，不得轉作其他用途。

辦 3.境內居民個人應在匯出設立特殊目的公司款項前按本操作指引“ 十境內居民個人特殊 理目的公司外匯（補）登記”辦理登記，或在申請辦理境內居民個人特殊目的公司外匯登 原 記時一并申請購付匯用于設立特殊目的公司。則 4.境內居民個人應在股份認購、股權回購或退市完成后到原特殊目的公司登記地外匯局

辦理變更登記手續。

5.境內居民個人可以集中委托特定境內機構或個人，在境內集中用于收購或回購的人民 幣資金，由集中受托人向外匯局申請購匯匯出。授 權 原特殊目的公司登記地外匯局。范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

法 2.《關于外國投資者并購境內企業的規定》(商務部國務院國有資產監督管理委員會國 規

家稅務總局國家工商行政管理總局中國證券監督管理委員會國家外匯管理局令

依

據 2006 年第 10號)3.其他相關法規審 1.書面申請及相關真實性證明材料。核 2.《境內居民個人境外投資外匯登記表》。材 料

審 因轉股、破產、解散、清算、經營期滿、身份變更等原因造成境內居民個人不再持有已 核登記的特殊目的公司權益的，或者不再屬于需要辦理特殊目的公司登記的（如因轉股和 原 身份變更致持有特殊目的公司權益但不持有境內企業權益的），適用本操作指引。則

辦 10個工作日。理 期 限

授 原特殊目的公司登記地外匯局辦理。權 范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

2.《國家外匯管理局關于發布 <境內機構境外直接投資外匯管理規定

>的通知》（匯法 發

.《國家外匯管理局關于境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題的通知》（匯發 規[2009]30

號）3依 [2010]31號）

據 4.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發

[2012]59號）5.其他相關法規

審 1.業務登記憑證。核 2.外匯局資本項目信息系統銀行端中打印的對外義務出資額度控制信息表。材 料

審 1.匯出資金累計不得超過外匯局在資本項目信息系統登記的可匯出資金額度。核

2.銀行應在業務辦理后及時完成國際收支申報手續。原 3.收款人信息與外匯局資本項目信息系統中登記信息不一致的，銀行應進行真實性審核 則 并在國際收支申報交易附言中予以說明。授

權 直接在銀行辦理。范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

2.《國家外匯管理局關于發布 <境內機構境外直接投資外匯管理規定

>的通知》（匯法 發 [2009]30號）規

依 3.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發 據 [2012]59號）

4.其他相關法規 審 1.業務登記憑證。核 2.外匯局資本項目信息系統銀行端中打印的境外投資業務控制信息表。材 料

辦 1.境外投資企業發生減資、轉股、清算等業務以及境內居民從特殊目的公司獲得資本變 理動收入等需匯回資金的，銀行可根據境內機構、境內居民個人的申請直接辦理開戶手續。原 2.賬戶使用完畢后，銀行可根據開戶主體的申請直接辦理賬戶注銷手續。則 3.銀行應在業務辦理后及時向外匯局資本項目信息系統報送有關交易信息。授

權 直接在銀行辦理。范 圍

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

>的通知》（匯法 2.《國家外匯管理局關于發布 <境內機構境外直接投資外匯管理規定

發 規

[2009]30號）依 3.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發 據 [2012]59號）

4.其他相關法規

一、入賬

1.業務登記憑證。

2.外匯局資本項目信息系統銀行端中打印的境內居民境外投資業務控制信息表。

二、結匯

1.境內機構

（1）結匯所得人民幣資金的支付命令函。（2）結匯后人民幣資金用途證明文件。

（3）前一筆結匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的發票等相關憑證（注：驗 原件，留存加蓋企業公章或財務印章及有結匯銀行批注字樣的復印件）、加蓋企業公章 或財務印章的稅務部門網絡發票真偽查詢結果打印件及其使用情況明細清單（若該筆結 匯為一次性或分次結匯中的最后一筆，企業應當在結匯后的 5個工作日內向銀行提交前 述材料）。

