第一篇：建行計劃財務部

淺談在建設項目中如何加強財務部門與計劃部門的業(yè)務溝通

作者：陳明穎

來源：《財經(jīng)界·學術版》2013年第14期

摘要：由于計劃部門與財務部門的人員在專業(yè)上差異性較大，其思維方式截然不同，不同的職業(yè)要求，形成了各自的職業(yè)習慣，對同一經(jīng)濟業(yè)務容易出現(xiàn)不同的理解，造成溝通不暢，本文就如何在建設項目中加強財務部門與計劃部門的業(yè)務溝通作出論述。

關鍵詞：建設項目 計劃部門 財務部門 溝通

無論在建設單位或是施工單位，計劃部門控制工程建設計劃及工程造價，管理招投標行為及經(jīng)濟合同，是外業(yè)部門與內(nèi)業(yè)部門的聯(lián)系紐帶；而財務部門則是純經(jīng)濟類的內(nèi)業(yè)部門，對項目建設全過程的經(jīng)濟業(yè)務進行記錄與核算，為項目最終的竣工決算或結算提供準確的數(shù)據(jù)資料。由于上述兩部門的人員在專業(yè)上差異性較大，其思維方式截然不同，對同一經(jīng)濟業(yè)務容易出現(xiàn)不同的理解，造成溝通不暢，從而影響計量支付及竣工決算。因此，加強兩部門的溝通顯得尤其重要，以下分別從思想層面、技術層面、實際工作層面三個方面就如何加強溝通進行論述：

一、思想層面

一直以來，財務部門人員給人的感覺是做事比較刻板，不夠靈活，這與長期接受會計職業(yè)道德教育、會計核算工作必須嚴格遵守各種財經(jīng)紀律、會計制度、會計準則有極大關系；而計劃部門人員多是工程專業(yè)人員，做事粗獷闊達，思維相對活躍。不同的職業(yè)要求，形成了各自的職業(yè)習慣，因此，應摒棄隔行如隔山的思想，相互學習，尊重各自的專業(yè)，不應該因為不懂而排斥和拒絕溝通，遇到分歧時，多進行換位思考，分析分歧產(chǎn)生的原因，以和諧合作、解決問題為出發(fā)點，本著對事不對人的態(tài)度，尋求雙方都能接受的解決方法，達到雙贏的效果。

二、技術層面

財務與計劃部門之間產(chǎn)生的問題，多是由于兩部門人員的知識結構不夠全面、缺乏對彼此的業(yè)務了解所致，建議通過業(yè)務培訓在以下方面加以完善：

（一）財務部門人員應完善方面

除財務知識外，財務人員應主動學習與本單位所從事的主營業(yè)務相關的知識，不應只顧埋頭做會計核算，對綜合業(yè)務的全面了解，是提高財務應用和應對能力的有效途徑。

具體到建設單位或施工單位，應了解工程投資建設各階段的內(nèi)容，主要包括：項目決策、初步設計、施工圖設計、招投標、工程施工及竣工驗收，各階段又分別對應投資估算、設計概算、施工圖預算、招標控制價、施工合同結算及竣工決算，財務人員應把握各階段的工作要點與工作要求，從財務的視角去透徹理解工程業(yè)務。

應了解與項目建設有關的法律法規(guī)，如建筑法、招投標法、合同法，有助于加深理解計劃部門的工作內(nèi)容，對可能發(fā)生的分歧也能及早作出預計，通過事先溝通，達到避免財務部門事后才作補救的被動局面。

應了解工程造價方面的知識，主要是《建設工程工程量清單計價規(guī)范》的有關內(nèi)容，比如在工程量清單計價模式下，建安費用由分部分項工程費、措施項目費、其他項目費、規(guī)費及稅金組成，其中規(guī)費按前三項費用總和乘以政府規(guī)定的費率計算得出，稅金則按前四項的總和乘以項目所在地稅率計算得出。建設單位的招標控制價與施工單位的投標報價均通過上述計價方式形成，中標及簽署合同后就成為合同價。了解價款的形成過程，有助于理解計量支付表的各項內(nèi)容，從而更準確地進行會計核算。

為了能順利地完成程竣工決算審計，財務人員最好對建設項目竣工決算的一整套報表有個概略的認識，至少應知道由哪幾張表組成，表與表之間的包含關系、對應關系以及待攤投資明細表的項目，然后根據(jù)竣工決算的要求來預設當前的會計科目，做到未雨綢繆，從容應對。

（二）計劃部門人員應完善方面

計劃部門人員必須了解會計計量與確認的兩個重要原則是：一是權責發(fā)生制原則，二是區(qū)分資本性支出與收益性支出原則。非財務人員通常用收付實現(xiàn)制的思想去看待經(jīng)濟業(yè)務，此外還經(jīng)常將資本性支出當成是收益性支出，計劃部門人員必須對上述兩點加以注意。

了解三張主要財務表反映的內(nèi)容以及幾個基本的對應關系：如資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)、負債、所有者權益所反映的經(jīng)濟內(nèi)容，其等式關系；資產(chǎn)負債表中未分配利潤金額與利潤表的對應關系，貨幣資金與現(xiàn)金流量表的對應關系。

計劃人員在竣工決算中扮演著重要的角色，因此應對竣工決算審計的內(nèi)容、要求應有所了解，建議學習《內(nèi)部審計實務指南第1號——建設項目審計》，了解立項、設計、招投標、合同管理、采購管理、工程管理、造價管理方面的審計要點，以便在日常工作中找準重點，針對性明確，與財務部門形成一致的目標。

