第一篇：財政所制度文本

注：以下文本是依照“鄉財縣管”管理體制制定的，與我區實際情況差別較大，僅作參考。因時間關系，請各財政所根據各自情況有針對性的加以修改完善，使制度切合本地實際，具有可操作性，切忌生搬硬套。如自身已有健全的制度，可不必采用。

鎮街財政所規章制度規范文本（部分）

三、“村財民理鄉代管”業務規程

（一）職能定位：堅持“三個不變”，即村級資金的權屬不變，縣對村級補助既得財力總量不變，村級財務審批權不變；實行“三統一”，即村級資金管理統一實行預決算制度，村級自行組織的收入統一納入“村級集體收入專戶”收付，村級財務核算統一由鎮街農村經濟管理服務中心代理。

（二）鎮街農村經濟管理機構為村級財務的代管單位，職責是：編制和匯總村級資金（含財政轉移支付補助資金）的預決算；代理村級資金的財務管理和核算；監督村級資金的收支活動；組織督促村級債務的化解。

（三）鎮街財政所為村級財務的監管單位，職責是：編制村級財政轉移支付補助資金預決算；開設和管理“村級集體收入專戶”；對村級財政轉移支付補助資金集中支付；對鎮街農經中心村級財務核算進行監督。

（四）村民主理財小組的職責：制定財務計劃和各項財務管理制度；監督財務計劃和各項財務制度的執行情況；檢查、審核財務收支賬目，否決不合理開支。

（五）預算編制：村級預算要堅持量入為出、收支平衡、不列赤字的原則。村委會年初按照收支（含財政轉移支付補助資金）范圍、標準編制綜合收支預算草案，經村民會議或村民代表會議討論通過，報鎮街農經中心審核。鎮街農經中心對所屬各村的預算進行匯總，編制村級預算，抄送鎮街財政所。村級財政轉移支付補助資金的預算計劃由鎮街財政所編制。

（六）預算調整：對在年度執行中需要調整的支出事項，由村委會提交村民會議或村民代表會議研究同意后，報鎮街農經中心審核后執行。村級資金年終結余，必須用于償還債務或結轉下年使用。

（七）決算：由鎮街農經中心在每年度終了后編制決算草案，提請村民會議或村民代表會議審查批準。鎮街農經中心對所屬各村的決算進行匯總，編制村級決算，抄送鎮街財政所。村級財政補助資金決算由鎮街財政所編制。

（八）賬戶設置：取消各村和鎮街農經中心在金融機構開設的賬戶，由鎮街財政所統一在金融機構開設“村級集體收入專戶”，用于村級集體經濟收入（不含財政轉移支付補助資金）的繳納，以村為單位分戶記賬，由鎮街農經中心進行監繳和核算。農經中心統一在金融機構開設“村級支出專戶”，以村為單位分類核算。

（九）收入管理：村級集體經濟收入全部繳入“村級集體資金專戶”，1000元以上的即時繳入，1000元以下的零星收入可在一周內集中繳納，并開具統一的票據。鎮街農經中心要對村級收入的合理性進行審核和監控，財產變價收入要組織現場評估確認，發包收入要以鎮街政府批準的承包合同為依據確認。

（十）財政轉移支付資金的支出管理：村干部補貼、五保戶供養資金，分別經鎮街農經中心和民政部門審核后由鎮街財政所按月或按季集中支付，可通過金融機構統一發放到個人；村辦公經費，經鎮街農經中心審核后，由鎮街財政所按計劃撥付到“村級支出專戶”，鎮街農經中心代理村級財務進行集中核算，鎮街財政所負責監督檢查。

（十一）村級其他支出：由村委會根據年度預算提出月或季度用款計劃，經村領導簽批村民主理財小組同意后，報鎮街農經中心審核并開具撥款通知書送鎮街財政所，由鎮街財政所撥付到“村級支出專戶”，由鎮街農經中心按規定程序辦理，并監督各村按規定用途使用。

（十二）超收增加的支出：必須經村民主理財小組研究同意方可辦理。

（十三）財務會計核算：農經中心代理會計核算并管理現金、票據、會計檔案，實行月報制度和內部審計制度；村設助理會計協助鎮街農經服務中心管理本村財務，負責登記本村內部往來賬，村級現金收入上繳，現金支取和票據領用、管理，定期對賬，發生經濟業務前后的報審等。

（十四）財務監督管理：村級財務管理實行公示制度，公示的內容是：村級資金預決算，各項收入與支出；集體資產的承包、發包與租賃，村級債權債務，籌資籌勞的用途和使用，收益分配，代收代繳費用及群眾要求公開的其它經濟事項。對村干部實行離任審計制度；村民主理財小組履行民主監督的義務；各級財政、農業等部門按各自職責監督檢查。

（十五）對村委會的要求：建立健全內部財務規章制度，不得隱瞞、截留、坐支收入或虛列支出；資金不得體外循環，私設小金庫；不得擅自變賣村級集體財產；不得自制和在市場上購買票據。

四、鎮街行政事業單位報賬工作程序

（一）鎮街財政所對同級預算單位實行會計集中核算，代行管理單位財務核算。同級預算單位發生支出業務時，由各單位報賬員填制支出報賬單并附原始憑證，經單位主管領導審核簽字，加蓋單位印鑒后，送會計核算中心核算會計復核和會計核算中心主任審核后，報鎮街領導簽批核銷。

（二）審核原始憑證：報賬員在受理本單位業務經辦人的收支票據時，須對原始憑證的真實性、完整性、合法性和填寫的正確性、有效性進行初審，包括：檢查經辦人、審批人的簽名手續是否完備，是否符合本單位內部財務管理制度和審批權限規定。

（三）整理原始憑證：報賬員應對初審后的原始憑證進行整理、歸類、粘貼，并核實憑證張數和金額。

（四）填寫專用結報憑證：報賬員應按會計核算中心提供的規定格式分類填寫專用結報憑證，經單位財務審批人簽批后向會計核算中心辦理結報。

（五）辦理報賬手續：報賬員將報賬單據交會計核算中心審核；對于會計核算中心退回的不準確、不完整的原始憑證，報賬員退回經辦人按要求補充、更正。

（六）結報期限：報賬員應對發生的經濟業務及時向會計核算中心辦理結報。各單位結報業務量多時，應當天結報，業務量少時，可10天結報一次，但每月25日前必須將當月經濟業務結報完畢。

（七）會計核對：報賬員應根據單位的需要和會計核算中心的有關要求及時進行有關收支情況的核對工作。

（八）會計報表：會計核算中心負責提供基礎會計報表，各單位負責報送并據此編報其它相關報表。每月終了，會計核算中心按財務管理要求生成基礎會計報表，經單位財務負責人及相關人員簽字確認后，由會計核算中心和報賬單位分別各存檔1份，必要時可報送縣有關部門1份。經濟統計報表、年終決算報表由各單位根據會計核算中心提供的基礎數據按要求如實編報。

五、鎮街財政所財務工作制度

（一）認真貫徹執行國家財經方針、政策及上級制定的各項財務制度。

（二）建立健全財務崗位責任制，明確分工，密切協作。

（三）正確編制年度和季度的財務計劃(預算)，辦理會計業務，按照規定的程序和期限，報送會計月報、季報和年報(決算)。

（四）認真按照“鄉財鄉用縣監管”、“村財民理鄉代管”的規定管理收支，收入及時繳庫，支出按權限申報。

（五）為鎮街政府當好參謀，經常進行經濟活動分析，及時匯報財務收支、財產管理等情況，做好財務會計核算工作。

（六）采購支出要按照政府采購目錄和限額標準編制政府采購預算和計劃，經縣財政局鎮街財政管理機構審核，主管局長批準后，統一由縣級集中采購部門辦理，采購資金由縣財政局國庫管理機構直接支付給供應商。

