第一篇：合同回款管理制度

合同回款管理制度 第一章總則

評(píng)估合同風(fēng)險(xiǎn)，明確崗位職責(zé)，保證工作質(zhì)量，提高執(zhí)行效率，嚴(yán)格監(jiān)督、檢查與考核，促進(jìn)合同回款，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。第二章回款管理職責(zé)

一、回款是公司經(jīng)營(yíng)根本，作為日常管理工作，總經(jīng)理必須親自抓回款工作。

二、回款是各部門(mén)一把手的主要責(zé)任，回款指標(biāo)是對(duì)一把手考核的關(guān)鍵考核指標(biāo)。

三、財(cái)務(wù)部回款主管部長(zhǎng)，專門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理，直接匯報(bào)給總經(jīng)理。

四、回款工作人人有責(zé)，公司每個(gè)崗位都必須認(rèn)真履行崗位職責(zé)，保證回款，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。公司各部門(mén)、各崗位均有權(quán)對(duì)影響回款的行為，提出獎(jiǎng)懲意見(jiàn)，提報(bào)綜合部考核。

五、回款工作，總經(jīng)理統(tǒng)一管理，財(cái)務(wù)部回款主管部長(zhǎng)監(jiān)督市場(chǎng)部的合同執(zhí)行管理員，合同執(zhí)行管理員監(jiān)督合同執(zhí)行過(guò)程，各執(zhí)行部門(mén)按五大計(jì)劃流程要求合理規(guī)劃、組織、實(shí)施合同的執(zhí)行工作，綜合部監(jiān)督、檢查、考核、考評(píng)財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部和各執(zhí)行部門(mén)的回款工作。第三章合同回款過(guò)程管理

一、合同事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1、工作職責(zé)

（1）銷售經(jīng)理：項(xiàng)目跟蹤過(guò)程中，在項(xiàng)目管理軟件填寫(xiě)項(xiàng)目跟蹤信息，組織項(xiàng)目分析會(huì)，填寫(xiě)《跟蹤分析流程表》，進(jìn)行客戶評(píng)審，寫(xiě)明客戶資金狀況、項(xiàng)目資金來(lái)源、額度、時(shí)間點(diǎn)、項(xiàng)目回款預(yù)期。

（2）行業(yè)經(jīng)理：投標(biāo)前，組織相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人召開(kāi)投標(biāo)分析會(huì)，填寫(xiě)《投標(biāo)分析流程表》，全面評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

（3）合同管理會(huì)計(jì)：定期更新客戶欠款率，評(píng)價(jià)客戶信用，建立客戶信用檔案，協(xié)助客戶評(píng)審。

（4）財(cái)務(wù)部長(zhǎng)：配合銷售經(jīng)理客戶評(píng)審，配合行業(yè)經(jīng)理項(xiàng)目投標(biāo)分析，評(píng)估項(xiàng)目資金風(fēng)險(xiǎn)，提出財(cái)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)，上報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)合同。（5）綜合部、財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部負(fù)責(zé)評(píng)審流程的監(jiān)督、檢查。

2、評(píng)審權(quán)限

（1）100萬(wàn)以上、評(píng)審存在風(fēng)險(xiǎn)條款的銷售合同簽訂前，銷售經(jīng)理必須將合同提交公司法律顧問(wèn)評(píng)審。

（2）200萬(wàn)以上銷售合同簽訂前，除履行正常評(píng)審流程，必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理評(píng)審后方可簽訂。（3）合同經(jīng)客戶評(píng)審、投標(biāo)分析，存在重大資金風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、利潤(rùn)虧損，銷售經(jīng)理、行業(yè)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)必須及時(shí)上報(bào)。

3、回款條款簽訂原則

（1）所有銷售合同，回款條款原則上都應(yīng)簽訂預(yù)付款，且預(yù)付款到賬后方可執(zhí)行采購(gòu)付款。（2）備件合同：

新客戶：預(yù)付款不得低于30%，且全款提貨；

老客戶：客戶信用狀況良好，可執(zhí)行歷史條款；客戶存在欠款，或貨到公司長(zhǎng)時(shí)間不提，則新增合同預(yù)付款不得低于30%，且全款提貨。（3）工程合同：

新客戶：預(yù)付款原則上不得低于30%，質(zhì)保金不得高于10%，期限不得超過(guò)12個(gè)月；

老客戶：客戶信狀況良好，可執(zhí)行歷史條款；客戶存在欠款，則新增合同必須簽訂預(yù)付款（30%）、提貨款（30%），且預(yù)付款到賬后方可執(zhí)行采購(gòu)付款。（4）財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)客戶歷史信用情況，針對(duì)欠款客戶做出以后合同條款的特殊要求。

