第一篇：審計報告文號格式

附件1 審計文書種類和格式

一、審計通知書

適用于通知被審計單位（含被調查單位）接受審計（含專項審計調查）。

二、協助查詢單位賬戶通知書

適用于查詢被審計單位在金融機構的賬戶。

三、協助查詢個人存款通知書

適用于查詢被審計單位以個人名義在金融機構的存款。

四、封存通知書

適用于封存被審計單位有關資料和違反國家規定取得的資產。

五、停止款項使用通知書

適用于通知被審計單位暫停使用的款項。

六、審計報告征求意見書

適用于以審計機關名義向被審計單位征求對審計組的審計報告的意見。

七、審計報告

適用于對被審計單位財政收支、財務收支的真實、合法、效 — 1 —

益進行審計后出具審計結論。

八、專項審計調查報告

適用于對預算管理或者國有資產管理使用等與國家財政收支有關的特定事項進行專項審計調查后出具審計調查結論。

九、審計決定書

適用于對被審計單位違反國家規定的財政、財務收支行為進行處理、處罰。

十、審計移送處理書

適用于移送有關主管機關、部門進行糾正、處理處罰或者追究有關人員責任。

十一、審計處罰決定書

適用于對被審計單位拒絕、拖延提供與審計事項有關的資料，或者提供的資料不真實、不完整，或者拒絕、阻礙檢查，且拒不改正的行為，給予的行政處罰。

十二、解除**通知書

適用于解除已封存的被審計單位資料、資產或解除被審計單位暫停使用款項兩項強制措施。

開 封 市 審 計 局

審 計 通 知 書

汴審**通?20**?**號

開封市審計局對****（項目名稱）進行審計（專

項審計調查）的通知 ****（主送單位全稱或者規范簡稱）：

根據?中華人民共和國審計法?第****條的規定，我局決定派出審計組，自20**年**月**日起，對你單位****進行審計（專項審計調查），必要時將追溯到相關年度或者延伸審計（調查）有關單位。請予以配合，并提供有關資料（包括電子數據資料）和必要的工作條件。

審計組組長：*** 審計組成員：***（主審）*** *** *** 附件：

1、被審單位需提供資料

2、審計紀律要求（審計機關印章）****年**月**日 — 3 —

說明：

一、審計通知書及其他審計文書格式正文中用斜體字標注的內容為說明性或者選擇性內容。

二、審計通知書的主送單位為被審計（調查）單位，抄送單位根據情況可填寫與被審計（調查）事項相關的其他部門。

三、根據情況，審計依據也可引用?中華人民共和國審計法實施條例?第****條，上級審計機關授權項目還應在審計依據中注明根據***的授權。

四、審計組副組長和主審為可選項，根據實際情況填寫。

五、一般情況下，審計通知書應當在附件中列明審計組的審計紀律要求；根據需要，審計通知書還可在附件中列明被審計（調查）單位需要提供的文件資料目錄、需要填制的調查表格等。

六、經濟責任審計、跟蹤審計對審計通知書有特殊要求的，按照相關要求辦理。

七、如結合審計或者專項審計調查，必要時對社會審計機構出具的相關審計報告進行核查，可在審計通知書一并寫明，同時抄送被核查的社會審計機構。

八、其他需要注意的問題。

（一）審計通知書（其他文書也照此辦理）發文字號中應包括單位代字，序號，采取全年統一編號。

（二）審計通知書應提前3個工作日送達被審計單位（經濟責任審計項目一般為8日），特殊情況需經市政府批準。

（三）無行政執法資格的人員（含外聘人員）不得列入審計 — 4 —

通知書中。

（四）經濟責任審計項目應單獨對被審計單位下達審計通知書，不宜與其他審計項目合并下達。

（五）審計通知書所依據的法律依據，按照不同情況，運用不同的法律依據。（1）對本級各部門（含直屬單位）和下級人民政府預算的執行情況和決算審計，以及預算外資金的管理和使用情況審計，適用?中華人民共和國審計法?第十六條。

（2）對本級財政預算執行審計情況和其他財政收支情況審計，適用?中華人民共和國審計法?第十七條第二款。

（3）對國有金融機構的資產、負債、損益審計，適用?中華人民共和國審計法?第十八條第二款。

（4）對國家的事業單位組織和使用財政資金的其他事業組織的財務收支審計，適用?中華人民共和國審計法?第十九條。

（5）對國有企業的資產、負債、損益審計，適用?中華人民共和國審計法?第二十條。（6）對國有資本占控股地位或者主導地位的企業、金融機構的審計，適用?中華人民共和國審計法?第二十條、第十八條

第二款。

（7）對政府投資和以政府投資為主的國家建設項目的總預算或者概算的執行情況、年度預算的執行情況和年度決算、單項工程結算、項目竣工決算的審計，適用?中華人民共和國審計法?第二十二條或?中華人民共和國審計法實施條例?第二十條?！?5 —篇二：2015審計報告格式 2015審計報告格式

第1篇：審計報告格式

一、審計報告標題格式及審計報告文號

（二）審計報告中間標題格式為：被審計課題項目名稱及被審計單位名稱；

（三）審計報告下方標題格式為：審計機構名稱、地址及聯系電話；

（四）審計報告文號格式為：審計機構名稱縮寫＋京政管審字＋〔年度〕××××號。

二、審計報告的基本內容

（一）范圍段：主要內容為審計機構受托對審計對象進行經費專項審計的依據和審計程序，范圍段的內容如下：

北京市市政管理委員會：

我們接受委托，結合課題項目的實際情況，對××××單位（以下簡稱承擔單位）承擔的市市政管委××××課題項目（名稱）經費的收支情況進行了審計。

承擔單位的責任是提供本次審計所需的真實、合法、完整的審計所需的全部資料。我們的責任是對課題項目總決算表、賬簿及會計憑證的合規性、完整性、公允性進行審計并發表審計意見。

我們依據市市政管委制定的《北京市市政管理委員會課題項目經費管理辦法》、市市政管委與課題承擔單位簽訂的《北京市市政管理委員會課題項目任務書》以及《中華人民共和國注冊會計師法》等有關文件進行獨立審計。

