第一篇：盡職報告如何寫

盡職報告如何寫

我們對目標企業的10個方面及55個子項去考察、分析、判斷，最后得出我們的投資意見。” 10個方面，55個子項，由宏觀到微觀，由大的方面到小的方面，由關鍵性子項到非關鍵性子項。前4個方面共10個子項特別重要，只有通過了第1個方面，才能進入下一個方面即第2個方面，依次類推。只有看懂、弄清、通過了前四個方面的考察和判斷，才能進入以后六方面的工作，否則，投資考察工作只能停止或放棄。以下就是要訣。

一、看準 一個團隊

(1個團隊)投資就是投人，投資就是投團隊，尤其要看準投團隊的領頭人。創東方對目標企業團隊成員的要求是：富有激情、和善誠信、專業敬業、善于學習。更多金融業資訊，案例、法規、分析、創新、天使投資、PE/VC、IPO、三板、并購重組、銀行、債市、信托、項目融資、資產證劵化、風險管控、基金管理、創業、創業管理行業知識等，學習、交流，平臺微信號：（ZTYT_li）讓我們以誠攜手共進，締造中國金融未來。

二、發掘 兩個優勢

(1優勢行業+2優勢企業)在優勢行業中發掘、尋找優勢企業。優勢行業是指具有廣闊發展前景、國家政策支持、市場成長空間巨大的行業;優勢企業是在優勢行業中具有核心競爭力，細分行業排名靠前的優秀企業，其核心業務或主營業務要突出，企業的核心競爭力要突出，要超越其他競爭者

三、弄清 三個模式

(1業務模式+2盈利模式+3營銷模式)就是弄清目標企業是如何掙錢的。

業務模式是企業提供什么產品或服務，業務流程如何實現，包括業務邏輯是否可行，技術是

否可行，是否符合消費者心理和使用習慣等，企業的人力、資金、資源是否足以支持。

盈利模式是指企業如何掙錢，通過什么手段或環節掙錢。

營銷模式是企業如何推廣自己的產品或服務，銷售渠道、銷售激勵機制如何等。好的業務模式，必須能夠贏利，好的贏利模式，必須能夠推行。

四、查看四個指標

(1營業收入+2營業利潤+3凈利率+4增長率)銷售凈利率=凈利潤/銷售收入*100% 意義:一元收入帶來的凈利潤是多少.表示銷售收入的收益水平

PE投資的重要目標是目標企業盡快改制上市，我們因此關注、查看近目標企業近三年的上述前兩個指標尤為重要。PE投資非常看重的盈利能力和成長性，我們由此關注上述的后兩個指標。凈利率是銷售凈利潤率，表達了一個企業的盈利能力和抗風險能力，增長率可以迅速降低投資成本，讓投資人獲取更高的投資回報。把握前四個指標，則基本把握了項目的可投資性

五、理清五個結構

(1股權結構+2高管結構+3業務結構+4客戶結構+5供應商結構)

理清五個結構也很重要，讓投資人對目標企業的具體結構很清晰，便于判斷企業的好壞優劣。

1、股權結構：主次分明，主次合理;

2、高管結構：結構合理，優勢互補，團結協作;

3、業務結構：主營突出，不但研發新產品

4、客戶結構：既不太散又不太集中，客戶有實力;

5、供應商結構：既不太散又不太集中，質量有保證。

六、考察六個層面

(1歷史合規+2財務規范+3依法納稅+4產權清晰+5勞動合規+6環保合規)考察六個層面是對目標企業的深度了解，任何一個層面存在關鍵性問題，可能

影響企業的改制上市。當然，有些企業存在一些細小暇疵，可以通過規范手段予以改進。

1、歷史合規：目標企業的歷史沿革合法和規，在注冊驗資、股權變更等方面不存在重大歷史瑕疵;

2、財務規范：財務制度健全，會計標準合規，堅持公正審計;

3、依法納稅：不存在依法納稅的問題;

4、產權清晰：企業的產權清晰到位(含專利、商標、房產等)，不存在糾紛;

5、勞動合規：嚴格執行勞動法規;

6、環保合規：企業生產經營符合環保要求，不存在搬遷、處罰等隱患。

七、落實七個關注

(1制度匯編+2例會制度+3企業文化+4戰略規劃+5人力資源+6公共關系+7激勵機制)

七個關注是對目標企業細小環節的關注。

如果存在其中的問題，可以通過規范、引導的辦法加以改進。但其現狀是我們判斷目標企業經營管理的重要依據。

1、制度匯編：查看企業的制度匯編可以迅速認識企業管理的規范程度。有的企業制度不全，更沒有制度匯編;

2、例會制度：詢問企業的例會情況(含總經理辦公周例會、董事會例會、股東會例會)能夠了解規范管理情況，也能了解企業高管對股東是否尊重;

3、企業文化：通過了解企業的文化建設能知道企業是否具有凝聚力和親和力，是否具備長遠發展的可能;

4、戰略規劃：了解企業的戰略規劃情況，可以知道企業的發展有無目標，查看其目標是否符合行業經濟發展的實際方向;

5、人力資源：了解企業對員工培訓、激勵計劃、使用辦法，可以了解企業是否能充分調動全體員工發展業務的積極性和能動性，考察企業的綜合競爭力;

6、公共關系：了解企業的公共關系策略和狀況，可以知道企業是否具備社會公民意識，是否注重企業形象和品牌，是否具有社會責任意識;

