第一篇：財管講稿3

什么是預算？

預算是企業在預測、決策的基礎上，以數量和金額的形式反映企業未來一定時期內經營、投資、財務等活動的具體計劃，是為實現企業目標而對各種資源和企業活動的詳細安排。

（一）預算的分類 1.根據預算內容不同分類

業務預算、專門決策預算、財務預算 2.根據預算指標覆蓋的時間長短劃分

長期預算和短期預算

【例1·單選題】下列各項中，綜合性較強的預算是（）。（2010年）

A.銷售預算

B.材料采購預算

C.現金預算

D.資本支出預算 『正確答案』C 『答案解析』現金預算是以業務預算和專門決策預算為依據編制的、專門反映預算期內預計現金收入與現金支出，以及為滿足理想現金余額而進行投融資的預算。

一、預算管理委員會

預算管理委員會一般由企業的董事長或總經理擔任主任委員，吸納企業內各相關部門的主管（如主管銷售的副總經理、主管生產的副總經理、主管財務的副總經理以及預算管理委員會秘書長等人員）為成員。對預算管理來說，預算管理委員會是最高管理機構。

預算管理委員會的主要職責：

1、制定預算管理政策、規定、制度。

2、預測目標。

3、審議預算目標，提出預算編制的方針和程序。

4、審查各部門編制的預算草案及整體預算方案，提出必要的改善對策。

5、協調各部門編制、執行預算。

6、提交董事會通過后，下達正式預算方案。

7、接受預算與實際比較的定期報告，提出改善的建議。

8、對預算的修正加以審議并作出相關決定。

【例2·判斷題】企業財務管理部門負責企業預算的編制、執行、分析和考核工作，并對預算執行結果承擔直接責任。（2010年）（）『正確答案』×

『答案解析』企業財務管理部門具體負責企業預算的跟蹤管理，監督預算的執行情況，分析預算與實際執行的差異及原因，提出改進管理的意見和建議。企業內部生產、投資、物資、人力資源、市場營銷等職能部門具體負責本部門業務涉及的預算編制、執行、分析等工作，并配合預算委員會或財務管理部門做好企業總預算的綜合平衡、協調、分析、控制與考核等工作。其主要負責人參與企業預算委員會的工作，并對本部門預算執行結果承擔責任。

第二篇：財管實驗報告

實驗（課程設計）報告

名

稱：

專業實習（財務管理）

姓

名：

學

號：

年級專業：

2009級財務管理

2013 年 1 月 25 日

成績：

評

語：

指導教師：

（簽名）

實驗綜合報告

從12月下旬開始我們一共進行了五周的財務管理實驗。分別是財務管理在線實驗、上市公司投資價值分析報告、商業銀行綜合業務實驗、電子報稅實訓、電子沙盤實戰。從這五周的學習和實驗中我對過去三年所學的財會知識有了更深的理解，所有的理論都離不開時間，財務尤其如此。下面開始我將分成五個部分，分別詳述具體的實驗目的、意義、步驟和心得。

實驗一：財務管理在線實驗

一、實驗目的

我們先進行了財務管理在線實驗，而后根據材料做出了財務管理四個實驗的excel，目的分別如下：

1、通過實驗理解貨幣時間價值、風險價值的概念；利用excel函數FV、PV及電子表格軟件，熟悉并掌握或把那個時間價值及風險價值的計算方法并對決策方案作出客觀評價；

2、根據債券發行條件測算債券的發行價格；

3、掌握各種籌資方式的優缺點，利用excel函數PMT、IPMT、PPMT及電子表格軟件計算抵押貸款每年償還額、償還的利息和本金；

4、通過實驗，賬務利用excel電子表格，方便地做出全面預算，提高理財效率。

二、實驗意義

讓我們更加直觀地理解了財務管理的基本內容，懂得各種財務活動的聯系，以及財務活動同其他各種經濟活動的聯系，掌握財務管理的各種業務方法，學會運用財務管理的知識和技能為經營戰略和經驗決策服務，提升從事經濟管理工作所必須的財務管理專業水平和工作能力。同時，加深了我們對財務管理專業的了解，拓寬了我們的知識面，提高分析問題和解決問題的實際能力。