（七）嚴格審核原始憑證，對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對手續不健全、記載不正確的票據、憑證應予以退回或補充更正。

（八）財政支出，必須按審批手續辦理，對超范圍、超標準和無計劃支出要拒付。

（九）支出票據要嚴格按照《會計法》的有關規定，作到手續完備、內容完整，杜絕“白條子”入賬。

（十）臨時性借款須經財政所長審核同意，鎮街領導批準后，出納人員方能支付。

（十一）及時記賬、對賬，做到日清月結。

（十二）庫存現金不得超過銀行規定限額或以“白條”頂現金庫存。不得挪用公款，或以長補短。出現差錯應如實反映，經有關領導研究處理。

（十三）管好財務會計檔案，做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務決算等核算資料的整理、裝訂、歸檔等工作。

六、鎮街財政資金管理制度

（一）鎮街的各項支出嚴格按照支出范圍、標準、順序和財務審批程序辦理，年度指標內支出，要做出用款計劃，合理安排資金，不得超年度指標，特殊情況需報縣財政局鎮街財政管理機構審批。

（二）預算資金必須按照“保工資、保運轉、保重點”的原則安排支出。

（三）鎮街財政所按月向縣財政局鎮街財政管理機構提交工資發放明細表和工資調整表，經縣財政局鎮街管理機構審核，主管局長批準后，將工資撥到“工資專戶”，并委托銀行統一代發。

（四）鎮街公用經費支出和事業支出，用款單位根據年度預算按月提出用款計劃，經鎮街領導簽批鎮街財政所審核后。報縣財政局鎮街財政管理機構批準，送縣財政局國庫管理機構，由縣財政局國庫管理機構撥入“支出專戶”，鎮街按規定使用。

（五）專項資金實行專項管理，按規定用途使用，按進度撥款，專款專用，嚴禁擠占、挪用。

（六）涉及到基本建設和維修等方面的專項支出實行工程預決算制度，報請縣投資評審中心審核后方可入賬。

（七）涉及政府采購的專項資金必須報請縣政府采購辦批準或由縣政府采購辦統一采購。

（八）鎮街預算外資金實施收支兩條線管理，收入全額上繳到鎮街財政所預算外收入專戶，不得滯留、挪用、坐支。

（九）鎮街財政所對各單位預算外資金的上繳，要進行監督和檢查，對隱瞞收入、坐支等問題要依據相關法規嚴肅處理。

（十）使用預算外資金要遵循相關政策文件，不得隨意改變資金用途。

（十一）鎮街財政所對專項資金和預算外資金要進行跟蹤檢查，防止違法違紀現象發生。

七、會計核算監督制度

（一）會計核算中心應當按照《中華人民共和國會計法》和國家統一會計制度設立會計賬冊，做好會計核算工作，保證會計信息合法、真實、準確、完整。

（二）鎮街各單位要依據實際發生的經濟業務，取得或填制原始憑證，并及時送交會計核算中心。

（三）會計核算中心按國家會計制度對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證不予接受；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并按照會計制度的規定更正、補充。

（四）會計人員要根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記會計賬簿。

（五）會計核算中心要定期對會計賬簿、貨幣資金、有價證券、往來等進行核對，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符；對賬工作每月至少一次。

（六）為保證銀行存款的安全，會計核算中心預留銀行的存款賬戶印鑒，由主管會計和出納員分開保管。

（七）會計核算中心按照國家會計制度規定，根據經審核的會計賬簿和有關資料及時編報各單位的財務報告；財務報告要由單位負責人簽名、蓋章和加蓋單位公章。

（八）會計核算中心依據國家法律、法規及各單位的預算計劃、業務工作計劃對各單位的經濟活動進行會計監督。

九、支票管理制度

（一）現金支票和轉賬支票由會計核算中心資金出納員統一根據用量到開戶銀行購買并保管；購買的支票要分別按順序號登記。

（二）建立支票使用登記制度，登記內容：支票號、使用日期、收款單位、用途、金額、領用人、經手人簽字。

（三）支票使用要隨時簽發、隨時蓋章，不得預先蓋章備用。

（四）領用支票人員必須在3日內報賬，報賬時資金出納人員要認真核對票據的合法性和有效性。

（五）領用支票人員要保證支票的安全，不得隨意亂放，一旦發現支票丟失或被盜，要向領導報告，并迅速向銀行辦理掛失手續或向公安部門報案，防止造成經濟損失。

（六）支票丟失造成損失，要追究當事人的責任，并據情要求當事人賠償經濟損失。

（七）對過期、作廢支票要加蓋“作廢”戳記，逐筆注銷，并剪掉作廢支票的號碼，將其貼在支票登記簿的號碼欄內備查；同時，按照支票號碼整理裝訂成冊，妥善保管。

（八）會計人員應及時正確地記載各項經濟業務，準確掌握銀行存款余額，定期與銀行對賬單進行核對，每月做銀行存款調節表，發現問題及時解決。

（九）嚴格支票結算制度，不簽發空頭支票，不簽發遠期或過期支票，不簽發印鑒不全、印鑒不符的支票，不得將支票出租、出借或轉讓給其他單位和個人使用；支票和印鑒要由相關人員分別保管，不得由一人保管。

十、現金管理制度

（一）財政所庫存現金和各單位的備用金實行審查核定制度，一般不超過500元，超過定額，要及時存入銀行。

（二）在財經制度允許的范圍內，以下開支可使用現金：

1、未納入統發的職工工資和各種工資性津貼；

2、支付個人勞務報酬及其他專門工作報酬；

3、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人其它現金支出；

4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

5、結算起點500元以下的零星支出；

6、確實需要現金支付的其他支出；

7、與其他單位正常經濟往來在500元以下的。

（三）因公外出人員攜帶必要的現金要填寫借據，并由單位領導審批同意后，方可支付。

（四）因公外出人員返回后必須在5天內報賬，結清差旅費，不準拖欠。

（五）購買物品所借現金必須及時報銷結清。

（六）購買專控商品，一律不準使用現金。

（七）出納、會計要嚴格按照崗位責任制認真履行職責，賬款要做到日清月結、賬款相符，現金管理要做到十不準：

1、會計員和出納員責任分明，錢賬分開，不準一人兼管；

2、不準用白條頂替庫存現金；

3、不準因私借用公款；

4、不準單位之間相互借用現金；

5、不準假造用途套用現金；

6、不準用轉賬支票套取現金；

7、不準公款私存；

8、不準賬外存款，私設小金庫；

9、不準坐支各種收入；

10、不準有價證券抵頂現金。

（八）發現現金短少或長余時，不得私自處理，要及時查清原因，并如實向財政所長報告。

（九）現金取送數額較大的，必須兩人以上同行，必要時有保衛人員護送。

十一、票據管理制度

（一）鎮街財政所設專人管理票據，具體負責票據管理、購入、發出、回收等項工作。

（二）鎮街財政所統一管理票據，鎮街各單位統一到鎮街財政所領取票據。

（三）對各單位核定供票數量，定期檢查，定期收繳，交舊領新。

（四）要嚴格票據領用手續，建立票據使用登記簿，登記冊號，領發票據須統一登記編號，領用人簽字。

（五）不準將票據涂改、挖補、撕毀、隔號、拆本使用。

（六）鎮街各單位收費收入全部存入財政專戶，對坐收坐支的，在問題沒查清處理前應暫時停發票據。

（七）鎮街各單位不按規定使用票據或自購自制票據收費，或收費不開票據，要依法嚴肅處理。

十二、計算機操作管理制度

（一）“鄉財鄉用縣監管”操作系統實行專人維護使用制度，其他人員不得擅自操作。

（二）發現網絡和系統出現問題要及時向有關人員報告。

（三）計算機操作人員不準操作與本職工作無關的程序。

（四）上機前一律實行病毒檢測，檢測無毒后方可使用。

（五）認真遵守計算機操作程序，保證微機正常工作運行。

（六）注意及時關閉計算機及附屬機器電源，避免長時間待機。

（七）非專業人員不準拆卸機器。

（八）不準擅自改變網絡程序，報表及核算程序，做好資料的備份存檔保密工作。

十三、會計檔案管理制度

（一）會計核算中心統一管理各單位會計檔案。

（二）會計檔案分會計憑證類、會計賬簿類、財務報表類、其它類，每年分單位整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。

