第一篇：商貿有限公司主要業績匯報材料

商貿有限公司主要業績匯報材料

篇一：經營業績報告模版

經營業績考核指標專項審計報告

****有限公司經營業績考核指標專項審計報告

***國有資產監督管理委員會：

我們接受委托，對**有限公司（以下簡稱**）2008年度的財務報表進行了審計，并在此基礎上對**2008年度利潤總額、凈資產收益率、當年入庫地方稅金總額及增長率、成本費用占主營業務收入的比重、流動資金周轉率、國有資產保值增值率等六項經營業績考核指標進行審計。

按照《*企業會計制度》的規定編制財務報表是**管理層的責任。我們的責任是在實施審計工作的基礎上對經營業績考核指標發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作，以對經營業績考核指標是否不存在重大錯報獲取合理保證。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分的、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

一、企業簡況

**有限公司**改制而來，出資人為**國有資產監督管理委員會、**工會委員會和**有限公司，公司注冊號：**，法定代表人：**，注冊資本：**萬元，經營范圍：**。

二、審計范圍

此次審計范圍包括**有限公司及納入報表合并范圍的**有限公司3個子公司。

三、經營業績考核指標

（一）年度利潤總額

2008年度***利潤總額**元，稅后凈利潤**元。

（二）凈資產收益率

2008年度***實現凈利潤**元，2008年度平均凈資產為**元（其中期初凈資產為**元，期末凈資產為**元），2008年度凈資產收益率為**%。

（三）當年入庫地方稅金總額及增長率

當年入庫地方稅金總額為**元（其中營業稅**元，城建稅**元，**。

上年入庫地方稅金總額為**元（其中營業稅**）。

當年與上年比較入庫地方稅金增長率**%，入庫稅金上升的主要原因是2008年度營業收入有所增長。

（四）成本費用占主營業務收入的比重

2008年度***主營業務收入總額為**元，成本總額為**元，期間費用總額為**元，成本費用占主營業務收入的比重為**%。

（五）流動資金周轉率

2008年度***主營業務收入凈額為**元，2008年度平均流動資產為**元（其中：期初流動資產為**元，期末流動資產為**元），2008年度流動資金周轉率為**次/年。

（六）國有資產增值保值率

2008年度期初國有資本及權益總額為**元，期初國有資本及權益總額為**元，2008年度國有資產保值增值率為**%。

四、關于執行新企業會計準則的情況說明

***。

五、審計意見

我們認為，上述指標在所有重大方面公允反映了***2008年度的盈利能力、資產運營能力等情況。

六、報告使用范圍

本報告僅供**國有資產監督管理委員會考察***經營業績之用，不得作為其他用途。非法律、行政法規規定，報告書的全部或部分內容不得提供給其他任何單位和個人。

篇二：公司業績材料(對內)

南通華新建工集團有限公司創建于1969年10月，是國家建設部批準的房屋建筑工程總承包特級資質施工企業，同時還具有起重設備安裝工程專業承包、機電設備安裝工程專業承包、建筑裝修裝飾工程專業承包、地基與基礎工程專業承包一級資質，以及市政公用工程施工總承包、鋼結構工程專業承包二級資質，是集房地產開發、新型建材生產、物流為一體的綜合性集團。集團現擁有8個子公司、12個駐外分公司。

多年來,集團公司依靠科學的管理體系，豐富的施工經驗、現代化技術設備，施工足跡不僅遍布上海、北京、天津、廣東、內蒙、安徽、山東、陜西、四川、河南、福建、遼寧、寧夏、新疆、南京、蘇州、鎮江、無錫、揚州、宿遷、徐州、鹽城等二十多個省、市、自治區，還在約旦、科威特等國家承建過重點項目。集團年施工面積突破1200萬平方米、承建高層、超高層達802幢。創部省優工程198項，其中獲“魯班獎”6項、創國家優質工程獎12項。公司依托現代化管理手段，質量管理規范、技術管理先進。在行業內較早地通過質量、環境、職業健康安全、資金和成本綜合管理體系認證。具有省級技術中心，擁有多項省級、國家級工法、國家專利、國家行業標準、全國新技術應用示范工程等。