在審計過程中，我們結合承擔單位的實際情況，實施了包括抽查會計記錄與相關資料等項內容，我們認為必要的審計程序，現將審計情況報告如下：

（二）課題項目基本情況：包括如下內容：

1、項目概況

項目名稱：

課題名稱：

課題編號：

立項時間：

計劃驗收時間：

項目委托單位（甲方）：

項目承擔單位（乙方）：

市市政管委分類歸口管理處室：

項目總額：xxxx萬元

其中：市市政管委撥款：xxxx萬元

2、課題項目主要任務

3、該項目工作停頓或延期原因（有/無），如有請說明情況

4、其他需要說明的情況（有/無），如有請說明情況

（三）審計內容：包括各項經費來源，經費支出的項目預算數，賬面數和審定數。各項經費來源的項目預算數、到位數、到位率、支出數和支出率；

（四）審計結果：在審計結果中應按本細則第二章第七條、第八條的規定，對被審計單位出現的問題予以披露，對影響審計結果的其他問題予以披露；

（五）審計意見：對被審計單位的審計結果提出審計意見和建議；

（六）附送文件：包括《北京市市政管理委員會課題項目經費總決算表》、《設備購置明 細表》、市市政管委分類歸口管理處室對經費預算調整、延期的批復、其他附送文件；

（七）審計報告簽章：包括審計機構公章、兩名注冊會計師簽章；

（八）審計報告日期：指審計機構出具審計報告日期；

（九）審計報告最后應附上審計機構資質證明：包括審計機構執業證書復印件、審計機構通過當年年檢的法人營業執照（副本）復印件。

第2篇：離任審計報告 根據xx縣農村信用合作社聯合社主任批示的《xx省農村信用社主要負責人離任審計建議書》人字（xx）第1號，按照《xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內容要求，縣聯社組成4人審計組，于xx年4月5日至4月10日，對xx分社主任xxx同志進行了離任審計，自xx年6月至xx年12月近2年多來的工作業績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即于xx年3月30日向被審計對象發送了審計調查問卷；聽：即于xx年3月30日下午召集審計組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報告；談：即與部分業務人員及該社負責人進行座談。對該同志述職報告的真實性及工作能力、業務素質等談自己的看法和評價；查：即對xxx同志自xx年6月至xx年12月期間，所擔負的內控制度管理的履行職責情況，查閱了自xx年6月至xx年12月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見?，F將審計有關情況報告如下： 審計對象的基本情況及審計范圍 xxx同志的基本情況 xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會計師專業技術職稱；197x年10月參加農村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會計，于xx年6月被聘任為xx分社主任至今。xx信用社基本情況 xx信用社現管轄營業部1個，分社3個，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止xx年12月底，各項存款3878萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元；各項貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66、92%；固定資產余額99萬元；歷年累虧損985萬元。

審計范圍

本次審計對xxx同志主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計，并抽查了xx分社、中xx分社的有關內控制度執行情況。審計組調閱了xx分社自xx年6月至xx年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經營管理情況。

第3篇：財務審計整改報告 ***政府：

年初，***審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進行了全面審計。針對財務管理及資金運行中存在的問題和薄弱環節，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現將整改情況匯報如下：

一、加強領導，明確整改工作責任。

市審計局反饋意見后，縣政府及時召開常務會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯等部門關于整改任務情況的工作匯報，再次分析了問題產生的根源。縣長李麗同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的治慢工程結合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。

二、強化措施，抓好整改。

在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即著手落實，并把抓落實、促發展、干到位的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下：

1、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記臺帳，逐戶了解欠繳企業經營狀況；二是督促欠繳企業擬定了清欠計劃，并跟蹤督促清繳；三是實行了養老、失業、醫療、工傷四項社?；鸬慕y查統算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益；四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓會以及到企業進行稅費檢查等時機，廣泛宣傳社保基金征繳政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務公告欄、廣播電視、地稅網站等媒體多渠道、多層面進行宣傳，籍以增強企業的參保意識和廣大職工的維權意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費7萬余元，其余欠繳部分已經列出清欠計劃，正在加大力度清收。

2、針對行政事業單位未按規定比例核征養老保險基金的問題，上半年我縣已制定補征計劃，現正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的養老保險基金審核征收到位。

3、針對兩金未全額繳入財政專戶的問題，審計結束后，縣財政局已將過渡賬戶內的兩金全部轉入財政專戶。同時撤消了兩金過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關的監管措施和辦法。

4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規定，對存量資金重新考慮設定了增值計劃，使職工的養命錢穩步、快速增值。

5、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問題，審計結束后，已沖減了相關賬務，歸還了公益金。

6、針對低保對象管理方面出現的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了核查登記，對個別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實行了個案化管理，規范了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現已全部結束。同時明確了今后將堅持動態管理、有進有出的原則，管好、用好社保資金。

7、對縣殘聯未足額收繳殘疾人就業保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。

三、規范資金運行，建立長效機制。

一是堅持社保資金收得齊、管得住、用得好的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業保障金的足額收繳。

二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調整財政支出結構，保證城鄉低保、再就業、醫保、合作醫療等各項重點支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經濟的發展而逐年遞增。

三是嚴格執行社會保障資金管理制度和規定，全面落實社會保障財務制度。按照社會保障財務制度的要求，進一步完善社會保障資金監管體系，切實加強社會保障和再就業資金的財務管理和監督工作，把日常性的監督檢查工作作為規范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。第4篇：審計實習報告

實習時間：20xx．2．16—20xx．3．6 實習單位：朔州誠信會計師事務所有限公司

實習崗位：審計員 實習目的：會計專業作為應用性很強的一門學科、一項重要的經濟管理工作，是加強經濟管理，提高經濟效益的重要手段，經濟管理離不開會計，經濟越發展會計工作就顯得越重要。在進行了四年的大學學習生活之后，通過對《會計學原理》、《中級財務會計》、《高級財務會計》、《管理會計》、《成本會計》及《會計理論》的學習，可以說對所有有關會計的專業基礎知識、基本理論、基本方法和結構體系，我都基本掌握了，為了將這些理論性極強的東西搬上實際上應用，我希望通過實習，在實踐中鍛煉自己、檢驗自己、吸收知識、彌補不足。真正的了解什么是現型社會所需要的財會人員，我需要實習。理論結合實踐，在實踐中了解社會、在實踐中鞏固知識；開闊視野、增長見識，我希望通過實習，在實踐中鍛煉自己、檢驗自己、吸收知識、彌補不足。充分了解什么是現型社會所需要的財會人員，為日后的工作打下良好的基礎。

一、公司概況：朔州誠信會計師事務所，是原隸屬于朔州市國家稅務局的會計師事務所，xx年6月份改制成為朔州誠信會計師事務所有限公司。公司住址位于朔州市建設局招待所一樓，現有執業注冊會計師17名，是朔州地區會計師事務所行業中注冊會計師人數最多的一家會計師事務所，另有助理專業人員16名，從業人員共計36名，而且文化程度在大專以上學歷者占80%，組建成一支既有專業理論知識，又有豐富實踐經驗的專業人才隊伍。成為朔州地區在經營規模、人才實力、業務質量等方面都具有較強實力和優勢的會計師事務所，在職業道德、執業質量、業務培訓和后續教育等方面，該所專業人員每年都要不定期地參加省注冊會計師協會和國家會計學院的專題培訓，更新知識，提高素質。全面承攬國內各種法定業務。在承辦業務時嚴格遵守國家法律、法規和行業法規制度，始終堅持獨立、客觀、公正和實事求是的原則，切實維護當事人的合法權益，保守商業密秘，獲得了很多企業的一致贊揚。在歷年的上級行業主管部門的檢查考評中，多次受到上級部門的表揚，并被評為先進單位。從未因執業質量和執業道德受到任何處分和處罰。經營范圍主要有：審驗企業會計報表，出具審計報表；驗證企業資本、出具驗資報告；辦理企業合并、分立、清算事宜中的審計業務，出具有關報告；辦理法律法規的其他業務，出具相應的審計報告；擔任企業財會顧問；提供會計及其它管理咨詢，業務涉及到了社會中的各個行業和領域。