三、實驗步驟

1、進行了為時兩天的財務管理在線實驗課程，用兩個公司的案例，讓我們對財務管理基本內容進行了演練；

2、進行在線實驗的考試；

3、財務管理四個小實驗的實踐，四個小實驗分別為貨幣時間價值與風險價值、債券估價、利息與本金的計算、全面預算的編制。

四、實驗心得

通過兩個案例的學習，我對財務管理的基本內容有了更深刻的了解，對財務指標的意義也重新溫習。通過對案例中每個指標的分析，我更深刻的理解了資產負債率、存貨周轉率等財務指標的含義以及對企業經營狀況分析的意義所在。

在兩天半的財務管理在線實驗后，我們做的四個excel小實驗讓我對電子表格怎么解決財務問題有了更直觀的認識的了解。尤其是全面預算的編制，從銷售預算的編制開始，到材料、人工、費用、成本、現金以及資產負債表的編制，對預算的編制有了更深刻的了解。

實驗二：投資價值分析報告

一、實驗目的

通過選取上市公司，撰寫投資價值分析報告，掌握利用同花順數據庫和國泰安數據庫等大型數據庫，進行上市公司財務指標的分析，得出上市公司股價估價以及是否適合投資的結論。

二、實驗意義

讓我們學會使用數據庫和掌握財務指標的分析方法。

三、實驗步驟

1、選定上市公司

2、選定需要分析的財務指標

3、查詢09、10、11年的財務指標的相關數據

4、撰寫投資價值分析報告

5、投資價值分析報告分為六個部分，分別為航天信息簡介、經濟分析、公司分析、定價方法與應用、結論及建議

四、實驗心得

我選定的上市公司是航天信息股份有限公司，通過投資價值分析報告中六個部分的資料查詢，尤其是公司分析中的財務狀況分析，我學會了如果使用同花順數據庫查詢到我需要的財務資料，通過股票定價方法的運用，我學會了市盈率定價法、市賬率定價法。

實驗三：商業銀行綜合業務實驗

一、實驗目的

讓學生熟悉當前商業銀行核心業務系統的業務操作流程、特點及會計核算的方式，理解并比較手工銀行會計核算流程及電算化后的會計核算流程的差異，理解業務系統中的一些重要概念和臨柜柜員日常工作流程。

通過操作商業銀行儲蓄存款業務，熟悉各種儲蓄存款實務的前臺操作界面和操作要素，掌握儲蓄存款的種類、特點、利息計算等基本規定；熟悉會計票據在儲蓄存款實務中的應用、票據的審核要點，以及相關的會計核算和記賬憑證。

二、實驗意義

通過課程的學會，學生可以將所學的銀行理論知識與現代商業銀行綜合業務系統相結合，充分理解所學的銀行理論知識與實際應用系統的聯系。

同時也培養了學生分析問題和解決問題的能力，為學生掌握金融業務的軟件和硬件的研究提供實驗環境。

三、實驗步驟

工前準備主要包括：柜員簽到、機構簽到、現金出庫、憑證出庫

日終處理主要包括：現金入庫、柜員軋賬、機構軋賬、尾箱核對、柜員簽退、機構簽退

個人儲蓄業務主要包括：

活期儲蓄：包括開戶、存款、取款、銷戶 整整定期：包括開戶、部提、銷戶 定活兩便：包括開戶、銷戶 零存整取：包括開戶、存款、銷戶 存本取息：包括開戶、取息、銷戶

日常業務流程: 在核心業務系統業務前臺系統中，每日柜員業務處理流程都有嚴格的流程規定，一個柜員在一天的完整業務處理如下圖示：

四、實驗心得

通過本次實驗我懂得了商業銀行的日常運營情況，也以為該實驗的案例演示的教學方式，我更加直觀地理解了每種業務中處理的票據種類、票據審核的要點和票據流轉過程等，該案例演示對于賬務性業務，反映其會計分錄，直觀地展示會計記賬過程，更好地實現理論教學與實踐的結合。