計劃部門在簽訂合同前務必讓財務部門審核，財務部門對于不符合財經(jīng)法律法規(guī)的條文應及時提出意見，從源頭杜絕問題與矛盾的發(fā)生。

目前部分已取得工程師、高級工程師的人員，為完善知識結構，再考評經(jīng)濟師、高級經(jīng)濟師，這種做法值得推行。

三、實際工作層面

以下選取實際工作中常見的問題作論述：

（一）建設工程代扣稅金問題 在計量支付表中反映代扣稅金的稅率是3.41%，而在開具發(fā)票時的稅率實為3.3%，詢問計劃部門人員，得到的答復是“這是個綜合稅率，是預算中規(guī)定的”，對《建設工程工程量清單計價規(guī)范》稍加研讀就會發(fā)現(xiàn)，3.41%是按3.3%的實際稅率計算得出的不含稅稅率，比如100萬的含稅合同額，按3.3%計算得出的稅金與不含稅價96.7萬按3.41%計算得出的稅金是相同的，都是3.3萬元。所以3.41%只是在計算綜合單價及造價時使用的稅率，而計量支付表中的金額是按已含稅的綜合單價乘以工程量得出的，因此代扣稅金時應按實際稅率3.3%扣稅。財務部門應該將實際征稅的稅率及時通知計劃部門，特別是稅率調(diào)整時更應如此。

（二）應有可共同使用的合同計量管理軟件

計劃部門在做合同計量管理軟件開發(fā)時，務必邀請財務部門人員參加，軟件應方便日后財務人員查閱及使用，財務人員在支付合同款后，應根據(jù)賬務處理情況，在軟件中填寫有關記入在建工程（工程施工）、扣款、實付、應付等金額，以方便兩部門之間核對，而不應各自為政。

（三）建設工程中的委托付款問題

在項目建設中會經(jīng)常遇到承包單位的委托付款，委托付款又分兩種情況，一種是在簽訂合同時就約定向建設單位和施工單位以外的第三方支付款項，這種通常是建設單位的指定分包；另一種情況是施工單位臨時的委托付款。對于指定分包行為是否遵循了建筑法、招投標法的相關規(guī)定，是否應簽訂三方合同，應由計劃部門主導，但到了支付環(huán)節(jié)，無論是上述哪種情況，都應共同商討。按照合同法第八十條規(guī)定，“債權人轉讓權利的，應當通知債務人，通知到達債務人時轉讓行為生效”，亦即委托付款不需要經(jīng)得債務人同意，并且沒有違反有關法規(guī)，但財務人員總認為委托付款存在資金上的風險，這時候計劃部門不應埋怨財務部門做事刻板，而應配合財務部門，要求施工單位開具債權轉移通知書、表明建設單位付款責任已履行完畢并愿意承擔與委托付款行為有關的一切法律責任的承諾書之后，方可向財務部門提示付款。同時，計劃部門應該明白，委托付款行為雖然不違反有關法規(guī)，但過多的委托付款行為是經(jīng)不起竣工決算審計的。

（四）施工單位合同談判中的收取管理費或下浮率問題 施工單位經(jīng)常會將工程非主體、非關鍵部分分包給另一單位，合同談判時，計劃人員會按照承包價收取一定比例的管理費或稱作下浮率進行談判，但合同簽訂時，就必須按照分包合同的形式了，因為收取管理費屬于工程咨詢，是勞務合同，對施工單位來說是一種收入，而分包合同則屬于施工合同，對施工單位來說是一項成本。舉例來說，施工單位以1000萬元中標建

設單位某項目，其中900萬元的主體工程自行完成，成本率為90%，其余100萬元分包給某具備專業(yè)資質的單位完成，該部分收取8%的管理費（或稱作按業(yè)主價下浮80%）。若簽訂收取管理費合同，其毛利為[（1000+8）-（900*90%+100+1000*3.3%+8*5.5%）=64.56]，若簽訂分包合同，其毛利為[1000-900*90%+92+1000*3.3%+8*3.3%=64.736]，兩者差額是0.176，實質上是8*（5.5%-3.3%），由下浮金額和服務業(yè)與建安業(yè)的營業(yè)稅率差造成的。因此，簽訂分包合同即符合建筑法的規(guī)定，又能節(jié)省稅金，計劃部門人員應該采取這種方式。

計劃部門的工作屬于工程經(jīng)濟范疇，與財務部門還是會有很多交集的，只要雙方能本著合作的態(tài)度，相互學習，取長補短，不恥下問，矛盾總會解決，工作總會圓滿完成。參考文獻：

[1]中華人民共和國合同法

[2]建設工程計價基礎知識.2011篇二：財務部工作計劃 2001年財務部工作計劃

本工作計劃主要分以下幾個部分；

1、財務核算

2、財務管理與監(jiān)督

3、組織架構與崗位職責

4、財務培訓計劃

5、工作重點和難點 6、2001年主要經(jīng)濟指標預測。各部分分別敘述如下：

一、財務核算工作

1、會計電算化。

會計電算化是搞好我司財務工作的必要前提之一。為了保證會計信息的快速準確，靠傳統(tǒng)的手工來記帳、匯總、分析數(shù)據(jù)，滿足不了公司的發(fā)展需求。財務部門既是一個職能管理部門、同時更是一個信息部門，要求隨時為公司的決策提供準確的參考信息或決策依據(jù)。在2000年年初我司財務部已經(jīng)著手會計電算化的工作，各方面的基礎工作均已具備，但由于合作單位浪潮國強軟件公司的不合作，使此項工作進程耽擱較久。

針對浪潮國強不合作現(xiàn)狀，我司計劃重新尋找合作軟件商，初步確定為金蝶或用友軟件。目前正在洽談和比價之中，預計2000年11月可以確定軟件商和軟件版本，從2000年12月總公司財務部著手財務軟件的切換工作，2001年1月開始在部分分（子）公司推廣，在2001年6月份之前，所有下屬公司實現(xiàn)會計電算化。

2、會計報表體系

我司目前的會計報表體系主要`包括（總公司和分公司一致）： 日報：資金日報表、應收帳款日報表、在途資金日報表

月報：資產(chǎn)負債表、損益表、費用預算表、實際費用匯總表、往 來明細表

年報：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、費用預算表、實際費 用匯總表、往來明細表

初步計劃是在2001年增加一個報表，即“商品銷售利潤明細

表”，該表要求各下屬公司對不同商品的銷售收入、銷售成本、銷售費用、銷售利潤等要素的計算分析，按月上報。總公司財務部需要同樣進行此項工作，然后按月將所有下屬公司及總公司的銷售利潤明細表合并調(diào)整，從而對我司所有銷售商品的銷售利潤狀況有一個準確的了解。此項工作量非常大，在下屬公司實現(xiàn)電算化后，可以交好的完成。