（三）年終，核算會計將會計檔案交核算中心綜合檔案室歸檔。

（四）會計檔案必須嚴格執行安全和保密制度，妥善保管，有序存放，方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密。

（五）會計核算中心應為各單位查閱本單位會計檔案提供方便；相關部門查閱、調閱會計檔案應提供合法手續。

（六）會計檔案原件原則上不得借出，如有特殊需要，須經單位領導批準，可查閱或復制，并辦理登記手續，禁止在會計檔案涂畫，拆封和抽換。

（七）會計賬除磁介質保存外，還要打印并保存紙介質作備份。

十四、鎮街財政所印鑒管理制度

（一）鎮街財政所公章由預算會計保管，預算會計如有特殊情況，由財政所長指定人員暫時代管。

（二）鎮街財政業務專用章由具體財政業務負責人員各自管理，銀行賬戶預留個人印鑒必須是財政所長，個人印鑒由預留印鑒人員保管。

（三）嚴禁用財政所印鑒為政府機關、企事業單位或其他單位及個人提供擔保；財政所擅自為政府機關、企事業單位或他人提供擔保，造成經濟損失的，由責任人承擔全部責任，并追究其法律責任。

（四）建立財政所印鑒使用登記簿，使用財政所印鑒，必須經財政所長批準簽字后登記備案。

（五）財政所人員崗位變動時，由財政所長負責辦理印鑒交接手續。

十五、信訪工作制度

（一）每名鎮街財政職工都應努力做好群眾來信來訪工作。

（二）本著誰接待誰處理的原則，不熟悉情況的由接待人員負責安排知情人進行接待。

（三）安排人員做好來信來訪登記工作；登記要詳細，承辦人員受理及處理結果要寫清。

（四）堅持原則，替來信來訪人員保守秘密。

（五）重大的來信來訪事件，必須向財政所長匯報。

（六）嚴肅認真，熱情周到，讓來信來訪人員滿意，樹立鎮街財政干部良好形象。

（七）對于來信來訪，可以當時答復的要當時答復，當時答復不了需請示縣財政局或鎮街政府的，要及時請示縣財政局或鎮街政府后，在五個工作日內給予答復。

（八）盡最大努力防止越級上訪和集體上訪事件的發生；對于因財政所接待工作失誤，造成越級上訪和集體上訪事件的，要追究財政所長和接待人員的責任。

十六、財政所防火防盜制度

（一）財政所長是防火防盜第一責任人，相關工作人員是責任人。

（二）工作人員要樹立安全意識，認真遵守安全制度，按時認真值班值宿，不亂扔煙灰。

（三）不準在辦公桌、檔案柜內存放私人貴重物品，保險柜內存放現金必須符合限額要求。

（四）定期檢查電源線路，發現有老化等情況立即報告，防患于未然。

（五）離開辦公室前要認真檢查門窗是否關好、電源是否斷開、是否有明火等。

十七、財政所長崗位責任制

（一）負責財政所全面工作。

（二）自覺接受縣財政局和鎮街黨委、政府的領導。

（三）負責組織職工學習貫徹落實黨和國家的方針、政策，認真執行財務會計法規和規章制度，提高工作質量和工作效率，確保工作有序進行。

（四）負責財政所工作人員管理，做好政治思想工作，積極組織職工政治業務學習，搞好廉政建設，增強文明辦公和為民服務意識；關心職工生活，調動職工工作積極性。

（五）負責鎮街財政收支監督管理，組織年度預決算編報、預算調整執行及情況分析工作。

（六）負責實施各項涉農補貼資金的發放工作，落實好農村公共財政的各項政策。

（七）負責鄉村會計集中核算，落實“鄉財鄉用縣監管”、“村財民理鄉代管”等項管理制度，嚴格按照上級財政部門規定的工作程序開展工作。

（八）負責財政所規章制度的制定和執行，對工作人員崗位責任進行考核。

（九）不斷改進工作作風，注重調查研究，解決工作中出現的苗頭性、傾向性的問題，為上級領導決策提供翔實的第一手材料。

（十）增強防范意識，加強業務崗位檢查，發現問題及時解決，并實行備案制，防止違法違紀、盜情、火情的發生。

（十一）完成領導交辦的其他工作。

十八、財政所預算會計崗位責任制

（一）負責年度綜合財政預算指標的制定和調整。

（二）負責年度預算內外資金的撥款審核與會計核算工作。

（三）負責資金收付會計憑證的審核。

（四）負責按會計制度規定，利用“鄉財鄉用縣監管”系統搞好財政總預算會計記賬和各項會計事項處理。

（五）負責按月向鎮街政府和縣鎮街財政管理機構報告預算執行情況

（六）負責年度預算內外財政綜合預算執行結果的決算編報和分析工作。

（七）負責鎮街財政的票據管理工作。

（八）負責財政、財務監督檢查工作。

（九）完成領導交辦的其他工作。

十九、財政所專管員崗位責任制

（一）嚴格執行各項政策法規，完成負責的工作任務。

（二）稅收專管員負責有關稅收的征收管理工作；經常深入基層，調查稅源；及時做好稅源的登記、上報和存檔工作。

（三）農民補貼專管員負責各項農民補貼的政策宣傳、數據統計、資金發放、報表匯總及相關信訪咨詢等工作。

（四）村級資金專管員負責按政策對村級 “一事一議”、村級經費等國家對村補助資金的范圍、程序、方法和實施情況進行全程監督，確保其正確使用。

（五）社會保障專管員負責農村五保戶供養、農村合作醫療及相關事項的認定與資金的發放、監督工作，切實做好農村社會保障工作。

（六）專管員要及時登記臺賬，定期與總預算會計對賬，按時報表，做好資料存檔工作。

（七）完成領導交辦的其它工作。

二十、財政所檔案員崗位責任制

（一）負責按規定做好會計檔案的歸檔、保管、查閱和銷毀等工作。

（二）會計檔案按年度進行歸檔、分類，整理立卷，編制保管清冊，做到存放有序，查找方便。

（三）負責管理會計核算光盤等磁性介質檔案，并按有關規定存放、保管。

（四）嚴格按《會計檔案管理辦法》規定借閱檔案并做好借閱登記，防止會計檔案被涂、拆和抽換。

（五）會計檔案不準借出，遇有特殊需要，須經單位領導批準，可復制，并辦理登記手續。

（六）保持檔案室環境整潔，定期進行防蛀、防腐處理，防止毀損、遺失和泄密。

（七）完成領導交辦的其它工作。

二十、財政所文明辦公制度

（一）工作人員要儀表端莊、衣著得體、整潔大方，符合崗位要求。

（二）職工要衣著整潔，常理發、常修指甲；不在辦公室大聲喧嘩，語言文明。

（三）接待外來辦事人員要來有迎聲、去有送語。

（四）工作人員不得上班時飲酒，不得賭博、參與封建迷信活動。

（五）辦公室用品擺放整齊規范，室內窗明幾凈、四壁無塵，室外整潔優美。

（六）保持辦公室內外的環境衛生，不亂扔紙屑、不隨地吐痰、不亂堆雜物；辦公場所每天一清掃，每周一大掃，做到地無紙屑和煙頭。

（七）工作人員離開辦公室要做到門窗關嚴、電源切斷、杜絕隱患。

二十一、鎮街財政工作人員守則

（一）堅持毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想。

（二）堅持科學發展觀，為建設和諧社會做貢獻。

（三）堅持原則，實事求是，客觀公正。

（四）堅持學習，與時俱進，不斷更新知識，指導實踐。

（五）堅持社會主義榮辱觀，模范遵守法律法規，恪守職業道德，嚴守工作紀律。

