第一篇：流動資金貸款管理辦法

附件

中國農業銀行流動資金貸款管理辦法

第一章 總則

第一條

為規范中國農業銀行（以下簡稱農業銀行）流動資金貸款業務經營行為，促進流動資金貸款業務健康發展,根據國家有關法律法規和農業銀行信貸管理基本制度，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱流動資金貸款系指農業銀行向企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。

第三條 辦理流動資金貸款業務應當遵循依法合規、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則。

第四條 流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的授信管理,并按區域、行業、貸款品種等維度逐步建立健全風險限額管理制度。

第五條

流動資金貸款實行授權管理，各級行在授權范圍內辦理流動資金貸款業務。

第六條

流動資金貸款實行審貸分離、全流程管理，貸款管理各環節的責任需落實到具體部門和崗位。

第七條

辦理流動資金貸款應與借款人約定明確、合法的貸款用途，并按照合同約定檢查、監督貸款的使用情況。

流動資金貸款不得用于固定資產、股權等投資及國家禁止生產、經營的領域和用途。

第八條

辦理流動資金貸款時應合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金貸款總額及具體貸款的額度，并根據借款人生產經營的規模及周期特點合理設定貸款業務品種及期 限，實現對貸款資金回籠的有效控制。不得超過借款人的實際需求發放流動資金貸款。

第九條

辦理流動資金貸款業務的基本流程為：客戶申請、受理、調查、審查、（審議）、審批、（報備）、信用發放條件審核、簽訂合同、提供信用、貸款使用條件審核、資金支付、貸后管理（風險分類）、信用收回。相關制度辦法有特別規定的，執行其規定。

第二章 業務對象、種類及條件

第十條

流動資金貸款對象為經工商行政管理機關（主管機關）核準登記的具備貸款資格的企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織。

第十一條

流動資金貸款按期限分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。

短期流動資金貸款是指貸款期限不超過1年（含1年）的流動資金貸款；

中期流動資金貸款是指貸款期限在1年以上（不含1年）3年以下（含3年）的流動資金貸款。

第十二條

流動資金貸款按照貸款使用方式分為一般流動資金貸款和可循環流動資金貸款。

一般流動資金貸款是指單筆審批、一次或分次發放、收回后不得循環使用的流動資金貸款。

可循環流動資金貸款是指在貸款合同金額和有效期內，借款人根據需要多次提款、逐筆還款、循環使用的流動資金貸款。

第十三條

借款人申請流動資金貸款應同時具備以下基本條件：

（一）依法設立并持有有效的營業執照或事業單位登記證，組織機構代碼證，人民銀行核準發放并經過年檢的貸款卡，特殊行業或按規定應取得環保許可的，還應持有有權部門的相應批準文件；

（二）生產經營合法合規，符合營業執照范圍，符合國家產業、環保等相關政策和農業銀行的信貸政策；

（三）在農業銀行開立基本賬戶或一般賬戶（低信用風險業務品種可只要求開立臨時賬戶），自愿接受農業銀行信貸監督和結算監督；實行公司制的客戶、合資合作客戶或承包經營客戶申請信用必須符合公司章程或合作各方的協議約定；

（四）信用等級在A級（含）以上，有特別規定的除外；

（五）管理、財務制度健全，生產經營情況正常，財務狀況良好，具有持續經營能力，有合法的還款來源，具備到期還本付息的能力；

（六）借款人及控股股東、主要股東無不良信用記錄，或雖然有過不良信用記錄，但不良信用記錄的產生并非由于主觀惡意且申請本次用信前已全部償還了不良信用或落實了農業銀行認可的還款計劃；

（七）貸款用途明確，符合國家法律、法規及有關政策規定；

（八）不符合信用貸款條件的，要提供合法、足值、有效的擔保；

（九）申請外匯流動資金貸款，須符合有關外匯管理政策；

（十）農業銀行要求的其他條件。

辦理屬總行規定的低信用風險業務品種的流動資金貸款業務，應同時具備以下條件：借款人具備借款主體資格；生產經營合法合規，符合營業執照范圍；無主觀惡意造成的不良信用記錄；貸款用途合法且符合國家產業政策；第二還款來源真實、合法、足值、有 效且風險可控。

存量貸款客戶不符合上述準入標準的，應逐步壓縮余額。第十四條

可循環流動資金貸款的申請人除需滿足第十三條規定的條件外，還應同時滿足下列條件：

（一）農業銀行信用評級在AA級以上（含），有特別規定的除外；

（二）財務結構合理，現金流量充足（經營未滿兩年的申請人或雖經營已滿兩年但根據經營計劃尚未達產的，預計現金流量充足），發展前景良好，具備到期還本付息能力；

（三）與農業銀行合作關系良好，無不良信用記錄。第十五條

中期流動資金貸款的申請人除需滿足第十三條規定的條件外，還應同時滿足下列條件：

（一）農業銀行信用評級在AA＋級以上（含），優勢行業重點客戶可放寬至AA級，有特別規定的除外；

（二）居行業排名前列，財務結構合理，現金流量充足（經營未滿兩年的申請人或雖經營已滿兩年但根據經營計劃尚未達產的，預計現金流量充足），發展前景良好，具備到期還本付息能力；

（三）與農業銀行合作關系良好，無不良信用記錄；

（四）若不符合信用貸款條件，申請人能夠提供合法、足值、有效的抵（質）押擔保，或由信用等級在AA級以上（含）保證人或符合條件的信用擔保機構提供保證擔保。

第三章 申請、受理與調查

第十六條

借款人申請流動資金貸款，應提交借款申請書，申明借款種類、金額、幣種、期限、用途、擔保方式、還款來源、還 4 款計劃及還款方式等，并提供符合要求的基本資料（見附件1），同時書面承諾所提供資料真實、完整、有效。

第十七條 對同意受理的流動資金貸款，由客戶部門按規定進行調查。調查的主要內容應包括但不限于：

（一）借款人基本情況，包括歷史沿革，注冊資本，實收資本，主要投資人及出資金額、比例和出資方式，組織架構，公司治理，內部控制及法定代表人和主要管理人員的情況，客戶信用狀況，與我行合作情況，關聯方及關聯交易情況等；

（二）借款人經營情況，包括經營范圍、核心主業、生產技術和工藝、年設計生產能力、實際生產能力、市場占有率、貸款期內經營規劃和重大投資計劃等；

（三）借款人所在行業及區域狀況，包括行業發展前景、借款人在行業、區域中的地位、市場環境等；

（四）借款人財務狀況，包括借款人償債能力、營運能力、盈利能力、現金流量等；

（五）借款人信用情況，包括借款人開戶情況、在金融機構信用總量及信用記錄、在農業銀行用信情況及合作情況；

（六）流動資金貸款需求的真實性、合理性，包括客戶營運資金的總需求，現有融資性負債情況，應收應付賬款、存貨等情況，資金需求是否與其生產經營相匹配、負債是否超出合理承受能力，是否有盲目擴大生產規?；蛎つ慷嘣顿Y的傾向；

（七）擔保情況，主要調查擔保的真實性、合法性、有效性、足值性、可實現性；保證人的保證資格及保證能力；抵（質）押品的物理狀況、保管情況、市場價值；

（八）貸款具體用途及與貸款用途相關的交易對手資金占用等情況；

（九）還款來源情況，包括生產經營產生的現金流、綜合收益及其他收入等是否足以償還信用；以及還款計劃的合理性、可行性。

中期流動資金貸款還應重點調查以下內容：借款人中、長期生產經營的規劃；中長期資產負債結構的穩定性；中長期現金流量的充足性和穩定性；借款人管理層的穩定性及關鍵管理人員的品行。

第十八條 調查完成后，客戶部門應在綜合分析判斷借款人生產經營是否正常、還款來源是否充足、擔保是否落實、信貸風險是否可控的基礎上，合理測算流動資金貸款額度及綜合效益，并撰寫調查報告，提出明確的調查意見，包括是否同意貸款及具體的貸款方案，根據需要提出信用發放條件、貸款使用條件、合同約定內容和管理要求等，并對調查內容的真實性、完整性和有效性負責。

第十九條 若借款人的生產經營、財務狀況等與前一次辦理信貸業務或授信額度核定時相比未發生較大變化，調查報告內容可適當簡化。

第四章 審查、審議與審批

第二十條 有權審批行信貸管理部門（審查審批中心）負責流動資金貸款審查。審查的重點內容包括但不限于：

（一）借款人是否符合國家產業政策及農業銀行信貸政策、基本條件；

（二）貸款用途是否符合國家法律法規規定和借款人生產經營需要；

（三）調查報告和有關資料是否完整，內部運作程序是否合規，是否符合授權管理要求；

（四）調查報告中對借款人營運資金需求及貸款額度的測算是否合理，是否與借款人生產經營狀況及財務狀況相適應；

（五）借款人在農業銀行及其他金融機構的授信、用信情況；

（六）貸款擔保是否充足、合法、有效；

（七）借款人還款能力及還款意愿如何，貸款還款來源是否可靠；

（八）貸款主要風險及防范措施。

第二十一條 信貸審查人員對調查內容有異議的，經主管行長批準后，可以到借款人實地核查有關情況的真實性；審查人員在審查過程中認為存在疑難法律問題的，經部門負責人同意，可按規定送交法律部門審查。