7、激勵機制：一個優秀的現代企業應該有一個激勵員工、提升團隊的機制或計劃，否則，企業難于持續做強做大

八、分析八個數據

(1.總資產周轉率、2.資產負債率、3.流動比率、4.應收帳款周轉天數(應收帳款周轉率)、5.銷售毛利率、6.凈值報酬率、7.經營活動凈現金流、8.市場占有率)

在厘清四個指標的基礎上，我們很有必要分析以下八個數據，是我們對目標企業的深度分析、判斷。

1、資產周轉率：表示多少資產創造多少銷售收入，表明一個公司是資產(資本)密集型還是輕資產型。該項指標反映資產總額的周轉速度，周轉越快，反映銷售能力越強，企業可以通過薄利多銷的辦法，加速資產的周轉，帶來利潤絕對數的增加。計算公式：總資產周轉率=銷售收入÷平均總資產

2、資產負債率：資產負債率是負債總額除以資產總額的百分比，也就是負債總額與資產總額的比例關系。資產負債率反映在總資產中有多大比例是通過借債來籌資的，也可以衡量企業在清算時保護債權人利益的程度;資產負債率的高低，體現一個企業的資本結構是否合理。計算公式：資產負債率=(負債總額÷資產總額)×100%

3、流動比率：流動比率是流動資產除以流動負債的比例，反映企業的短期償債能力。流動資產是最容易變現的資產，流動資產越多，流動負債越少，則短期償債能力越強。計算公式：流動比率=流動資產÷流動負債

4、應收帳款周轉天數(應收帳款周轉率)：應收帳款周轉率反映應收帳款的周轉速度，也就是年度內應收帳款轉為現金的平均次數。用時間表示的周轉速度是應收帳款周轉天數，也叫平均收現期，表示自企業從取得應收帳款的權利到收回款項，轉換為現金所需要的時間。一般來說，應收帳款周轉率越高、平均收帳期越短，說明應收帳款收回快。否則，企業的營運資金會過多地呆滯在應收帳款上，影響正常的資金周轉。計算公式：應收帳款周轉率=銷售收入÷平均應收帳款;應收帳款周轉天數=360÷應收帳款周轉率

5、銷售毛利率：銷售毛利率,表示每一元銷售收入扣除銷售產品或商品成本后,有多少錢可以用于各期間費用和形成利泣,是企業銷售凈利率的最初基礎,沒有足夠大的毛利率便不能盈利。計算公式：銷售毛利率=(銷售收入-銷售成本)÷銷售收入)×100%。

6、凈值報酬率：凈值報酬率是凈利潤與平均股東權益(所有者權益)的百分比，也叫股東權益報酬率。該指標反映股東權益的收益水平。計算公式：凈值報酬率=(凈利潤÷平均股東權益)×100%

7、經營活動凈現金流：經營活動凈現金流，是企業在一個會計期間(年度或月份，通常指年度)經營活動產生的現金流入與經營活動產生的現金流出的差額。這一指標說明經營活動產生現金的能力，企業籌集資金額根據實際生產經營需要，通過現金流量表，可以確定企業籌資總額。一般來說，企業財務狀況越好，現金凈流量越多，所需資金越少，反之，財務狀況越差，現金凈流量越少，所需資金越多。一個企業經營凈現金流量為負，說明企業需籌集更多的資金滿足于生產經營所需，否則企業正常生產經營難以為繼。

8、市場占有率市場占有率，也可稱為“市場份額”是企業在運作的市場上所占有的百分比，是企業的產品在市場上所占份額，也就是企業對市場的控制能力。企業市場份額的不斷擴大，可以使企業獲得某種形式的壟斷，這種壟斷既能帶來壟斷利潤又能保持一定的競爭優勢。當一個企業獲得市場25%的占有率時，一般就被認為控制了市場。市場占有率對企業至關重要，一方面它是反映企業經營業績最關鍵的指標之一，另一方面它是企業市場地位最直觀的體現。市場占有率是由企業的產品力、營銷力和形象力共同決定的。

.比如：你公司銷售甲產品10件,經統計市場當年銷售甲產品的總量為100件,則：10/100*100%=10%,你公司甲產品的市場占有率即為10% 該指標越大,說明你公司產品市場占有份額越大,產品競爭力越強

九、走好 九個程序

(1收集資料+2高管面談+3企業考察+4競爭調查+5供應商走訪+6客戶走訪+7協會走訪+8政府走訪+9券商咨詢)

要做好一個投資項目，我們有很多程序要走，而且不同的目標企業所采取的程序應該有所不同、分別對待，但是以下就個程序是應該堅持履行的。

1、收集資料：通過多種形式收集企業資料;

2、高管面談：高管面談，是創業投資的一個初步環境也是非常重要的環節。依據過往經驗，往往能很快得出對目標企業業務發展、團隊素質的印象。有時一次高管接觸，你就不想再深入下去了，因為印象不好。第一感覺往往很重要，也比較可靠。

3、企業考察：對企業的經營、研發、生產、管理、資源等實施實地考察;對高管以下的員工進行隨機或不經意的訪談，能夠得出更深層次的印象或結論。

4、競爭調查：梳理清楚該市場中的競爭格局和對手的情況。通過各種方式和途徑對競爭企業進行考察、訪談或第三方評價;對比清楚市場中的各種競爭力量及其競爭優劣勢。對競爭企業的信息和對比掌握得越充分、投資的判斷就會越準!