（六）熟練掌握國家財經法規和會計制度，準確履行財務和會計職責。

（七）愛崗敬業，鉆研業務，工作主動，注重效率，完成任務。

（八）團結互助，精誠合作，禮貌待人，文明辦公，講究衛生。

（九）秉公執法，廉潔自律。

（十）嚴守財經機密。

第二篇：財政所制度

財政所制度

一、崗位責任制度

1、財政所長崗位職責 1）負責財政所的全面工作

2）認真執行黨和國家的有關方針政策，掌握財政、稅收、財務、會計、國有資產管理等方面的法律、法規，積極參與各項財政改革，積極參與制定本鄉鎮發展計劃。

3）負責組織鄉鎮財政預決算的編制工作，定期向鄉鎮人大、政府及旗財政局報告預算執行情況。

4）負責協調本鄉鎮財政、金融、稅務等部門之間的關系。

5）負責鄉鎮財政惠民補貼資金、財政項目資金和民生工程的政策宣傳、資金管理和項目監督。

6）負責本鄉鎮行政事業單位的國有資產管理工作。

7）負責財政所的內部管理，完善制度建設，監督執行各項規章制度。8）完成上級財政部門和鄉鎮黨政領導交辦的其他工作。

2、預算會計崗位職責

1）負責綜合財政預算草案的編制和分析。

2）負責預算內外資金的撥款、審核與核算工作。

3）負責對資金會計和統管會計的業務指導和監督管理，對資金運行和使用情況提出建議。4）負責按會計制度規定做好財政總預算會計記賬和各項會計處理。5)負責預算內外財政綜合預算執行結果的決算編報和分析工作。6）負責鄉鎮財政的票據管理工作。7）負責鄉鎮財政、財務監督檢查工作。8）完成領導交辦的其他工作。

3、單位會計崗位職責

1）負責鄉鎮行政、事業單位會計業務核算。2）負責單位各類資產及檔案管理工作。

3)做好與預算會計資金會計的工作銜接，接受預算會計的監督和管理。4）完成領導交辦的其他工作。

4、結算會計崗位職責

1）負責向縣鎮核算中心會計辦理收入報解；按月與單位會計進行收入核對，每月向縣鎮會計核算中心報支出等業務。

2）負責辦理各項收入解繳業務，財政周轉金賬戶銀行余額并入總預算賬，業務由結算會計負責。

3)總預算會計將預算內外的暫存、暫付賬面余額及明細賬轉交結算會計，資金余額移交縣鎮財政會計核算中心。

4）負責各項惠農補貼資金的發放工作（一卡通）。5）完成領導交辦的其他工作。

5、“一事一議”相關崗位職責 了解一事一議項目的各項流程 1）議事程序

召開村民大會討論研究一事一議項目申報情況及項目實施方案，對項目名稱、投資金額、項目內容、資金來源及組成情況進行公示，按規定編制項目工程籌資籌勞名單及相關會議記錄，上報嘎查村基本情況。2）項目申報

編制建設項目的報告、嘎查村民表決記錄及記錄附表，財政獎補項目申報表及預算表，最后立項。3）項目審批

由農綜改辦對項目準予實施的批復，招標請示及批復，自籌資金到位 4）項目實施

和中標的施工單位擬定施工合同，建立質量監理領導小組，確保工程質量。5）竣工驗收及評審

蘇木鎮對項目進行驗收并出具項目完工初驗報告，財政部門驗收出具驗收報告，對項目投資、成果、驗收情況進行公示。制作永久性的一事一議標識牌。6）資金撥付

財政部門根據資金申請表撥付資金，最后對工程的管護簽訂協議書，并制定管護制度。7）上述所有資料按項目順序裝訂成冊

6、“一卡通”相關崗位職責

1）做好“一卡通”日常業務的辦理。幫助農牧民查詢相關補貼金額、補貼發放日期、存折賬號等信息并做好分戶、戶主變更等日常工作。

2）保障資金發放基礎信息的準確性。核實發放補貼人員的姓名、身份證號、補貼標準、補貼金額及賬號等信息的真實性。

3）在基礎信息正確的前提下在規定的時間內錄入清冊并上報財政局審核。

4）做好“一卡通”惠農補貼工作。動員鄉村干部采集各項補貼對象原始基礎資料，與農村信用社共同核對農戶存折號，保證惠農資金安全及時發放到位。

5）做好群眾走訪工作。在各項強農惠農補貼資金發放后，及時鄒芳部分受惠群眾，詢問是否得到補貼資金。查看“一卡通”存折補貼資金是否到賬同時了解農民的服務需求和對工作的意見及建議。

二、資金管理制度

各單位必須嚴格執行國家有關現金管理規定和銀行結算辦法，不得自行開設銀行公款私存和坐收坐支現金，預算資金必須按照批準的預算執行，預算外資金必須嚴格執行收支兩條線管理的有關規定，專項資金必須按照批準的項目，用途實行專款專用，專帳專管。

1、現金的管理制度：

1）根據遠近和交通便利與否等具體情況，依據三到五天的正常開支的需要量核定庫存限額.2）出納人員無權進行現金賬務處理，不得先收或付款后才將單據交會計人員制單。收付款事項必須有人經手，有人驗收，有人批準，做到憑證規范手續齊全，原始憑證不得涂改，不得坐支現金，不得白條抵庫，不得保留帳外資金，審核人員要不定期對庫存現金進行抽查，核實，確保現金帳帳相符，帳實相符。

2、銀行存款的管理制度：

1）嚴格執行相關制度保證銀行業務的正常進行。2）按照銀行結算的相關制度，正確運用銀行結算方式。

3）財務部內部銀行設置“銀行存款”科目進行序時登記，月末對銀行日記賬與銀行對賬單核對，編制銀行存款余額調節表，經過調整后，銀行存款賬面余額應與銀行對賬單余額相符。

三、內部稽核制度

1、會計憑證的稽核

記賬憑證填制完畢后，由所長負責稽核，審核賬戶，處理是否符合會計制度要求（包括科目使用和數字計算是否正確）記賬憑證經審核無誤后才能登記賬簿。

2、總賬及報表稽核

各種會計報表由會計編制完成后經所長稽核并簽章后，報同級政府機關和上級財政部門。

四、印鑒管理制度

1、建立印鑒使用登記制度，凡經批準使用印鑒的，登記人員必須認真進行登記，以備存檔查閱。

2、印鑒必須在辦公室內使用，嚴禁攜帶外出，必須攜帶外出時，須經領導批準同意后方可帶出，同時由登記人員做好登記，外出辦好事后，印鑒要及時教會辦公室管理。

3、管理印鑒的相關工作人員要認真負責，加強對印鑒的管理使用，如有違反制度的，輕者給予批評教育，造成嚴重后果的要給予黨紀、政紀處分，直至追究法律責任。

五、檔案管理制度

1、嚴格執行各項規定，負責辦理檔案的收集、立卷、歸檔、保管、查閱等具體工作。保持檔案室的干凈、整潔，定期進行防蛀、防霉變處理。

1）財政所檔案分為會計檔案、文書檔案等。會計檔案包括：會計憑證、會計帳薄、財務報告及其他，文書檔案包括:各類收文、本級發文、工作計劃、工作總結等。

2）所有檔案由經辦人員整理、管理一年后移交檔案管理人員。檔案移交時必須填寫移交清單，與檔案管理人員辦理移接交手續。

3）檔案管理人員對接收的檔案資料應按、按類別立卷，建立檔案索引目錄，按類別設立專柜存放。

2、按程序向內外提供需查（借）閱的檔案，及時辦理查（借）登記手續。

1）外部查閱檔案，應持單位正式介紹信，經鄉鎮主要領導或所長批準后，方可辦理查閱復制手續。

2）單位內部人員查閱檔案，必須經所領導批準同意。

3）凡是需要查閱檔案的人員應按規定辦理查閱手續，填寫檔案查閱登記簿。4）查閱或復制檔案時，嚴禁在檔案上涂畫、拆封、標記。5）借出的檔案要按期如數收回，并辦理注銷借閱手續。