現在是互聯網的時代，網上業務極大的提高了業務辦理的效率。我們初步了解了日常的工作的流程以及相關的一些概念。本次學習我們只是了解了基本業務的操作，但是離學會現實中的運用還有很大差距。

實驗四：電子報稅實訓

一、實驗目的

全面掌握稅局、企業以及報稅平臺之間的相互關系，全面了解我國現行申報的體系。

掌握國稅中增值稅、消費稅、企業所得稅等相關稅種的申報，和地稅中資源稅、城建稅、個人所得稅等稅種申報技能。

鞏固稅法的相關知識。

二、實驗意義

學生通過電子報稅教學系統軟件的學習,學習了企業建立、稅務登記、增值稅申報、消費稅申報、所得稅申報等知識。全面了解稅局、企業以及報稅平臺之間的相互關系，全面了解我國現行申報的體系。

三、實驗步驟

1、先由老師集中講授本實驗的知識要點和操作規程，并且給學生示范操作，詳細介紹各個注意事項；

2、然后學生根據老師提示的要點和每個實驗給出的解題思路，進行國稅和地稅的申報；

3、由于缺勤半天，我還進行了發票管理和稅務登記實訓。

四、實驗心得

通過實驗中電子報稅平臺的學習，將企業建立、稅務登記和申報的業務流程、方法和技巧更加熟練的掌握。從政府稅局方面，稅收是我國財政收入的主要來源，是國家各項活動和公共事業的重要資金支柱。因此作為稅務人員應了解了征收的過程和管理的方法，明白每一步的業務流程。通過本次的實驗課，可以更好的明確稅收征收和管理的過程，對軟件應用熟練為以后從事工作打下基礎。

在學習電子報稅的同時，我深刻意識到自身在知識儲備方面存在的不足，尤其是稅收知識需更新和完善。也增強了繼續學習和更新知識的觀念。

實驗五：電子沙盤實戰

一、實驗目的

通過模擬企業經營的運作，掌握企業經營管理工作的各個環節的關系及各自功能。掌握物流、信息流、資金流的內容與流向，構建起對企業經營管理框架和運作流程的基本認識，進一步體會企業的管理、生產和銷售運作模式。

二、實驗意義

通過模擬企業經營管理的實際情景，培養團隊管理能力和決策能力。

三、實驗步驟

我們團隊四個人的分工分別為CEO、財務總監、采購總監、人力資源經理。我在隊中是做采購總監的角色。

公司經營時間為六個季度。

第一季度，季初，我們先做了整個季度的預算，貸了20萬元，決定租用一個大廠房，購買兩條手工生產線和兩條自動生產線，除了已有的北京市場，還開發了上海和廣州的市場。

產品上，我們根據實惠型、經濟型和品質型客戶分別設計了一種產品，在材料的選用上分三種進行價格的劃分。

同時，每個季度，我們都進行生產線和工人、業務員的升級和培訓。本季度我們生產的產品為實惠型，只能在北京市場投放，最后沒能全部出售。

第二季度，我們由于第一季度的訂單太小，收回的貨款不多，資金流有了問題，于是采取了比較保守的經營策略，設計了新的一種成本較低的經濟型產品，開了武漢和成都的市場，還另外貸了17萬的款。

第三季度，因為第二季度的產品定價和投放策略恰當，我們生產的所有產品都賣出去了，得到了一定的現金流，但是根據第四季度的預算，我們的資金不夠充足，進行了貼現等處理。但是，由于季末費用的估計不足，我們被系統緊急貸款了4萬多元。

第四季度，經營不變。

第五季度初，我們由于上個季度的平穩經營，有了一定的資金，于是決定再購買一條手工生產線。第六季度，是我們本次電子沙盤的最后一個季度，為了贏得更多的綜合分數，我們決定放手一搏，又設計了兩種新產品，分別為經濟型和品質型，但是成本都比較低。最后產品分別投入到五個市場，著重新開發的成都市場。