第二個計劃是在2001年的財務人員考核中增加一個項目，即

會計報表數(shù)據(jù)準確性的考核。并以此作為衡量其工作質量的一個重要指標。對工作質量較差者實行淘汰，比如末位淘汰制，以促進財務工作質量的提高。

3、下屬公司財務信息監(jiān)控

下屬公司均在深圳以外的地區(qū)，總公司對下屬公司財務狀況需要及時準確的掌握。隨著下屬公司的增加，這項工作的必要性和難度日益突出，如何更好地解好該問題，是財務部當前的工作“重中之重”。主要方式有以下幾點：

第一、上述的報表體系是總公司與下屬公司溝通的途徑之一，毫無疑問，報表體系的不斷完善和準確十分重要。

第二、借助銀行的結算網(wǎng)絡，加強我司資金的管理和控制。目前總公司財務部已經(jīng)和深圳的工行、建行、招行分別商談。從我們的要求有以下幾點：

1、深圳總公司和全國的下屬公司均在同一家銀行系統(tǒng)開戶結算，那么要求深圳該行能為我司提供較大的資金支持；

2、該深圳銀行需要和我司下屬公司所在地的開戶行協(xié)調(diào)，解決定向匯款、定時匯款的問題；

3、總公司能夠通過電腦系統(tǒng)（以某中方式與銀行部分信息系統(tǒng)對接）借助銀行的信息，實現(xiàn)對全國下屬公司資金的實時監(jiān)控。從接觸的幾家銀行看，目前招行的“網(wǎng)上銀行”系統(tǒng)結算、監(jiān)控均不錯，但其資金實力不夠強，且部分下屬公司所在地招行沒有網(wǎng)點，已基本否定。工行和建行資金實力不錯，但目前尚沒有開通“網(wǎng)上銀行”，無法對下屬公司進行實時監(jiān)控。天音與工行正在開始合作，我司計劃視天音的合作效果選取合作銀行。第三、實行分級工作報告制度。按照財務部的人力架構計劃，2001年設置區(qū)域財務經(jīng)理，每個區(qū)域財務經(jīng)理協(xié)助總公司財務經(jīng)理分管3-5個下屬公司。要求下屬公司財務負責人定期向區(qū)域財務經(jīng)理書面報告，區(qū)域財務經(jīng)理定期向總公司財務經(jīng)理書面報告。作為一項制度，每月至少一次。除了定期匯報，區(qū)域財務經(jīng)理也可以不定期向總公司財務經(jīng)理隨時匯報工作情況，以保證上下信息的溝通流暢。如果總公司財務經(jīng)理一人面向所有下屬公司財務負責人，從個人精力和能力均無法保證把工作做好。

二、財務管理與監(jiān)督

1、資金管理

從工作對象分包括：下屬公司的資金管理和總公司的資金管理 從工作內(nèi)容分包括：資金的籌集（回款回籠及融資）和資金的運用；

從資金所處形態(tài)分包括：批發(fā)系統(tǒng)資金和零售系統(tǒng)資金。

目標：通過與銀行的合作，搭建安全、快捷的資金結算網(wǎng)絡。通過內(nèi)部管理控制，合理籌措、統(tǒng)籌安排運用資金。

先談批發(fā)；

從批發(fā)系統(tǒng)看，資金管理主要包括：存貨的管理、應收帳款的管理、在途資金的管理三個方面。

存貨的管理包括兩個內(nèi)容：存貨的安全性、存貨的合理性。存貨的安全通過規(guī)范商品進出庫流程，嚴格出貨管理制度，加強倉庫安全設施等手段從根本上來保證。作為必要的輔助措施商品運輸保險和倉儲保險工作不可不做。存貨的合理性我司主要是通過合理的定貨計劃急合理的分貨計劃來保證。但作為一個全國的手機代理商，迫于種種原因，在一定時期會存在庫存的不合理，這方面我司能做的就是進一步增加融資渠道，確保資金能夠滿足庫存需求。另方面可以考慮加強與供應商的溝通，盡量減少不合理的庫存壓力，并盡量爭取適量的信用額度。

應收帳款的管理，我司已經(jīng)有一個專門的信用政策。財務部在2000年的信用管理方面的工作起到了應有的作用。在2001年將根據(jù)

公司實際發(fā)展狀況，進一步完善信用政策，并采取更有力的手段減少應收帳款，降低經(jīng)營風險。比如現(xiàn)金折扣政策的運用等，我們要再進行認真測算，決定受否采用，比率多少等等。在途資金的管理也就是結算手段不斷改善的過程。確定了主要合作銀行以后，對下屬公司的開戶行會基本統(tǒng)一。那么關鍵的問題就是下屬公司與客戶的結算問題，包括銀行帳戶的結算、存折的結算、現(xiàn)金結算等等。在選取結算方式時財務部的原則是：資金的安全性第一、結算的快捷性服從于安全性。這方面的工作，我從同行業(yè)先進單位取得一些經(jīng)驗，今后還要繼續(xù)摸索完善。

零售: 零售的資金管理的重點兩個：一是自營店的管理、二是加盟零售店的資金結算方式（安全性、快捷性），包括加盟費的收取和貨款的回籠。這里的難點是加盟零售店的貨款結算，由于各地銀行結算手段的不同，需要根據(jù)當?shù)劂y行系統(tǒng)的先進與否，采取不同的結算方式。在這個方面我們沒有經(jīng)驗，也沒有現(xiàn)成的經(jīng)驗可以借鑒，仍是需要在時間中逐步學習和總結。

2、財務預算

按照財務人力架構，將設置一財務主管職位，其主要職能就是負責財務預算、資金調(diào)度和協(xié)助融資工作。預算包括：商品銷售預算、商品訂購預算、費用預算、應收帳款預算、應付帳款預算、現(xiàn)金（貨幣資金）預算、其他收支預算等。在本月財務部針對費用預算工作已經(jīng)著手布置到各部門和下屬公司。在2000年11月財務部將會對所有篇三：2014年度公司財務部工作規(guī)劃