二、實習內容

（一）組織機構和人員設置：

1、組織機構設置：

2、人員設置：

（1）主任會計師（所長）：全面負責事務所各項工作。

（2）業務一部經理：負責執行上級分派的工作和受托審計業務；協助撰寫審計業務綜合分析評價報告。審議是否接受委托審計業務，確認企業有接受服務的意愿，尋找到業務來源后，應積極到企業收集相關信息和記錄企業的要求，匯總成一份資料，提交主任會計師，并共同審議是否接受委托；審批通過的，主任會計師對該項業務負有最終責任，并報辦公室記錄；審批未能通過的，業務一部經理應說明理由，并口頭或書面通知委托方。接受受托審計相關的業務后，成立專項小組，確定工作流程和運用方法、審計程序等，每次完成業務后撰寫工作分析和評價報告。

（3）業務二部經理：負責執行上級分派的工作和審計業務外的其它受托業務，主要負責事務所受托代理記賬和相關咨詢等工作。接受業務后確定工作方案，每次完成業務后

撰寫工作分析和評價報告。

（4）財務部主管：記賬并期末編制報表，審批各項目資金支出、費用報銷等，如金額較大，提交上級領導審批；其他工作安排。

（6）其他安排：由于人員有限，會根據實際工作情況臨時作出崗位調整或額外工作安排，務必隨時接受安排。

（二）實習的具體內容：

實習期間按照要求和公司安排主要完成以下實習任務：

1、了解會計師事物所機構組成，人員職責，基本業務。

2、分別熟悉事物所各種會計業務的操作流程，行業規范，協助會計師完成各類業務。

3、配合工作人員完成各種辦公室日常工作。我被分司審計部，第一 天早上很早就正式到公司報道，隨后由負責審計業務的主任會計師給我介紹了會計師事務所的具體情況，主要從公司發展歷史，機構人員設置，經營業務范圍以及目前經營狀況等方面做了說明，最后，明確了我們實習期間的主要工作任務，并提出了相關要求和期望，鼓勵大家在新的環境里認真學習，努力工作，爭取在實習期間有所收獲。由于是第一天去我并沒有什么事情可以做，看著公司的其他員工忙的不可開交，心里真的不是滋味，因為我沒有業務可以做，也只有在那里看別的公司送來的一些資料，開始我覺得公司的憑證和賬本有什麼好看的，可是我看進去之后我發現自己的想法是錯的，以前覺得課本上的都見過，其實對于實際的憑證資料我完全不知道。

一切對于我來說真的很陌生。因此我就利用這些空閑時間翻閱一些會計的相關政策、法規。這些都是在今后的工作中經常用到的法律法規，給我提供了很好的學習機會，是我獲得了行業相關的第一手資料。在事務所內跟隨李老師熟悉情況，并幫忙完成各項辦公室日常事物。第二天，辦公室主任李老師帶領我進行了一些檔案整理工作，我被帶到檔案室，嚇我一跳，那么多檔案啊，我正發愁怎么找呢，老師把我領到一個角，我定睛一看才恍然大悟，原來是有順序的，很快我們就將過去兩三年的檔案重新碼放整齊，并按序號做以說明，在這期間進行了不少的體力勞動。另外，老師還手把手的教我們文檔的裝訂方法，幾個人一同練習，從排序，打孔，穿線一直到最后的粘貼，編號，最終能夠將一落零散的報告底稿整理成完整的報告文件并排放整齊。就是這些看似簡單不經意的工作我們這些在校的學生要是不經過鍛煉是沒有辦法做好的，而這些工作也正式以后從業中最最基本的。在此期間，我們也有機會看到了大量的審計報告，驗資報告，工作底稿等等一手的文字材料，讓我們真實的感受到了事務所的具體工作，那一本本厚重的檔案就是這些工作的最好見證。

然后，進入審計業務的實際練習操作階段，主要是在注冊會計師老師的指導下做一些測試工作，協助完成工作底稿，起初，比較生疏，就先自己翻看客戶提供的各種資料，包括憑證，總分賬，明細賬，固定資產明細表等等。然后開始進入抽查憑證工作，抽查憑證工作是審計過程中一個至關重要的程序，很多問題都是在抽憑時發現和暴露出來的。在我們逐漸熟悉抽查憑證的原則和方法后，便獨立完成抽查工作，決定抽查的項目并簽署審計抽查意見。由于我們接觸的業務都是相對比較簡單的，沒有特別復雜的審計過程，在完成底稿后，我們又參與資產負債表和收支平衡表的編制核對過程，將各項數據綜合統一后與客戶提供的報表相對照，這些都是在事務所里協助老師做的比較零散的工作，但是的確學到了不少東西，很多看似簡單的問題有時自己都會遇到麻煩，在此解決過程篇三：小準則審計報告及詳細附注參考格式

該參考格式用于要求披露詳細附注的小企業【以下紅字系提示性內容，報告僅作格式參考，但不限于此，項目負責人應根據實際情況、包括審計意見類型及相關事項進行調整，并刪除提示性內容】

審 計 報 告

文號

abc公司全體股東：

我們審計了后附的abc 公司（以下簡稱abc公司）財務報表，包括2013年12月31日的資產負債表、2013年度的利潤及利潤分配表和現金流量表以及財務報表附注。

一、管理層對財務報表的責任

編制和公允列報財務報表是abc公司管理層的責任，這種責任包括：（1）按照《小企業會計準則》的規定編制財務報表，并使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見【或發表保留意見】提供了基礎。

三、導致保留意見的事項 ??

四、審計意見【或保留意見】

我們認為，【除“

三、導致保留意見的事項”段所述事項產生的影響外，】abc公司財務報表在所有重大方面按照《小企業會計準則》的規定編制，公允反映了abc公司2013年12月31日的財務狀況以及2013年度的經營成果和現金流量。

五、強調事項

我們提醒財務報表使用者關注，如財務報表附注[]所述，[]。本段內容不影響已發

表的審計意見。

1、[]公司2013年度財務報表

2、[]公司2013年度財務報表附注 [本頁無正文] 會計師事務所有限公司

（蓋章）

中國·蘇州

（簽名）（蓋章）（簽名）（蓋章）二零一四年 月 日 中國注冊會計師：×××中國注冊會計師：×××

財務報表附注

二零一三年度

人民幣元

【附注是財務報表的重要組成部分。以下附注僅作格式參考，但不限于此，代編人員應根據客戶實際情況根據重要性原則進行調整、増、刪或重述】

一、公司基本情況 abc公司（以下簡稱“本公司”）經嘉興市人民政府xx[]號文批準，經嘉興市工商行政管

理局登記注冊，于[]年[]月[]日在[]成立。公司注冊資本[]萬元，由[]、[]及[]共同出資。

[公司股權變更沿革] 截止2013年12月31日，本公司注冊資本為[]萬元，企業法人營業執照注冊號為[]，{企

業法人營業執照注冊號為企獨蘇總字第[]號，投資總額[]美元，注冊資本 [ ]美元。}法

定代表人為[]。公司目前為經營期[籌建期]。

本公司經營范圍為[]。其主要產品為：[]??，提供主要勞務內容為[]。

二、遵循小企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合小企業會計準則的要求，真實、完整的反映本公司的財務狀