但是由于產能不足，盈利能力和財務能力分數較低，我們最后的成績是16。

四、實驗心得

經過這兩天的電子沙盤實戰，讓我對企業經營模擬有了更全面的了解，強化了我們的管理知識和技能。其實市場容量是足夠的，但是如何做好市場預測和生產銷售計劃還是公司成敗的關鍵問題。

在實驗中，每個角色都有自己重要的意義，比如總經理，是負責整個大局的規劃和統籌；財務總監，需要時時關注現金流量的變化，做好每個季度的預算，尤其是季度末各種費用的預算，否則就會造成下個季度的資金斷鏈。采購總監，也就是我，需要根據每個季度的生產計劃和上個季度末留下的原材料庫存，做好原材料的采購預算，尤其需要注意的是到貨周期為1的材料的預算。人力資源經理，需要做的是工人和業務員的調度和招聘。

我們隊的成績之所以排在中間，是因為我們采取的經營策略比較保守，而且設計的產品成本太高，種類太少。

從購買生產線上就不夠大膽，只是采用手工線和自動線，并且前幾個季度一直是四條，產能太小，競爭力不夠。

產品上，我們只設計了四種產品，材料成本分別是28元、34、37、58，成本太高，利潤空間太少。

但是，我們的收獲還是很大的，對企業的整個經營管理過程有了更深刻的了解，同時因為團隊的協作，也體驗到了管理和合作的樂趣所在。

第三篇：財管導論（本站推薦）

財務管理導論心得體會

經過四次的財務管理導論課的學習，對于財務管理的大致內容，以及以后的就業方向有了更加清楚的了解，也在這次的財務管理導論中重新對于自己的未來規劃做出了一些改變。

財務管理在企業經營中扮演著十分重要的角色。隨著我國資本市場的日益發達，企業管理的不斷規范，財務管理的地位和作用日益重要。財務管理是與管理類專業學生主修課程之一，是財務管理專業與會計學專業的核心課程之一。

通過老師系統的講解以及有趣的十個小故事的展開，了解到了財務管理的具體概念以及大致內容。定義上來說，財務管理是社會經濟發展到一定階段的產物。但通俗意義上來說，是對于企業財務的管理（組織企業財務活動，協調企業與各方面財務關系的一種管理工作。而財務管理的概念可以概括為：企業財務管理是企業管理的重要組成部分，是基于企業在生產過程中客觀存在的財務活動和財務關系，根據財經法規章制度，按照財務管理的原則，組織企業財務活動，處理財務關系的一種經濟管理工作。而且對于財務管理這個學科來說，最顯著的特點在于它是一種價值管理，是對企業在生產過程中的價值運動所進行的管理。它利用資金，成本，收入，利潤等價值指標，運用財務預測，財務決策，財務預算，財務控制，財務分析等手段來組織企業價值的形成，實現和分配，并處理這種價值運動中的經濟關系，因此財務管理具有很強的綜合性。

學習財務管理最主要的就是明確財務管理目標，科學的目標是保證達到預期目的和取得預期成果的前提。一般來說目標的制定都要根據具體的情況，所以選擇什么樣的財務管理目標，受制于該企業所處的經濟環境和經濟制度，更加離不開企業的總目標。首先來說，企業的總目標可以概括為生存，發展和獲利。通過企業目標為確定財務管理目標奠定基礎之后，利益集團（契約關系主體）也主要通過四個方面影響著財務管理目標，其中包括：企業所有者，政府，企業的債權人，以及企業職工。從某種意義上來說，財務管理的目標應力求使契約關系主體的利益最大化。財務管理目標也具三大顯著的特征：1.具有相對的穩定性（在一定的時期或特定條件下財務管理目標是保持相對穩定的）2.具有多元性（財務管理目標不是單一的，而是適應多因素變化的綜合目標群）3.具有層次性（由不同層次系列目標所組成的目標體系，其大體分為整體目標，分布目標以及具體目標）提到了對于財務管理目標有影響的因素之后就是指出財務管理自身的整體目標，其中包含了產值最大化，利潤最大化，股東財富最大化以及企業價值最大化。然而財務管理目標的實現也具有很大的問題，股東，經營者和債權人之間構成了企業中最重要的財務關系，難免在企業管理當中這三方會出現利益的沖突，而企業必須協調這三方面的利益沖突，才能實現股東財富最大化的目標。