2014年度公司財務部工作規(guī)劃 2014年度公司財務部工作規(guī)劃 2013年度即將結束，為了更好地開展新年的工作，根據(jù)總經(jīng)辦的要求并結合2013年度的實際情況做了2014年度的財務部門的>工作計劃。

一、2013年度工作簡要回顧

總體來說2013年度的財務工作基本滿足了公司內(nèi)外的需求，但是存在很多問題，有很多可以提升和改善的空間。

1、>會計核算工作形式上滿足了對內(nèi)、對外的報表需求，每月按時申報，但是核算的準確性有待提高；

2、>財務管理層面還停留在比較低的層次，對內(nèi)管理報表沒有形成制度、完整的報表體系，財務管理工具沒有發(fā)揮應有的作用，財務對公司的參與程度有待進一步提高；

3、財務對很多業(yè)務環(huán)節(jié)監(jiān)管還存在很多不到位的地方，包括對成本核算落后于實際業(yè)務需求、對銷售價格評審力度不夠、對庫存物資管理缺失、外發(fā)物料跟蹤不及時、完整等問題；

4、資金管理有待于更細、周期更長的計劃安排，對收支安排制度化、表格化，重點關注新增客戶的應收賬款風險、還貸能力評估、資金運營安全、資本結構平衡；

5、財務對公司全員的財務基礎知識>培訓不夠，內(nèi)部控制有待更規(guī)范地去執(zhí)行，相關財務制度沒有有效的推廣；

6、財務部門的人員素質不能滿足未來的財務管理需要，人員結構有待優(yōu)化；

7、erp系統(tǒng)的使用及利用能力不足。

二、財務部及公司財務工作swot分析 1）優(yōu)勢： a、公司領導重視財務工作為財務發(fā)揮更大的作用提供了寶貴的平臺； b、財務部門對財務工作的目標有很清晰的定位并努力提升部門能力及個人能力來滿足目標的實現(xiàn)； c、現(xiàn)有財務人員的穩(wěn)定性為后續(xù)的能力及素養(yǎng)的提升及補充新鮮血液提供了良好的基礎； d、2014年度的經(jīng)營預算及激勵考核機制確定提升公司整體信心，公司股東意向增資為財務工作提供良好的內(nèi)部環(huán)境； e、國際整體經(jīng)濟環(huán)境趨好的態(tài)勢為財務工作提供有利的外部環(huán)境。2）劣勢： a、公司成立時間不長需要時間來積淀，還需要摸索更適合公司發(fā)展需要的管理模式； b、財務部門成員的財務素養(yǎng)不高，能力有待提升，成員結構有待優(yōu)化，會計核算基礎不扎實； c、財務/倉庫人員對業(yè)務參與程度不高，不能有效地處理一些跨部門的業(yè)務； d、公司成員財務意識不足，在數(shù)據(jù)統(tǒng)計、信息收集、單據(jù)傳遞等方面影響財務工作的開展； e、公司部門之間的信息溝通不暢、配合度不夠，銷售定價策略模糊，沒有成熟的產(chǎn)品體系，技術不能滿足業(yè)務的需求； g、珠海外匯額度管理措施限制公司資金的使用調(diào)配，人民幣升值對外向型的出口企業(yè)產(chǎn)生巨大的匯差壓力； 3）機遇： a、2014年度經(jīng)營預算如果能夠得到有效執(zhí)行和控制將使公司步入快速發(fā)展的軌道為后續(xù)目標的實現(xiàn)奠定堅實的基礎； b、極大提升公司整體競爭力、市場占有率、供應鏈整合能力、品牌吸引力； c、極大提高公司的管理水平，建立梯隊管理團隊，打造安防領域高效生產(chǎn)基地。4）威脅： a、人員擴張、投入增加將大幅增加公司的經(jīng)營成本費用，如果收入目標沒有有效執(zhí)行將起到反效果，增加經(jīng)營的風險； b、預算將大幅增加資金需求的規(guī)模，資金投入不足將影響預算的執(zhí)行并考驗公司整體協(xié)調(diào)資金的能力，極大增加資金的安全性； c、采取新的銷售方式可能增加回款的難道，逾期回款增加資金壓力并可能增加呆壞賬的產(chǎn)生。

三、2014年度的財務部目標及工作規(guī)劃 1）財務目標：

經(jīng)營性目標：年收入人民幣32,730.00萬元，毛利率目標15%，凈利潤目標2000萬元以上；

財務部目標：組建7個人的財務團隊、提升個人素質，提高會計核算的準確性、及時性，提高財務管理的水平，提高資源的使用效率，保證收支平衡，建立財務風險管控體系，提高財務對公司決策的支撐力度，提高財務對內(nèi)對外的服務水平。

倉儲部目標：基本保持現(xiàn)有人員結構，根據(jù)業(yè)務需要適當增加搬運人員，提高現(xiàn)有人員對倉庫基本數(shù)據(jù)、業(yè)務的把控能力，提高進銷存的及時性、準確性、完整性，保證安全庫存及資產(chǎn)安全，加強對物料的分析管理能力，加強對異常業(yè)務及不良品的處理，提高對生產(chǎn)的支持力度及部門之間的配合度。

內(nèi)控部目標：擬增加1名內(nèi)控專員，落實內(nèi)控相關制度，檢查和監(jiān)督內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，建立定期信息安全檢查及反舞弊的機制。2）2014年度財務部組織架構 3）2014年度工作規(guī)劃 2014年財務工作的整體思路：“以人為本、加強培訓；夯實基礎、提高提升；宏觀把握、細節(jié)著手；結果導向、積極溝通；規(guī)劃先行、重在落實；按章辦事、有據(jù)可循；流程規(guī)范、科學決策”。下表是財務各項工作的具體描述：