況、經營成果和現金流量等相關信息。

本公司是根據實際發生的交易和事項，按照小企業會計準則的規定確認為資產、負債、所

有者權益、收入、費用和利潤，并如實反映在相關財務報表中。本公司所有財務報表中，均不存在根據虛構的、沒有發生或尚未發生的交易或事項進行的

確認和計量，也不存在對已經發生的重要的交易或事項不予確認的情況。

如果小企業發生了《準則》未做規范的交易或事項，參照《企業會計準則》相關規定

處理，則還應披露以下信息：(1)發生交易或事項的情況;(2)參照執行《企業會計準則》的

原因;(3)所依據的《企業會計準則》的相關規定;(4)處理結果對本公司財務狀況和經營成

果的影響。

三、編制基礎

本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《小企業會計準則》的規定

進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。[不符合基本會計假設的說明]

四、重要會計政策、會計估計

本公司執行中華人民共和國《小企業會計準則》。下列重要會計政策系根據該會計準則編

制。

1、會計年度

財務報表附注

二零一三年度

人民幣元

本公司的會計年度為公歷年1月1日至12月31日。

2、記賬本位幣

本公司以人民幣作為記賬本位幣。

3、記賬基礎和計價原則

本公司會計核算以權責發生制為記賬基礎，資產以歷史成本為計價原則。各項財產在取得

時按實際成本計量。

4、外幣業務核算方法[若公司沒有外幣業務則將該部分去掉、后面類似情況也如此] 會計年度內涉及的外幣經營業務，按外幣業務發生日的即期匯率折合為人民幣記賬。資產

負債表日對外幣現金、外幣銀行存款、債權、債務等各種外幣賬戶的余額，按照即期匯率

折合為記賬本位幣金額。按照該日即期匯率折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額

之間的差額，計入當期損益。

5、現金等價物

現金等價物是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動

風險小的投資。

（以下6至17項內容選擇與企業相關的重要項目披露）

6、短期投資

短期投資是指小企業購入的能隨時變現并且持有時間不準備超過一年的投資。

以支付現金取得的短期投資，按照購買價款和相關稅費作為成本進行計量。出售短期投資，出售價款扣除其賬面余額、相關稅費后的凈額，計入投資收益。

7、應收及預付款項

應收及預付款項是指小企業在日常生產經營活動中發生的各項債權。包括應收票據、應收賬款、應收股利、應收利息、其他應收款等應收款項和預付賬款。

壞賬損失確認標準：債務人依法宣告破產、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷

營業執照，其清算財產不足清償的；債務人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產或

者遺產不足清償的；債務人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據證明已無力清償債務的；

與債務人達成債務重組協議或法院批準破產重整計劃后，無法追償的；因自然災害、戰爭

等不可抗力導致無法收回的。

應收及預付款項出現上述情形之一的，減除可收回的金額后確認的無法收回的應收及預付

款項，作為壞賬損失，于實際發生時計入營業外支出，同時沖減應收及預付款項。存貨核算方法

財務報表附注

二零一三年度

人民幣元

存貨是指小企業在日常生產經營過程中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、將在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。包括原材料、[在產品、半成品、產成品、商品、周轉材料、委托加工物資等] 等。存貨按照以下原則核算: 本公司存貨取得時，按實際[]成本入賬。[經過1年期以上的制造才能達到預定可銷售狀態的存貨發生的借款費用，也計入存貨的成本。] 公司領用或者發出存貨，按照[實際成本]核算，采用[先進先出法/加權平均法/個別認定法/計劃成本法/售價金額核算法]確定其實際成本。公司領用周轉材料、低值易耗品時采用一次攤銷 [或分期攤銷]法攤銷。

存貨盤存制度采用永續盤存制[實地盤存制]。

存貨發生毀損，處置收入、可收回的責任人賠償和保險賠款，扣除其成本、相關稅費后的凈額、盤盈存貨實現的收益和盤虧存貨發生的損失計入營業外支出或營業外收入。

8、長期債權投資

長期債券投資，是指小企業準備長期（在1年以上）持有的債券投資。

長期債券投資按照購買價款和相關稅費作為成本進行計量。實際支付價款中包含的已到付息期但尚未領取的債券利息，單獨確認為應收利息。

債券投資損失確認標準：債務人依法宣告破產、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業執照，其清算財產不足清償的；債務人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產或者遺產不足清償的；債務人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據證明已無力清償債務的；與債務人達成債務重組協議或法院批準破產重整計劃后，無法追償的；因自然災害、戰爭等不可抗力導致無法收回的。

長期債券投資出現上述情形之一的，減除可收回的金額后確認的無法收回的長期債券投資，作為長期債券投資損失，于實際發生時計入營業外支出，同時沖減長期債券投資賬面余額。

9、長期股權投資 長期股權投資，是指小企業準備長期持有的權益性投資。長期股權投資按照成本進行計量并采用成本法進行會計處理。在長期股權投資持有期間，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，按照應分得的金額確認為投資收益。

長期股權投資損失確認標準：被投資單位依法宣告破產、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業執照的；被投資單位財務狀況嚴重惡化，累計發生巨額虧損，已連續停止經營3年以上，且無重新恢復經營改組計劃的；對被投資單位不具有控制權，投資期限屆滿或者投資期限已超過10年，且被投資單位因連續3年經營虧損導致資不抵債的；被投資單位財務狀況嚴重惡化，累計發生巨額虧損，已完成清算或清算期超過3年以上的。篇四：大華審計報告排版格式要求