第二十二條 審查完成后，信貸管理部門應按規定撰寫信貸審查報告，提出明確的審查意見，包括是否同意貸款及具體的貸款方案，根據需要提出信用發放條件、貸款使用條件、合同約定內容和管理要求等。

第二十三條 對擬同意的流動資金貸款業務，報有權審批人審批，按規定應經貸審會（合議會）審議的，經審議后提交有權審批人審批。

第二十四條 流動資金貸款審批內容包括信貸方案（如貸款用途、金額、幣種、期限、利率、擔保、還款方式、審批有效期等）、信用發放條件、貸款使用條件、合同約定內容、管理要求等內容。

第二十五條

審批流動資金貸款應確定審批有效期。審批有效期是指從批復生效日起至借款合同簽訂日止的時段。流動資金貸款審批有效期一般不超過6個月，根據客戶資質及實際業務需求可適當延長。

第五章 貸款額度、定價、期限和還款方式

第二十六條 根據借款人生產經營的情況和預期變化，在合理 估算營運資金總量和缺口基礎上，結合經營規模、業務特征、營運效率、自有及自籌資金、償債能力等因素合理確定流動資金貸款額度（測算方法參考附件2）。

第二十七條 流動資金貸款定價應綜合考慮貸款風險、資金成本、綜合收益、市場競爭等因素，在符合人民銀行及農業銀行有關規定的情況下合理定價。

第二十八條

流動資金貸款期限應根據客戶生產經營周期、預期現金流、信用資信狀況等因素合理確定。

第二十九條

流動資金貸款可采用一次性還本付息，或一次還本、分期付息，或分期還本付息等還款方式。中期流動資金貸款應優先選擇分期還本付息的還款方式。對采取分期還本付息還款方式的，應根據客戶的預期現金流確定還本付息的期數及每期還本付息的金額。

第六章 合同簽訂

第三十條

流動資金貸款審批后，按相關規定進行信用發放條件審核，與借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同及其他相關協議，需擔保的應同時與擔保人簽訂書面擔保合同。

第三十一條

流動資金貸款原則上使用制式合同文本，合同的使用執行《中國農業銀行合同管理辦法》的有關規定。

第三十二條

流動資金借款合同應包括以下內容：

（一）貸款金額、期限、利率、用途、幣種、擔保方式、還款方式等；

（二）合同簽訂前尚未落實的信用發放條件、貸款使用條件及貸款資金支付的限制、禁止行為；

（三）貸款資金的支付方式、受托支付的金額標準、支付方式 變更及觸發變更條件、借款人應提供的貸款資金使用記錄和資料，以及貸款資金支付接受農業銀行管理和控制等與貸款使用相關的條款；實行受托支付的，必要時對相關賬戶限制網上銀行、現金管理客戶端、電話銀行等非柜臺渠道的支付行為及通兌功能；

（四）要求借款人指定專門的資金回籠賬戶，并及時提供該賬戶資金進出情況；

（五）借款人應在合同中對下列事項作出承諾：承諾不將貸款用于固定資產、股權等投資和國家禁止生產、經營的領域和用途；及時向農業銀行提供真實、完整、有效的材料；配合農業銀行進行貸款支付管理、貸后管理及相關檢查；進行對外投資、實質性增加債務融資，以及進行合并、分立、股權轉讓等重大事項前征得農業銀行同意；借款人資金回籠情況出現重大問題時農業銀行有權提前收回貸款；發生影響償債能力的重大不利事項時及時通知農業銀行；

（六）當借款人出現未按約定用途使用貸款、未按約定方式進行貸款資金支付、未遵守承諾事項、突破約定財務指標、發生重大交叉違約事件、違反借款合同約定的其他情形時，借款人應承擔的違約責任，農業銀行有權采取變更支付方式、要求追加擔保、停止發放貸款、提前收回貸款等措施；

（七）貸款批復文件中要求列入合同條款的其他事項。第三十三條 根據風險控制需要，在借款合同中還可對如下事項進行約定：

（一）對借款人重要財務指標如資產負債率、流動比率、速動比率、或有負債比率等變動范圍進行限定，控制資本性支出；

（二）約定定價條件，定價條件發生變化按約定相應調整貸款利率和實施定價處罰；

（三）加入資產保護條款，如要求借款人對關鍵資產投保，不得出售指定范圍的資產（除非收入用于償還貸款），對分紅比例進行控制性約定等。

第七章 貸款發放與支付

第三十四條

流動資金貸款發放前，經營行應按規定要求落實信貸批復內容，并按《中國農業銀行用信管理辦法》進行放款審核后發放貸款。

第三十五條

經營行按照合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制，監督貸款資金按約定用途使用。

第三十六條

經營行應通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制。

貸款人受托支付是指經營行根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。

借款人自主支付是指經營行根據借款人的提款申請將貸款資金發放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。

第三十七條 根據借款人的行業特征、經營規模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準。

第三十八條

具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式：

（一）從未在我行辦理過信貸業務，且信用等級在A+級以下（不含）；

（二）申請放款時支付對象明確（有明確的賬戶、戶名）且單 筆支付金額超過3000萬元（不含）；

（三）以貿易鏈、產業鏈為依托，依據特定交易進行融資，以交易相關的存貨、應收賬款對應的未來的現金流為還款保障，需全程控制資金流的貸款及農業銀行認為有必要采用受托支付的其他情形。

對綜合實力一般的中小型貿易類客戶，一級分行應結合具體情況從嚴掌握支付標準；對于資信良好、綜合實力強、無貸款挪用記錄的重點客戶確實難以實施受托支付的，經一級分行確定名單后，可適度放寬支付標準。

第三十九條 采用貸款人受托支付的，借款人支付貸款資金時需向經營行提供以下資料：

（一）加具借款人公章或財務專用章及有權人簽字的委托支付通知單；

（二）按支付結算制度規定，提供資金支付和匯劃憑證、結算業務申請書等與結算相關的資料；

（三）交易合同、訂單或其他能證明借款人及其交易對手交易行為的資料。

第四十條 采用貸款人受托支付方式的，客戶經理應根據合同約定的貸款用途，審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應的交易合同等證明材料相符。審核同意后，由客戶經理在委托支付通知單上簽字，將相關資料交放款審核崗審核。放款審核崗審核同意的，在委托支付通知單上簽字確認，通知客戶部門辦理放款手續并將有關資料提交柜員進行賬務處理。

第四十一條 采用借款人自主支付的，經營行應要求借款人定期匯總報告貸款資金自主支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式核查貸款自主支付是否符合約定用途。第四十二條 對低信用風險流動資金貸款，經營行可視情況合理選擇貸款支付方式。

第四十三條 貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業務盈利能力不強、貸款資金使用出現異常的，經營行應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發放和支付。

第八章 貸后管理

第四十四條 流動資金貸款按照《中國農業銀行貸后管理辦法》相關規定和借款合同約定進行貸后管理。除執行貸后管理一般規定外，還應做好以下工作：

（一）根據合同約定要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況。

必要時可根據借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協商簽訂賬戶管理協議或在借款合同中進行補充約定，明確約定對指定賬戶回籠資金進出的管理。

密切關注大額及異常資金流入流出情況，加強對資金回籠賬戶的監控。

（二）動態關注借款人經營、管理、財務及資金流向等重大預警信號，根據合同約定及時采取提前收貸、追加擔保等有效措施防范化解貸款風險。

（三）根據法律、法規和合同約定參與借款人的兼并、分立、股份制改造、破產、清算、大額融資和資產出售等活動，維護農業銀行債權。

（四）對借款人的貸后情況進行全面的分析評價，綜合評估貸款品種、額度、期限與借款人經營狀況、還款能力的匹配程度，作 為與借款人后續合作的依據，必要時及時調整信貸策略。

第四十五條 借款人因市場環境變化、現金流與貸款期限不匹配等原因導致臨時性資金困難、不能按期歸還貸款的，可以辦理展期。流動資金貸款展期不低于原貸款條件，并集中到二級分行及以上審批。短期流動資金貸款展期累計不得超過原貸款期限，中期流動資金貸款展期累計不得超過原貸款期限的一半。