4、違規(guī)處罰：

（1）銷售經(jīng)理未登記項(xiàng)目信息，不召開(kāi)跟蹤分析會(huì)，不進(jìn)行客戶評(píng)審，商務(wù)費(fèi)用不予審批，每次罰款100元。

（2）行業(yè)經(jīng)理未召開(kāi)投標(biāo)分析會(huì)，未進(jìn)行合同評(píng)審，合同就參與投標(biāo)，行業(yè)經(jīng)理、相關(guān)責(zé)任人每次罰款200元，公司不承擔(dān)任何費(fèi)用，風(fēng)險(xiǎn)和損失由市場(chǎng)部、相關(guān)責(zé)任部門(mén)承擔(dān)。

（3）未按規(guī)定額度、流程執(zhí)行合同評(píng)審，責(zé)任人罰款200元。

（4）綜合部、財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部未進(jìn)行評(píng)審檢查、監(jiān)督，責(zé)任人、部門(mén)負(fù)責(zé)人每次罰款100元。

（5）凡合同未經(jīng)評(píng)審，或低估合同風(fēng)險(xiǎn)，不及時(shí)上報(bào)，給公司造成損失，報(bào)綜合部給予相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅處理。

二、合同立項(xiàng)

1、工作職責(zé)

（1）行業(yè)經(jīng)理：組織召開(kāi)立項(xiàng)分析會(huì)，填寫(xiě)《立項(xiàng)流程表》，評(píng)估項(xiàng)目執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)，安排項(xiàng)目執(zhí)行各環(huán)節(jié)進(jìn)度要求。

（2）銷售經(jīng)理：闡述客戶、項(xiàng)目情況，提供實(shí)際工期需求，明確特殊事項(xiàng)，確認(rèn)預(yù)計(jì)回款到帳時(shí)間、支付方式、保函要求、回款條件。（3）項(xiàng)目經(jīng)理：按項(xiàng)目實(shí)際組織、安排項(xiàng)目執(zhí)行周期，協(xié)調(diào)各部門(mén)存在問(wèn)題、困難，制定解決方案，確定各部門(mén)工作進(jìn)度安排。

（4）采購(gòu)（資源）管理：確認(rèn)采購(gòu)清單，落實(shí)采購(gòu)貨期、庫(kù)存、竄貨安排，保證貨物及時(shí)到位。

（5）成套負(fù)責(zé)人：明確成套設(shè)計(jì)、采購(gòu)委托下達(dá)、生產(chǎn)結(jié)束、發(fā)貨時(shí)間、質(zhì)量要求，制定特殊問(wèn)題、困難處理方案。

（6）工程管理：明確施工資料、施工進(jìn)度、工作節(jié)點(diǎn)，質(zhì)量要求，按回款要求安排各階段任務(wù)。

（7）合同執(zhí)行管理員：明確項(xiàng)目執(zhí)行各節(jié)點(diǎn)、各部門(mén)、各崗位的工作要求，執(zhí)行進(jìn)度。

（8）財(cái)務(wù)部長(zhǎng)：按立項(xiàng)進(jìn)度安排，確認(rèn)各節(jié)點(diǎn)回款要求，明確各崗位回款責(zé)任。（9）綜合部、財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部負(fù)責(zé)評(píng)審流程的監(jiān)督、檢查。

2、違規(guī)處罰：

（1）未按項(xiàng)目要求時(shí)間完成立項(xiàng)委托，行業(yè)經(jīng)理（或業(yè)務(wù)經(jīng)理）罰款100元。（2）立項(xiàng)內(nèi)容填寫(xiě)不完整，存在漏洞，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足，行業(yè)經(jīng)理罰款100元。（3）銷售經(jīng)理提供的客戶實(shí)際需求不客觀，導(dǎo)致執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、困難，造成資金占用，影響回款，每次罰款100元。

（4）項(xiàng)目經(jīng)理不掌握項(xiàng)目實(shí)際情況，項(xiàng)目執(zhí)行組織不合理，造成資金占用，影響回款，每次罰款100元。

（5）行業(yè)經(jīng)理未將《立項(xiàng)流程表》及時(shí)發(fā)送相關(guān)人員，罰款50元。

（6）綜合部、財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部未履行檢查、監(jiān)督職責(zé)，每發(fā)現(xiàn)一次責(zé)任人部門(mén)負(fù)責(zé)人罰款100元。

三、合同執(zhí)行

1、合同存檔要求

（1）銷售經(jīng)理必須在合同簽訂2個(gè)工作日內(nèi)將合同原件及相關(guān)資料提交市場(chǎng)部合同執(zhí)行管理員存檔，合同管理員在接收當(dāng)天將合同資料復(fù)印件提交財(cái)務(wù)部合同管理會(huì)計(jì)，因提交時(shí)間延誤影響回款統(tǒng)計(jì)，延誤者每次罰款100元。