3、檔案管理人員調動時，應按照規定辦理交接手續。

4、檔案的銷毀

1）財政所的檔案原則上應加以妥善保管，不得隨意銷毀。

2）檔案保管期滿確需銷毀的，應提出銷毀意見、編制銷毀清冊，報請有關單位批準和監銷。

六、財務處理審批制度

1、審批原則

財務收支實行日常開支，由單位負責人審批，大額支出（單筆支出在50000元及以上）由單位領導班子審核后，單位負責人審批。

2、審批范圍

財務支出具體包括費用支出、費用報賬，辦公物品采購等。各項審批程序如下：

1）業務經辦人申請報銷費用時，應填制《費用報銷單》并在粘貼單上按類別粘貼好相應票據，先報分管領導審查，經會計填制會計憑證，由稽核人員審核，最后由單位負責人審批，會計報賬，出納付款。2）購置辦公物品、出差需借款時，先由業務經辦人員填制《借款單》經會計填制會計憑證，由稽核人員審核簽字，再由單位負責人審批，會計報賬，出納付款。

購置辦公物品后申請報賬時，先由業務經辦人填制《物品報銷單》，竟會計填制會計憑證，連同有驗收人員和保管人員簽字的《物品驗收單》交稽核員審核簽字后，由單位負責人審批。

3、審批要求

任何費用在發生之前都應先履行請示義務，非經單位負責人允許，超時間、超范圍發生的費用一概不予報銷。

4、審批責任

1）各項財務收支審核人員應認真審核每一項收支業務，對于與實際情況不相符且違反制度規定，或有超標準超限額開支，經辦手續不齊全等問題的，均不得辦理款項收支和相關手續，如遇特殊及重大問題應及時向上級反映情況。

2）各財務收支審批人員應在各自的審批范圍內行駛審批權，不得超范圍、超預算審批，也不得化整為零進行審批，財務人員有權對不符合國家財經法規和單位財務制度的開支及報銷憑據予以剔除。

3）各項財務收支的經辦、審查、稽核和審批人員要認真履行崗位職責，嚴格環節把關，單位如發現有巧立名目開支、徇私情開支等，將視情節給予責任人相應處罰，如發現有徇私舞弊，偽造票據等嚴重違規情形，對當事人將給予嚴厲處罰，觸犯法律的移交司法機關處理。

七、固定資產管理制度

1、加強政府機關公共財產物資管理，防止資產流失，充分發揮使用效益。

2、集體所有的房屋、建筑物、機器、設備、工具、器具和農業基本建設設施等固定資產，要按資產的類別建立固定資產臺賬，及時記錄資產增減變動情況。

3、財產物資由專人統一管理。根據工作需要，在各使用單位之間分配和調劑，定期維護和組織清理盤點。財產物資的變賣、贈與和報廢，必須報機關分管領導同意，統一辦理變賣、贈予和報廢手續，其變價收入上繳國庫

4、加強對計算機、傳真機、復印機等重要設備的管理，堅持專人專管，并制定單項管理制度，對管理不善或違規操作造成損壞的，應由直接責任人負責賠償。

5、任何個人無權私自占用、外借和處理公共財產物資。特殊情況需外借的，必須由資產管理員報請領導批準后方可辦理。借出的財產物資由經辦人負責收回，若有損失照價賠償。

6、單位工作人員變動或調離工作崗位時，必須辦理財產物資交接手續，確保所使用物資安全完整。

八、學習及會議制度

為了提高財政所人員的政治水平和業務素質，切實加強內部管理，規范機關學習及工作例會制度，特制定本制度。

1、定期召開工作例會，每月不少于一次，根據上級或鄉鎮政府的會議要求和工作布置以及實際工作的需要，不定期召開專題會議。

2、會議由所長召集和主持

3、定期例會的內容主要包括時政和財政法律法規規章的學習、上級文件的學習和會議精神的傳達、前期工作總結和下段工作安排等事項。

4、嚴肅會風，參學、參會人員不得無故缺席，端正態度，參會時要有筆記記錄，討論時要涌躍發言。

九、考勤及值班制度

1、設置考勤簽到登記薄，實行上下班簽到簽退制度，并按月統計、裝訂成冊備查。

2、工作人員按規定的時間上下班，不得遲到早退，上班時間不干與業務無關的事情。

3、因有事不能上班的需履行請假手續。

4、建立輪流值班制度，值班人員要提前到崗并負責對考勤簽到的監督。

第三篇：財政所制度-學習

學習及 會 議 制 度

為了提高財政所人員的政治水平和業務素質，著力創建“三型”機關，切實加強內部管理，做到民主治所，規范機關學習及工作例會制度，特制定本制度。

一、財政所要定期召開工作例會，每月不少于一次，根據縣財政局或鄉鎮政府的會議要求和工作布置以及實際工作需要，不定期召開專題會議。會議要有詳細記錄。

二、會議由所長召集和主持。會前擬定好會議的議程，注重會議效果。會議要會前告知，參會人員要在會議記錄簿上簽字。根據會議的需要，可邀請有關領導和人員參加，會議的結果必要時可書面向有關領導和部門呈報和反饋。

三、定期例會的內容主要包括時政和財經法律法規規章制度的學習、上級文件的學習和會議精神的傳達、前期工作總結和下段工作安排、所務公開和紀律要求等事項。專題會議主要有黨支部民主生活會、業務培訓會、互查互審會等。要做到會議的規范性、時效性、議有所論、研有所用。

四、嚴肅會風，參學、參會人員不得無故缺席，端正態度。參會時要有筆記記錄，討論時要踴躍發言，會務服務要有專人。

五、不斷豐富學習和會議的形式，堅持集中學習和業余自學、時政和業務學習、工作會議和專題會議相結合，把學習、工作、培訓、調研和民主管理融會貫通。通過學習的有效途徑及會議的有力陣地，積極開展優秀黨支部、文明單位、人民滿意的基層站所、先進集體等創建活動。

第四篇：財政所制度-考勤

考 勤 及 值 班 制 度

一、設置考勤簽到登記簿，實行上下班簽到制度，并按月統計、裝訂成冊備查。

二、財政所工作人員按規定的時間上下班，不得遲到或早退，上班時間不干與業務無關的事情。

三、因故不能上班的須履行請假手續。所長因（公）事不能上班的，要向副所長或其他人員說明，并布置落實好工作；超過三天需由主要領導批準，并向分管領導報告。其他人員有事不能上班的要向所長請假，超過三天需有分管領導批準。