5、供應商走訪：了解企業的采購量、信譽，可以幫助我們判斷企業聲譽、真實產量;同時也從側面了解行業競爭格局;

6、客戶走訪：可以了解企業產品質量和受歡迎程度，了解企業真實銷售情況，了解競爭企業情況;同時，客戶自身的檔次和優質情況也有助于判斷企業的市場地位、以及市場需求的潛力和可持續程度。

7、協會走訪：了解企業的行業地位和聲譽，了解行業的發展態勢;

8、政府走訪：了解企業的行業地位和聲譽，了解政府對企業所處行業的支持程度;

9、券商咨詢：

針對上市可行性和上市時間問題咨詢券商，對我們判斷企業成熟度有重要作用。

十、報告十個內容

(1.企業歷史沿革；2.企業產品與技術；3.行業分析(機會與威脅)；4.企業優勢及不足；5.發展規劃；6.股權結構； 7.高管結構；8.財務分析；9.融資計劃；10.投資意見)

《盡職調查報告》是業務的基本功，是對前期工作的總結，是最終決策依據。寫好《盡職調查報告》，至少應報告以下10個方面的主要內容。

1、企業歷史沿革：股權變動情況，重大歷史事件等;

2、企業產品與技術：公司業務 情況、技術來源;

3、行業分析：行業概況、行業機會與威脅，競爭對手分析;

4、優勢和不足：企業有哪些優勢，哪些是核心競爭力;存在不足或缺陷，有無解決或改進辦法;

5、發展規劃：企業的近期、中期的發展規劃和發展戰略;以及發展規劃的可實現性;

6、股權結構：股權結構情況，合理性分析;

7、高管結構：高管人員和技術人員背景情況，優勢、劣勢分析;

8、財務分析：近年各項財務數據 或指標情況及分析;

9、融資計劃：企業發展計劃和融資計劃及融資條件;

10、投資意見：投資經理對項目的總體意見或建議。

調查報告一般由標題和正文兩部分組成。

（一）標題。標題可以有兩種寫法。一種是規范化的標題格式，即“發文主題”加“文種”，基本格式為“××關于××××的調查報告”、“關于××××的調查報告”、“××××調查”等。另一種是自由式標題，包括陳述式、提問式和正副題結合使用三種。

（二）正文。正文一般分前言、主體、結尾三部分。1．前言。有幾種寫法：第一種是寫明調查的起因或目的、時間和地點、對象或范圍、經過與方法，以及人員組成等調查本身的情況，從中引出中心問題或基本結論來；第二種是寫明調查對象的歷史背景、大致發展經過、現實狀況、主要成績、突出問題等基本情況，進而提出中心問題或主要觀點來；第三種是開門見山，直接概括出調查的結果，如肯定做法、指出問題、提示影響、說明中心內容等。前言起到畫龍點睛的作用，要精練概括，直切主題。

2．主體。這是調查報告最主要的部分，這部分詳述調查研究的基本情況、做法、經驗，以及分析調查研究所得材料中得出的各種具體認識、觀點和基本結論。

3．結尾。結尾的寫法也比較多，可以提出解決問題的方法、對策或下一步改進工作的建議；或總結全文的主要觀點，進一步深化主題；或提出問題，引發人們的進一步思考；或展望前景，發出鼓舞和號召。

第二篇：盡職報告

盡職報告

在本履崗過程中，按照3-4級專業技術崗位職務人員考核指標和部里工作計劃認真履崗盡責，內牽頭或參與完成如下工作:

一、獻計獻策積極參與各類系統項目上線推廣、應急演練和人民銀行布置的專項活動。

先后參與組織完成全省人民幣對公通存通兌業務的試點以及推廣上線、國內信用證系統應急演練、清算直聯系統應急演練、DCC核心業務系統應急演練項目，編寫人行沈陽地區“集中代收付系統項目”業務需和推廣上線工作，牽頭組織落實全省人員數據上傳總行UAAP系統和EPEM員工績效考核系統項目的推廣上線，參與完成人行沈陽分行部署的加強對簽發空頭支票管理的專項活動。

因上線、應急演練項目時限性強，要求網點的設備運行穩定性高、柜員業務操控性強、熟練程度高。人行從部署編寫項目需求到上線運行時間緊、任務重，而各行在落實加強對簽發空頭支票的管理中，存在對客戶處罰與營銷的矛盾，執行難度大。在實施過程中，憑借我多年從業經驗，提出切實可行的建議，經周密安排使上線推廣、奧運應急演練項目、專項活動在規定的時間內順利完成，確保我行奧運期間業務運行安全無事故。尤其是在規定時間內高質量完成我行數據匯總并上報總行UAAP系統，為遼寧行今后實施全員績效考核奠定了基礎。

二、參與會計營運、金庫專項檢查和會計示范行驗收工作

我們依據總行會計營運檢查制度、出納制度，檢查提綱進行逐條落實對照檢查。采取抽查現場錄像、詢問并查看操作環節，調閱報表憑證，盤點柜員重空憑證、現金尾箱、金庫現金時點數等措施。提出對查出的問題要現場輔導整改，傳授正確的操作與核算方法。針對存在的違規現象提出整改措施。宣傳合規操作和管理的理念，用案例說明違規操作和管理漏洞養成了習慣，屢查屢犯，久而久之就釀成了大禍。檢查通報不是最終目的，是防范風險的手段，查找隱患、堵塞漏洞是規避風險的一種有效方法。同時，介紹了一些好的做法和經驗，以防微杜漸彼。彼此達成了共識。