第四十六條

流動資金貸款形成不良的，應及時進行責任認定后按規定移交至不良資產管理部門對其進行管理，并及時制定清收處臵方案。

第九章 可循環流動資金貸款

第四十七條 對生產經營和資金周轉連續性強、有經常性的短期循環用信需求且符合辦理可循環流動資金貸款條件的借款人可發放可循環流動資金貸款。

第四十八條

可循環流動資金貸款額度有效期原則上不超過1年，優勢行業重點客戶最長不超過2年。單筆貸款期限不超過1年，且到期日不超過額度有效期滿后的6個月。單筆用信到期后必須收回，不得辦理展期。

第四十九條

可循環流動資金貸款審批后，經營行在合同確定的額度和期限內可多次循環發放。借款人申請單筆用信，應由經營行客戶部門審核該筆用信的真實性、合理性及借款人風險狀況，按用信管理規定移交放款審核崗審核后進行放款操作。

第五十條 額度有效期超過1年的可循環流動資金貸款應按年進行復核，根據流動資金貸款合同約定判斷借款人是否出現足以影響貸款安全的不利行為或情形，決定是否繼續按原條件執行合同或者采取調整、取消借款人尚未使用的貸款額度、停止發放貸款或提 前收回貸款等措施。年度復核可與年度授信方案一同報有權審批行審批，也可按調查、審查、審批的流程單獨報有權審批行審批。

第五十一條 可循環流動資金借款合同中除第三十二條約定的內容外，還應做以下約定：

（一）借款人在農業銀行或其他商業銀行貸款出現逾期或其他不良信用記錄，或借款人出現足以影響貸款安全的不利行為或情形，農業銀行可以調整或取消借款人尚未使用的貸款額度、變更支付方式、要求追加擔保、停止發放貸款或提前收回貸款；

（二）單筆用信申請須經農業銀行審核同意。

第五十二條 可循環流動資金貸款發放后，若發現借款人存在違反合同約定的違約事項導致貸款風險增加時，經營行應采取調整或取消借款人尚未使用的貸款額度、變更支付方式、追加擔保、停止發放貸款、提前收回貸款等措施降低信貸風險；借款人違約事項消除后方可繼續按原條件放款。

第十章 附則

第五十三條

本辦法適用于農業銀行境內分支機構。第五十四條

一級分行可根據本辦法制定實施細則或操作規程，報總行（信貸管理部）備案。

第五十五條 本辦法由中國農業銀行總行制定、解釋和修訂。第五十六條 本辦法發布后，原《中國農業銀行流動資金貸款管理辦法》（農銀發[2006]262號）和《關于停止辦理A級以下客戶短期流動資金貸款的通知》（農銀辦發[2008]783號）同時廢止。

附件：

1、申請辦理流動資金貸款應提供的基本資料

2、測算流動資金貸款額度的參考方法

第二篇：流動資金貸款管理辦法

第一章第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章

流動資金貸款管理暫行辦法

（征求意見稿）

目 錄

總則....................................................................................2 受理與調查........................................................................3 風險評價與審批................................................................4 協議與發放........................................................................5 支付管理............................................................................6 貸后管理............................................................................8 法律責任..........................................................................10 附則..................................................................................11 1

第一章 總則

第一條 為規范銀行業金融機構流動資金貸款業務行為，加強流動資金貸款業務審慎經營管理，有效防范風險，促進流動資金貸款業務健康發展，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等有關法律法規，制定本辦法。

第二條 中華人民共和國境內經國務院銀行業監督管理機構批準設立的金融機構（以下簡稱貸款人），經營流動資金貸款業務應遵守本辦法。

第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的用于日常生產經營的本外幣貸款。

流動資金貸款按使用的周轉性分為循環和非循環兩類。凡在一定期限、一定額度內多次滾動使用的流動資金貸款為循環貸款，其他為非循環貸款。

除固定資產貸款以外的其他公司類貸款業務品種適用本辦法。

第四條 流動資金貸款應當遵循依法合規、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則。

第五條 貸款人應完善內部控制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風險管理制度和有效的崗位 制衡機制，將貸款管理各環節的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。

第六條 貸款人應將流動資金貸款納入對借款人及借款人所在集團客戶的綜合授信額度管理，并按區域、行業、貸款品種等維度建立流動資金貸款的風險限額管理制度。

第七條 貸款人應與借款人約定明確、合法的用途，并按照約定檢查、監督流動資金貸款的使用情況，防止貸款被挪用。

第八條 銀行業監督管理機構應依照本辦法對貸款人流動資金貸款業務實施檢查監督。

第二章 受理與調查

第九條 貸款人應確定對借款人的基本要求；貸款人應要求借款人通過合法、有效的方式提出借款申請。

第十條 貸款人受理的流動資金貸款申請應同時具備以下條件：

（一）借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準登記；

（二）借款人生產經營合法、合規；

（三）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；

（四）借款用途明確、合法；

（五）借款人具有持續經營能力，有合法的還款來源；

（六）借款人承諾按本辦法有關規定配合貸款人的貸款支付管理，為貸款人提供真實的貸款支付和流轉情況；

（七）貸款人要求的其他條件。

第十一條 貸款人應對借款人提供申請材料的方式和具體內容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。

第十二條 貸款調查內容主要包括：

（一）借款人的組織架構、公司治理、內部控制、法定代表人及高管團隊的資信等情況；

（二）借款人的核心主業、生產經營、市場營銷、財務資信和發展戰略等情況；

（三）貸款具體用途，以及與貸款用途相關的商品或服務交易等情況；

（四）借款人的還款能力、還款來源和保證人的保證能力及抵質押物擔保能力；

（五）借款人關聯企業及關聯交易等情況；

（六）貸款人認為有必要調查的其他情況。

第十三條 貸款調查人員應根據所收集的資料及驗證核實情況提出調查意見。

第三章 風險評價與審批 第十四條 貸款人應建立完善流動資金貸款風險評價機制，落實具體的責任部門和崗位，采用科學評級方法，評定客戶信用等級，核定授信額度，建立客戶資信記錄，有針對性地審查影響流動資金貸款安全的因素，有效識別貸款風險，形成風險評價報告。

第十五條 貸款審批人員應在審閱有關材料的基礎上，根據金融法律法規、產業政策和貸款人內部的規章制度，分析貸款的主要風險和收益情況，以及風險規避和防范措施，提出信貸審批意見。

第十六條 貸款人應根據審慎原則，建立規范的貸款評審制度和流程，確保獨立風險評價和信貸審批不受任何不當影響。

貸款人應建立內部審批授權與轉授權機制。審批人員應在授權范圍內按規定流程審批貸款，不得越權審批。

第四章 協議與發放

第十七條 貸款人應和借款人及其他相關當事人簽訂合法的借款合同、擔保合同及其他相關協議。

第十八條 貸款人應建立規范的合同使用和管理制度。第十九條 貸款人應在借款合同中要求借款人承諾向貸款人提供的材料完整、真實、有效。

第二十條 貸款人應在借款合同中與借款人明確約定具體的 貸款金額、期限、利率、用途、還款方式、風險處置和有關細節，不得將貸款用于國家明令禁止生產、經營或投資的領域和用途。

第二十一條 貸款人應在借款合同或相關協議中與借款人明確約定貸款資金的支付，主要包括以下內容：

（一）對支付資金用途、支付方式、支付工具的約定；

（二）對支付方式變更及變更觸發事件的約定；

（三）對貸款資金支付限制、禁止行為的約定；

（四）對借款人及時提供貸款資金使用記錄和資料備查的約定；

（五）借款人和貸款人均認可的其他有關貸款支付的約定。第二十二條 貸款人應在借款合同或相關協議中設立有關條款，明確借款人未按合同承諾提供真實信息和未按合同約定用途使用貸款等的違約責任。

第二十三條 貸款人應設立獨立的貸款發放部門或崗位,負責審核各項放款前提條件的落實情況，及貸款資金支付用途、方式等，并按合同約定方式支付貸款資金。

第五章 支付管理

第二十四條 貸款人應通過貸款人受托支付或借款人自主支付對貸款資金的支付進行管理與控制。

貸款人受托支付是指貸款人根據借款人的提款申請和支付 委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

借款人自主支付是指貸款人根據借款人的提款申請將貸款資金發放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

第二十五條 具備以下情形之一的，采取貸款人受托支付:

（一）新建立業務關系的客戶；

（二）經營擴張過快或主營業務不突出的客戶；

（三）信用狀況一般或有惡化趨勢的客戶；

（四）單筆支付超過借款合同金額的30%,且超過100萬元人民幣的；或單筆支付未超過借款合同金額的30%，但絕對金額超過1000萬元人民幣的；

（五）貸款人認定的其他情形。

第二十六條 采用貸款人受托支付的，貸款人應根據約定的貸款用途,審核借款人提供的支付申請所列收款人、付款金額等信息是否與相應的商務合同等證明材料相符，是否與借款人經營范圍相符，是否與企業經營情況和資金周轉等實際情況相符。