2.境內個人

（1）《境內居民個人境外投資外匯登記表》。（2）納稅申報或完稅憑證。

辦 1.銀行應查詢外匯局資本項目信息系統中登記的開戶主體可匯回額度后，為其辦理入賬 理 手續，當次入賬金額不得超出尚可匯回金額。原

2.銀行應在業務辦理后及時完成國際收支申報手續。則 授

權 直接在銀行辦理。范 圍 審 核 材 料

十七特殊目的公司項下境內個人購付匯

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第 532號）

2.《關于外國投資者并購境內企業的規定》(中華人民共和國商務部國務院國有資產監 法 督管理委員會國家稅務總局國家工商行政管理總局中國證券監督管理委員會國家 規

外匯管理局令 2006年第10號)依

據 3.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發

[2012]59號）

4.其他相關法規

審 核 外匯局資本項目信息系統打印的核準件。材 料

辦 1.銀行應嚴格按照外匯局相應核準件要求辦理。

理 2.銀行應在業務辦理后及時完成國際收支申報手續。原 則 授

權 直接在銀行辦理。范 圍

第五篇：關于外匯申報-企業國際收支網上申報操作指引

企業國際收支網上申報操作指引

國際收支網上申報是國家外匯管理局為實現國際收支平衡管理信息系統的數據采集方功能、促進申報主體自主申報推出的一種新的國際收支申報形式。申報主體通過國際收支網上申報系統對跨境收支交易進行申報，將原來的紙質申報方式改為電子申報方式，僅需要登錄互聯網就可以完成國際收支申報。

本指引為幫助企業正確進行國際收支網上申報制定，對開通國際收支網上申報的步驟、網上申報的具體操作方法和注意事項做了詳細的說明，企業在開通國際收支網上申報時應仔細閱讀本指引。

第一部分 開通國際收支網上申報的步驟

企業到開戶銀行簽訂開通網上申報協議→開戶銀行開通企業網上申報→開戶銀行打印企業管理員代碼、密碼清單→企業根據申報操作指引進行實際業務操作

第二部分 國際收支網上申報的操作

一、瀏覽器設置

在使用系統之前需要首先在瀏覽器中進行受信任站點設置。瀏覽器版本要求IE6.0以上。打開瀏覽器，選擇菜單“工具”，點擊“Internet 選項(O)…”，如圖1。

圖1 在“Internet 選項”彈出窗口中，選擇“安全”頁，單擊選中“受信任的站點”，然后點擊右下“默認 級別(D)”按鈕，設置受信任站點的安全級別為“低”。如圖2。

圖2 點擊“站點(S)…”按鈕，在可信站點維護窗口中分別添加應用服務平臺域名

http://asone.safesvc.gov.cn和企業版域名http://bopcom.safesvc.gov.cn，如圖3和圖4。點擊確定保存設置并返回“Internet 選項”窗口。

圖3

圖4 最后在“Internet 選項”窗口點擊確定按鈕保存所有設置。

二、登錄系統

在IE瀏覽器地址欄中輸入http://asone.safesvc.gov.cn/asone，然后回車，會出現登錄首頁。

在首頁右側用戶登錄框中，輸入企業的組織機構代碼、用戶代碼和用戶密碼（詳見銀行為企業打印的“網上申報 用戶信息”通知單），然后單擊“登錄”按鈕，登錄企業版。

企業的業務管理員和業務管理員創建的業務操作員可以登錄系統，用戶密碼要妥善保管，以防被人盜用。

三、新建企業業務操作員

首先用企業業務管理員用戶(ba)登錄到企業版，單擊“用戶角色管理”-》“業務操作員管理”，如下圖：

在上圖業務操作員的增加界面，輸入用戶代碼、用戶名稱（為企業業務操作員姓名）、聯系電話、郵箱地址、初始密碼，其中用戶代碼、用戶名稱、初始密碼為必填項，用戶代碼不能重復，在角色分配區域，為該業務操作員分配角色，單擊保存按鈕。如下圖：

注意：用戶代碼對應首頁登錄框中的用戶代碼，并且一定要為該用戶分配角色，否則新建用戶登錄系統后沒有可以訪問的資源。

四、申報單管理

企業用戶通過申報信息錄入來填寫本企業的申報信息。錄入申報信息時，如果選擇“是否為出口核銷項下收匯”為“是”，那么保存申報信息后可以直接跳轉到“核銷信息錄入與修改”界面進行核銷信息錄入。申報信息錄入保存后的申報單狀態為待審核狀態。注意：界面中數據輸入框的顏色約定