三、參與招標采購，針對采購產品和多繳納合同印花稅等問題提出建議。先后參與完成了沈陽地區支票磁碼打印機維修服務商、全省電子回單箱的集中采購招標工作。由于參與競標商、產品種類多，市場競爭激烈。在立項時提出建議，省行采購辦采納了在國內一線產品供應商和打碼機服務好價格低的維修商中確定一家產品和維修公司的建議，以避免了過去產品種類多、多家維修服務的弊端。本年實施采購電子回單箱22臺，每臺減少2萬元，同比費用較以前減少支出44萬元。打碼機按1500元／每臺，同比維修費減少40％，金額8萬元。另外，在辦理采購合同和費用審批及申請合同印花稅時，發現我行在簽訂采購合同中，對我行留存份數沒有明確規定，按稅務部門繳納印花稅規定，每份合同無論是正副本（含復印件）都要繳納至少萬分之三的印花稅。辦公室、采購辦、經辦部門、經費共享中心都要留存一份，省行本部至少留存四份。為此，作了調查，按2008年全轄每年合同性費用支出金額10億元（含省行本部1.2億元，未含全轄借款合同金額）計算，需支付120萬元印花稅。另外，稅務稽查是按合同條款填明的份數檢查的，盡管留存的是復印件也要補繳印花稅。鑒于此，向計財、法規部提出采購合同中應明確規定“一式二份”條款，相關部門留存已粘印花稅合同的復印件，辦公室留存正本。建議被計財、法規部采納，據此估算全轄今后每年減少支付采購合同印花稅90萬元。

四、制定會計條線業務培訓計劃，突出網點柜員操作技能、業務變化特點的培訓，支持業務發展，加強合規操作，強化基礎管理，降低風險點。我兼職負責全省會計條線培訓工作，先后組織舉辦了全省會計及營運檢查制度、柜面業務、反假幣培訓班。在實施過程中，針對業務發生變化快，柜面人員崗位輪換多，新到崗位急需培訓等特點。建議調整培訓計劃，重點安排適應業務發展變化的培訓內容，放棄一些務虛的高培班。同時，組織部內師資力量安排課程，每期都有對講課人員評價，出培訓試題，安排對學員培訓考試，檢驗培訓效果，落實培訓積分考核。內共培訓510人，其中：檢查輔導員180人、近兩年新入行柜員280人、反假幣輔導員50人。通過培訓考試及評估結果看，加強了全省檢查輔導員隊伍的建設和落實會計營運檢查制度的執行力，增強了全省廣大柜員柜面業務操作技能、新產品及柜面業務知識，達到了培訓目的。

認真落實培訓工作總結，廣泛征求基層行意見，按業務發展變化的不同階段以及業務發展需求，分人員層次擬定2009培訓計劃，支持業務發展。

（一）突出對公網點轉型和前臺非交易性業務向后臺轉移集中處理，票據提入、賬戶業務后臺集中處理，支持全行發展戰略，注重產品營銷的培訓需求。

（二）突出二級分支行總會計、主管會計工作副行長、委派會計主管等會計業務管理力量的業務培訓，使之充分了解和掌握會計業務不斷變化的內容以及會計業務前沿知識、管理新思路。

（三）突出網點柜員合規操作、熟練掌握柜面業務操作技能的培訓，將會計業務風險點降到最低。

五、積極應對總行對公營業網點轉型改革動向，提早擬定遼寧分行對公營業網點轉型初步方案。

為適應總行“前后臺業務分離、后臺業務集中和對公營業網點轉型”改革發展形勢的需要，減少運營成本，提高對公營業網點投入產出效益及對公營業網點的競爭力，支持全行發展戰略的實現。

（一）對公營業網點存在的主要問題： 1.業務品種較多與業務量較少； 2.人均業務量不均衡；

3.臨柜人員與非臨柜人員比例不匹配； 4.后臺業務集中度不夠。

（二）結合總行會計營運體制改革后臺集中管理的原則和全省現狀，對全省現有對公營業網點機構建設建議如下：

1、按建成三類網點的要求，原則上可將分理處或分理處加網點型支行或一定規模存款客戶數的營業網點建成結算中心，其他營業網點建成商務中心或企業金融中心。結算中心的營業網點僅辦理小企業轉賬、匯兌和提現業務，這樣該網點辦理的其他業務種類以及服務的大中型客戶就需要往其他網點劃轉。建成后的結算中心，在業務的種類和客戶的群體將有限制。這樣，可以做到柜員的勞動量、前后臺人員的比例、操作風險的防范之間的平衡，增加對客戶的服務和營銷能力。

2、實行條線化管理，推行綜合柜員制。對公營業網點轉型后，雖然有些營業網點對公對私業務仍在同一區域辦理，但實行條線化管理，有利于總行條線化管理的需要，有利于總行政策的執行。在實行條線化管理的同時，推行綜合柜員制。除營業部或營業室、對公對私業務區域分離的營業網點外，其它網點原則上都可以推行綜合柜員制。107個營業網點可以推行綜合柜員制，占對公營業網點近40%。對于業務量少、客戶小的對公營業網點，可不進行橫向整合，通過推行綜合柜員制將其建成結算中心。

3、繼續推行委派會計主管和柜員主管制，發揮其風險防范第一道關口的作用。修改現行的委派會計主管辦法，對對公營業網點轉型后的企業金融中心的會計主管，由省行有關部門委派。