公司人才結構合理，專業種類齊全。有國際項目經理12人，全國優秀項目經理39人。

公司是創魯班獎工程特別榮譽企業、全國建筑業百強企業、全國優秀施工企業、全國建筑業AAA級信用企業、全國建筑業科技進步與技術創新先進企業、中國民營500強企業、全國“守合同重信用”企業、江蘇省建筑業綜合實

力30強企業、江蘇省“文明單位”、江蘇省（AAA）級資信單位、江蘇省建筑業“最佳企業。是中國建設銀行總行AAA級重點客戶。

“與時俱進”是華新的一貫品格。

“以人為本、質量興企、誠信經營、服務用戶”是華新的經營理念。“團結、求實、開拓、創新”是華新的企業精神。

“做強、做精、做富”是華新永恒的追求。

代表工程：

南通科達建材股份有限公司

1、公司簡介

南通華新建工集團精心打造的南通科達建材股份有限公司，創立于2011年6月23日，座落在江蘇省海安縣海安鎮南海大道88號，占地156000平方米，總投資10億元。具有金屬門窗工程專業承包三級、預拌商品混凝土專業承包 三級資質。2013年度公司年度銷售收入達11615.36（萬元）。

公司擁有三層研發辦公大樓一棟，總建筑面積1050m2；為公司管理、科技研發的核心。五層專家、員工樓一棟，總建筑面積4000m2；其他居住、生活用房3000m2，為科研專家及員工提供了良好的居家生活環境。公司設計算機房，配備專業監控設備，保障場區的安全管理；配置有大量的消防安全設施，滿足消防應急需求。

南通科達建材股份有限公司是華新集團的產業化生產基地，也是國家住宅產業化基地；近年來通過與南京林業大學、中科院合肥物理科學研究院等科研

院所建立的長期合作關系，通過產學研合作提升了企業研究開發能力，建成擁有自主權的研發中心，有一批高素質的科技人才和生產、經營團隊。

公司設有綜合部、生產經營部、技術質量部、安全設備部、物資部、財務部等六個部門；下設商砼、幕墻、木業等多個分公司。企業現有職工160

人，專業技術人員25

人（高級職稱2人，中級職稱5人，助理工程師6人，助理經濟師2人，助理會計2人）。

2、領導關懷

住建部住宅中心梁小青主任等領導現場指導工作

中國建筑協會副會長、秘書長吳濤等領導視察廠區

江蘇省建設廳副廳長徐學軍等領導現場指導工作

篇三：公司經營情況匯報

路橋公司2002經營情況匯報

路橋公司現有職工2115人，其中市場化用工417人。公司下設11個機關管理部室、10個分公司和4個輔助生產單位。公司注冊資金為1.98億元，年施工生產能力（綜合產值）可達6.5億元。主要經營范圍是道路橋梁及其配套設施建設，施工資質已經達到：公路工程總承包一級、市政公用工程總承包二級、公路路基、路面、土石方工程專業承包一級、城市及道路照明工程專業承包二級。

2002年，在管理局、建設集團各級領導和部門的正確指導和大力支持下，公司廣大干部職工緊緊圍繞管理局“1678”總體工作部署，結合“成本效益年”活動，抓經營管理，抓市場開拓，積極謀求企業發展。通過公司上下共同努力，我們克服了生產任務量不足、資金周轉緊張等諸多不利因素，在經營管理工作中取得了一定成績。

一、經營現狀及年度經營成果預測

（一）目前經營狀況 1、2002年公司承擔的經營業績責任合同指標

（1）實現目標利潤1872萬元；

（2）上交資產收益1495萬元；

（3）對外創收13865萬元；

（4）上繳上級管理費160萬元；

（5）計提折舊2248萬元。

2、經營指標完成情況

為保證上述指標的順利完成，年初，我們在綜合分析公司的生產經營能力及科學進行保本點測算的基礎上，確定2002年市場開發目標5億元；工程施工收入目標3.5億元，其中：油田內部2億元，外部1.5億元；其它營業收入1093萬元，其中：管理局撥款725萬元，其它業務收入368萬元。制定了公司《2002年改革與管理工作總體方案》，進一步完