輸入框的不同顏色表示該數據為必填項、選填項或只讀項，其中：

藍色：必填項

綠色：選填項 灰色：只讀項

1、操作步驟

以企業業務操作員的身份登錄系統，打開申報單管理->涉外收入申報單->申報信息錄入。系統會自動顯示待申報的信息列表頁面（按照收/付匯日期升序排列），如圖8所示：

圖8

申報數據錄入。在查詢結果列表中點擊相關的申報號碼，進入申報單錄入頁面。頁面顯示該申報單的基礎信息，如圖9所示：

圖9 錄入申報信息，點擊“保存”按鈕或使用快捷鍵ALT+S進行保存。系統自動驗證頁面錄入的申報數據，校驗通過后將數據保存入庫并提示錄入成功。

1)如果在錄入申報信息時選擇“是否為出口核銷項下收匯”為否，保存后提示“申報信息錄入成功！”。點擊“確定”按鈕，系統返回“申報信息錄入”列表頁面。2)如果在錄入申報信息時選擇“是否為出口核銷項下收匯”為是，保存后提示“申報信息錄入成功！”，然后點擊“確定”按鈕，系統提示是否直接進行核銷專用信息錄入，如圖10所示：

圖10

點擊“取消”按鈕，系統返回“申報信息錄入”列表頁面。

點擊“確定”按鈕，系統進入“核銷信息錄入與修改”界面，頁面顯示申報單基礎信息和保存后的申報信息，錄入核銷信息，點擊“保存”按鈕或使用快捷鍵ALT+S進行保存。系統自動驗證頁面錄入的核銷數據，校驗無誤后保存入庫并提示錄入成功。

注意事項：

1)申報日期要求大于等于收付匯日期，小于等于當前系統日期。

2)交易編碼1必輸，交易編碼2選輸。其中交易編碼1代表最大金額的交易對應的國際收支交易性質。另外，兩個交易編碼對應金額之和必須等于收入款金額。

五、核銷信息錄入（境外收入與境內收入操作相同）

以企業業務操作員的身份登錄系統，打開申報單管理->出口核銷專用聯(境外收入)->核銷信息錄入與修改。在查詢結果列表中點擊相關的申報號碼，進入“核銷信息錄入與修改”頁面。根據核銷信息是否存在，用戶可以進行如下操作。

1、申報單不存在核銷信息。

“核銷信息錄入與修改”頁面顯示當前申報單的基礎信息和申報信息，如圖11所示：

圖11

錄入核銷信息（其中出口收匯核銷專用號碼提供錄入和導入兩種方式，可以選擇excel文件進行導入，excel文件的格式詳見注意事項），點擊“保存”按鈕或使用快捷鍵ALT+S進行保存。系統驗證頁面錄入的核銷數據，校驗通過后將數據保存入庫并提示保存成功。

2、申報單的核銷信息已經存在。

“核銷信息錄入與修改”頁面顯示當前申報單的基礎信息、申報信息和核銷信息，如圖12所示：

圖12 修改核銷信息（其中出口收匯核銷專用號碼提供錄入和導入兩種方式，可以選擇excel文件進行導入，excel文件的格式詳見注意事項），點擊“保存”按鈕或使用快捷鍵ALT+S進行保存。系統驗證頁面修改后的核銷數據，校驗通過后將數據保存入庫并提示保存成功。主要數據校驗規則

1)出口收匯核銷單號碼規則：由9位數字組成，多個號碼之間以“，”(為半角)隔開，例如：111111111，222222222，且不能包含重復的號碼。

2)如果錄入或導入了出口收匯核銷單號碼，則核銷金額必輸，且“用于出口核銷的金額”應大于0，小于等于收入款金額；如果出口收匯核銷單號碼為空，則“用于出口核銷的金額”為空或0。3)如果選擇了無追索權出口保理業務，則余款金額為選輸相，否則為不可輸入。