4、實行柜面人員由上級業務條線部門統一調配，做到營業網點的人員配備與該網點的業務量相匹配。

5、實行人均業務量定量化考核。經過較為合理的測算，確定人均日業務量，比如人均日業務量50筆，每個對公營業網點用這個指標進行考核，在滿足制度要求的情況下，配備人員。否則，減少績效，或網點之間整合。

6、如進行對公網點的平移或上移，應在人均日業務量在30筆以下及對公存款在500萬以下的對公網點內進行選擇確認。這類網點至少84個，占全部對公網點的30%，涉計人員360人，占全部對公網點人員的28%。（小遼寧占絕大部分）。由于沈陽地區年末前實行同城票據提入集中后臺處理，在實行對公網點轉型時，與小遼寧的情況不同。同時，從分析上看，小遼寧是對公網點轉型的重點。因此，建議在小遼寧選幾家行進行上述網點整合的試點。

上述方案得到省行黨委認可，擬定2009年在全省實施試點。

（六）積極參與配合省行各部門主辦的各類專題活動

配合省行系統工會完成總行柜面業務技能競賽獲獎選手組織集訓，在參與組織全省巡回演示活動中，建議將選手演示的過程制作光盤供全省柜面員工學習，以擴大學習范圍，增大舉辦活動的效果，同時減少人力財力的支出。先后配合企業文化部完成“鑄就金品服務，打造藍色希望--柜面規范化服務專題片”的審定工作和“創建平安建行文化主題活動”業務知識競賽對公業務的考試試題出題任務并擔任競賽活動預決賽的試題審定和仲裁工作。在出題時，建議試題要重點突出近年來業務發生變化后的內容，規章制度以及柜面業務操作技能、兼顧全行各層面管理人員和網點柜員掌握規章制度、業務知識的程度和應知應會的需要。上述建議得到主辦部門的采納，到達了舉辦活動的目的。

第三篇：履崗盡職報告

履崗盡職報告

一、履崗盡職情況

一年來，認真履行崗位職責；端正工作態度，努力用正確的方法做正確的事。工作目標清晰，培訓覆蓋率高，培訓項目推進有力，培訓內容豐富、形式多樣，對企業經營戰略及人力資源管理提供了重要支持。

(一)從經營管理需求出發，系統籌劃培訓計劃。年初，在對省行各部門進行培訓需求調查的基礎上，對2008全行培訓工作計劃和培訓項目進行了系統安排。根據總行在培訓工作方面的政策要求和對省行各部門進行培訓需求調查的基礎上，起草了全行培訓工作要點，對2008年全行培訓項目、培訓方式與培訓手段及培訓管理工作進行了全面安排，提出了2008年培訓工作基本思路為：緊緊圍繞建設銀行經營發展戰略和人力資源管理要求，根據業務轉型與發展、崗位能力提升和員工職業生涯發展的需要，突出經營管理人員、專業技術崗位人員培訓重點，努力提高培訓項目質量和培訓工作效率，為全行戰略轉型及經營管理提供知識、技術及態度的支持。對省行各部門報送的230多期培訓項目進行了認真篩選，最終確定了198期為省行培訓計劃。

(二)分層分類，穩步推進各類培訓項目。

1、組織管理人員及新聘任管理人員培訓。3月上旬，組織了全行新聘任管理人員暨專業技術人員培訓班。培訓課程包括建設銀行企業文化、建設銀行主要業務、現代企業管理與領導藝術等。師資主要 來自行內各部門主要負責人，全行新提拔管理人員及專業技術人員全部參加了培訓。9—11月，組織了二級分支行新聘任人員參加總行在哈培和常培舉辦的“新聘任二級分支行行級管理人員培訓班”全行36人參加了培訓。

9月中下旬，組織了二級分行行級管理人員參加了省銀行業協會舉辦的普法教育培訓項班，共有31名二級分行行級管理人員參加了培訓，31名管理人員全部參加了結業考試，全部獲得考試合格證書。

3月中旬，聯合吉林分行組織了深港聯動個人銀行業務管理人員培訓班，全行27名個人條線中高級管理人員參加了培訓。培訓課程有“個人客戶經理制度及績效管理”、“金融投資工具及理財管理”、“顧問式營銷及客戶管理”等。學員們對這樣的培訓反響好，認為是好的培訓形式，對管理人員開闊視野，打開工作思路很有幫助。

4月初和10月下旬舉辦了“宏觀經濟形勢特點及趨勢”和“學習科學發展觀”視頻專題講座，邀請到北京大學經濟學院雎國余教授和中央黨校陳凱龍教授來行里講課，省行業務經理以上人員、二級分支行部門經理以上人員普遍參加培訓。

2、組織新行員和兼職教師培訓班。8月中下旬，統一組織了為期10天的新行員培訓班，136名新行員參加了培訓。培訓課程分為四個單元，即建設銀行認知、基礎知識、職業素養、基本技能等。師資主要來自省分行主要業務部門負責人、高級經理、兼職教師等，外請了個別師資。通過培訓，使新入職人員對建設銀行企業文化和主要業務有了初步了解。10月下旬，舉辦了全行兼職教師提高培訓班，來自全行不同業務條線的兼職教師、三、四、五專業技術人員、中層經理人員和業務骨干共50多人參加了培訓班。

3、協助部分部門安排一些重要培訓項目。作為全行培訓管理歸口部門，我們對各部門安排的一些重要培訓項目，提供指導與幫助。企業文化部在海爾大學舉辦的企業文化管理人員培訓班，系統工會在大連舉辦的工會主席培訓班，會計部和營運部在東北財經大學舉辦的會計主管、中層經理人員培訓班等，我們都幫助策劃了培訓課程，選定師資等，使這些部門的培訓項目得以順利推進。