財務管理的進行需要遵循一定的財務管理原則，我們也稱理財原則，這是指人們對財務活動的共同的，理性的認識。財務管理原則是財務管理理論和實務的結合部分。財務管理的原則主要具有5各方面的特征：1.理論原則是經過論證的，合乎邏輯的結論，具有理性認識的特征。2.此原則必須符合大量觀察和事實，被多數人所接受，因此具有共同認識的特征。3.各種財務管理程序和方法是根據理財原則建立的。4.原則為解決新問題提供預先的感性認識，指導人們尋找解決問題的方法。5.原則的正確性與應用環境有關，一般情況下它是正確的，而在特殊情況下不一定正確。了解了財務管理原則的特征，進一步要明確具體的財務管理原則，大致上可以將財務管理分為4個方面的的原則。第一個方面是有關于競爭環境的原則，這是對資本市場中人的行為規律的基本認識。另外一個方面是有關創造價值的原則，是人們對增加企業財富基本規律的認識。最后一個是有關財務交易的原則，是人們對于財務交易基本規律的認識。

正確的進行管理需要掌握一系列的管理方法，財務管理方法是為了實現財務管理目標，完成財務管理任務，在進行活動時所采用的各種技術和手段。財務管理方法有很多，可按多種標準進行分類：1.按照財務管理的具體內容，可分為資金籌集方法，投資管理方法，運營資金管理方法，利潤及其分配管理方法。2.根據財務管理環節，可分為財務預測方法，財務決策方法，財務計劃方法，財務控制方法，財務分析方法。3.根據財務管理方法的特點，可分為定性財務管理方法和定量財務管理方法。

在進行財務管理的活動中，還有一個不可忽略的因素就是財務管理的環境，這樣的外部因素或多或少的會對財務管理進行影響。財務管理環境是企業財務決策難以改變的外部約束條件，企業財務決策更多的是適應他們的要求和變化。財務管理環境涉及的范圍很廣，其中最重要的是法律環境，金融市場環境和經濟環境。法律環境是指企業與外部發生經濟關系時應遵守的各種法律，法規和規章。企業的理財活動，無論是籌集，投資還是利潤分配，都要與企業外部發生經濟關系。在處理這些經濟關系時，應當遵守有關的法律規范。經濟環境是指企業進行財務活動的宏觀經濟狀況。金融市場環境則可分為廣義和狹義兩個方面，廣義的金融市場，是指一切資本流動的場所，包括實物資本和貨幣資本的流動。廣義金融市場的交易對象包括貨幣借貸，票據承兌和貼現，有價證券的買賣，黃金和外匯買賣，辦理國內外保險，生產資料和產權交換等。狹義的金融市場一般是指有價證券市場，即股票和債券的發行與買賣市場。