善了市場開發、財務資產管理、項目管理及經營業績考核等十項配套管理辦法，并積極推進各項管理辦法的落實，使公司各項工作向程序化、規范化管理邁進。

截至9月25日，各項指標完成情況如下：

（1）承攬到油田內、外部工程項目58項，其中：油田內部項目47項，油田外部項目11項。工作量5.3億元，完成年計劃的106%，其中，跨年部分約2.2億元。

（2）完成建安工作量2.7億元（不含設備費395萬元），完成年計劃的77%，為去年同期的101%；其中油田內部14188萬元，為年計劃的71%；油田外部12812萬元，為公司年計劃的85%。

（3）實現經營收入28149萬元，完成年計劃的78%。其中其他業務收入754萬元，完成年計劃的205%。

（4）成本支出29203.4萬元，主營業務稅金及附加152萬元，累計支出29355.4萬元。其中：

——上級管理費為0；

——上交資產收益為0；

——計提折舊1809.3萬元，完成合同指標的80%。

（5）累計盈余為-1206.4萬元。

（二）年度經營指標完成情況預測

從目前經營狀況分析，由于油田內部活源缺口較大，盡管已經得到上級領導的關心和幫助，努力落實了1.4億元，但是距年度計劃目標仍差6000多萬元，并且施工項目零散，施工組織費用增加，利潤減少。外部市場開發情況雖然不錯，跟蹤的數十個項目，相繼中標7項，產值3.3億元，但由于充實人力物力，加上市場跟蹤、降價競標、設備調運等各種不利因素的影響，獲利空間也相對很小。所以，油田內部活源不充足的問題，制約著公司年度經營業績責任指標的完成。對此，我們路橋公司領導班子有決心，也有信心帶領路

橋公司兩千多名職工，在有限的時間內，通過深入扎實開展“成本效益年”活動，進一步落實各項管理辦法，認真算好每一筆帳，節約用好每一分錢，多創產值，提高效益，努力完成公司承擔的經營業績責任指標：

（1）預計全年完成工程產值3.2億元，完成年計劃的91%。其中油田內部1.5億元，為年計劃的75%，油田外部1.7億元，為年計劃的113%，完成經營業績責任指標的123%。

（2）預計實現營業收入3.3億元，完成年計劃的91%。其中工程產值3.2億元；其他業務收入1000萬元。

（3）預計可完成公司經營業績責任指標：上交上級管理費160萬元；上交資產收益1495萬元；計提折舊2248萬元，并力爭實現盈余。（年初，管理局財務資產部核定的利潤指標為377萬元）

需要說明的是，由于管理局年初核定的離退休撥款725萬元一直未撥付，所以公司預測的全年經營總收入3.3億元不包括該筆撥款收入，年終將直接沖減公司上交資產收益指標725萬元，實際應上繳資產收益為770萬元。

1-9月份公司成本支出中發生的上級管理費和上交資產收益均為0，如果考慮這兩項成本支出930萬元（管理費160 萬元，資產收益770萬元），則1-9月份實際虧損額為2136.4萬元。公司預計全年實現營業收入3.3億元，目前已實現營業收入28149萬元，即10-12月份將實現營業收入4851萬元，如果要保證全面完成公司經營業績責任合同指標（上交管理費160 萬元、資產收益770萬元，實現凈利潤377萬元），則10-12月份成本支出要控制在2337.6萬元以內。

（三）經營管理中面臨的問題

1、工作量落實方面

年初，公司財務預算工作量3.5億元,其中內部2億元，外部1.5億元。目前已落實89%，并且內、外部比例失衡，主要效益來源的內部工程只落實預算的75%；外部市場雖呈現良好的發展態勢，但工程收益率相對較低，影響公司的創效能力。

2、關聯交易方面

一是市場占有率低。盡管我們得到了上級領導的支持和管理局基建系統領導的大力協調，加之關聯交易條款的約定，但是目前的市場占有率也只達到60%左右。即便是管理局投資的道路工程，如八百坰綜合治理工程，也未能很好執行專業分工，水泥混凝土路面5萬平方米，只落實給我們1.5萬平方米，特別是把大部分任務落實給了那些能力不夠的個體掛靠隊伍，工程后期無法完工，還要來找我們的隊伍去幫忙，對此，我們有些無法理解；二是投標中人為降低費率標準，讓利基數不合理，合同條款不規范，工程結算中更改結算標準、定額標準，并且手續繁瑣，時間滯后。三是超投資或概算部分的調增工作程序不暢，往往活干了，但結算不回來。四是在效能監察中，對于道路工程個別區段厚度小于設計厚度但在國家質量標準規定允許偏差之內的，仍按測量最小值與設計值之差扣減工作量，有悖于國家工程質量管理規范和《質量管理法》的要求。