（三）加強培訓管理，提高培訓工作的規范化程度

1、加強了培訓過程管理和培訓效果管理。一般地省行各部門組織的比較重要的培訓項目，省行培訓管理部門都要詢問課程、師資及課件情況及學員們的學習態度等。

注重培訓效果評估與跟蹤。一是采用調查問卷的方式了解培訓效果。二是通過寫學習體會了解學員的學習效果，如參加深港聯動培訓班、新行員培訓班、新聘任人員培訓班等，學員們都要寫學習體會文章。還有些培訓班采取培訓終端考試測驗的辦法。

2、嚴格培訓項目管理，嚴格教育經費支出。對各部門申報培訓項目進行嚴格審核，審核培訓項目是否列入年初計劃，培訓目標、課程、師資、時間、地點、費用標準是否合理等，然后逐級簽字批準。對分支行舉辦的比較大的或外部委托培訓項目，要求上報省行審批。在教育經費支出的審查上，按照教育經費管理暫行辦法要求進行嚴格 審查，根據培訓項目的周期、師資安排、培訓地點、培訓規模等要素，合理核定培訓費標準，使培訓費用支出比較真實地體現了培訓的知識與技術含量。下半年，我們協同省行計劃部、會計部等專門研究了培訓經費管理模式，改變教育經費分散在分支行分批上劃的模式，從11月開始，將教育經費集中到省行，由行按月按比例下撥。增強了省行統一調度與配置培訓資源的能力。

二、培訓管理工作的體會及個人存在的問題

（一）培訓管理與組織工作的體會。2005年以來，我組織管理了省分行三個完整的培訓工作，對在職培訓工作的主要體會：一是領導重視是培訓工作擺上位置的關鍵；二是制度健全是培訓工作走向規范的根本保證；三是服務于全行中心工作和重點工作，培訓工作的作用才更重要；四是培訓工作者要有較好的核心能力（培訓規劃與管理能力、培訓項目研究開發能力和培訓項目執行與實施能力），才能引領培訓工作與企業戰略、企業文化契合與相融。

（二）2008年培訓工作及個人存在主要問題 1、2008年5月到9月，由于受汶川地震和奧運會的影響，省行有部分計劃的培訓項目沒有實施，使2008年培訓計劃執行率偏低。

2、在培訓中自我學習的能力有待加強。應該說做培訓管理工作對自身的學習提供了最便利的條件，因為有條件接觸各類比較知名的學者教授，但是由于忙于培訓事務，很少系統聽過一個系列的課程，或完整聽過一個課程。

三、2009年培訓工作主要思路 指導思想：圍繞建設銀行經營發展戰略，大規模、大幅度和高效率培訓員工。實施干什么學什么，缺什么補什么，以員工管理與經營能力提高為目標，全覆蓋、多手段和高效率地推進培訓項目,為全行員工的思維改變、知識提高、技能進步及行為的定向改變提供重要支持。

（一）突出培訓重點，加強對管理人員的培訓。組織二級分支行行級管理人員和省行部門負責人的培訓，采取區域聯合、跨區域聯合等形式，組織到部分高校或依托總行培訓中心做培訓，嘗試專題研究培訓；大規模組織二級分支行中層經理人員、基層機構負責人和省行業務經理人員的培訓。

（二）根據崗位工作需要和總行崗位資格考試內容，分類或交叉組織專業技術人員的培訓。專業技術人員的培訓，一方面，省行培訓歸口管理部門統一組織若干期專業技術人員的培訓，對業務內容有關聯業務條線的專業技術人員實行交叉培訓。另一方面，依托主要業務條線主管部門組織專業技術人員的培訓。另外，在專業技術人員中嘗試專題研究培訓的形式。

（三）加強對業務骨干和經辦人員的培訓。督促省行主要業務部門重點組織對基層客戶經理、產品經理、大堂經理、關鍵崗位人員的培訓，適當組織新員工進行職業生涯規劃的培訓，幫助員工健康成長。

（四）鼓勵職業認證學習。為打造專業化、職業化隊伍，鼓勵員工自主參加與本職工作有密切關聯的職業認證培訓，如參加注冊會計師、風險管理師、財務管理師、項目評估師、人力資源管理師、律師 等的職業認證培訓學習，制定相關辦法，引導員工自主學習，提高學習熱情。

（五）通過考試選拔的方式，推薦一批優秀青年后備人才或青年管理人員送到國內著名大學攻讀碩士學位或博士學位，系統掌握某一領域的知識及理論前沿情況。

（六）研究設計員工自主學習機制。引導員工學習-思考-創新，激發系統思考能力。對那些在自主學習中學有所獲、學以致用、善于創新的員工，要研究獎勵措施。

（七）深入研究職業培訓規律與特點，努力實現培訓方式方法的創新。進一步探索區域合作培訓模式，擴大區域合作培訓領域；研究培訓項目實現的路徑與方法，適度引入研究式培訓的方式；進一步發現網上培訓及遠程培訓的新途徑。