四、建立輪流值班制度，值班人員要提前到崗并負責對考勤簽到的監督，值班人員主要職責：

1、負責接聽電話、會議通知的紀錄、來人來訪接待、值班日志的填寫；

2、負責收集、整理報刊、雜志；

3、負責安排茶水，開啟及關閉電器、門窗，環境衛生保潔；

4、負責上班期間所內的安全工作（下班時間、節假日另行安排）；

5、考勤及值班情況按月張榜公示，并納入年終考核。

第五篇：財政所各項制度20091028

所長崗

位職責

1．主持所里的全盤工作，管理本鎮的財政收入和支出。

2．貫徹執行黨和國家的方針政策，嚴格執行財經紀律，為鎮黨政領導決策當好參謀。

3．組織編制鎮財政收支預、決算，定期向鎮政府、鎮人民代表大會報告財政預算執行情況和決算。

4．組織全所干部制定工作計劃，逐項落實到人，按月檢查各人的工作完成情況，組織好全所干部的半年初評和年終總結評比。

5．做好各部門的聯系協調工作，組織力量按時完成國家的各項收入任務和國庫券的認購任務。

6．管好用活鄉鎮自籌資金和專項統籌資金，堅持年初有預算、用款有計劃、審批有專人、年終有結算，做到收支平穩，不打赤字預算。

7．領導管好用好支農周轉金，大力支持鄉鎮企業和農村商品經濟的發展。8．主管所內人員的政治思想工作，處處以身作則，關心群眾生活，自覺抵制不正之風。

9．熟悉掌握財經政策和業務知識，組織全所同志搞好業務學習，提高業務素質。

10．完成上級財政部門和鄉鎮政府交辦的各項任務。

副所長崗位責任制

1．貫徹執行黨和國家的方針政策，嚴格遵守財經紀律，協會助所長管好所內工作。

2．認真負責做好自己分管的各項工作，主動出色地完成本職工作任務，按時完成稅收收繳任務。

3．熟悉掌握財政政策和業務知識，組織和搞好所內同志的業務學習，指導提高所內同志業務水平。

4．參加組織全所干部制定工作計劃逐項落實到人，按月檢查各人的工作完成情況，組織好所內干部的半年初評和年終總結。

5．管好行政事業單位各項財政資金，組織做好各項分管的業務工作，并搞好各項資金的回收工作。

6．搞好企業聯系點，深入企業，為企業辦實事。7．協助稅收部門搞好工商稅的征收。

總預算會計崗位職責

1．根據上級要求負責按時編制好鄉鎮財政收支預算，搞好財政改革。2．經辦本級財政預算內、預算外資金的收繳、撥付、結算、報解工作。對應收繳的國家收入及時收繳足額報解，對各項經費支出，應嚴格按計劃撥款，并及時審核費用開支，杜絕不合理支出。

3．按照總預算會計制度的規定，認真做好記帳、算帳、報帳檢查和分析等項工作，設置鄉鎮預算會計帳簿，對鄉鎮財政范圍內的一切收支及時登記入帳，按月編送報表，按季分析收支預算執行情況，隨時向領導提供數據情況。

4．協調好與各單位的關系，搞好縣財政局、銀行及鄉各部門等單位款項的核對工作。

5．定期對鄉鎮企事業單位進行財務會計報表審核檢查，發現問題及時糾正或向上級反映。年終負責審核單位財務年報、匯編好財政總決算。

6．管好鄉鎮人員的工資關系，并搞好收據、票證的管理。

7．認真貫徹執行國家的方針、政策、法律、制度，維護國家利益，對經濟活動進行嚴格的核算和監督。

單位行財會計崗位職責

1．管好本單位的財產、物資、資金。并定期對本單位財產、物資、資金進行清查盤底。

2．按縣財政局的規定設置總帳和各類明細帳，搞好記帳、報帳、算帳、結帳等會計業務工作。

3．定期反映本單位收支情況，按規定的格式、內容和期限，組織會計報表，做到報送及時，準確無誤。

4．配合鎮政府、人大和紀檢對本鄉鎮文教、衛生等行政事業單位和各村的財務經常進行檢查、指導、幫助、健全財務管理制度。

5．制訂節約措施，按照節約的原則，及時、合理供應資金和使用資金，提高資金的使用效果，保證增收節支，并定期向鄉黨政領導匯報收支情況。

出納員崗位職責

1．負責做好現金出納管理工作。配合做好各項預算內、外款項收繳工作，按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收支和銀行存款業務，按月向會計投帳。

2．及時處理帳務，逐筆記好現金和銀行存款日記帳并結出余額。現金的帳面余額要同實際庫存現金核對相符。銀行存款的帳面余額要及時與銀行對帳單核對無誤。

3．按鄉鎮財政會計制度和國家現金管理制度的規定，嚴格審核原始憑證，掌握經費開支標準，對無稽核人員審查簽章的憑證、違反財經紀律的憑證應拒絕付款，并及時向領導或上級反映。

4．庫存現金不超過規定限額，不許徇私情挪借公款，不準白條抵庫，公私款項要嚴格分開。

5．保管好現金、有關印章、有價票券和空白支票、空白收據等等。嚴格按規定用途使用、領發。對有價證券（如國庫券）要設置專門帳冊進行登記并專門保管，防止丟失。

農稅員崗位職責

1．掌握所轄地區的稅源、納稅習慣、稅務管理、群眾基礎等基本情況，按照規定編制好各項稅務征管計劃，全面組織各項稅收及時足額入庫。

2．搞好冊籍管理，按照規定的手續，做好各稅征收入庫工作，按期或提前完成征收任務。

3．做好契稅工作，摸清買賣、典當、贈與、交換房屋等稅源情況，做到應征必征，入庫及時。

4．做好耕地占用稅收管理工作。聯系有關部門，深入實際，核實占用面積，嚴格貫徹政策，堅持計稅標準，做到依法計征，入庫及時。

5．管好契稅、耕地占用稅、罰沒收入的票證和文件，年終分類清理歸檔；登記好契稅、耕地占用稅、罰沒收入各種報表。

農財員崗位職責

1．對國家設在鄉鎮的和集體舉辦的農林水利等事業單位，實行嚴格的計劃管理，加強調查研究，幫助開展綜合經營，逐步向企業化過渡。

2．對國家撥付和本鄉鎮安排的各項專項資金，加強監督，事前參與決策論證、事中進行檢查管理、事后總結收集效益。

3．認真貫徹執行支農資金管理辦法，制訂本鄉鎮支農資金管理制度。4．制定鄉鎮支農周轉金管理制度。做好支農周轉金的項目選擇、發放和回收工作。嚴格履行經濟合同手續，如實向上級報告資金使用效益情況。

5．熟練掌握農業財務方面的有關方針政策和會計核算知識，經常深入企事業單位了解情況，學習有關農業專業知識，幫助搞好財務會計核算。

企財管理員職責

1．熟練掌握企業財務知識和國家財經政策，經常深入企業了解情況，幫助企業抓好財務會計核算。

2．經常深入企業，召開企業座談會，了解企業經營情況，資金運用情況。3．加強調查研究，幫助企業財務部門提高業務水平，幫助企業最大地發揮資金的效益。

4．協助企業與各部門的關系，為企業創收排憂解難。5．參加企業的重大經濟決策，健全企業各項規章制度。

6．收集企業月報及年終報表，綜合匯總產值、利稅等各項指標，定期向鄉鎮主管領導、上級財政部門提供經濟參數。

7．深入市場調查，為企業提供市場信息。

國有資產管理員崗位職責

1．認真學習和貫徹國家的國有資產有關政策，并最大地發揮國有資產功能。

2．建立好國有資產帳，按財產項目填寫好國有資產卡，分季對國有資產進行核對。

3．經縣國有資產管理局同意，方能進行國有資產的轉讓與出售。4．監督機關工作人員保護好國有資產，對使用國有資產的責任人，損壞或丟失國有資產，必須要求責任人照價賠償。