3、生產組織方面

油田內部施工項目計劃下達晚，圖紙到位不及時，加之征地、動遷等因素的制約，導致項目施工無法正常運行，整體開工時間比去年推遲了一個半月至兩個月，錯過了道路施工的黃金季節，進入雨季施工時，難度大、投入多，增大了工程成本；路面攤鋪機等大型專業設備和高級技術人員短缺，在參與高等級路橋工程投標和施工中，也影響施工生產組織運行。

4、資金周轉方面

截至目前，應收賬款余額25833萬元。其中三年以上應收帳款及其他應收款4813萬元，三年以上存貨268萬元，不良資產729萬元，總計5810萬元；工程款掛帳17083萬元，營運資金缺口8000萬元，嚴重影響公司資金周轉能力。同時，部分外部項目投資不到位；內部工程按照合同約定，甲方應在項目竣工時撥付總額不超過合同價款70%的工程進度款，但很少項目能夠達到70%的比例。墊資施工和貸款施工，全年增加利息支出約1000多萬元。

5、固定成本支出過高

一是集體職工有償解除勞動合同1640萬元，本年應分攤820萬元，上半年已進成本410 萬元；二是新增市場化用工417人，增加成本費用493萬元；三是采暖費取費不足，全年予計支出采暖費2300萬元，但預算取費僅900萬元，差額1400萬元；以及穩定工作增加成本604萬元（包括市場化用工費用493萬元；落實十一條增加費用56萬；勸阻各類上訪活動增加費用55萬元。），致使今年固定費用較上年大幅度提高，加之今年預計施工總收入3.2億元較保本點3.5億元有3000萬元的缺口，給全面完成合同指標增加了難度。

二、由于穩定工作而增加的成本支出情況

今年3月份以來，公司從大局出發，一直把穩定工作當作重點，積極做好有利于穩定的各項工作。按照上級有關部門的要求，我們在防止和勸阻各類上訪活動方面不惜體力、不計報酬，全面落實管理局穩定工作各項部署，共勸阻和防止各類上訪人員2000多人次。我們還按照局里的統一要求，及時成立了“有償解除勞動合同人員服務中心”，更有效和具體地保證了穩定工作的開展。當然，由此也給企業帶來的嚴重經濟損失，盡管我們以“做好工作、厲行節約”為原則，但由于穩定工作增加的費用支出達604萬元。

1、新增市場化用工417人，組織招工費用以及用工人

員的工資、獎金、誤餐、勞保、保險等各項費用達493萬元；（按半年計算）

2、為有償解除勞動合同人員落實“十一條”，共計支出

56萬元，其中主要包括：成立服務中心費用12萬元，房罐補貼、人員辦公、車輛使用等費用44萬元；

3、為防止和勸阻各類上訪活動，公司派出警力140天、2220人次，出警值勤車輛390臺次，每天工作十幾個小時，各項費用達44萬元。

4、為防止“法輪功”份子破壞有線電視網絡，我們在四個區域，配置了92人實施監控，并相應配備了部分必要的監控設備和器具，費用支出11萬元。

三、合同管理工作情況

公司的合同管理工作始終堅持貫徹執行國家有關法律法規要求以及上級業務部門的制度規定。同時，我們結合生產經營活動的實際，按照慶局發[2001]118號文件《大慶石油管理局合同管理辦法》的具體要求，嚴格把住“審查、簽訂、履約”三關，實現合同全過

第二篇：物業管理有限公司業績材料

物業服務有限公司業績材料

x市x物業服務有限公司業績材料

x市x物業服務有限公司成立于2008年4月30日，自公司起立以來，秉承著“團結、務實、拼博、創新”的企業精神，以科學化、規范化、專業化的物業管理服務為廣大業主打造綠色人居生活，用一流的物業服務為業主營造和諧溫馨的家園；為企業創造價值；為社會創造和諧；為員工創造機會。