2008年12月28日

第四篇：醫院盡職調查工作方案和報告

醫院盡職調查工作方案和報告

一、醫院改制盡職調查的主要目的：

1、核實資產

2、審計財務報表

3、掌握醫院組織、人員結構和分工

4、掌握醫院業務和管理現況

5、診斷醫院存在主要問題

6、了解醫院管理團隊和員工對改制的態度

7、匯編醫院目前管理制度

8、分析醫院市場競爭環境

9、初步規劃醫院總體發展思路和醫院土地使用

二、改制盡職調查安排：

1、起草及修改改制盡職調查工作

2、明確盡職調查人員和各小組人員分工

3、盡職調查人員進入現場、工作安排

4、醫院盡職調查

5、相關部門和商業機構的調研

6、起草及修改盡職調查報告（草案）

7、提出盡職調查報告（討論稿）

8、盡職調查人員復查相關內容、明確后期工作

9、提出要解決的主要問題清單

10、完成盡職調查，醫院外部人員撤離現場、工作總結。

三、盡職調查地點和對象：

1、醫院：

2、相關政府主管部門：衛生、民政、工商、稅務、財政、國資委、土地、人事、勞動、組織部、統計等部委辦局機關部門

3、其他有必要調查的商業機構和人員：主要債權人、保險公司、設計院、供水、供電、同行業醫院、供應商、社區、退休管理人員、代表性病人、醫院各層面員工、典型合作伙伴等

四、盡職調查人員和報告人

1、項目負責人

2、項目人員：

3、外聘顧問中介：

4、盡職調查報告撰寫人：

五、醫院盡職調查報告

（一）、醫院簡介：

1、醫院建院歷史

2、現有在崗職工和離退休職工人員。

3、開放病床張數

4、醫療醫技科室和專業病區。

5、年門急診量人次，出院病人人次，醫院年業務收入。

6、資產負債率

7、醫院帳面總資產（不含土地），8、負債：

銀行貸款，政府間貸款，欠購藥、購衛生材料、購器械款，職工集資等，9、資產負債率

10、醫院的主體建筑：門診樓和病房樓情況！

（二）、醫院規模、科室及人員情況

1、床位及科室設置：

2、人員結構：現在在冊職工人，在崗職工（含臨時聘用人員），其中衛生技術人員，正高級職稱，副高級積稱，中級職稱，初級職稱，醫療骨干技術人員來源等

3、醫療設備：

4、行政職能科室：

5、分院和門診部簡介：

（三）、近年來業務收入和盈虧情況

1、年醫院業務總收入和增長幅度

2、財政月補貼額

3、年支出總額

4、收支相抵約是否有赤字。

（四）、醫院資產財務情況：

1、應收帳款

2、存 貨

3、應付帳款

4、固定資產

（1）土地（2）、房屋建筑物：（a）辦公樓；（b）門診大樓、住院大樓、醫技大樓；（c）配電房、倉庫、鍋爐房、污水處理站、后勤用房；（d）醫院員工宿舍

（3）醫院設備：了解設備帳面資產，從投資回報的角度判斷設備重置價格。

5、債權債務、擔保抵押及訴訟情況

（1）．擔保和抵押：（2）債務：（3）、債權：（4）、訴訟清單

六、對醫院整體經營管理水平的判斷： 1．醫院屬于市醫療市場的第幾梯隊？

2．醫院所處區域是老城區，還是城市的發展方向上？ 3．醫院所獲榮譽和黨政各級政府領導關心醫院的發展情況？ 4．醫院的行業市場定位是否準確，專科是否突出，市場成長空間？

5．醫院營銷模式是否有自己獨特方式，專家推廣及業務推廣相結合效果？

6．醫院是否有高規格的專家顧問委員會？ 7．醫院技術及骨干在同行業中的口啤？

8．國家公共衛生政策變化是否有利于該行業及醫院發展？ 9．醫院合作伙伴？，技術開發方向是否符合行業發展規劃？ 10．醫院固定資產？占地面積？有無擴建的空間？

11．醫院與衛生局等主管部門的資產、管理和政策等渠道關系是否正常？

12、醫院主要競爭對手的判斷。

七、盡職調查工作報告的相關附件：

1、醫院近三年及盡職調查前3個月的資產負債表、損益表、現 金流量表：

2、醫院管理制度匯編：

3、醫院規劃圖、總平面圖、科室樓層分布：

4、醫院五年發展規劃：

5、醫院在建項目清單：

6、醫院債權、債務清單：

7、醫院資產清單：

8、醫院主要設備一覽表：

9、醫院員工清冊：

10、醫院業務科室和管理組織機構一覽表：

11、市和區域醫療市場調研報告：

12、醫院主要業務成果和醫院榮譽：

13、醫院文宣資料匯編：

14、醫院改制的主要問題：

15、醫院改制工作程序；

16、醫院上年工作總結和本年工作計劃安排；

17、醫院近三年職代會議案和會議紀要等文件。

并購交易中的盡職調查和 IPO 中的盡職調查有沒有什么區別？

一、IPO盡調

IPO盡調中，擬上市公司是被盡調方，實施盡調的主體是券商和 律師，會計師在出報告前的審計本身就是一個調查過程。決定公司能否IPO的是什么呢？IPO大體說來條件可以歸結為三個方面：第一方面是能否持續盈利；第二方面是是否具備獨立的法人地位；第三方面是過去經營是否合法合規。

第一方面是最核心的內容，考核公司是否過去真實盈利（在現有審核體制下），并且是否在未來預期持續盈利。不能盈利會帶來很多衍生問題，尤其是財務的真實性問題，財務造假對于券商律師會計師都是巨大的業務風險。財務的真實性落實到最底層通常是由會計師核驗的，但是從商業實質上進行判斷是非常重要的一個途徑。

第二方面是否具備獨立法人地位，即在資產、業務、財務、人員、機構五個方面獨立，除了業務獨立問題外，其余四個獨立問題都很好解決，只是一個程序性事宜為主的規范過程；業務獨立有時候并不好解決，比如對于下游客戶的重大依賴可能成為IPO難以逾越的障礙。

第三方面是報告期間是否有重大違法違規行為，過去的重大違法違規行為的影響是否持續到報告期，包括喜聞樂見的重大出資不實（從這個角度看，法定資本制改為授權資本制是大好事）、環保、稅務、非法集資問題等等??