（2）項(xiàng)目經(jīng)理、銷售經(jīng)理，必須貨物交付、項(xiàng)目安裝調(diào)試結(jié)束后，一周內(nèi)簽收貨物、工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并于2個(gè)工作日內(nèi)提交市場(chǎng)部合同執(zhí)行管理員，合同執(zhí)行管理員在接收當(dāng)天提交財(cái)務(wù)部合同管理會(huì)計(jì)，確認(rèn)應(yīng)收賬款，因手續(xù)不全影響回款，延誤者每次罰款100元。

（3）無(wú)銷售合同，公司不予執(zhí)行，合同執(zhí)行管理員必須及時(shí)上報(bào)，否則因無(wú)審批手續(xù)即開(kāi)始執(zhí)行，責(zé)任人罰款100元，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、委托下達(dá)要求

因設(shè)計(jì)、采購(gòu)、成套、施工、技術(shù)服務(wù)等委托下達(dá)不及時(shí)，造成工期延誤，影響回款，責(zé)任人、部門(mén)負(fù)責(zé)人罰款100元。

3、采購(gòu)貨期要求

（1）采購(gòu)不能按委托時(shí)間要求到貨，影響交貨，影響執(zhí)行工期和回款；（2）因個(gè)別貨物不到貨，影響備件合同交貨、成套產(chǎn)成交貨、工程安裝驗(yàn)收，影響工期和回款；

（3）采購(gòu)不掌握工程實(shí)際需求，提貨與需求不對(duì)應(yīng)，造成資金占用或貨期延誤，影響回款；

以上情況，采購(gòu)員、采購(gòu)經(jīng)理、合同執(zhí)行管理員各罰款100元。

4、項(xiàng)目工期要求

（1）銷售員必須將合同延期、暫停、合同變更等動(dòng)態(tài)信息反饋給項(xiàng)目經(jīng)理、合同執(zhí)行管理員、合同管理會(huì)計(jì)，如果造成資金占用，罰款100元。

（2）項(xiàng)目經(jīng)理不掌握整體執(zhí)行進(jìn)度，委托下達(dá)、客戶提貨時(shí)間安排不合理，造成資金占用或貨期延誤，影響回款，罰款100元。

（3）成套、控制工程、軟件工程、工程管理執(zhí)行計(jì)劃不嚴(yán)謹(jǐn)，不能按委托工期完成工作，導(dǎo)致工期延誤，影響回款，直接責(zé)任人、部門(mén)經(jīng)理罰款100元。（4）因工程質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致工期延誤、無(wú)法驗(yàn)收、影響回款，直接責(zé)任人、部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)各罰款100元。

（5）項(xiàng)目執(zhí)行各環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題、變化，不及時(shí)上報(bào)合同執(zhí)行管理員、上報(bào)公司高層領(lǐng)導(dǎo)，或虛報(bào)、瞞報(bào)、拖延處理，延誤執(zhí)行工期，影響回款的，責(zé)任人罰款100元。

5、付款結(jié)算要求

（1）財(cái)務(wù)部不按時(shí)完成付款審核、結(jié)算，影響采購(gòu)提貨、合同執(zhí)行，相關(guān)責(zé)任人、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)各罰款100元。

（2）財(cái)務(wù)部不能采取靈活的銀行結(jié)算方式，充分組合、利用公司現(xiàn)有資金，影響采購(gòu)付款，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)罰款100元。

（3）對(duì)于工程項(xiàng)目采購(gòu)，采購(gòu)合同不能比照銷售合同條款簽訂，未簽訂風(fēng)險(xiǎn)、違約條款，因后續(xù)服務(wù)、貨物質(zhì)量、貨期爭(zhēng)議等影響回款，采購(gòu)員、采購(gòu)經(jīng)理各罰款100元。

6、提貨要求

（1）按合同條款，存在欠款合同，發(fā)貨申請(qǐng)財(cái)務(wù)部不予審核；如有特殊說(shuō)明，銷售經(jīng)理必須給出回款時(shí)間，財(cái)務(wù)部以此進(jìn)行回款考核。（2）備件合同，銷售員必須在貨物到達(dá)公司前提示客戶提貨，如延誤執(zhí)行有效期，造成回款延誤，罰款100元。

（3）工程合同產(chǎn)成后，客戶不提貨，每延誤一周，銷售經(jīng)理罰款100元。（4）因入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)不及時(shí)，導(dǎo)致發(fā)貨延誤，影響回款，采購(gòu)、庫(kù)房、合同執(zhí)行管理相關(guān)責(zé)任人罰款100元。