大華會計師事務所有限公司 審計報告及附注排版格式要求

一、封面

1、五號字體，單倍行距，在第八行插入表格

公司名稱 報告名稱 文號

字體 宋體 宋體 宋體

字號 三號加粗 三號加粗 五號加粗

字間距

行間距 單倍行距

單倍行距；如果報告名字較長，需要排成二行，則將行間距調整為固定值25磅

單倍行距

特殊格式

無 無 無

2、在倒數第六行撰寫本公司中文名稱，倒數第四行撰寫英文名稱

中文 英文

字體 宋體 times new roman 字號 小三號加粗 小四號

字間距 加寬2磅 緊縮0.4磅

行間距 單倍行距 單倍行距

特殊格式

無 無

二、目錄

1、抬頭空一行

被審計單位名稱 報告名稱 會計期間

字體 宋體 宋體 宋體

字號 三號加粗 三號加粗 小四號

字間距

行間距 1.5倍行距

1.5倍行距；如果報告名字較長，需要排成二行，則將行間距調整為固定值25磅 1.5倍行距

特殊格式

無 無 無

2、空行二行后（無需要填列會計期間的，空三行），插入目錄表格

一級標題 二級標題

字體 宋體 宋體

字號 四號加粗 四號

字間距 行間距

固定值20磅+空行一行 固定值20磅+空行一行 特殊格式

無 無

注：二級標題不用標記序號

三、報告正文

1、基本要求

頁眉——首頁無頁眉；從第二頁開始設置頁眉，最左邊為大華所logo,最右邊為文號+報告名稱，以年度財務報表的審計報告為例：

大華審字[2014]xxxx號審計報告

頁腳——頁面底端，居中，標明：“第幾頁”，從報告正文首頁開始編號（首頁編號為1），宋體小五。

頁邊距——上為3.04厘米，下為2.54厘米，左右為3.17厘米。紙張大小——首頁用大華抬頭紙，首頁抬頭空三行。

2、報告正文的一般要求（不含表格）

抬頭空三行 報告標題 報告編號 收件人 報告正文 正文標題 落款蓋章 日期 字體 黑體 黑體 宋體 宋體 宋體 宋體 宋體 宋體

字號 三號加粗 三號加粗 五號加粗 四號加粗 四號 四號加粗 四號 四號 字間距 加寬4磅 加寬4磅

行間距 1.5倍行距 1.5倍行距 1.5倍行距 1.5倍行距 1.5倍行距 1.5倍行距 單倍行距 單倍行距

特殊格式

無 無 文本右對齊 文本左對齊 首行縮進2個字符 首行縮進2個字符 蓋2位cpa章 注：（1）日期格式要求采用漢字，不能采用阿拉伯數字。零以〇表示

（2）在設置行間距時，注意：要將“如果定義了文檔網格，則對齊到網格”的挑溝選項取消；或在頁面設置里將文檔網格設置為無網格。

3、詳式審計報告的特殊要求

如果報告正文涉及用表格表述內容，相關表格的格式要求：（1）表格屬性：行指定高度為0.6厘米（最小值）；

（2）標題行的設置：選擇標題行，設置表格屬性——行屬性，選擇在各頁頂端以標題行形式重復出現，不允許跨頁斷行。

（3）標題字體：宋體；表格內的數字、英文（標題除外）用arial narrow（4）字號：小五號

（5）行間距：單倍行距。如果文字部分內容較多需要調整為二行的情況下，將行間距調整為固定值12磅；如果數字內容較多，請調整列寬，或考慮調整段落-內外側縮進0.1-0.5磅。

（5）文字左對齊，數字右對齊

（6）表格有上下外邊框、1.5磅；內加虛線、0.5磅.四、附注或相關說明

（一）基本要求

1、頁眉——應以小五號宋體（段間距為0，行間距為單倍）注明“xx公司”，“xx年度或xx截止日”，“附注或相關說明的名稱”，并分三行例示。以年度財務報表的審計報告為例：

錯誤！未找到引用源。

2013年度 財務報表附注

2、頁腳——頁面底端，居中，標明：“財務報表附注 第幾頁”，從1開始編號，宋體小五。

3、頁邊距——上為3.8厘米，下為2.54厘米，左右為3.17厘米。

4、紙張大小——a4。

5、序號基本原則

一級標題序號：

一、二、?? 二級標題序號：

（一）（二）??，注：財務報表主要項目注釋中的二級標題序號為：注釋1．注釋2．?? 三級標題序號：1．2．?? 四級標題序號：1）2）?? 五級標題序號：①②??

（二）文本格式要求

標題 會計期間

字體 宋體 宋體

字號 小三號加粗

五號

字間距

行間距 1.5倍行距 1.5倍行距

特殊格式

與標題之間空一行后撰寫正文 正文（不含表格）一級標題

宋體 宋體

五號 五號加粗 1.5倍行距

1.5倍行距；段前1行（或

直接空一行）

1.5倍行距；段前0.5行 注：若為財務報表主要項目注釋，則段前1行（或直接

空一行）1.5倍行距；段前0.5行 1.5倍行距 1.5倍行距；段前0.5行

首行縮進2個字符 首行縮進2個字符

二級標題 宋體 五號加粗 首行縮進2個字符

三級標題 三級以下標題 表格下方的第一行文字 宋體 宋體 宋體

五號加粗 五號 五號

首行縮進2個字符 首行縮進2個字符 首行縮進2個字符

特殊要求：標題一律采用編號列表（自動編號），在設置格式時應將所有制表位清除。三級以下標題字號不加粗，不設置段前距。(三)表格格式要求：

（1）表格屬性：行指定高度為0.6厘米（最小值）；

（2）標題行的設置：選擇標題行，設置表格屬性——行屬性，選擇在各頁頂端以標題行形式重復出現，不允許跨頁斷行。

（3）標題字體：宋體；表格內的數字、英文（標題除外）用arial narrow（4）字號：小五號

（5）行間距：單倍行距。如果文字部分內容較多需要調整為二行的情況下，將行間距調整為固定值12磅；如果數字內容較多，請調整列寬，或考慮調整段落-內外側縮進0.1-0.5磅。

（5）文字左對齊，數字右對齊

（6）表格有上下外邊框、1.5磅；內加虛線、0.5磅.五、其他：

1、每頁中的各張表格盡量排列整齊，如首列與末列的外側邊緣對齊。

2、表格中需要填寫的內容太多，導致排版困難或很難看的情況下，可以采用以下幾種方法解決：

（1）適當縮小字號（前提是打印出的文檔不能因為字太小看不或閱讀困難）

（2）分拆表格，把1張表格分拆為2-3張表格。（3）在此表格的前后均插下分節符-下一頁，并將此節頁面設置中的紙張方向調整為橫向，采用此方法要注意前后頁眉頁腳設置的連續性。篇五：執行小企業會計準則財務報表審計報告及報表附注參考格式

針對小企業資產負債表和利潤表（損益表）出具的審計報告的參考格式

【以下紅字系提示性內容，報告僅作格式參考，但不限于此，項目負責人應根據實際情況、包括審計意見類型及相關事項進行調整，并刪除提示性內容】

審 計 報 告

文號

abc公司全體股東：

我們審計了后附的abc 公司（以下簡稱abc公司）財務報表，包括2013年12 月31日的資產負債表、2013年度的利潤及利潤分配表和現金流量表以及財務報表附注。

一、管理層對財務報表的責任

編制和公允列報財務報表是abc公司管理層的責任，這種責任包括：（1）按照《小

企業會計準則》的規定編制財務報表，并使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注

冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見【或發表保留意

見】提供了基礎。

三、導致保留意見的事項 ??

四、審計意見【或保留意見】

我們認為，【除“

三、導致保留意見的事項”段所述事項產生的影響外，】abc公

司財務報表在所有重大方面按照《小企業會計準則》的規定編制，公允反映了abc公司2013年12月31日的財務狀況以及2013年度的經營成果和現金流量。

五、強調事項

我們提醒財務報表使用者關注，如財務報表附注[]所述，[]。本段內容不影響已發

表的審計意見。

1、[]公司2013年度財務報表

2、[]公司2013年度財務報表附注 [本頁無正文] 會計師事務所有限公司

（蓋章）中國·蘇州

（簽名）（蓋章）（簽名）（蓋章）二零一四年 月 日 中國注冊會計師：×××中國注冊會計師：×××

財務報表附注

二零一三年度

人民幣元

【附注是財務報表的重要組成部分。以下附注僅作格式參考，但不限于此，代編人員應根據客戶實際情況根據重要性原則進行調整、増、刪或重述】

一、公司基本情況 abc公司（以下簡稱“本公司”）經江蘇省人民政府蘇政復[]號文批準，經江蘇省工商行

政管理局登記注冊，于[]年[]月[]日在[]成立。公司注冊資本[]萬元，由[]、[]及[]共同出資。

[公司股權變更沿革] 截止20 年12月31日，本公司注冊資本為[]萬元，企業法人營業執照注冊號為[]，{企 業法人營業執照注冊號為企獨蘇總字第[]號，投資總額[]美元，注冊資本 [ ]美元。}法

定代表人為[]。公司目前為經營期[籌建期]。

本公司經營范圍為[]。其主要產品為：[]??，提供主要勞務內容為[]。

二、遵循小企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合小企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀

況、經營成果和現金流量等有關信息。

三、編制基礎

本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《小企業會計準則》的規定

進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。[不符合基本會計假設的說明]

四、重要會計政策、會計估計

本公司執行中華人民共和國《小企業會計準則》。下列重要會計政策系根據該會計準則編

制。

1、會計年度

本公司的會計年度為公歷年1月1日至12月31日。

2、記賬本位幣

本公司以人民幣作為記賬本位幣。

3、記賬基礎和計價原則

本公司會計核算以權責發生制為記賬基礎，資產以實際成本為計價原則。各項財產在取得

時按實際成本計量，其后如果發生減值，按企業會計制度規定計提相應的減值準備。

4、外幣業務核算方法[若公司沒有外幣業務則將該部分去掉、后面類似情況也如此] 財務報表附注

二零一三年度

人民幣元

會計年度內涉及的外幣經營業務，按外幣業務發生日的即期匯率折合為人民幣記賬。資產 負債表日對外幣現金、外幣銀行存款、債權、債務等各種外幣賬戶的余額，按照即期匯率

折合為記賬本位幣金額。按照該日即期匯率折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額

之間的差額，計入當期損益。

5、現金等價物

現金等價物是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動

風險小的投資。

（以下6至17項內容選擇與企業相關的重要項目披露）

6、短期投資

短期投資是指小企業購入的能隨時變現并且持有時間不準備超過一年的投資。

以支付現金取得的短期投資，按照購買價款和相關稅費作為成本進行計量。

出售短期投資，出售價款扣除其賬面余額、相關稅費后的凈額，計入投資收益。

7、應收及預付款項

應收及預付款項是指小企業在日常生產經營活動中發生的各項債權。包括應收票據、應收賬款、應收股利、應收利息、其他應收款等應收款項和預付賬款。

壞賬損失確認標準：債務人依法宣告破產、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷

營業執照，其清算財產不足清償的；債務人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產或

者遺產不足清償的；債務人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據證明已無力清償債務的；

與債務人達成債務重組協議或法院批準破產重整計劃后，無法追償的；因自然災害、戰爭

等不可抗力導致無法收回的。

應收及預付款項出現上述情形之一的，減除可收回的金額后確認的無法收回的應收及預付

款項，作為壞賬損失，于實際發生時計入營業外支出，同時沖減應收及預付款項。存貨核算方法

存貨是指小企業在日常生產經營過程中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的

在產品、將在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。包括原材料、[在產品、半成品、產成品、商品、周轉材料、委托加工物資等] 等。存貨按照以下原則核算: 本公司存貨取得時，按實際[]成本入賬。[經過1年期以上的制造才能達到預定可銷售狀態的存貨發生的借款費用，也計入存貨的成本。] 財務報表附注

二零一三年度

人民幣元

公司領用或者發出存貨，按照[實際成本]核算，采用[先進先出法/加權平均法/個別認定法/計劃成本法/售價金額核算法]確定其實際成本。公司領用周轉材料、低值易耗品時采用一次攤銷 [或分期攤銷]法攤銷。

存貨盤存制度采用永續盤存制[實地盤存制]。

存貨發生毀損，處置收入、可收回的責任人賠償和保險賠款，扣除其成本、相關稅費后的凈額、盤盈存貨實現的收益和盤虧存貨發生的損失計入營業外支出或營業外收入。

8、長期債權投資

長期債券投資，是指小企業準備長期（在1年以上）持有的債券投資。

長期債券投資按照購買價款和相關稅費作為成本進行計量。實際支付價款中包含的已到付息期但尚未領取的債券利息，單獨確認為應收利息。

債券投資損失確認標準：債務人依法宣告破產、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業執照，其清算財產不足清償的；債務人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產或者遺產不足清償的；債務人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據證明已無力清償債務的；與債務人達成債務重組協議或法院批準破產重整計劃后，無法追償的；因自然災害、戰爭等不可抗力導致無法收回的。

長期債券投資出現上述情形之一的，減除可收回的金額后確認的無法收回的長期債券投資，作為長期債券投資損失，于實際發生時計入營業外支出，同時沖減長期債券投資賬面余額。

9、長期股權投資

長期股權投資，是指小企業準備長期持有的權益性投資。長期股權投資按照成本進行計量并采用成本法進行會計處理。在長期股權投資持有期間，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，按照應分得的金額確認為投資收益。

長期股權投資損失確認標準：被投資單位依法宣告破產、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業執照的；被投資單位財務狀況嚴重惡化，累計發生巨額虧損，已連續停止經營3年以上，且無重新恢復經營改組計劃的；對被投資單位不具有控制權，投資期限屆滿或者投資期限已超過10年，且被投資單位因連續3年經營虧損導致資不抵債的；被投資單位財務狀況嚴重惡化，累計發生巨額虧損，已完成清算或清算期超過3年以上的。長期股權投資出現上述情形之一的，減除可收回的金額后確認的無法收回的長期股權投資，作為長期股權投資損失，于實際發生時計入營業外支出，同時沖減長期股權投資賬面余額。

10、固定資產計價及折舊方法 固定資產，是指小企業為生產產品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過1年的有形資產。包括房屋及建筑物、[機器、機械、運輸工具、設備、器具等]。

固定資產按取得時實際成本計價。資產的成本包括購買價[或建造、或投資者投入等]及將該項資產達到預定可使用狀態前所必要的支出。

第二篇：文號文件

廣區委［2012］ 號

中共廣安市廣安區委、區人民政府 關于表彰2011民營經濟工作先進單位的決定

各鄉鎮（辦事處）、區級各部門：

2011年，我區把民營經濟作為地方經濟的重要增長點，堅持從政治上給待遇、政策上給優惠、資金上給扶持，大力支持和推動民營經濟健康快速發展，涌現出了一大批有規模、有實力、有品牌的民營企業，為全區經濟提速發展做出了積極的貢獻。

為了宣傳典型、鼓勵先進、激勵后進，營造良好氛圍，推動全區民營經濟發展再上新臺階。區委、區政府決定，授予 廣安恒立科技發展有限公司等6戶企業為廣安區2011“民營經濟發展”先進企業、廣安慧博玻璃制品有限公司等8戶企業為廣安區2011“誠信守法”先進企業、四川

廣安光前集團有限公司等5戶企業為廣安區2011“履行社會責任”先進企業稱號。

區委、區政府希望獲此殊榮的企業要珍惜榮譽、發揚成績、再接再厲、再創佳績。同時，希望全區民營企業要以獲表彰的先進民營企業為榜樣，自強不息、奮力拼搏，為全區經濟發展做出更大的貢獻。

附：獲獎企業名單

中共廣安市廣安區委員會

廣安市廣安安區人民政府

2012年月日

主題詞：民營經濟先進單位表彰決定

中共廣安市廣安區委員會2012年3月日 印

（共印10份）

先進單位名單

一、“民營經濟發展”先進企業

廣安恒立科技發展有限公司 四川廣安光前集團有限公司 四川廣安德泰玻璃制品有限公司 廣安建平建材集團有限公司廣安永帆汽配有限公司四川廣安臺泥水泥有限公司

二、“誠信守法”先進企業：

四川廣安慧博玻璃工業有限公司廣安金山房地產開發有限公司 廣安金達建筑有限公司四川廣安華珂建設集團有限公司廣安升輝物業管理有限公司 廣安市安琪日用品有限公司 四川廣安超臣實業有限公司廣安福澤物業管理有限公司