序號

工作內(nèi)容 工作措施 1 部門建設

量化工作表、考核績效、職責分工、獎罰分明 2 團隊建設

提高業(yè)務水平、工作心態(tài)、職業(yè)規(guī)劃引導、培訓 3 人員招聘 根據(jù)業(yè)務需要、崗位離職或淘汰招聘合格人員，4 溝通渠道 定期例會、談話交流、建立順暢的溝通匯報機制，5 培訓體系 財務內(nèi)部、銷售人員、全員財務意識等內(nèi)容培訓，6 會計核算 對財務本質/實質認知的培訓，建立會計核算手冊 7 信息提供 erp系統(tǒng)、管理報表、財務分析、單據(jù)收集，8 成本控制 銷購價格審核，人力成本分析，財務費用控制，9 費用控制 擬制適合公司的各項費用標準，嚴格審核單據(jù)，定價策略

督促銷售部制定銷售價格策略并有效執(zhí)行，并參與銷售價格的確認。（實現(xiàn)預算的關鍵因素之一）11 資金管理

平衡收支，建立應收/應付賬款跟蹤表，提供日報，12 出口退稅

建立退稅跟蹤表，單證收集、發(fā)票跟進、申報，13 貸款管理

建立貸款信息跟蹤表，保證及時還貸，維護信譽，14 庫存管理

加強人員管理，信息溝通-例會，處理超齡物料，15 往來管理

追蹤應收款，嚴格審核應付款，定期清理往來款 16 內(nèi)外服務

對內(nèi)積極配合，維護好銀行、稅局、信保等關系 17篇四：2015年度公司財務部工作規(guī)劃 2015年度公司財務部工作規(guī)劃 2015年度公司財務部工作規(guī)劃 2014年度即將結束，為了更好地開展新年的工作，根據(jù)總經(jīng)辦的要求并結合2014年度的實際情況做了2015年度的財務部門的>工作計劃。

一、2014年度工作簡要回顧 總體來說2014年度的財務工作基本滿足了公司內(nèi)外的需求，但是存在很多問題，有很多可以提升和改善的空間。

1、>會計核算工作形式上滿足了對內(nèi)、對外的報表需求，每月按時申報，但是核算的準確性有待提高；

2、>財務管理層面還停留在比較低的層次，對內(nèi)管理報表沒有形成制度、完整的報表體系，財務管理工具沒有發(fā)揮應有的作用，財務對公司的參與程度有待進一步提高；

3、財務對很多業(yè)務環(huán)節(jié)監(jiān)管還存在很多不到位的地方，包括對成本核算落后于實際業(yè)務需求、對銷售價格評審力度不夠、對庫存物資管理缺失、外發(fā)物料跟蹤不及時、完整等問題；

4、資金管理有待于更細、周期更長的計劃安排，對收支安排制度化、表格化，重點關注新增客戶的應收賬款風險、還貸能力評估、資金運營安全、資本結構平衡；

5、財務對公司全員的財務基礎知識>培訓不夠，內(nèi)部控制有待更規(guī)范地去執(zhí)行，相關財務制度沒有有效的推廣；

6、財務部門的人員素質不能滿足未來的財務管理需要，人員結構有待優(yōu)化；

7、erp系統(tǒng)的使用及利用能力不足。

二、財務部及公司財務工作swot分析 1）優(yōu)勢： a、公司領導重視財務工作為財務發(fā)揮更大的作用提供了寶貴的平臺； b、財務部門對財務工作的目標有很清晰的定位并努力提升部門能力及個人能力來滿足目標的實現(xiàn)； c、現(xiàn)有財務人員的穩(wěn)定性為后續(xù)的能力及素養(yǎng)的提升及補充新鮮血液提供了良好的基礎； d、2015年度的經(jīng)營預算及激勵考核機制確定提升公司整體信心，公司股東意向增資為財務工作提供良好的內(nèi)部環(huán)境； e、國際整體經(jīng)濟環(huán)境趨好的態(tài)勢為財務工作提供有利的外部環(huán)境。2）劣勢： a、公司成立時間不長需要時間來積淀，還需要摸索更適合公司發(fā)展需要的管理模式； b、財務部門成員的財務素養(yǎng)不高，能力有待提升，成員結構有待優(yōu)化，會計核算基礎不扎實； c、財務/倉庫人員對業(yè)務參與程度不高，不能有效地處理一些跨部門的業(yè)務； d、公司成員財務意識不足，在數(shù)據(jù)統(tǒng)計、信息收集、單據(jù)傳遞等方面影響財務工作的開展； e、公司部門之間的信息溝通不暢、配合度不夠，銷售定價策略模糊，沒有成熟的產(chǎn)品體系，技術不能滿足業(yè)務的需求； g、珠海外匯額度管理措施限制公司資金的使用調(diào)配，人民幣升值對外向型的出口企業(yè)產(chǎn)生巨大的匯差壓力； 3）機遇： a、2015年度經(jīng)營預算如果能夠得到有效執(zhí)行和控制將使公司步入快速發(fā)展的軌道為后續(xù)目標的實現(xiàn)奠定堅實的基礎； b、極大提升公司整體競爭力、市場占有率、供應鏈整合能力、品牌吸引力； c、極大提高公司的管理水平，建立梯隊管理團隊，打造安防領域高效生產(chǎn)基地。4）威脅： a、人員擴張、投入增加將大幅增加公司的經(jīng)營成本費用，如果收入目標沒有有效執(zhí)行將起到反效果，增加經(jīng)營的風險； b、預算將大幅增加資金需求的規(guī)模，資金投入不足將影響預算的執(zhí)行并考驗公司整體協(xié)調(diào)資金的能力，極大增加資金的安全性； c、采取新的銷售方式可能增加回款的難道，逾期回款增加資金壓力并可能增加呆壞賬的產(chǎn)生。

三、2015年度的財務部目標及工作規(guī)劃 1）財務目標：

經(jīng)營性目標：年收入人民幣32,730.00萬元，毛利率目標15%，凈利潤目標2000萬元以上；

財務部目標：組建7個人的財務團隊、提升個人素質，提高會計核算的準確性、及時性，提高財務管理的水平，提高資源的使用效率，保證收支平衡，建立財務風險管控體系，提高財務對公司決策的支撐力度，提高財務對內(nèi)對外的服務水平。