審核同意后，貸款人通過借款人賬戶將貸款資金支付給借款人交易對象。

第二十七條 采用借款人自主支付的，貸款人應根據借款人特點、信用狀況和對借款人的熟悉程度等，選擇事前逐筆審核方式，或者事前批量審核、事后逐筆檢查或抽查等方式對借款人的提款申請比照第二十六條進行審核。第二十八條 貸款人可與借款人在貸款合同中約定專門的貸款發放賬戶，并約定借款人使用貸款資金采用本辦法第二

十五、第二

十六、第二十七條規定的方式，經貸款人審核同意后支付。

第二十九條 對符合以下條件的借款人，貸款人可發放流動資金循環貸款：

（一）借款人現金流量充足，經營和財務狀況良好；

（二）借款人業務管理規范，具有長期發展潛力；

（三）借款人與貸款人建立良好的合作關系；

（四）借款人信用狀況良好，銀行內部評級在AA以上。第三十條 貸款人發放流動資金循環貸款，應當根據借款人的業務規模、生產周期審慎確定循環貸款的額度，避免超額放貸。

第三十一條 對流動資金循環貸款，貸款人可根據借款人的信用狀況、支付特點等因素合理選擇貸款支付方式。

第三十一條 貸款人在貸款發放和支付階段如發現借款人信用下降或貸款資金使用出現異常等風險因素，可根據合同約定停止貸款發放。

第六章 貸后管理

第三十二條 貸款人應定期對借款人經營、財務、效益、信用、支付等狀況進行檢查和分析，并作為與借款人后續合作的信用評價依據，調整與借款人合作的策略和內容。在借款人出現風險或違約情況時，貸款人應及時采取補救措施控制風險。

第三十三條 貸款人應要求借款人指定資金回籠賬戶，并對回籠賬戶進行監控；對回籠賬戶在其他金融機構開立的，應要求借款人定期提供該賬戶資金進出情況。

對能夠確定相應銷售回款的，貸款人可與借款人在借款合同中約定，若相應的銷售收入在貸款到期日前回籠，貸款人有權提前收回貸款。

第三十四條 貸款人應根據對借款人賬戶的監控情況，適時采取風險規避措施；

對借款人現金流異常，可能影響貸款安全的，貸款人可與借款人按照合同約定,控制借款人的資金支付。

第三十五條 貸款人應根據法律、法規和合同約定參與借款人的兼并、分立、股份制改造、破產、清算、大額融資和資產出售等活動，維護貸款人債權；必要時應重新簽訂借款合同及其他相關協議。

第三十六條 借款人出現違反合同約定情形的，貸款人應及時采取有效措施，必要時應依法追究借款人的違約責任。

第三十七條 對貸款不能按期歸還需要展期的，貸款人應審查貸款所對應的資產轉換周期的變化原因和實際需要，決定是否展期，合理確定貸款展期期限、金額，并加強對展期貸款的后續管理。第三十八條 流動資金貸款形成不良的，貸款人應對其進行專門管理，及時制定清收或盤活措施。

對借款人缺因暫時經營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與借款人協商貸款重組。

第三十九條 對確實無法收回的不良貸款，貸款人按照相關規定對貸款進行核銷后，應繼續向債務人追索或進行市場化處置。

第七章 法律責任

第四十條 貸款人違反本辦法規定經營流動資金貸款業務的，銀行業監督管理機構應當責令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，銀行業監督管理機構可采取《中華人民共和國銀行業監督管理法》第三十七條的規定采取監管措施。

（一）流動資金貸款業務流程有缺陷的；

（二）未按本辦法要求將貸款管理各環節的責任落實到具體部門和崗位的；

（三）貸款調查、風險評價未盡職的；

（四）未按本辦法規定對借款人賬戶進行有效監控的；

（五）對借款人違反合同約定的行為未及時采取有效措施的。

第四十一條 貸款人有下列情形之一的，銀行業監督管理機 構除按本辦法第四十條采取監管措施外，還可根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條、第四十八條對其進行處理、處罰：

（一）受理不符合條件的流動資金貸款申請并發放貸款的；

（二）與借款人串通，違法違規發放流動資金貸款的；

（三）超越或變相超越權限審批貸款的；

（四）未按本辦法規定簽訂貸款協議的；

（五）未按本辦法規定進行貸款資金支付管理與控制的；

（六）其他嚴重違反本辦法規定的審慎經營規則的。

第八章 附則

第四十二條 票據貼現、貿易融資、賬戶透支、全額保證金類質押項下的流動資金貸款可視具體情況選擇參照本辦法執行。

第四十三條 企業集團財務公司、汽車金融公司發放流動資金貸款，暫不執行本辦法。

第四十四條 貸款人應依據本辦法制定流動資金貸款管理實施細則及操作規程。

第四十五條 本辦法由中國銀行業監督管理委員會負責解釋。

第四十六條 本辦法自發布之日起三個月后施行。

第三篇：流動資金貸款管理辦法23

甘肅省農村合作金融機構流動資金貸款管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強全省農村合作金融機構流動資金貸款管理，有效防范貸款風險，根據《中華人民共和國商業銀行法》、中國銀監會《流動資金貸款管理暫行辦法》等法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于各縣（區、市）農村信用聯社、農村合作銀行（以下簡稱各行社）及其所轄分支機構（以下簡稱各分支機構）。

第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是指各行社向企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的，用于借款人日常生產經營周轉及臨時性資金需求的人民幣貸款。

第四條 流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統一授信管理，按照《甘肅省農村合作金融機構貸款業務操作規程》規定的流程辦理。

第五條 流動資金貸款發放的基本程序為：客戶申請、受理與調查、審查與風險評價、授信審批、簽訂合同、發放與支付、貸后管理及風險處置。

額度較大的流動資金貸款，可采取社團貸款方式，依照《甘肅省農村合作金融機構社團貸款管理暫行辦法》辦理。

第二章 借款人基本條件

第六條

申請流動資金貸款，借款人應具備以下基本條件：

（一）依法設立從事生產經營活動的企事業法人和其他經濟組織；

（二）資信良好，無重大不良信用記錄；

（三）生產經營合法、合規；

（四）借款用途明確、合法；

（五）具有持續經營能力，有合法的還款來源；

（六）提供各行社及其分支機構認可且合法有效的擔保；

（七）在各行社其分支機構已開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，辦理使用飛天卡、POS機具，自愿接受貸款機構信貸監督、賬戶資金使用監督，如實向各行社及其分支機構提供有關經營情況；

（八）能夠提供各行社及其分支機構所要求的貸款申請資料；

（九）貸款人要求的其他條件。

第三章 貸款申請

第七條 借款人可就近向經營所在地行社及其分支機構申請流動資金貸款。受理行社應積極主動向借款人提供相應的咨詢服務。提出借款申請，應恪守誠實守信原則，承諾所提供材

料的真實、完整、有效。

第八條 借款人申請流動資金貸款應提交以下資料：

（一）書面申請。主要內容包括：借款人名稱、性質、經營范圍、借款種類、期限、金額、用途、用款計劃以及擔保等事項，借款人法定代表人或其授權代理人應在借款申請上簽字并加蓋公章。

（二）需提交的證明文件及資料：

1.注冊登記或批準成立的企事業單位有關文件及年檢證明；

2.質量技術監督部門核發的組織機構代碼證書及年檢證明；

3.稅務登記證及年檢證明（包括地稅、國稅）； 4.驗資報告；

5.近三年財務報告和最近一期的財務會計報表； 6.合法的公司章程； 7.貸款卡及年檢證明；

8.預留印鑒卡及銀行開戶證明；

9.法定代表人或負責人身份證明及其它必要的個人信息； 10.股東會或董事會同意申請貸款的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；

11.借款人自有資金、其他資金來源到位或能夠按計劃到位的證明文件；

12.與申請用途有關的購貨合同、協議等；

13.本及最近月份的存、借款及對外擔保清單； 14.委托在中國人民銀行征信系統查詢信用記錄的授權書； 15.各行社及其分支機構要求借款人應提供的其他材料。第九條 受理客戶流動資金貸款申請的行社，應及時由主辦客戶經理與客戶面談，面談主要內容包括：