財務管理這個專業的綜合性很強，在未來的職業選擇上也具有多樣性。通過老師在課堂上面的指導，也讓我對于財務管理這個專業后來的走向以及自己的目標更加清楚。

一般來說財務管理專業的畢業生一部分會從事會計的工作，而另外一部分會從事理財規劃的工作。先說一下從事會計工作的人吧，這是最保守也是最穩妥的一條職業道路，但是要成為一個優秀的的財務管理人員，在學校首先要把基本功練扎實，所謂的指的就是專業知識，中高級財務管理，成本會計等等。千萬不要以為會計是門‘粗活’不好好學，到大公司之后，那些合并報表能讓人眼花繚亂，所以在學校的時候就要打下基礎，最好可以熟練的掌握一種以上的財務管理軟件，且用它處理實際問題。其次就是實習，這個特別重要，它能改變我們本身對會計學的認識，從而使我們能有針對性的調整專業知識結構，也能幫助我們更加從容面對用人單位的招聘考試。這對于我們找工作最大的優勢--企業用新人不會讓你去運作資本，而是讓你做基本的財務工作，對前者，你只需要有完整的概念和知識結構就好了，而后者則是實實在在必須去做。另外一方面的理財規劃人則是指利用自己的專業理財知識為個人提供理財規劃服務的金融業專業人員。目前國內還沒有專門的理財規劃師，從事理財規劃專業人士散見于保險，銀行，證券等金融行業。要想成為一名理財規劃師，先掌握9個方面的基礎知識，分別是經濟學，消費支出，保險學，投資學等等同時也必須掌握豐富的經驗。從事個人金融理財工作的從業人員應該受過嚴格的培訓，并取得相應的資格證書的專業人員。理財規劃是個綜合性的金融服務，是針對客戶整個人生而不是某個階段的規劃。

談完了財務管理專業的工作類型，下面說一下財務管理專業一般的就業單位和部門，根據不完全統計，財務管理專業畢業生分布最集中的五個去向分別是：國有小型企業，民營大中型企業，外資小型企業，國有大中型企業，外資中大型企業。一般來說財務管理專業的畢業生的工資也會隨著職位的上升發生變化，如果做到了管理層次，薪水的待遇將會很好。

通過這一系列的學習，我自己的打算就在大學期間好好學習，為將來的工作打下堅實的基礎，我會考慮讀研究生增在自己的理論知識，在平時暑假也會進行一些實習的工作提升經驗，同時在財務管理這一塊的學習中，對于相關資格證書的考取也是非常重要的，我準備在讀研究生的時候考取相關證書，為自己將來的就業打下基礎。

第四篇：財管名詞解釋

1、財務管理——企業財務管理是企業管理的一個組成部分，它是根據財經法規制度，按照財務管理的原則，組織企業財務活動，處理財務關系的一項經濟管理工作。

2、市盈率——市盈率，也稱價格盈余比率或價格與收益比率，是指普通股每股市價與每股利潤的比率。是反映股份公司獲利能力的一個重要財務比率。

3、風險報酬——風險報酬有兩種表示方法：風險報酬額和風險報酬率。所謂風險報酬額，是指投資者因冒風險進行投資而獲得的超過時間價值的那部分額外報酬；所謂風險報酬率，是指投資者因冒風險進行投資而獲得的超過時間價值率的那部分額外報酬率。

4、凈現值——投資項目投入使用后的凈現金流量，按資本成本或企業要求達到的報酬率折算為現值，減去初始投資以后的余額，叫凈現值。

5、財務杠桿——財務杠桿亦稱籌資杠桿，或稱融資杠桿、資本杠桿、負債經營，是指企業在籌資活動中對資本成本固定的債權資本的利用。

6、租賃融（籌）資——租賃融資是企業按照租賃合同租入資產從而籌集資本的特殊籌資方式。各類企業都可以采用租賃融資方式，租入所需資產，并形成企業的債權資本。

7、融資租賃——融資租賃又稱資本租賃、財務租賃，是由租賃公司按照企業的要求融資購買設備，并在契約或合同規定的較長期限內提供給承租企業使用的信用性業務。

8、企業財務活動：是以現金收支為主的企業資金收支活動的總稱。

9、時間價值：是扣除風險收益和通貨膨脹貼水后的真實收益率

10、風險報酬投資者因冒風險進行投資而要求的,超過無風險報酬的額外報酬

11、全面預算：是企業根據戰略規劃、經營目標和資源狀況，運用系統方法編制的企業經營、資本、財務等一系列業務管理標準和行動計劃，據以進行控制、監督和考核、激勵。企業的全面預算一般包括營業預算、資本預算和財務預算三大類。