目前，x物業在管的項目為x商品房住宅小區，項目占地204714㎡，總建筑面積630000㎡，共分三期開發，其中：一期用地面積41825㎡，總建筑面積143321㎡，包括地上建筑面積110685.8㎡（含1239套住宅建筑面積107179.7㎡，商業中心3464㎡）；地上建筑面積32635.3㎡(含商業中心3700㎡；車庫21808.7㎡；人防工程7126.6㎡)。該項目一期已于2008年12月20日竣工交付使用，水電抄表到戶，管道煤氣配備，電話、電視、寬帶等均與相關單位簽訂業務合同。

公司通過近兩年來的努力和探索，為確保向客戶提供優質、完善的服務，x物業力求以客戶的生活為本，遵循“真誠合作、專業保障、長遠承擔”的服務理念，全力為客戶提供高品質的服務，創造清潔自然的生活環境，真誠服務，精益求精，公司近年誠信服務得到業主好評及廣泛的社會贊譽，先后獲得了：

1、2008x市衛生先進單位；

2、x市物業管理行業協會（會員單位）；

3、x市物業管理行業協會2009年第一屆“置業網杯”藍球寒第五名；

4、管理項目x榮獲2009x市星級物業管理小區；

目前，x市x物業服務有限公司正在申報物業服務企業三級資質，我們有理由相信，x物業始終向著高層次、高標準的物業服務邁進，我們將以更專業、優質的服務，為廣大客戶長遠承擔，來自x物業，我們自豪，能夠為您服務，我們驕傲！

第三篇：物業管理有限公司業績材料

xx市xx物業管理有限公司業績材料

xx市xx物業管理有限公司是由福建xx經濟xx管理委員會投資的國有獨資企業，創建于一九九七年十二月三十一日，公司本著“誠信、開拓、務實”的宗旨，完善內部管理制度，推行崗位責任制。

1、業務概況

根據xx黨工委委員擴大會議([2012]26號)精神，我司成立幸福佳園物業管理處，配合xx住房保障中心及實業公司做好配租、配售及各項物業前期工作。該小區總建筑面積約21.56平米，高層住宅物業費以0.85元/㎡收取。物業公司代收小區住戶租金、水電費，并不斷完善小區標識系統及公共服務，并組織職工取得相關崗位證書，今后逐步完善各項物業管理服務，提升xx保障性住房形象。

2、建全機制，規范管理

我司針對保障房小區物業管理工作的特點，制定了《崗位工作質量標準》、《績效考核制度》、《員工獎懲條例》、《值班工作制度》、《住戶回訪工作制度》、《投訴接待處理制度》等十余項規章制度。加大檢查落實力度，使各項工作有計劃、有方法、有依據、有目的的穩步展開。我司多次組織到其他物業管理的小區進行觀摩學習，在汲取先進管理經驗的基礎上結合保障房實際情況，細化公司崗位職能，并從實踐中不斷得到鍛煉，提高業務管理水平。

3、配合做好配租、配售和日常監督工作。

為保障公租房租戶能按時入住，我司積極與實業公司進行溝通，根據物業承接查驗辦法先行對公租房進行承接查驗，對水電、五金、墻體、門窗等房屋質量測試，發現問題及時整改，由我司管理人員配合施工單位完成了多項施工改造及善后處理工作，修復大量的冒、滴、漏等故障，減少住戶入住后反復驗收和投訴的情況，并對每一戶的維修情況，逐一記錄、進行分類統計，便于日后工作的跟進。

承接查驗結束后，根據租戶提供的準租證、租憑（購房）合同等資料進行物業合同的簽訂并辦理相關入住手續，做好住戶內業登記工作。在日常工作中落實好物業的監督管理職責，若發現保障房變更用途或有轉租行為等，及時向住房保障中心匯報。

4、加強基礎設施投入，提升物業管理水平

為了打造“宜居xx”及保障房花園式小區環境，我司加大宣傳，開通了移動住戶短信群發系統，小區內設置20面環境宣傳牌，電梯口公示欄20面，大宣傳欄1個，防滑、禁停標牌70個，安全警示牌10面，新購置垃圾桶30個，每日不間斷環境巡查，確保小區衛生無死角，同時做好公共財產維保工作。