1.借款人基本情況；

2.借款人經營模式、主要供貨商和銷售渠道；

3.國家產業（環保）政策、宏觀調控政策、行業地位、市場份額及發展前景；

4.申請貸款原因、貸款金額、用途及貸款方式； 5.還款來源；

6.貸款的擔保方式及可行性；

7.借款人與其他銀行業金融機構的業務往來及信用履約情況；

8.借款人的其他情況，包括其他債務情況、對外經濟糾紛等；

9.客戶經理向借款人說明所申請借款類型相應的管理要求；

10.其他需要說明的情況。

第十條 對審查已同意受理申請的，客戶經理應及時在信貸管理系統中建立客戶基本信息及附屬信息，并對客戶提交的

申請資料按照規定的上報種類及格式，認真進行審查、整理。不同意受理申請的，應向借款人退回申請資料，由借款人簽收。

第四章 受理與調查

第十一條 各行社受理客戶流動資金貸款申請后，應于不超過三個工作日內對客戶進行盡職調查。

第十二條 盡職調查必須遵循真實、準確、完整、有效的原則，調查人員對調查反映情況的真實性、完整性和有效性負責。

第十三條 盡職調查應由兩名客戶經理共同參與，采用現場與非現場相結合的形式進行。

第十四條 盡職調查的主要內容：

（一）借款人基本情況的調查。包括：組織架構、公司治理、內部控制、法定代表人及經營管理團隊等情況；

（二）借款人的經營范圍、核心主業、生產經營、重大投資計劃等情況；

（三）借款人所在行業的發展狀況，借款人在當地所在行業的市場份額；

（四）借款人的應收、應付賬款；預收、預付賬款、存貨等真實賬務狀況；反映借款人流動性、償債能力、營運能力等財務杠桿比率指標；

（五）借款人營運資金總需求及現有融資性負債情況；

（六）借款人資信狀況，包括在金融機構的債務及其它對外負債按期償還情況，對外提供擔保是否履行保證義務；

（七）借款人關聯方及關聯交易等情況；

（八）貸款具體用途及與貸款用途相關的交易對象資金運用等情況；

（九）還款來源情況，包括生產經營產生的現金流、綜合收益及其他合法收入等；

（十）抵（質）押物的權屬、價值和變現難易程度，保證人的保證資格和代償能力等。

第十五條 流動資金貸款需求量的測算。

（一）對小企業融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在調查核實交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和還款的情況下，根據實際交易需求確定流動資金貸款額度；

（二）對除

（一）款所列情況以外的企業流動性需求，經辦客戶經理應核查借款人的流動資產項目，合理測算借款人的營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金貸款授信總額及具體貸款的額度；流動資金貸款需求量測算，可參照《企業流動資金需求測算方法》（見附件）測算。

各行社不得超過借款人的實際需求或授信總額發放流動資金貸款。

第十六條 流動資金貸款需求測算的一般步驟：

（一）調查企業流動資產的權屬，盤點核實企業流動資產的庫存，按市場價格評估流動資產現有價值；

（二）分析影響流動資金占用量變化的原因，區分影響流動資金占用量變化的因素。生產規模擴大、原材料采購、生產、銷售的季節性影響等屬于正常因素；生產管理混亂、盲目采購、生產計劃不合理、產品積壓等屬于非正常因素。

同時充分考慮外部環境的影響。包括借款人所屬行業、行業發展周期、發展階段、經營規模、所處行業地位等因素。

（三）采取定性分析與定量分析相結合的方法，估算借款人營運資金總量，扣除其現有融資和能夠投入到日常經營的自有資金，估算新增流動資金貸款額度。

第十七條 各行社在測算的基礎上，具體確定流動資金貸款額度時，應考慮如下其他因素：

（一）經辦行社應根據實際情況和借款人未來發展情況，分別合理預測借款人應收、應付賬款、預收、預付貨款及存貨的周轉天數，并可考慮一定的保險系數；

（二）對集團關聯客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內的成員企業流動資金貸款總和不能超過估算值；

（三）其他銀行業金融機構已貸款情況；

（四）對季節性生產的借款人，可將每年的連續生產時段作為計算周期估算資金需求。

第十八條 撰寫調查報告及報告主要內容：

（一）借款人基本情況；

（二）借款人非財務風險分析，包括借款人品質與誠信狀況、外部經營環境、行業狀況、管理、技術、市場及其競爭優勢等經營管理情況；

（三）借款人財務風險分析，包括借款人營運能力、盈利能力、償債能力、成長能力的分析；

（四）借款人流動資金需求的測算，包括借款人經營規模及運作模式，季節性、技術性以及結算方式等因素對借款人流動資金需求量的影響；

（五）對流動資金貸款進行合理性分析，包括貸款金額、期限、用途、提款計劃、貸款所涉及的經營周期、貸款實際需求量測算，對貸款金額和期限、現金流量和經營周期的匹配情況進行分析；

（六）貸款擔保分析，包括保證人擔保資格及能力評價，抵（質）押物權屬、價值及變現能力評價等；

（七）借款人與本行社的合作關系，包括開戶情況、現有貸款余額、歷史貸款的還本付息情況；信用等級、授信額度及占用情況，日均存款額，飛天卡、POS機等使用情況；

（八）調查結論。根據調查分析，提出明確的調查意見，包括：貸與不貸、貸款額度、期限、利率、還款方式、支付條件等。

第五章 審查與風險評價

第十九條 風險管理部、專職審查人員負責貸款審查與風險評價。

第二十條 流動資金貸款的審查內容：

（一）審查借款人是否符合流動資金貸款基本條件；

（二）審查申報資料及其內容是否合規、真實、有效、齊全；

（三）審查貸款業務是否按規定程序操作，調查程序和方法是否符合規定；內容是否全面、清楚、有效；調查結論及意見是否明確、客觀；調查人員簽字是否齊全、真實；

（四）復測借款需求量合理性。主要包括：根據借款人經營規模、業務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環周期及借款用途相關的交易對手的資金占用等因素，測評流動資金需求量的合理性；

（五）審查企業資信狀況、企業賬戶開立及資金往來情況；

（六）審查核實借款人在其他金融機構的借款情況，對外債務及提供擔保情況，是否按約履行債務，有無未決訴訟等；

（七）審查借款人的信用等級評定，核實授信額度，借款期限、支付方式等是否符合信貸制度的規定。

第二十一條 風險評價的主要內容：

（一）審查借款人主體資格的合法性；

（二）審查借款人申請貸款程序的合規、合法性。主要評價借款是否履行了法律法規或公司章程規定的授權程序；

（三）審查評價借款用途合法、合規性。內容包括：申請流動資金貸款的具體用途是否在借款人的正常生產經營范圍內，其用途是否真實、可靠、合理；是否符合國家的法律法規和本行社的信貸投向政策等；

（四）審查保證、抵押、質押等擔保方式的合法、有效性；

（五）分析評價借款人交易風險。重點分析借款人的上下游客戶結構及穩定性、以往銷售記錄、貨款回籠等情況，關注與借款用途有關的交易合同是否有效訂立，合同要素是否完備，交易對手的誠信及履約能力，交易商品價格的穩定性，分析交易對手第一還款來源的可靠性及影響因素；

（六）評價借款人財務風險。重點評價財務比率是否合理、資金周轉是否正常、財務狀況是否良好，并預測財務狀況變動趨勢，分析評價借款人生產經營產生的現金流、綜合收入及其他合法收入，評判還款來源是否充足、可靠；

（七）審查借款人提供資料及相關證件合法性；

（八）審查貸款是否符合銀行業監管相關政策規定；

（九）評價貸款整體風險狀況。

第二十二條 風險管理部對貸款風險審查要有明確的結論，對一些不符合政策規定及信貸管理制度要求的，要及時否決，對客戶信用等級及貸款風險的測評應做到客觀公正，并針

對風險測評情況，提出貸款的具體發放及支付條件、貸后風險點管理的具體措施，并將審查意見錄入信貸管理系統。

第六章 授信審批

第二十三條 流動資金貸款的審批實行貸審分離、實貸實付原則，由各行社統一組織進行，各行社不得再對所轄分支機構進行授權。

第二十四條 經各行社審批通過的貸款，風險管理部應對貸款發放條件、支付條件、貸后管理措施及要求等，以書面形式給予批復。

第二十五條 流動資金貸款的批復有效期原則上不超過一個月。批復有效期超過一個月，借款人申請支付貸款的，市場發展部應對借款人資信狀況、生產經營及財務狀況等進行重新調查，提出是否同意按原審批內容提供貸款，或變更部分條件提供貸款的意見，報原貸款審批組織審查、審批。風險發生實質性變化的，重新按貸款調查、審查、審批程序辦理。