第三部分 重點提示

1、無論是企業業務管理員(ba)還是業務操作員，在首次登錄系統后，系統會自動進入修改初始登錄密碼界面，提示用戶修改密碼，密碼長度必須大于或等于八位，密碼中必須包含數字（0-9）、大寫和小寫英文字母，例如Pwer3412。

2、企業開通或關閉網上申報遵循“一開全開，一關全關，次日生效”的原則:（1）“一開全開”指企業到某個銀行網點（開通網上申報后，則企業在其他銀行網點的業務也可以通過網上申報辦理，無需逐家開通。關閉網上申報與此相同，即“一關全關”。

（2）“次日生效”指企業能夠進行網上申報的數據是從企業辦理開通日期的第二天起（包括第二天）新發生的業務數據；如果關閉網上申報，則以前未申報的業務數據和從關閉日期的第二天起（包括第二天）的所有業務數據只能通過紙質方式申報。

3、企業用戶忘記登陸密碼根據企業業務管理員和企業業務操作員分情況進行處理，具體處理方法如下：（1）若是企業業務管理員(ba)忘記密碼，應聯系開戶銀行為其重置密碼，由開戶銀行告之企業重置后的登錄密碼，該密碼于次日生效。

（2）若是企業業務操作員（由企業業務管理員創建的用戶）忘記密碼，應聯系企業的業務管理員(ba)為其重置密碼。

4、核銷專用信息的申報時限要求，出口單位的境外收匯，應當在進行涉外收入申報的同時完成核銷專用信息的申報；境內收匯的，應于收匯后的５個工作日內完成核銷專用信息的申報手續”和《貿易進口付匯核銷數據申報管理辦法（試行）》第十九條“銀行應按規定通過國際收支網上申報系統，于付匯后五個工作日內及時、完整、準確地向外匯局報送所有進口付匯核銷信息，特別是境內付款信息，不得積壓數據、集中錄入和傳送，確保進口付匯電子信息與紙質付匯憑證一致”。“逾期未申報”是指出口單位未在規定的時限內完成核銷專用信息申報的一種行為。對于逾期未進行核銷專用信息申報的，外匯局將比照國際收支統計相關處罰規定進行處罰。

5、一筆收匯系統僅提供兩欄可申報的性質，如單筆收匯存在三種交易性質，并且同時包含貨物貿易和服務貿易，則在第一行填寫最大金額交易的國際收支交易編碼，第二行填寫次大金額交易的國際收支交易編碼；如果涉及進出口核銷項下交易，則核銷項下交易視同最大金額交易處理。例如：一筆涉外收付款（舉例10000美元）有三個以上（含）交易性質，其中最大金額為服務項下交易（5000美元），次大金額（3000美元）和第三大金額（2000美元）均為需要辦理進出口核銷業務的貨物貿易項下的交易。該筆款項填寫交易編碼時，首先根據貨物貿易核銷項下優先的原則，在第一欄內填寫貨物貿易項下較大金額（即3000美元）的交易編碼；然后根據金額從大的原則，在第二欄內填寫服務項下交易編碼，相應金額填寫余額，即7000美元，但應在交易附言欄內注明其中5000美元的交易性質和2000美元的交易性質。

6、對于一般貿易與預收混收的款項申報，由于交易編碼均為“101010”，只能在一欄中進行填寫，但要在交易附言中注明“出口xxxxx收匯xxxx美元”“預收出口xxxxx收匯xxxx美元”

7、銀行不得對單筆預收貨款出具核銷專用聯。出口單位待實際出口并到銀行進行核銷專用信息補充申報后，銀行為企業出具相應的出口收匯核銷專用聯。

對于一次收匯中含部分預收貨款的，出口單位應待實際出口后到銀行進行核銷專用信息補充申報，銀行應在紙質核銷專用聯上補填核銷單號碼，并加蓋業務公章。銀行或企業無需通過外匯金宏系統錄入或接口導入出口收匯核銷單號碼。

8、交易附言要能夠詳細描述該筆資金的性質，如101010的交易附言為“出口xxx收匯”“預收出口xxx收匯”，102010的交易附言為“來料加工出口xxx收匯”，102030的交易附言為“進料加工出口xxx收匯”“進料加工預收出口xxx收匯”等。