倉儲部目標：基本保持現(xiàn)有人員結構，根據(jù)業(yè)務需要適當增加搬運人員，提高現(xiàn)有人員對倉庫基本數(shù)據(jù)、業(yè)務的把控能力，提高進銷存的及時性、準確性、完整性，保證安全庫存及資產(chǎn)安全，加強對物料的分析管理能力，加強對異常業(yè)務及不良品的處理，提高對生產(chǎn)的支持力度及部門之間的配合度。

內(nèi)控部目標：擬增加1名內(nèi)控專員，落實內(nèi)控相關制度，檢查和監(jiān)督內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，建立定期信息安全檢查及反舞弊的機制。2）2015年度財務部組織架構 3）2015年度工作規(guī)劃 2015年財務工作的整體思路：“以人為本、加強培訓；夯實基礎、提高提升；宏觀把握、細節(jié)著手；結果導向、積極溝通；規(guī)劃先行、重在落實；按章辦事、有據(jù)可循；流程規(guī)范、科學決策”。下表是財務各項工作的具體描述：

序號

工作內(nèi)容

工作措施 1 部門建設

量化工作表、考核績效、職責分工、獎罰分明 2 團隊建設

提高業(yè)務水平、工作心態(tài)、職業(yè)規(guī)劃引導、培訓 3 人員招聘 根據(jù)業(yè)務需要、崗位離職或淘汰招聘合格人員，4 溝通渠道 定期例會、談話交流、建立順暢的溝通匯報機制，5 培訓體系 財務內(nèi)部、銷售人員、全員財務意識等內(nèi)容培訓，6 會計核算 對財務本質/實質認知的培訓，建立會計核算手冊 7 信息提供 erp系統(tǒng)、管理報表、財務分析、單據(jù)收集，8 成本控制 銷購價格審核，人力成本分析，財務費用控制，9 費用控制 擬制適合公司的各項費用標準，嚴格審核單據(jù)，定價策略

督促銷售部制定銷售價格策略并有效執(zhí)行，并參與銷售價格的確認。（實現(xiàn)預算的關鍵因素之一）11 資金管理

平衡收支，建立應收/應付賬款跟蹤表，提供日報，12 出口退稅

建立退稅跟蹤表，單證收集、發(fā)票跟進、申報，13 貸款管理

建立貸款信息跟蹤表，保證及時還貸，維護信譽，14 庫存管理

加強人員管理，信息溝通-例會，處理超齡物料，15 往來管理

追蹤應收款，嚴格審核應付款，定期清理往來款 16 內(nèi)外服務

對內(nèi)積極配合，維護好銀行、稅局、信保等關系 17篇五：2016年財務部部門年度工作目標規(guī)劃 2016年財務部部門年度工作目標規(guī)劃

第一部分，各項目標

一、制度建設目標

1、財務工作符合會計法和其它財經(jīng)法律或法規(guī)。

2、財務違法亂紀行為為零。

二、財務工作目標

1、財務效益指標：提高應收賬款催收力度，提高公司回款率、資金收益率。

2、及時提供財務報表分析和預測報告，為公司提高整體利潤率奉獻力量。

三、成本控制目標

1、完善成本控制制度，提出成本控制措施，年度企業(yè)成本比上年度降低。

四、會計核算管理目標

1、會計核算資料準確及時完整，會計報告及時。

五、資金管理目標

1、降低企業(yè)資金管理成本，提高企業(yè)投資收益率。

六、部門管理目標

1、部門工作完成率100%，部門人員考核合格率85%以上。

七、精神文明目標

1、工作狀態(tài)飽滿積極。

2、工作認真負責。

八、業(yè)務培訓目標

1、加強培訓，隊伍綜合素質不斷提高。

第二篇：計劃財務部工作計劃

計劃財務部工作計劃

（一）制定崗位職責，完善業(yè)務操作規(guī)程，加強各項制度落實

1、明確考核制度，加強人員培訓。明確財務人員的分工及協(xié)作，組織財務部各員工對國家有關法律法規(guī)、會計制度、安全法、財務制度、管理制度等有關法律法規(guī)進行系統(tǒng)學習，切實提高部門職工的業(yè)務能力，切實促進員工按操作規(guī)程辦理業(yè)務。

2、在其他應收款上起到有效的監(jiān)督作用督促借款人盡快結清所借款項，以便年終決算工作順利進行。

3、對其他部室的用款加強監(jiān)督核算。對各部室產(chǎn)生的各項費用進行核算，為科技館節(jié)省每一筆支出，從一角一元做起。

4、在財務管理和支付結算上，優(yōu)化會計、出納操作的各個環(huán)節(jié)，使各項操作統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一標準，讓會計、出納工作真正步入規(guī)范化的渠道，防止出現(xiàn)操作方式多樣化。

（二）規(guī)范經(jīng)費使用，做好各項常規(guī)工作，完善財務信息系統(tǒng)化建設

1、進一步完善財務信息的收集、保存、上報等工作，方便查詢，提高效率；完善內(nèi)部報表制度，為決策提供科學依據(jù)。

2、做好會計檔案的清理、保存、移交工作，確保會計檔案的完整性、真實性及有效性。

3、做好財務基礎性工作，確保全館工作的正常運轉，規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算，按照財務制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，強化資金使用的計劃性、預算性、效率性和安全性。

4、加大財務基礎工作建設，從粘貼票據(jù)、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等工作抓起，認真審核原始票據(jù)，細化財務報賬流程。內(nèi)控與內(nèi)審結合，每月進行自查、自檢工作。做到帳目清楚，帳證、帳實、帳表、帳帳相符，使財務基礎工作規(guī)范化。

第三篇：計劃財務部崗位職責

計劃財務部門主要職責

1、認真貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)、內(nèi)部各項規(guī)章制度，嚴格遵守財經(jīng)紀律，加強財務管理及會計核算工作。