第七章 期限、利率及擔保方式

第二十六條 流動資金貸款期限應根據借款人的經營周期合理確定，一般確定在一年以內，最長不超過3年。

第二十七條 流動資金貸款利率定價應符合中國人民銀行關于貸款利率的有關規定。

第二十八條 流動資金貸款應采用擔保貸款方式，具體根據借款人可提供的擔保種類，由經辦行社根據貸款總體風險情況決定，并按《甘肅省農村合作金融機構信貸業務擔保管理辦法》的相關規定辦理。

第八章 合同簽訂

第二十九條 各行社根據流動資金貸款批復內容與借款人當面簽訂書面借款合同，與擔保人簽訂書面擔保合同。

第三十條 在合同使用過程中，合同未盡事宜或確需增加內容的，可在合同之外，簽訂與統一格式合同條款不相矛盾的補充協議。因外部法律法規和政策發生變化，或合同執行中發現法律風險和瑕疵，需修改原合同條款內容的，可向省聯社建議，由省聯社統一組織修訂。

第三十一條 合同內容填寫必須符合規范要求，貸款用途、金額、利率、期限、結息方式、支付條件、支付方式、還款方式等必須與批復內容相一致，一式多份合同的形式內容應保持一致，主從合同及補充協議上的簽字人必須由企業法定代表人或授權委托的有權簽字人簽署，合同上的簽章應與借款人預留印鑒上的印章相一致。

第三十二條 經辦客戶經理對客戶簽訂借款合同、擔保合同的合法性、完整性、有效性負責。

第九章 貸款發放與支付

第三十三條 流動資金貸款的發放與支付審核應嚴格按《甘肅省農村合作金融機構貸款業務操作規程》中的規定流程辦理。

第三十四條 申請流動資金貸款的借款人必須在貸款行社開立基本存款賬戶或專用賬戶，貸款發放必須通過轉賬的方式轉入借款人賬戶，不得直接向借款人支付現金。

第三十五條

具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付的方式：

（一）與借款人新建立信貸業務關系且借款人信用狀況一般；

（二）支付對象明確且單筆支付金額較大；

（三）經辦行社認定的其他情形。

第三十六條 采用受托支付的，各行社應要求借款人在使用貸款時提出支付申請，并授權貸款人按合同約定方式支付貸款資金。各行社應在貸款資金發放前審核借款人相關交易資料和憑證是否符合合同約定條件，支付后做好有關細節的認定記錄。受托支付完成后，應建立貸款支付臺帳，詳細記錄資金流向，歸集保存相關憑證。

第三十七條 采用借款人自主支付的，各行社應與借款人在借款合同中事先約定，要求借款人定期報告或告知經辦行社貸款資金支付情況。經辦行社應當通過賬戶分析、憑證查驗或

現場調查等方式，核查貸款支付是否符合約定用途。

第三十八條 在支付過程中，借款人出現以下情形的，貸款人應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定停止貸款資金的發放和支付：

（一）信用狀況明顯下降；

（二）主營業務盈利能力大幅下降，危及貸款償還的；

（三）貸款資金使用出現異常現象。

第十章 貸后管理及風險處置

第三十九條 貸款發放后，經辦客戶經理應按照“主動、動態、持續”的原則進行貸后管理工作。通過現場檢查、非現場分析監測、預警方式判斷貸款風險。

第四十條

貸后檢查分為首次跟蹤檢查、定期檢查及不定期檢查。首次跟蹤檢查在貸款支付后的15日以內進行；定期檢查按季進行；不定期檢查主要根據風險監測或日常管理中發現的風險線索或風險征兆，到現場進行的延伸檢查。

第四十一條 貸后檢查的主要內容：

（一）檢查借款合同履約情況。主要包括借款人是否按合同規定自覺履行義務、是否與交易對象履行了與貸款相關的交易合同；

（二）檢查借款人經營情況是否正常，客戶的原料供應、組織管理是否發生了變化，分析變化是否或已經給借款人的銷

售及效益產生不利影響；主要產品的市場變化是否影響產品的銷售和經濟效益，客戶及其關聯公司交易情況是否出現異常等；

（三）檢查信用是否良好。包括關鍵財務指標及信用等級與調查時點變化情況、不良信用記錄情況、客戶是否有違法經營行為、是否卷入經濟糾紛等；

（四）分析檢查借款人的現金流是否正常。與借款人約定的資金回籠賬戶中資金業務發生是否正常，對與借款人協商的賬戶管理規定是否具體落實；借款人是否按借款合同約定用途和分期用款計劃使用貸款等；

（五）檢查擔保變動情況。對保證貸款，應重點檢查保證人財務狀況是否惡化，是否涉及重大經濟糾紛、訴訟，是否因重大事項或經營惡化導致出現停業、停產、解散、重組、清算的風險，保證人的整體代償能力是否出現明顯不利變化等。對抵（質）押貸款，應重點檢查抵（質）押人是否涉及重大經濟糾紛、訴訟，抵（質）押物權屬是否發生爭議，抵（質）押物是否發生毀損，是否被再次設定抵（質）押，抵（質）押人是否有歇業、解散、清算的風險，評估抵（質）押物市場價值是否出現貶值等；

（六）檢查貸款用途是否真實，有無轉嫁用途，有無違規用于固定資產投資、股權投資以及國家禁止生產、經營的領域。

各行社應把履行貸后管理職責情況列入對客戶經理等級評定和績效考核的重要內容。

第四十二條 各行社風險管理部應認真履行貸后管理監督職責，稽核審計部定期或重點開展檢查及監督評價，并做好貸后管理及貸款全流程管控工作。

第四十三條

各行社應建立流動資金貸款風險預警機制，設定科學的監測預警信號和指標，具體明確日常信息收集、分析加工、信息反饋、風險信號識別確認到風險預警的整個處理流程，明確各環節相應人員的職責。

第四十四條 各行社應建立流動資金貸款風險預警處置應急預案及重大風險報告制度。對借款人違反合同約定、經營惡化或信用狀況、經營外部環境發生變化觸發預警指標，出現其他可能影響貸款安全的不利情形時，應啟動風險應急處置預案。

第四十五條 流動資金貸款到期后，借款人不能按時歸還時，應提前15天向經辦行社申請展期，經辦行社應審查貸款所對應的資產轉換周期的變化原因和實際需要，決定是否給予展期。對符合展期條件的應合理確定貸款展期期限，并按原貸款批準權限履行相應的審批程序。

第四十六條 不良貸款的管理。流動資金貸款風險預警后，對于一時難以消除、化解風險隱患的流動資產貸款，應及時關注并調整貸款形態，真實反映貸款質量，符合不良貸款條件的應及時納入不良貸款管理。

第四十七條 經辦客戶經理根據風險監測、貸后檢查、風險預警等情況，撰寫檢查報告，在信貸管理系統中對客戶的重

大事件、基本信息及時進行登記和更新。

第四十八條 流動資金貸款出現風險后，按《甘肅省農村合作金融機構貸款業務操作規程》第六十一條規定及省聯社相關制度進行及時處置。

第四十九條 各行社應嚴格按照信貸檔案管理的相關規定，認真做好流動資金貸款檔案的收集、傳遞、保管、移交、歸檔及管理責任認定等工作，確保信貸檔案資料齊全。

第十一章 責任追究

第五十條

對于違反本辦法規定，依照《甘肅省農村信用社信貸業務責任追究辦法》和《甘肅省農村信用社員工違反規章制度處罰辦法》追究相關責任人責任，給予紀律處分，觸犯刑律的，移交司法機關追究刑事責任。

第十二章 附 則

第五十一條 本辦法由甘肅省農村信用社聯合社負責制定、解釋和修改。

第五十二條 本辦法自下發之日起施行。

附件：甘肅省農村合作金融機構流動資金貸款需求測算方法

附件：

流動資金貸款需求量測算方法

流動資金貸款需求量應基于借款人日常生產經營所需營運資金與現有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。一般來講，影響流動資金需求的關鍵因素為存貨（原材料、半成品、產成品）、現金、應收賬款和應付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業、經營規模、發展階段、談判地位等重要因素的影響。農村合作金融機構根據借款人當期財務報告和業務發展預測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量：

一、估算借款人營運資金量

借款人營運資金量影響因素主要包括現金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在調查基礎上，預測各項資金周轉時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：

營運資金量＝上銷售收入×（1－上銷售利潤率）

×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數

其中：營運資金周轉次數＝360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數)周轉天數=360/周轉次數

應收賬款周轉次數＝銷售收入/平均應收賬款余額 預收賬款周轉次數＝銷售收入/平均預收賬款余額 存貨周轉次數＝銷售成本/平均存貨余額

預付賬款周轉次數＝銷售成本/平均預付賬款余額 應付賬款周轉次數＝銷售成本/平均應付賬款余額

二、估算新增流動資金貸款額度

將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。

新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金

第四篇：銀行流動資金貸款管理辦法

×××銀行 流動資金貸款管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了規范×××銀行（以下簡稱本行）流動資金貸款業務行為，加強流動資金貸款業務審慎經營管理，有效防范風險，促進流動資金貸款業務健康發展，根據《商業銀行法》、《貸款通則》、銀行業監督管理委員會《流動資金貸款管理暫行辦法》等法律法規，結合本行實際，制定本辦法。