三、“履行社會責任”先進企業：

四川安得集團有限公司廣安思源教育集團 廣安巨泰植物油有限責任公司廣安佛手山食品有限公司 廣安鄧翁酒業集團有限公司

第三篇：審批通知書文號

審批通知書文號：（）探轉[

]號

探礦權轉讓申請書

項目名稱：_______________________________________________

轉讓申請人：________________________________________(印章)

受讓人：____________________________________________(印章)

填表時間：__________________年__________月_________日

一、填表說明

1．本申請書一式四份，要求字跡清晰、工整。不收復印件。

2．“轉讓申請人”即探礦權人。轉讓申請人或受讓人為法人的，填法人名稱；為自然人的，填自然人名稱。

3．“項目名稱”即勘查許可證上登記的項目名稱。

4．“法定代表人”由法定代表人填寫并蓋印章。

5．“經濟類型”是指國有、集體、私營、個體、聯營、股份制、外商投資、港澳臺投資經濟等。

6．“探礦權獲得時間及方式”指轉讓申請人獲得該探礦權的時間及方式。“方式”指從國家直接獲得、轉讓獲得及有償、無償等情況。

7．“探礦權轉讓原因和方式”中，“轉讓方式”可填出售、作價出資等。

8．“探礦權評估值”是指經國務院地質礦產主管部門確認的評估結果?！霸u估機構名稱”是指由國務院地質礦產主管部門會同國務院國有資產管理部門認定的評估機構名稱。“評估機構資格證號”指由探礦權、采礦權評估機構管理機關頒發的資格證書上的資格證號碼。如為非國家出資勘查形成的探礦權，以上三項內容可不填寫。

9．如在勘查區內發現了可供進一步勘查或者開采的礦產資源，有關情況應在“勘查工作主要進展情況”欄中反映。

10．“探礦權價款繳納方式”可填一次性繳納、分期繳納、作價出資或其他方式。

11．“受讓目的”一欄，填寫“繼續勘查”或“申請采礦權進行采礦”。

12．申請人若無上級主管部門，“轉讓申請人上級主管部門意見”欄可不填寫。

二、轉讓申請所必須附具的材料

(一)轉讓申請人

1．勘查許可證復印件。

2．由勘查登記管理機關出具的對轉讓申請人按規定繳納探礦權使用費、探礦權價款及完成最低勘查投入的證明材料。

3．由有關地質礦產主管部門出具的探礦權屬無爭議的證明材料。

4．轉讓申請人和受讓人簽訂的探礦權轉讓合同。

5．礦產資源勘查情況報告。如在勘查作業區內發現可供進一步勘查或者開采的礦產資源，尚需附具有關證明材料。

6．評估報告和評估結果確認文件。若為非國家出資勘查所形成的探礦權，可不附具。

7．申請轉讓的探礦權為再次轉讓的，應附具原轉讓審批文件復印件。

8．由有關部門出具的勘查資金來源證明。

(二)受讓人

以繼續勘查為目的的受讓人：

1．勘查單位的資格證書復印件。

2．能滿足該項工作最低勘查投入的資信證明。

3．委托勘查的，應出具由探礦權受讓人與勘查單位簽訂的委托勘查合同。

以轉入采礦為目的的探礦權受讓人：

1．礦山企業法人證明復印件。

2．能滿足該項采礦投入的資信證明。

3．受讓人資質條件的其他證明材料。

以上材料除特別注明者外，均為原件。

第四篇：2010年安全文號

3、行政文件：滕國運字[2010]03號—標題：關于印發《2010年春節運輸安全生產工作方

案》的通知—部門：安全處－時間：2010年1月28日-下行

6、行政文件：滕國運字[2010]06號—標題：關于表彰2010春運安全生產先進單位和

個人的決定—部門：安全處－時間：2010年3月17日-下行

7、行政文件：滕國運字[2010]07號—標題：關于印發《上海世博會安全保障工作方案》的通知—部門：安全處－時間：2010年4月15日-下行

10、行政文件：滕國運字[2010]10號—標題：關于印發《安全生產工作程序》的通知—部門：安全處－時間：2010年5月06日-下行

11、行政文件：滕國運字[2010]11號—標題：關于全面開展安全生產活動的通知—部門：安全處－時間：2010年5月06日-下行

14、行政文件：滕國運字[2010]14號—標題：關于開展安全生產月活動的實施方案—部門：安全處－時間：2010年5月27日-下行

15、行政文件：滕國運字[2010]15號—標題：關于認真做好2010防汛工作的通知—部門：安全處－時間：2010年6月11日-下行

16、行政文件：滕國運字[2010]16號—標題：關于《突發事件應急響應信息報告程序和標準》的通知—部門：安全處－時間：2010年7月14日-下行

17、行政文件：滕國運字[2010]17號—標題：關于成立應急搶險救援隊伍的通知—部門：安全處－時間：2010年7月14日-下行

18、行政文件：滕國運字[2010]18號—標題：關于實施突發公共事件新聞報道應急預案的通

知—部門：安全處－時間：2010年7月14日-下行

19、行政文件：滕國運字[2010]19號—標題：關于印發《突發事件總體預案》的通知—部門：安全處－時間：2010年7月14日-下行

20、行政文件：滕國運字[2010]20號—標題：關于成立各類突發事件現場指揮部的通知—部門：安全處－時間：2010年7月14日-下行

25、行政文件：滕國運字[2010]25號—標題：關于切實做好“兩節、兩會”期間安全生產工

作的通知—部門：安全處－時間：2010年9月19日-下行

26、行政文件：滕國運字[2010]26號—標題：關于開展安全生產基層基礎年第四次集中整治

行動的通知—部門：安全處－時間：2010年8月19日-下行

27、行政文件：滕國運字[2010]27號—標題：關于印發10.1黃金周運輸安全工作實施方案的通知—部門：安全處－時間：2010年8月30日-下行

28、行政文件：滕國運字[2010]28號—標題：關于進一步加強安全生產工作及嚴查違章整治

活動的通知—部門：安全處－時間：2010年10月18日-下行

30、行政文件：滕國運字[2010]30號—標題：關于做好2010應急預案編制修訂工作的通知—部門：安全處－時間：2010年11月22日-下行

32、行政文件：滕國運字[2010]32號—標題：關于印發《安全生產和應急雙基建設活動方案》的通知—部門：安全處－時間：2010年11月23日-下行

33、行政文件：滕國運字[2010]33號—標題：關于開展百日安全生產的通知—部門：安全處－時間：2010年11月23日-下行

第五篇：審計報告

審計報告書

月份會計憑證進行了審計，以及對合同審核監督工作中需要規避的風險和現階段的工程項目出現的問題做出了相關的報告，并對本次審計、審核、監督工作中出現的問題做出相應的審計建議。