2、負責對項目的各項經(jīng)濟活動進行監(jiān)督，對違反財經(jīng)制度的行為進行制止、糾正、報告。

3、建立健全內(nèi)部控制制度。

4、牽頭負責財務預算編制、分析工作。

5、負責項目資金管理工作，積極籌措資金，保障項目正常運轉；監(jiān)督資金使用，保證資金安全；服從上級對資金的統(tǒng)一管理和調(diào)度,及時足額上交資金。

6、完善內(nèi)部經(jīng)濟責任制，推行責任成本管理，嚴格執(zhí)行上級下達的項目責任成本預算指標。

7、按照會計準則規(guī)范會計核算，及時、準確地進行收入、成本、費用以及財務成果的確認、計量，真實反映財務狀況和經(jīng)營成果，定期編制財務會計報告并及時上報。

8、加強資產(chǎn)、債權、債務的管理，建立健全各項會計資料和臺賬，做好財產(chǎn)物資的收發(fā)、增減和使用的會計核算工作，參與其清理、報廢的處置工作，防止資產(chǎn)流失。

9、協(xié)調(diào)當?shù)囟悇贞P系，依法納稅。

10、積極參與項目成本管理和經(jīng)濟活動分析。

11、接受國家財政部門、上級主管部門的監(jiān)督檢查。

12、完成領導交辦的其他工作。

計劃財務部部長崗位職責

1、負責項目財務全面管理工作。

2、牽頭負責項目財務預算編制工作。

3、負責項目財務決算編制工作。

4、牽頭負責項目經(jīng)濟活動分析工作。

5、負責財務內(nèi)控制度的建立和完善工作。

6、負責項目資金籌集、管理和監(jiān)督使用工作。

7、負責項目日常經(jīng)濟業(yè)務的會計核算和審核工作。

8、負責項目資產(chǎn)管理工作，定期參與項目材料物資、工具設備等的實物盤點；定期、不定期對貨幣資金、有價票據(jù)等進行清查盤點。

9、負責項目債權債務管理工作，及時核對并清理。

10、參與項目經(jīng)濟合同評審、簽訂工作，監(jiān)督合同執(zhí)行。

11、負責建立和管理各種項目財務臺賬，及時更新、傳遞、上報。

12、負責項目會計基礎工作規(guī)范化工作，確保達標。

13、負責項目稅收協(xié)調(diào)，依法辦理相關稅收事務。

14、負責項目會計檔案管理工作。

15、負責重大財務事項報告工作。

16、完成領導交辦的其他工作。

計劃財務部出納員崗位職責

1、負責出納業(yè)務，根據(jù)主管審核無誤的收付款憑證，及時辦理現(xiàn)金、銀行收支結算業(yè)務。

2、負責逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記帳，日清月結，月度對賬，做到賬實相符，賬賬相符。

3、負責現(xiàn)金、空白支票、空白單據(jù)、有價票據(jù)的保管，并負責登記相關登記薄、臺賬，辦理領用注銷手續(xù)。

4、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理暫行條例，不超限額保存現(xiàn)金，不以白條抵現(xiàn)金；熟悉銀行各種結算憑證的使用方法，按照規(guī)定正確使用結算憑證，不得簽發(fā)空頭支票，嚴禁簽發(fā)空白支票和遠期支票。

5、負責日記賬的打印、裝訂，負責考勤的收集、裝訂等。

6、協(xié)助主管做好各項統(tǒng)計、報表的基礎性工作。

7、完成領導交辦的其他工作。

第四篇：酒店財務部計劃

面對金融風暴的無情侵襲，我們酒店在財務狀況上受到小小的影響。為改善這一現(xiàn)狀，2009年便成了XX大酒店企業(yè)改制的關鍵一年，在這一關鍵時刻，酒店領導班子居安思危，團結進取，開拓創(chuàng)新，提出創(chuàng)建“情滿XX，舒適家園”的品牌戰(zhàn)略，為酒店的發(fā)展和經(jīng)濟效益的提高打開了新的突破口。為了積極響應這一號召，增強企業(yè)的競爭力，不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，充分發(fā)揮財務部“管家理財”的作用，詳細列出了2009年酒店財務部工作計劃，我們一定做好、做細、做新以下工作：

一、抓好員工培訓工作，努力使每位員工在業(yè)務上、在職業(yè)道德上有更大、更新的提高，主要方法是：

1、認真組織本部門員工積極參加酒店各階段的主題培訓，積極參與其他部門的培訓和學習。

2、組織好每周一下午后臺財務人員的集中學習和每月至少一次的收銀員集中學習，學業(yè)務，學政策，使財務人員工作計劃落實具體，并在學習中總結成績，找差距。

3、開展技能比武，今年我們將開展珠算比賽、收銀結帳速度比賽、點鈔比賽、普通話比賽等一系列技能比武。

二、做好日常財務基礎工作，確保酒店經(jīng)營工作正常運轉，我們的主要工作任務是：

1、搞好資金的收集和運用，確保資金安全完整。重點抓外結、抓清欠，加速資金回籠，*確保外結資金回籠率為95%以上。

2、嚴格遵守會計制度，嚴格按《會計法》進行核算，嚴格做好收銀稽核工作。按月及時編制好各類報表，搞好月度分析。

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4、主動做好各部門間的協(xié)調(diào)工作，做到遇事有商量，有事不推諉。

5、積極搞好與財政、稅務、銀行等職能部門的關系，力爭他們對酒店的最大支持。

三、加強財務管理，力爭在成本費用管理上有新的突破，主要措施有：

1、在酒店財務工作計劃中更嚴明一條：嚴肅財經(jīng)紀律，堅持一支筆審批制度，加強成本費用控制，不斷完善各項管理制度，做到大支出有計劃，小開支有控制。

2、在盡量滿足經(jīng)營需求的情況下，降低整個酒店的存貨量。目前，酒店存貨達XX萬元之高，其中有近二十多萬元是酒店開業(yè)以來的積壓工程配件和供貨商贈送的酒水，針對這一現(xiàn)狀，我們從四個方面著手。第一，我們認真進行物品清理、分類，在半年內(nèi)與工程部、采購部一起，采取充分利用或退貨或變價處理的方式，共同處理好倉庫的積壓。第二，我們根據(jù)酒店的經(jīng)營需要，測算庫存物資的最低庫存限額，讓我們的倉管人員有規(guī)可循。第三，我們的倉管人員在日常工作中一定做到勤清理、勤申報，嚴格控制，確保酒店存貨最低限額存量。第四，我們嚴格遵守和完善貨物出入庫手續(xù)和倉儲保管制度。每月月末對暢銷商品和滯銷商品有書面說明，認真分析，提出合理建議。總之為減少資金占用，為減少利息支出，為保障前臺經(jīng)營的需要做新我們的倉管工作。