第二條 本辦法中的流動資金貸款，是指本行向企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的用于借款人日常生產經營周轉的貸款，流動資金貸款按照使用的周期性分為循環和非循環貸款。

第三條 流動資金貸款應當遵守國家法律、法規、金融規章制度和本行相關規定，遵循依法合規、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則。

第四條 流動資金貸款須納入對借款人及其所在集團客戶的統一授信管理，并須符合本行有關區域、行業、貸款品種等維度限額管理的相關規定。

第五條 流動資金貸款須符合國家經濟政策、金融監管法規、產業政策及本行信貸政策及投向要求，確保信貸資金的流動性、安全性、效益性。第六條 本辦法是本行流動資金貸款業務的基本管理制度,可在本辦法基礎上制定專項產品操作規程,并同時執行本辦法及專項產品管理制度。

第二章 貸款條件、用途、金額、期限

第七條 借款人申請流動資金貸款須具備以下條件：

（一）借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準依法登記；

（二）借款用途明確、合法，借款人的生產經營合法合規，符合國家的產業政策和本行的信貸準入政策；

（三）有固定的生產、經營場所，產品或商品有市場，效益較好；

（四）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；

（五）借款人具有持續經營能力，有合法的還款來源；

（六）在本行開立存款賬戶，自愿接受本行信貸監督和結算監督；

（七）借款人承諾按照我行的有關規定配合本行的貸款支付管理，為本行提供真實的貸款支付和流轉情況；

（八）本行要求的其他條件。

第八條 流動資金貸款用途必須明確、合法，不能用于固定資產、股權等投資，不得用于國家禁止生產、經營的領域和用途。

第九條 流動資金授信總額及具體貸款額度可根據借款人自身經營中流動資金實際缺口，結合其償債能力與擔保能力合理測算確定（測算方法參考銀監會流貸辦法附件中貸款需求量的測算）。

本行根據借款人生產經營規模和周期特點，合理設定其流動資金貸款的業務品種和期限，實現對貸款資金回籠的有效控制。

第十條 流動資金貸款主要為解決借款人短期流動資金周轉使用，期限一般不超過一年。

貸款到期后，借款人全部歸還貸款存在困難的，可以提前20天申請辦理展期。經辦行須審查貸款所對應的資產轉換周期的變化原因和實際需要決定是否展期，展期最多只能辦理一次，展期期限不能超過原貸款期限。

第三章 貸款擔保

第十一條 本行流動資金貸款可采用信用、抵押、質押或保證方式。

第十二條 流動資金貸款采用信用方式發放的，借款人須符合本行關于信用貸款的條件和要求。

第十三條 采用抵押、質押擔保方式的流動資金貸款，押品標準及抵質押率的確定等須符合本行抵質押品管理的相關規定。

第十四條 采用保證擔保方式的流動資金貸款，保證人須滿足的標準：保證人為自然人的，須符合本行《個人貸款管理暫行辦法》相關規定；保證人為法人類的，按照借款人標準執行。

第四章 貸款利率、計結息、還款方式 第十五條 流動資金貸款利率由貸款經營部門在授權范圍內，按照我行相關利率定價要求，根據風險收益匹配原則，綜合考慮風險、風險緩釋措施、市場情況等因素與借款人談判確定，并應符合人民銀行利率管理的相關規定。

第十六條 流動資金貸款利率一般采用固定利率方式。第十七條 流動資金貸款采取的計息方式為按日計息，按月結息，結息日為每月20日。

第十八條 還款方式。借款人根據自身情況可采取分次或一次性償還貸款方式，在合同中予以約定。

第五章 貸款流程 第一節 貸款受理與調查

第十九條 借款人申請流動資金貸款應按照本行信貸業務及產品手冊要求提供以下資料：

（一）貸款申請書；

（二）借款人相關資料；

（三）擔保人相關資料；

（四）貸款擔保（包括抵質押物等）的相關資料；

（五）本行需要的其他資料。

第二十條 調查人員應嚴格按照“雙人、現場核實及面談”的調查原則開展流動資金貸款盡職調查，可采取現場和非現場相結合的調查形式，并形成書面報告。盡職調查內容包括：

（一）借款人提交材料的真實、完整和有效性；

（二）借款人的組織架構、公司治理、內部控制及法定代表人和經營管理團隊的資信等情況；

（三）借款人的經營范圍、核心主業、生產經營、貸款期內經營規劃和重大投資計劃等情況；

（四）還款來源情況，包括生產經營產生的現金流、綜合收益及其它合法收入等；

（五）借款人的應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況；

（六）借款人營運資金總需求和現有融資性負債情況；

（七）借款人關聯方及關聯交易等情況；

（八）借款人所在行業狀況；

（九）貸款具體用途及與貸款用途相關的交易對手資金占用等情況；

（十）對有擔保的流動資金貸款，還需調查抵（質）押物的權屬、價值和變現難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況；

（十一）其他需要調查的內容。

第二十一條 調查人員應根據所收集的資料與驗證核實情況提出調查意見，按照本行規定的調查報告模板撰寫調查報告。

盡職調查人員須對盡職調查內容的真實性、完整性和有效性負責。

第二節 風險評價與審批

第二十二條 根據提供的材料和調查情況對借款人開展信用評級，按照《×××企業信用等級評定辦法》執行，并建立客戶資信記錄。

第二十三條 流動資金貸款須進行風險評價，并按照《授信審批委員會工作制度》相關程序和要求進行。

第二十四條 風險評價應根據借款人經營規模、業務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環周期等要素測算其營運資金需求（測算方法參考銀行業監督管理委員會《流動資金管理暫行辦法》附件），綜合考慮借款人現金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款結構，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等。

第二十五條 貸款審查和風險評價后，風險評價人員出具《貸款審查意見書》，并按規定程序報有權簽批人審批。

第二十六條 有權審批人根據調查報告、審查意見書，按照授權方案、審批管理的相關規定獨立進行風險分析和貸款審批。

第三節 合同簽訂與貸款發放

第二十七條 審批通過后，客戶經理按照貸款批復及本行合同管理的相關規定，由雙人到場與借款人簽訂書面借款合同、擔保合同等相關法律文件。

第二十八條 流動資金貸款相關合同中須明確以下內容：

（一）貸款金額、期限、利率；

（二）貸款發放與還款賬戶；

（三）貸款資金支付接受本行管理和控制等與貸款使用相關的條款，包括貸款發放與支付方式、借款人自主支付的標準、貸款發放與支付申請時應提供的資料等；

（四）各方當事人應承諾，包括貸款用途須符合法律法規的要求，及時向本行提供完整、真實、有效的材料，配合本行對貸款的相關檢查，發生影響其償債能力的重大不利事項及時通知本行，進行合并、分立、股權轉讓、對外投資、實質性增加債務融資等重大事項前征得本行同意等；

（五）本行有權根據借款人資金回籠情況提前收回貸款；

（六）借款人違約事項，包括未按約定用途使用貸款、未按約定方式支用貸款資金、未遵守承諾事項、突破約定財務指標、發生重大交叉違約事件、申貸文件信息失真等；

（七）借款人的違約責任以及本行在借款人違約時可采取的措施；

（八）其他需要約定的內容。

第二十九條 合同及相關法律文件經合規風險經理審核通過后，在法律文件上蓋章。

第三十條 放款前，須審查借款人是否符合審批設定及合同約定的放款條件，在貸款人受托支付方式下，還應審核擬發放貸款對應的支付事項是否符合約定的貸款用途，建立貸款發放與支付審核資料檔案。

貸款發放審核工作由合規風險經理負責。貸款發放先由客戶經理進行初審，通過后由合規風險經理進行審核。

第三十一條 借款人須提交以下資料進行放款審查：

（一）提款申請單；

（二）提款條件達標證明，包括保險、公證、抵押登記證明等資料；

（三）借款人已簽章的借款憑證；

（四）受托支付方式的，還需提供符合合同用途的商務合同、發票等相關憑證和資料。

以上材料審核通過后，均入貸款檔案保管。保管期限同貸款檔案期限。

第三十二條 放款審核通過后，合規風險經理在借款憑證上簽章確認，客戶經理持蓋章后的借款憑證交會計部門進行放款帳務處理。

第四節 支付管理

第三十三條 貸款發放與支付應通過約定的賬戶辦理，必要時應通過專門的貸款發放賬戶辦理，專門的貸款發放賬戶可以是一般賬戶或專用賬戶。

第三十四條 貸款資金支付分為貸款人受托支付和借款人自主支付兩類。

貸款人受托支付是指本行根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

借款人自主支付是指本行根據借款人的提款申請將貸款資金直接發放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