5．詳細登記好國有資產的增、減情況，并說明原因。6．收好國有資產占用費并及時上交縣國有資產管理局。

檔案人員崗位職責

一、檔案提供利用，須嚴格遵守保密制度，查閱時不能隨便離開查閱室，外單位來查閱未開放檔案的，除須持有單位介紹信外，還須經有關領導批準，方可查閱。

二、查閱檔案時不準吸煙、喝茶，不得私自擴大利用范圍，未經批準，不得抄錄復制檔案，不準涂改畫圈折疊、撕毀和拆散檔案資料。

三、非檔案工作人員未經許可，不能進入庫房查找檔案材料。

四、檔案人員根據開發利用檔案資源的需要，編制適用的檢索工具和參與資料，為檔案利用創造條件，簡化手續，主動搞好服務。

五、做好檔案利用登記和效果記錄，搞好信息反饋，總結經驗，促進檔案管理工作的開展。

銀行存款和現金管理制度

1．單位收支和各種款項，必須按照國務院頒發和《現金管理暫行條例》的規定辦理，在規定的范圍內使用現金，不得坐支現金與白條抵庫。

2．出納人員對每筆現金的收支，都必須依據合法的、審核無誤的原始憑證和記帳憑證辦理，并逐筆進行登記帳簿，每天對現金進行盤底。

3．單位在銀行開立帳戶，必須遵守中國人民銀行《銀行帳戶管理辦法》的各項規定。

4．在銀行開立帳戶只供本單位業務經營范圍內的資金收付，不準出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。

5．各種收付款憑證，必須如實填明款項來源或用途，不得巧立名目弄虛作假套取現金。

6．單位銀行帳戶必須有足夠的資金保證支付，不準簽發空頭的支付憑證，不準簽發遠期的支付憑證。

7．及時、正確地記載和銀行的往來帳務，認真及時地與銀行對帳單進行核對，發現不符，及時與銀行聯系，盡快查清。

檔案管理制度

一、凡是需本單位歸檔范圍的各種文件材料，必須按規定向檔案部門移交，實行集中統一保管。

二、針對文書、科技、財會檔案及其他專門檔案的各自特點以及載體的差異，采用不同的保管形式和方法。

三、檔案庫房管理要按國家有關規定，做好防火、防盜、防光、防霉、防塵、防蟲、防鼠、防高溫高濕、防有害氣體等工作，確保檔案安全。

四、保持庫房整潔，定期對檔案資料進行檢查、清理、核對工作，如發現問題，要立即向領導報告，對破損及褪變檔案及時搶救。

五、檔案及有關資料的接收、移交、銷毀，要嚴格履行交接手續及審批制度。

檔案利用制度

一、嚴格遵守并執行《中華人民共和國檔案法》及其《實施辦法》，認真貫徹黨和國家關于檔案工作的方針、政策

二、堅持四項基本原則，熱愛本職工作，刻苦鉆研業務，努力提高自身政治、文化、業務素質。

三、對本單位各部門文件材料的立卷歸檔工作進行指導和監督。

四、負責收集管理本單位全部檔案，對其進行整理、保管、鑒定、統計，并積極開發檔案住處資源，為本單位各項工作服務。

五、負責對本系統所屬單位的檔案工作進行指導、監督、檢查。

六、忠于職守，確保檔案載體和檔案機密的完整與安全。

保密制度

一、嚴格遵守《保密法》、《檔案法》；

二、不因工作以外的原因打聽國家機密或案件情況；

三、不在公共場所和家屬、子女、親友面談及國家機密；

四、不在私人交往中泄漏國家秘密和案件情況；

五、不私自抄錄、復印秘密文件資料；

六、不攜帶秘密文電和案卷到宿舍和公共場所；

七、不用普遍話和無線電話傳遞國家秘密事項；

八、不用明確電報和不加密傳真機傳輸秘密文件；

九、不在個人著作和文章中引用國家秘密；

十、發現失泄密問題要及時向領導匯報，并采取補救措施，防止擴散。

立卷歸

檔制度

一、按國家檔案局有關規定，結合本單位檔案工作實際，分別劃出各種門類檔案材料歸檔與不歸檔范圍。

二、堅持文書處理部門和業務部門立卷歸檔制度，凡屬文書、科技、會計等門類檔案歸檔范圍內的文字材料、圖表、聲像、照片等，均由承辦部門負責收集，并按有關要求立卷、歸檔。

三、各種文件材料，立卷歸檔時間除有特殊規定者外，一般都翌年四月以前立卷歸檔完畢。

四、確保檔案齊全，完整，保持立卷歸檔文件材料之間的有機聯系。

五、保證立卷歸檔質量，組卷合理，裝訂規范，編號準確，字跡整潔美觀，各類檔案整理均應符合國家檔案行政管理部門或有關專業主管部門的業務規范要求。

票證管

理制

度

一、設立專管人員，嚴格管理各類票證及各種收據；

二、建立票證登記簿及數據登記簿；

三、票證收據的領付應在登記簿上注明日期，本數或份數，領票人和發票人均應在收據簿上簽章；

四、票證登記簿上的字樣必須清楚，嚴禁潦草和隨意改動，出現錯誤時雙方應在字樣后的備注（或核對）欄內簽章；

五、經常核對和盤底各類票證，謹防丟失；

六、加強票證的保安工作，做到防盜、防火、防潮；

鄉財政人

員職業

道1．熱愛本職

2．精通業務

3．想方設法

4．堅持原則

5．廉潔奉公

6．團結協作

7．關心群眾

8．廣泛生財

9．精打細算

10．據實提供

德

規范

扎根基層

獨立工作

培植財源

依法辦事

不謀私利

樂于奉獻

平等待人

加強聚財

合理理財

及時反映

鎮機關工作人員考勤制度

為了使我鎮各項工作正規化、制度化，特制訂如下考勤制度：

1．出勤天數：全所工作人員按全年總天數，除法令規定例假、節日假、輪休假和鎮黨委安排半邊戶農忙假外，其余天數都為出勤天數。

2．因有特殊情況需請假者，全年累計不超過20天，凡請事假的每次不超過2天（特殊情況除外），要請事假，必須憑請假條經所長同意后才能離開工作崗位。

3．周末例假不必請假，但必須在星期五下午六時后方能離開工作崗位。下周星期一按時趕到崗位上班。上班時間是：春秋季上午8∶30上班，中午12點鐘，下午2∶30上班，下午5∶30下班。夏季上午8點鐘上班，中午12點鐘下班，下午3點鐘上班，下午6點鐘下班。冬季上午9點鐘上班，中午12點鐘下班，下午2點鐘上班、下午5∶30點鐘下班。否則視為遲到，遲到一次，罰款20元，缺席一天扣款50元。

4．全年累計曠工5天，事假超過20天，病假超過60天以上，年終不評先、評優。

5．節假日加班，經集體研究或主要領導指定需要加班的，視為加班日，每天加班工資定10元。由辦公室造表再由書記簽字，鄉長審核發放。

6．有下列情況，作曠工論處，每天扣款50元。不請假擅自離開工作崗位的；應到村工作經調查核實而未到村里去的；請假超假的。

7．財政所開會、學習按先天5點鐘以前通知規定的時間，凡遲到早退15分鐘扣款10元，遲到或早退一小時以上扣款20元，一次不參加會議或學習（除上級開會或因公出差和已請假的外）扣款50元。會議考勤罰款由主持會議的同志負責登

記從財政人員崗位津貼中扣除。

8．白天在機關和下村工作下午六時前不準打撲克、字牌、麻將等。晚上搞娛樂活動不超過12點鐘。嚴禁賭博，發現賭博，按治安管理處罰條例有關規定每人每次罰款100元，召集人和提供場所者各罰款200元，舉報人按罰款總額獎勵50%，造成不良影響的責成寫出局面檢討，并扣除年終獎。