12、股權性籌資：股權性籌資形成企業的股權資本，亦稱權益資本、自有資本，使企業依法取得的并長期擁有、自主調配運用的資本。

13、債務性籌資：債務性資本形成企業的債務資本，亦稱債務資本、借入資本，是企業依法取得并依約運用，按期償還的資本。

14、營業杠桿：亦稱經營杠桿或營運杠桿，是指企業在經營活動中對營業成本中的固定成本的利用。

15、財務杠桿：亦稱籌資杠桿，是指企業在籌資活動中對資本成本固定的債務資本的利用。

16、凈現值：投資項目投入使用后的凈現金流量，按資本成本或企業要求達到的報酬率折算為現值，減去初始投資以后的余額。如果投資期超過1年，則應是減去初始投資的現值以后的余額，即凈現值(NPV)

內含報酬率：(internal rate of return,IRR)實際上反映了投資項目的真實報酬，目前越來越多的企業使用該項指標對投資項目進行評價。內含報酬率的計算公式為：

式中 NCF表示第t年的凈現金流量；r表示內含報酬率；n表示項目使用年限；C表示初始投資額.

第五篇：財管名詞

財務管理：根據財經法規制度，按照財務管理原則，組織企業財務活動，處理財務關系的一項經濟管理工作。

財務管理的目標：財務管理目標是企業理財活動所希望實現的結果，是評價企業理財活動所希望實現的結果，是評價企業理財活動是否合理的基本標準。時間價值：扣除風險報酬和通貨膨脹貼水后的真實報酬率。

風險性決策：決策者對未來的情況不能完全確定，但他們出現的可能性——概率的具體分布是已知的或可以估計的。

可分散風險：股票風險中能夠通過構建投資組合被清除的部分。

市場風險：股票風險中不能夠通過構建投資組合被清除的部分。

財務分析：以企業的財務報表等會計資料為基礎，對企業的財務狀況和經營成果進行分析和評價的一種方法。

財務綜合分析：指全面分析和評價企業各方面的財務狀況，對企業風險、報酬、成本和現金流量等進行分析和判斷，為提高企業財務管理水平，改善經營業績提供信息。

比率分析法：是將財務報表中的相關項目進行對比，得出一系列財務比率，以此來揭示企業的財務狀況。

財務戰略：財務戰略是在企業總戰略目標的統籌下，以價值管理為基礎，以實現企業財務管理目標為目的，以實現企業財務資源的優化配置為衡量標準，所采取的戰略性思維方式、決策方式和管理方針。

第四章…

長期籌資：企業作為籌資主體根據其經營活動、投資活動和調整資本結構等長期需要，通過長期籌資渠道和資本市場，通過長期籌資方式，經濟有效地籌措和集中長期資本的活動。

優先股：公司發行的優于普通股股東分取股利和公司剩余財產的股票。

租賃：出租人以收取租金為條件，在契約或合同規定的期限內，將資產租借給承租人使用的一種經濟行為。

資本結構：是指企業各種資本的價值構成及其比例關系，是企業一定時期籌資組合的結果。

資本成本：是企業籌集和使用資本而承付的代價。

企業投資：指公司對現在所持有資產的一種運用，其目的是在未來一定時期內獲得與風險相匹配的報酬。

相關成本：指與特定決策有關的、在分析評價時必須加以考慮的成本。

營運資本：廣義的營運資本是指總運營資本，就是指生產經營活動中的短期資產；狹義的運營資本是指凈營運資本，即短期資產減短期負債。

現金預算：在企業的長期發展戰略基礎上，以現金管理的目標為指導，充分調查和分析各種現金收支影響因素，運用一定的方法合理預測企業未來一定時期的現金收支狀況，并對于其差異采取相應對策的活動。

經濟批量：指一定時期儲存成本和訂貨成本綜合最低的采購批量。

短期籌資：指籌資在一年內或者超過一年的一個營業周期內到期的資產，通常指短期負債籌資。