第三十五條 具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用本行受托支付方式：

（一）與借款人新建立信貸業務關系且借款人信用狀況一般；

（二）支付對象明確且單筆支付金額超過300萬（含）的；

（三）本行認定的其他情形。

第三十六條

采用貸款人受托支付的，借款人在貸款資金支付時提交以下資料交客戶經理審查：

（一）支付申請單；

（二）借款人已簽章的支付結算憑證，如電匯憑證、銀行匯（本）票申請書、已簽章支票等；

（三）本筆支付對應的交易資料，如商務合同、發票等；

（四）本行要求的其他材料。

客戶經理收集以上憑證資料，審查通過后，再交合規風險經理進行支付審核。

第三十七條 合規風險經理根據約定的用途，審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應的商務合同等證明材料相符。審核同意后，在支付申請單上簽章確認，交會計部門。

會計部門根據簽章的貸款支付申請單對支付結算憑證的各項要素進行核對，內容一致后及時按照會計業務規范進行帳務處理。

帳務處理后的支付憑證、支付申請單或復印件交合規風險經理入信貸檔案保管。

第三十八條 貸款人受托支付方式下，貸款支付后因客戶原因導致退款的，應及時通知借款人重新付款并審核；貸款支付后因非客戶原因導致退款的，會計部門應根據錯賬處理的相關要求及時辦理再次支付。第三十九條 采用借款人自主支付的，客戶經理須與借款人在借款合同中約定，并明確要求借款人定期提供資金支付清單或告知本行貸款資金支付情況。

第四十條

采用借款人自主支付的，客戶經理在首貸檢查中應通過賬戶分析、憑證查驗或現場調查等方式，核查貸款支付是否符合約定用途，并填寫首貸檢查表。

第四十一條 流動資金貸款的發放與支付應按合同約定的方式進行，在貸款發放和支付過程中，借款人出現以下情形的，經辦行應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定停止貸款資金的發放和支付：

（一）信用狀況下降；

（二）貸款資金使用出現異常的；

（三）主營業務盈利能力不強；

（四）償債能力明顯下降的。

第五節 貸后管理

第四十二條 流動資金貸款的貸后管理嚴格按照本行貸后管理、抵制押品管理、風險管理等相關規定執行。

第四十三條 經辦行至少應按季對借款人的履約情況及信用狀況、貸款資金使用情況、經營財務信息、擔保及融資數量和渠道變化等內容進行跟蹤檢查和監控分析。掌握各種影響借款人償債能力的風險因素，及時預警報告。

第四十四條 本行可通過借款合同與約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況。經辦行可根據借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協商簽訂賬戶管理協議，明確約定對指定賬戶回籠資金進出的管理。同時，須關注大額及異常資金流入流出情況，加強對資金回籠賬戶的監控。

第四十五條 經辦行需動態關注借款人經營、管理、財務及資金流向等重大預警信號，根據合同約定及時采取提前收貸、追加擔保等有效措施防范化解貸款風險。

第四十六條 流動資金貸款形成不良貸款的，應移交不良資產管理部門進行專門管理，不良資產管理部門須及時制定清收或盤活措施。

第四十七條 對確實無法收回的不良貸款，不良資產管理部門按照不良資產核銷相關規定對貸款進行核銷后，應繼續向債務人追索或進行市場化處臵。

第六章 責任追究

第四十八條 出現下列行為或情況之一的，按照本行《違規行為責任追究制度》等有關規定及本辦法對有關責任人進行責任認定和處罰：

（一）對不符合法律法規及本辦法規定的借款人發放流動資金貸款的；

（二）貸款調查、風險評價、貸后管理未盡職的；

（三）對借款人違反合同約定的行為應發現而未發現，或雖發現但未及時采取有效措施的；

（四）與借款人串通，違規違法發放貸款的；

（五）以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發放貸款的；

（六）超越、變相超越權限或不按規定流程審批、發放貸款的；

（七）放任借款人將流動資金貸款用于固定資產投資，股權投資以及國家禁止生產、經營的領域和用途的；

（八）未按本辦法規定進行貸款資金支付管理與控制的；

（九）未按本辦法規定簽訂借款合同的；

（十）其他嚴重違反本辦法規定的審慎經營規則的其他情形的。

第七章 附 則

第四十九條 本辦法由×××銀行負責制定、解釋和修訂。第五十條 本辦法自修訂之日起實施。

第五篇：中國工商銀行中期流動資金貸款管理辦法

中國工商銀行中期流動資金貸款管理辦法

一、基本概念和要求

（一）中期流動資金貸款是指商業銀行對借款人發放的，期限為一至三年（不含一年含三年）的流動資金貸款，主要用于企業正常生產經營中經常占用。

（二）對用于國家專項儲備的貸款可根據儲備時間確定貸款期限。

二、發放對象、用途和收回方式

（一）發放對象

對生產經營正常，成長性好，產品有市場，經營有效益，無不良信用記錄的A+級（含）以上客戶，可以辦理中期流動資金貸款。

對能夠提供全額低風險擔保的企業申請辦理中期流動資金貸款的，可不受信用等級限制。

（二）用途

貸款用途限于企業正常生產經營的流動資金周轉。

不得擠占挪用流動資金貸款搞固定資產投資。嚴禁將中期流動資金貸款用于炒作股票。

（三）客戶可采用一次性償還方式償還中期流動資金貸款，也可采用分期還款的方式。

三、風險防范要求

（一）除符合總行規定的信用貸款條件的客戶外，辦理中期流動資金貸款必須落實有效擔保。

（二）在中期流動資金貸款的借款合同中增加保護性條款，規定借款人在貸款期間必須保持較好的償債能力和較高的流動性，設定相應的資產負債率、流動比率、現金流量等指標控制線，并要求借款人定期向銀行報送相關信息資料，以防止在貸款期內因借款人生產經營和財務狀況發生重大變化導致貸款風險失控。一旦借款人違反上述條款，貸款行有權提前收回貸款。

（三）對到期的中期流動資金貸款可視客戶經營狀況展期一次。

（四）對符合《關于印發流動資金貸款借新還舊管理若干規定的通知》（工銀發[2001]44號）規定條件，并同時具備以下條件的中期流動資金貸款，可以辦理借新還舊，但期限不得超過1年。

1．鎖定在流動資金貸款借新還舊基數內、客戶信用等級在AA級（含）以下；

2．單筆貸款辦理借新還舊之前貸款本金壓縮比率達到10％以上； 3．落實合法、有效、可靠的擔保。

（五）對沒有鎖定在借新還舊基數內的中期流動資金貸款一律不得辦理借新還舊。

（六）對AA+及其以上客戶的中期流動資金貸款不得辦理借新還舊，在符合新增貸款條件的前提下，可直接辦理新增貸款或再融資，并按新增貸款管理和考核。

（七）一級（直屬）分行中期流動資金貸款余額占全部流動資金貸款余額的比例須控制在12％以內。因特殊情況確需超過比例發放中期流動資金貸款的，須逐筆報總行審批（總行另有規定的除外）。

四、審批權限

中期流動資金貸款的審批權集中在一級（直屬）分行，不得再轉授權（總行另有規定的除外）。

五、貸后管理

中期流動資金貸款期限較長，風險相應增加，因此要加強對中期流動資金貸款的貸后管理，進行逐戶逐筆監測。

貸后檢查要逐筆寫出書面報告，歸入信貸檔案。要重點分析借款人生產經營狀況和擔保發生變化可能形成的風險，及時進行預警和監控。密切跟蹤貸款資金流向，一旦發現借款人有擠占、挪用中期流動資金貸款用于固定資產投資、股市交易等，要提前收回貸款，停止增加新貸款，并按照有關規定采取相應處罰措施。

六、貸款監控

（一）控制目標

全部中期流動資金貸款不良率不得超過2％；2000年以后發放的中期流動資金貸款不良率不得超過0.5％。

（二）專項監控和處理措施

各一級（直屬）分行對中期流動資金貸款要實施專項監控，對貸款出現風險的分支行要予以警告，對超過控制線的分支行要暫停其貸款業務，并責令進行限期清收整頓；對越權、違規辦理貸款及新發放貸款形成不良貸款的直接責任人和主要負責人，要按照《中國工商銀行稽核處罰暫行規定》進行嚴肅處理；對發現的重大風險問題要隨時向總行報告，并于每季后15日內，向總行書面報告轄內中期流動資金貸款的風險狀況及管理措施。