一、審計工作內容

（一）審計目標

經濟業務發生的會計信息的真實性、合法性以及完整性進行審計監督 合同審核監督工作中規避的風險 工程項目監督管理工作中出現的問題

（二）審計程序

查閱會計憑證，詢問經濟業務事項

合同審核登記監督

工程項目審查監督

（三）審計檢查范圍

根據財務科2016年1-3月會計憑證

根據2016.01-03月合同臺帳

特戊酸工程

（四）審計發現問題：

本次對財務科會計憑證的逐項查閱、詢問等審計工作，發現以下問題： 1.2016年02月會計憑證中，51#憑證——外購鑫源金屬鋁板1649元，57#憑證——外購張店鵬儒加工不銹鋼材料2415元，249#憑證——外購張店浩哲物資試劑1700元，以上經濟業務均為付現業務，都蓋有“現金付訖”，但都缺少財務負責人簽章手續。/ 5

2.2016.03月會計憑證中，125#憑證——外購紅旗儀表溫度計2960元，312#憑證——外購天虹農業化肥884元、外購張店菅魄網絡交換機70元，314#憑證——外購張店津南化工磷酸二氫鈉1700元，363#憑證——路鵬報銷上海差旅費1317元，以上經濟業務均為付現業務，都蓋有“現金付訖”，但都缺少財務負責人簽章手續。

3.2016.03月193#憑證——付山東鋁業醋酸貨款1037500元，348#憑證——付大成國際材料款1016118元，以上兩項經濟業務的資金審批單都缺財務負責人簽批手續。

三．企業合同審核監督 1.合同審核監督情況

對于本企業合同的監督管理，風控部門現實行合同全過程參與監督，包括合同簽訂前的風險評估，到合同執行中的實際發貨數量及應收賬款的回款情況，再到次月初對每項合同執行情況的數據整理、匯總、分析。

自2016年01月建立合同臺帳，詳細記錄了每一客戶的合同簽訂、應收及銷售情況，并且每月對財務科記錄的應收賬款狀況與經營公司實際發貨及收款情況一一進行核對。

2.合同審核監督中出現的問題 在合同的審核監督中，發現如下問題:（1）預開票金額較大

XXXXXXX有限公司在2016年02月未簽訂合同也未發貨，但給予對方多開具了920噸*3260=2999200元的增值稅票。（2）合同變更無記錄

XXXX客戶在2015.06.18日與我方簽訂了1200噸的氯代特戊酰氯合同，至2015年10月23日止，實際發貨220噸，單價由原來的20500元/噸變為20300/ 5

元/噸，在2016年03月單價又降為20000元/噸。但未執行任何價格變動手續。

XXXX客戶2015.11.26日簽訂合同1000*2800=2800000元,2015.11月發貨單價執行2900元/噸，2015.12月發貨單價調整為2750元/噸，亦未執行價格變更手續。

3.工程項目監督中出現的問題（1）工程項目現場管理

特戊酸項目中噴砂除銹的工程量的確認，現場沒有具體人員負責監督，無法區分實際噴砂除銹的工程量是多少、機械除銹的工程量又是多少，未除銹直接刷油漆有多少，直到現在我方人員也無人清楚實際完成的工程量到底是多少。而我方負責人員在未調查核實的情況下，對承建方上報的“對全廠外管廊鋼結構所有鋼材噴砂、除銹施工完畢”的施工項目進行了簽字確認。（2）工程材料采購價格

特戊酸項目中的管廊刷漆、地埋管道以及土建部分的工程上報的材料采購審批單中，出現施工單位的申報價格和我方出具的審批價格兩項數據，而在工程審計決算時應以哪個數據為準？而且我方的審批價格比承建方的申報價格最多的高出400余元/噸。雖然已和項目負責人多次溝通過，但項目負責人答復：他現在為趕工程進度，不好再談論采購價格的事宜。(3)所報工程預算土建部分與安裝部分區分不清

土建合同中工作內容明確規定：只包含管廊基礎及地溝屬土建部分，現在出現承建方把管廊也放到基建工程里邊，因為，基建項目下浮9%，安裝項目下浮30%。

四、審計建議 1.財務審計建議

對于公司資金審批及費用報銷的手續，財務科還要繼續加大審批、監督/ 5

力度，嚴格執行公司《財務報銷單據簽批管理規定》及《資金借支與報銷管理規定》的相關規定。

財務科的工作不僅僅只是對經濟業務的核算和監督，從收費到出納各項原始收支的操作；從地磅到統計各項基礎數據的錄入、統計報表的編制；從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表；從各項稅費的計提到納稅申報、上繳；從資金計劃的安排，到各項資金的統一調撥、支付等等，特別是隨著目前原材料市場的價格不穩定，銷售市場也變化不定，在產品生產、銷售方面需要占用大量的資金，財務科肩負著沉重的融資工作，而且隨著公司新項目的不斷增加，財務科的工作任重而道遠。2.合同監督管理審計建議

對于XXXXX多開票的審計建議，這樣做的后果不僅會讓企業提前預支稅金8萬多元，還承擔著納稅風險。雖然為了能與客戶更好的處理好關系，但有時原則性的東西也要堅持，不得有損公司整體利益。

對于合同變更無記錄的問題，雖然目前市場價格波動不定，銷售部門也可根據實際情況靈活掌握，但至少要留有變更記錄，這樣做得目的至少對以后客戶管理起到了很好的維護作用。風控部門在2016年也制定并下發了合同的《變更審批表》，請相關部門嚴格執行。

對于應收賬款回款情況，要加強銷售人員其責任心和風險意識，不僅把銷售業績和薪金掛鉤，還要把應收賬款的回款情況與之搭配。每月銷售提成中提取的獎金分為兩部分，除了按銷售收入的比例提取外，還應按銷售收入的實現來兌現。即使銷售收入實現了，如果貨款不能如期收回，這部分風險抵押金仍不兌現。企業只有加強對應收賬款的科學管理，才能價低因企業賒銷而產生的經營風險，最大程度的保證利益的實現。3.工程項目監督審計建議 / 5

（1）對于工程項目現場管理的建議

目前企業正面臨著工期緊、資金緊的處境，全員要提高責任心，項目負責人員在加緊工程進度的同時，提高對施工現場的管理，對不合乎工程實體基本測量要求，堅決否決，并及時指令施工單位處理；對在施工現場中工程的變更過程，及時處理有質量隱患的事故，指出施工單位存在的問題，明確施工單位的責任。現場管理是工程項目管理的關鍵部分，只有加強施工現場管理，才能保證工程質量、降低成本、縮短工期。（2）工程材料采購價格

對于工程材料采購價格的建議：出現這樣的后果不但將會導致由于承建方為追求利潤而降低工程質量，而且還會導致以后在對此工程的審計結算時，跨期高套，虛增項目成本，甚至還會引起由于材料審批單價格確定不清而產生我方與施工方在工程審計決算時引起不必要的爭議。

工程所用的材料費用約占工程造價的65%左右，因此在工程的項目管理中，材料管理的成效直接影響到工程造價。作為施工單位，在施工前，項目負責人對工程所需材料要進行貨源的調查研究，廣泛收集供貨信息，盡量尋找貨和價的最佳結合點，保證貨比三家，質優價廉的購買材料，減少工程成本，提高企業利潤。

2016年化工行業面臨著效益下滑、產能過剩、成本上升、資源環境約束以及創新能力不足等諸多挑戰，需要大家共同努力，客服困難，積極進取。/ 5