9．以上制度由財政所管內務的副所長負責考勤，并將考勤情況匯總。

機關工作制度

為了使我鄉工作高效運轉，保證圓滿完成各項任務，特制訂此制度。1．凡是機關干部職工都要堅持天天上班，除國家規定的節假日外，每月上班時間不能少于22天。

2．上班要樹立干部的文明形象，不準在辦公期間講怪話、痞話和發牢騷，要使用機關文明用語。

3．在機關嚴禁不正當的娛樂活動，上班期間不準玩撲克、打字牌等活動，嚴禁賭博，如有賭博現象，發現一次除責成作出深刻檢討外，每人每次罰款100元，提供娛樂場所加倍處罰。

4．遵守作息時間，上班不準遲到、早退和干私事，保持嚴肅認真的態度。5．對工作要認真負責。按分工分線及主管工作的職責及時安排好日常工作，按上級要求搞好自己本職工作。

6．熱忱接待群眾，不準有衙門作風存在，提高辦事效率，做到群眾滿意，領導滿意。

7．工作作風要深入，干部要經常深入基層調查研究，遇事寫好調查報告。以上條款希共同遵守執行。

鎮財務管理制度

為了加強財務管理，緊縮財務開支，確保鎮財政收支平衡，略有節余，努力完成消赤減債目標。堅持實行“政府當家，財政統管，民主理財”的原則。根據上級財政部門的有關規定，結合我鎮的實際情況，經鎮黨政聯席會議研究決定，特制訂如下制度：

一、預算內財務管理制度

（一）凡鎮干部與辦公室所需辦公用品，先由分管內務同志與鎮財政所測算，然后由鎮財政所派人與辦公室同志一道購買，按照有關規定由鎮辦公室統一造冊發放。具體規定：辦公紙、小筆記本，正科級干部分別為6刀、4個，副科級干部分別為4刀、2個，其他同志分別為2刀、2個，墨水每人2瓶。拒報任何單位，個人辦公用品發票。各部門參照此標準執行。

（二）夜班電池費實行包干，年底每人一次發放30元，夜班加班補助年底人平發放60元。

（三）電費辦公室的同志與供電所的同志抄好電表度數，并簽具證明，由鎮長審批，然后由財政所統一支付。各部門都要裝電表，由供電所的同志抄表收費，收據由財政所提供。未裝表的部門按200元/年標準收取電費。嚴禁使用大功率的電器設備（如電爐、電炊壺、電熱器、電飯煲等），并要求管內務的領導不定期會同財政所，辦公室同志進行檢查。發現違者每次罰款伍拾元，從工資中扣除。

（四）差旅費：①下村補助每月人平75元，②外出差旅費根據干部工作性質，分檔分月發放。具體標準如下：正科級每月人平60元，副科級、秘書、財政所正、副所長每月每人平50元，其他行政在編人員，每月人平40元。其他同志每月人平

30元，前兩項在每月工資中統一發放，③交通費補助，行政在編同志及財政所正副所長每月人平80元。其他同志每月人平60元，年底統一發放，再不報任何形式的差旅費。

（五）在財政發工資人員的烤火費由鎮黨政辦統一購藕煤按規定造冊發放。各部門自行負責。

二、預算外部分財務管理制度

1．①鎮政府召開各種會議，事先須經鎮鄉黨政主要領導批準，然后由會議主持人到黨政辦按照會議人數，每人每餐2元票到食堂就餐。大型會議，按鄉黨政集體研究開支標準辦理。②伙食開支不得突破規定標準，突破部分由辦公室主管同志與炊事員自負。與會人員一律在食堂就餐，在其他任何地方就餐一律自負。③食堂的便飯客餐，實行憑票就餐。由就餐者到辦公室處領取客餐費。每月底客餐票匯總結帳一次。為按規定執行者，由經辦人負責經費。④食堂購物由專人負責，專人驗收，專人管錢。

2．部門召開的會議，要由主管部門領導報書記，鎮長審批，其經費一律自負，如在食堂就餐，要先天交款到鎮財政所，辦公室憑財政所交款收據予以安排，食堂人員擅自開餐的，由食堂人員自負。

（一）招待費開支制度：

1、嚴格控制煙酒開支，來客一般三菜一湯，不發整包煙，原則上三人以內不得超過20元，四人25元，每增加一人經費增加5元，以此類推。早餐一般吃面食、粉，每人每餐不超過2元，來客用餐須事先通知辦公室，由辦公室按上述標準開出派餐單，安排食堂辦理，不得超標用餐，特殊情況，由黨政負責人審批后方可適當增加標準。部門來客由主管部門領導陪同。

2、嚴格控制在外就餐及支付其他招待費，特殊情況，確需開支由鎮長審批后，由鎮財政所主管內務同志匯總，食堂開具收據到鎮財政所撥款。

（二）到商店購物，必須開出購物單，到打字店打字、印刷材料，須開出打印通知單，到飲食店就餐須開出派餐單。鎮長憑有關單據簽發票。

（三）添置固定資產，由鎮黨政研究決定方能添置，低值易耗品，事先須經鎮長同意后方可購買，否則拒報開支發票。一切公共財產由財政所會同黨政辦逐房逐戶登記造冊，統一安排使用，不準任意調整，不準損壞，每季度由財政所與責任人核對一次，丟失或損壞由責任人照價賠償。

（四）鎮機關小車開支嚴格按鎮《小車使用、維修保養、安全管理制度》執行。

（五）電話費的開支。包干使用：正科級40元/月，副科級30元/月；其他同志20元/月，與每月的工資一起發放。辦公室電話在辦公室大廳設一個分機只接不打，辦公室內廳安裝一臺電話，由辦公室負責管理。

（六）所有的學習深造，包括中專、大專、本科的學費、書籍費、食宿費、交通費等一切費用，以及招工、轉干、晉升、晉職（級）所需一切費用，一律自負。除縣委、縣政府統一安排的外出參觀、學習所需費用按上級規定解決外，其他單位私自組織外出參觀、學習費用一律自負。

（七）鎮機關干部職工的父、母去世，鄉財政可開支四百元，一個花圈、一床被，鎮機關干部職工的奶奶、爺爺、岳父、岳母去世，可在二百元以內開支（含花圈、炮竹、踏花被），村干部的父母親去世，可在二百元之內開支。所有的紅喜事，鎮財政一律不開支，鎮干部因公住院財政可開支四百元以內去看望。

三、其他財務管理制度

（一）實行票據，資金歸口管理，積極組織財政收入，各部門所用收據或票據，必須在財政所領取，不得使用其他收據或票據，各部門收取的款項要及時入庫，不得坐支、載留、挪用。

（二）各部門的財務統一由各部門管理，由主管領導簽字報銷，重大開支，包

括固定資產添置和家俱添置。由主管領導作好規劃交鎮長審批，方能列支。各部門的開支年終由人大牽頭組織紀檢、監察、審計、財政所等單位有關同志審計。

（三）嚴格控制財政支出，做到民主理財，大的開支需要黨政集體研究決定，鎮財政所一般不辦理借款手續。鎮干遇特殊情況借款在500元鎮內的由鎮長審批借給，500元以上由黨政領導同意后，再由鎮長審批借給，但借款期限不得超過半年。其他鎮屬單位和所屬人員不得向財政所借款，往來單位借款經黨政集體研究同意后，鎮長才能簽字辦理。

（四）管錢的領導不能在部門中享受其他開支、補貼、資金和公款公物（上級規定的崗位津貼可以照發，但一律在部門中列支，按文件執行，但每月最高不得超過80元，鎮財政不予負擔）。服裝在部門列支，但必須是二年發放一次。且必須按文件規定，不得超標發放。

（五）實行財務公開，財政所每委度把鎮財政收支執行情況向黨政領導集體匯報一次。每年4月份左右由人大牽頭組織，紀檢監察審查一次。