日常工作中熱心接待住戶訪問，虛心接受投訴，為住戶解決困難。全年共接待保障房住戶關于衛生、噪音、照明、失竊、車位、室內設施問題等各種訴求114起，物業在合同范圍內協助及回復解決訴求98起，剩余16起訴求均予協調派出所、社區、環保部門反饋。全年懸掛安全提示20多條，張貼停電通知、公告傳單、天氣貼士等40余次，劃電動車充電位及安裝充電裝置150個。

5、加強平安建設，構建和諧小區

幸福佳園小區因二期、三期工程在建，均為物業綜合管理上增加難度。我司對兩個小區的平安建設工作高度重視，全年共計掛出綜治、平安建設宣傳條幅18條，針對355戶住戶發送平安建設相關的短信共計2000余條。工作中加強各項綜合管理，小區重點及隱患部位均有警示標志，定期排查各種隱患。因公租房住戶大部分為工業區打工的流動人口，我司均做好租住人員登記造冊管理，并在小區內部設置派出所警務室，24小時均有物業保安在崗巡邏。日常物業管理人員堅持每日走訪業主，了解業主的需求，及時協調解決各住戶存在的各種矛盾問題，及時跟進處理，解決好住戶提出要求。全年小區未出現矛盾激化事件及安全事故，確保小區和諧、平安。

二O一五年九月二十五日

第四篇：物業管理有限公司業績材料

物業服務有限公司業績材料

******物業服務有限公司業績材料：

****物業服務有限公司成立于年月日，自公司起立以來，秉承著“團結、務實、拼博、創新”的企業精神，以科學化、規范化、專業化的物業管理服務為廣大業主打造綠色人居生活，用一流的物業服務為業主營造和諧溫馨的家園；為企業創造價值；為社會創造和諧；為員工創造機會。

目前，物業在管的項目為總公司自己開發的“*****商品房住宅小區”，項目占地㎡，總建筑面積㎡，共分二期開發，其中：一期用地面積㎡，總建筑面積㎡。該項目一期已于年月日竣工交付使用，水電抄表到戶，電話、電視、寬帶等均與相關單位簽訂業務合同。

物業公司通過近兩年來的努力和探索，為確保向客戶提供優質、完善的服務，以客戶的生活為本，遵循“真誠合作、專業保障、長遠承擔”的服務理念，全力為客戶提供高品質的服務，創造清潔自然的生活環境。

隨著物業向著高層次、高標準的物業服務邁進，我們將以更專業、更優質的服務，為廣大客戶長遠承擔服務。

第五篇：商貿有限公司財務管理制度

商貿有限公司財務管理制度

一、總則

1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度；

2、為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司日常經營管理，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司合法權益，制定本制度。財務管理細則

一、總原則

3、嚴格執行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。

二、財務工作崗位職責

（一）會計職責

1、按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；

2、發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及 財務報表的填報；

3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作；

（二）出納職責

1、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。

2、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。

3、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節表”進行檢查核對。

三、現金管理制度

1、所有現金收支由公司出納負責。

2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。

3、庫存現金超過 3000 元時必須存入銀行。

四、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行收支帳目，并每天結出余額。

3、所開出支票必須封填收款單位名稱，并由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印章的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財務專用章經理印鑒分別由會計和出納負責保管。

3、發票專用章必須由出納管理。

六、發票的保管

1、領購發票時，必須由發票專管員向稅務機關辦理發票領購，增值稅專用發票和普通發票必須按規定存放到公司保險柜。

2、需開具時必須將已開具好的發票妥善保管，未開具的增值稅專用發票和普通發票及時放到保險柜。

3、對于開具的增值稅專用發票和普通發票存根及作廢的，月末必須按規定裝訂成冊，并按增值稅專用發票和普通發票存放時限存放，確保完整無損。

4、嚴禁將公司領購的增值稅專用發票和普通發票向他人提供使用；嚴禁給未發生實際購銷和勞務業務的他人代開增值稅專用發票和普通發票；嚴禁向個人或稅務機關以外的單位買取增值稅專用發票和普通發票。

5、按規定及時到稅務機關辦理發票核銷手續。

二O一八年三月一日