3、我們及時掌握整個酒店的成本費用情況，對各部門原料及物料等耗用情況定期進行分析。今年著重做好餐飲部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重點分析和專項分析，并將分析情況及時反饋到各部門及價格委員會，為酒店價格委員會提供真實的成本分析和價格信息，從而及時調(diào)整進貨價格，減少成本費用支出，為酒店整個物耗成本下降X%及時提供準確、真實的財務依據(jù)和分析資料。

很清晰的記得海爾集團總裁張瑞敏說過，把每一件簡單的事做好就是不簡單，把每一件平凡的事做好就是不平凡。讓我們在市糧食局的正確領導下，在以李總為首的酒店領導班子的正確決策下，注重細節(jié)，從小處節(jié)約，從本職做起。2009年酒店財務部工作計劃已細分為以上三點，為不受外界因素的影響全體財務人員齊努力，情滿XX，同心同德，為全面完成酒店各項工作任務，為實現(xiàn)酒店今年的經(jīng)營奮斗目標而扎實工作。

酒店財務部計劃責任編輯：李老師 閱讀：人次

第五篇：酒店財務部計劃

酒店財務部計劃

面對金融風暴的無情侵襲，我們酒店在財務狀況上受到小小的影響。為改善這一現(xiàn)狀，2009年便成了XX大酒店企業(yè)改制的關鍵一年，在這一關鍵時刻，酒店領導班子居安思危，團結進取，開拓創(chuàng)新，提出創(chuàng)建“情滿XX，舒適家園”的品牌戰(zhàn)略，為酒店的發(fā)展和經(jīng)濟效益的提高打開了新的突破口。為了積極響應這一號召，增強企業(yè)的競爭力，不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，充分發(fā)揮財務部“管家理財”的作用，詳細列出了2009年酒店財務部工作計劃，我們一定做好、做細、做新以下工作：

一、抓好員工培訓工作，努力使每位員工在業(yè)務上、在職業(yè)道德上有更大、更新的提高，主要

方法是：

1、認真組織本部門員工積極參加酒店各階段的主題培訓，積極參與其他部門的培訓和學習。

2、組織好每周一下午后臺財務人員的集中學習和每月至少一次的收銀員集中學習，學業(yè)務，學政策，使財務人員工作計劃落實具體，并在學習中總結成績，找差距。

3、開展技能比武，今年我們將開展珠算比賽、收銀結帳速度比賽、點鈔比賽、普通話比賽等一系列技能比武。

二、做好日常財務基礎工作，確保酒店經(jīng)營工作正常運轉，我們的主要工作任務是：

1、搞好資金的收集和運用，確保資金安全完整。重點抓外結、抓清欠，加速資金回籠，*確保外結資金回籠率為95%以上。

2、嚴格遵守會計制度，嚴格按《會計法》進行核算，嚴格做好收銀稽核工作。按月及時編制好各類報表，搞好月

度分析。

4、主動做好各部門間的協(xié)調(diào)工作，做到遇事有商量，有事不推諉。

5、積極搞好與財政、稅務、銀行等職能部門的關系，力爭他們對酒店的最大支持。

三、加強財務管理，力爭在成本費用管理上有新的突破，主要措施有：

1、在酒店財務工作計劃中更嚴明一條：嚴肅財經(jīng)紀律，堅持一支筆審批制度，加強成本費用控制，不斷完善各項管理制度，做到大支出有計劃，小開支有控制。

2、在盡量滿足經(jīng)營需求的情況下，降低整個酒店的存貨量。目前，酒店存貨達XX萬元之高，其中有近二十多萬元是酒店開業(yè)以來的積壓工程配件和供貨商贈送的酒水，針對這一現(xiàn)狀，我們從四個方面著手。第一，我們認真進行物品清理、分類，在半年內(nèi)與工程部、采購部一起，采取充分利用或退貨或變價處理的方式，共同處理好倉庫的積壓。

第二，我們根據(jù)酒店的經(jīng)營需要，測算庫存物資的最低庫存限額，讓我們的倉管人員有規(guī)可循。第三，我們的倉管人員在日常工作中一定做到勤清理、勤申報，嚴格控制，確保酒店存貨最低限額存量。第四，我們嚴格遵守和完善貨物出入庫手續(xù)和倉儲保管制度。每月月末對暢銷商品和滯銷商品有書面說明，認真分析，提出合理建議。總之為減少資金占用，為減少利息支出，為保障前臺經(jīng)營的需要做新我們的倉管工作。

3、我們及時掌握整個酒店的成本費用情況，對各部門原料及物料等耗用情況定期進行分析。今年著重做好餐飲部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重點分析和專項分析，并將分析情況及時反饋到各部門及價格委員會，為酒店價格委員會提供真實的成本分析和價格信息，從而及時調(diào)整進貨價格，減少成本費用支出，為酒店整個物耗成本下降X%及時提供準確、真實的財務依據(jù)和分析資料。

很清晰的記得海爾集團總裁張瑞敏說過，把每一件簡單的事做好就是不簡單，把每一件平凡的事做好就是不平凡。讓我們在市糧食局的正確領導下，在以李總為首的酒店領導班子的正確決策下，注重細節(jié)，從小處節(jié)約，從本職做起。2009年酒店財務部工作計劃已細分為以上三點，為不受外界因素的影響全體財務人員齊努力，情滿XX，同心同德，為全面完成酒店各項工作任務，為實現(xiàn)酒店今年的經(jīng)營奮斗目標而扎實工作。

酒店財務部計劃責任編輯：李老師

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