另外還有各種涉及公司法、證券法、首發管理辦法的規定的點，都需要認真核查，可能一個董事任職資格的問題就會成為致使IPO失敗的“殺手”。

二、并購盡調

并購盡調弄清楚兩方面：第一方面是交易是否劃算；第二方面是 交易是否安全。

影響交易是否劃算的點包括：

1、業務實質情況如何（會體現在業務、財務數據上）；

2、業務預期前景如何；

3、并購后業務是否產生協同效應；

4、預期的交易收益和風險是否匹配。影響交易是否安全包括：

1、財務真實性；

2、資金交易過程中流轉是否安全；

3、業務和交易是否有法律風險；

4、是否存在或有負債等問題；

5、并購后人的問題會不會成為大問題，包括管理團隊、企業文化融合等。

這兩方面都是盡調的重點。

第五篇：盡職調查暨法律意見報告

關于XXXX公司債權資產 盡職調查暨法律意見報告

報 告 編 號： XXXX號 借 款 人 名 稱： XXXX公司

擔 保 人 名 稱： XXXX公司 借款人企業形式：集體所有制

收購的貸款數目：共1筆，本律師事務所已審查了1筆貸款 YYYY有限公司：

受貴司委托，XXXX律師事務所（以下簡稱“本所”）指派律師對貴司的借款人“XXXX公司”以下簡稱“借款人”）進行全面的調查。本所律師按照行業業務標準，遵循勤勉盡責精神，審閱了貴司提供的檔案資料，進行了實地調查，根據獲得信息，經綜合分析、判斷，現向貴司提交本盡職調查暨法律意見報告。

本所的免責聲明：

1、本報告依據貴司提供的資料和本所律師經過走訪或調查取得的資料或被告知的信息而做出，若因貴司提供的資料有誤，相關部門提供的資料或告知的信息有誤而影響本報告的真實性、有效性，則本所不承擔責任。

2、本報告描述的債務人及擔保人工商登記法律狀態的時間，財產線索的產權、查封與抵押法律狀態的時間，均截止至各證明文件上面標注的打印時間或調查的時間。該時點后的法律狀態與事實或調查結果不符的，本所不承擔責任。

3、本報告以假定貴司提供的貸款資料是完整的、真實的為前提，因貴司提供的貸款資料有遺漏或不真實而導致本報告與事實不一致的，本所不承擔責任。

一、債權的基本情況

（一）主債權的情況

依據（20XX）XX法民二初字

于XX區XX街道辦事處XX社區居民委員會XX大道中XX大廈二層享有優先受償權。依據貴司提供的資料顯示，該判決已于20XX年X月X日生效，于20XX年X月X日申請執行。

另，依據貴司提供的資料顯示，借款人于20XX年X月X日償還了本金XXXXXX元。

（二）擔保情況

本項債權的擔保已經法院有效判決確定。

（三）展期情況

從資料反映，本項債權未簽署過展期協議。

（四）還款方面的協議

從資料反映，本項債權未就如何還款達成過還款協議。

（五）訴訟時效情況

本項債權已經法院生效判決確定，并已申請執行，不存在訴訟時效問題。

（六）債權轉讓情況

20XX年XX月XX日XX銀行XX分行與貴司簽訂《債權轉讓協議》主要約定：XX銀行XX分行將其截止20XX年X月X日對借款人所享有共計本金XXXXXXX元的債權及其從屬權利一并全部轉讓給貴司。債權轉讓后，貴司取代XX銀行XX分行成為借款人新的債權人。

二、實地調查的情況

（一）債務企業的經營情況

本所律師到債務企業的辦公場所進行了走訪，所獲信息如下：

1、借款人的經營情況。借款人注冊地址為XX市XX區XXX路X號之六，本所律師根據此地址對借款人進行現場走訪，但其負責人拒絕對我所律師介紹其經營情況，故其現在經營狀況不詳。

（二）抵押物情況

本項目項下的抵押物為用地面積XXX平方米、套內建筑面積XXXX平方米的房地產，位于XX區XX街道辦事處XX社區居民委員會XX大道中XX大廈二層，土地性質為國有，土地用途為商業，房地產權證號12XXXX。該房地產目

前并未被裝修使用，屬于空臵狀態。

經查，該房產已于20XX年XX月XX日被XX區人民法院查封，查封案號為（20XX）X法民一初字

2、分析擔保的合法性

本債權項下債權人的抵押權已經人民法院生效判決確定，同時抵押作為主債權的從權利，依據擔保法從權利隨主債權的轉移而轉移的規定，貴司在受讓主債權的同時，亦有權一并受讓主債權相對應的抵押權利，貴司已成為抵押權人。

（二）實現債權的分析

1、披露對實現債權不利的情形

若貴司可能無法通過法院直接執行本案的方式來實現債權。由于抵押物已被XX區法院另案查封，而貴司債權的執行法院為XX中院，依據執行的相關規定，誰查封誰處臵，該抵押房產將由XX區人民法院處臵，即該房產會在XX區法院（20XX）X法民一初字