（5）如合同執(zhí)行工期緊急，需先出庫(kù)、直發(fā)，后補(bǔ)物流手續(xù)，責(zé)任部門(mén)要在1個(gè)工作日內(nèi)完成入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)的錄入、審核，如因此影響欠款統(tǒng)計(jì)，責(zé)任人、部分負(fù)責(zé)人罰款100元。

（6）因庫(kù)存信息不準(zhǔn)，賬物不準(zhǔn)，影響貨物調(diào)配、發(fā)貨，影響回款，采購(gòu)、庫(kù)房、合同執(zhí)行管理相關(guān)責(zé)任人、業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)罰款100元。

（7）因庫(kù)房發(fā)貨錯(cuò)誤、混亂、延誤，影響回款，發(fā)貨人員、庫(kù)房主管各罰款100元。

7、銷售發(fā)票掛賬要求

（1）對(duì)于符合開(kāi)票掛賬條件的合同，銷售部不及時(shí)申請(qǐng)發(fā)票，銷售申請(qǐng)了財(cái)務(wù)不及時(shí)開(kāi)出發(fā)票，影響掛賬回款，責(zé)任人罰款100元。

（2）財(cái)務(wù)部不能按期完成納稅申報(bào)（每月12日前），影響開(kāi)發(fā)票掛賬回款，相關(guān)會(huì)計(jì)、主管會(huì)計(jì)、稅務(wù)主管部長(zhǎng)罰款100元。

（3）材料會(huì)計(jì)每周一向采購(gòu)員提供《發(fā)票清收明細(xì)表》，采購(gòu)員按采購(gòu)合同條款向供應(yīng)商索要發(fā)票，如不能及時(shí)收回進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，或進(jìn)項(xiàng)發(fā)票錯(cuò)誤影響認(rèn)證，導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅不足，影響開(kāi)具銷售發(fā)票掛賬回款，材料會(huì)計(jì)、采購(gòu)員按責(zé)任罰款100元。

8、借貨管理要求

具體要求執(zhí)行公司《借貨管理制度》

9、到期應(yīng)收款要求

（1）對(duì)于滿足回款條件的合同，到期不回款，或銷售經(jīng)理不能給出明確欠款原因；

（2）銷售人員離職，區(qū)域經(jīng)理沒(méi)有落實(shí)好回款交接工作，沒(méi)有落實(shí)到具體責(zé)任人；

（4）工程因一些非主要問(wèn)題長(zhǎng)期拖延，無(wú)法繼續(xù)執(zhí)行或辦理驗(yàn)收，銷售不能協(xié)調(diào)解決，造成公司資金占用，無(wú)法回款；

（5）項(xiàng)目已具備驗(yàn)收條件，項(xiàng)目經(jīng)理必須及時(shí)通知銷售經(jīng)理協(xié)助辦理驗(yàn)收手續(xù)或催款；

因上述情況導(dǎo)致合同到期無(wú)法回款，財(cái)務(wù)部將自動(dòng)確認(rèn)合同欠款，從欠款當(dāng)月起銷售經(jīng)理、執(zhí)行責(zé)任人每月罰款100元。綜上所述，以上合同執(zhí)行過(guò)程，綜合部、財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督與考評(píng)，情節(jié)嚴(yán)重，影響數(shù)額巨大，給公司造成重大損失、風(fēng)險(xiǎn)的，報(bào)綜合部審查處理。第四章合同回款考核管理

一、回款核算

1、合同管理會(huì)計(jì)每周五必須發(fā)布準(zhǔn)確的《應(yīng)收賬款報(bào)表》給回款責(zé)任人、區(qū)域經(jīng)理、銷售公司經(jīng)理、合同執(zhí)行管理員，發(fā)布不及時(shí)、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，罰款100元。

2、合同執(zhí)行管理員必須在收到《應(yīng)收賬款報(bào)表》一個(gè)工作日內(nèi)，將合同執(zhí)行進(jìn)度填列在表中反饋給合同管理會(huì)計(jì)，以便確認(rèn)到期應(yīng)收款，否則每次罰款100元。

3、合同執(zhí)行管理員每周五必須發(fā)布準(zhǔn)確的《項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度表》，否則罰款100元。

4、如合同條款變更，銷售員必須在變更后2個(gè)工作日內(nèi)將合同原件及相關(guān)資料提交市場(chǎng)部合同執(zhí)行管理員存檔，合同管理員必須在接收當(dāng)天將合同資料復(fù)印件提交財(cái)務(wù)部合同管理會(huì)計(jì)，重新確認(rèn)應(yīng)收賬款，否則每次罰款100元。

5、對(duì)于同一客戶的多個(gè)合同，銷售員隨意落實(shí)回款合同號(hào)，給財(cái)務(wù)部核對(duì)實(shí)際欠款造成困難，罰款100元。

6、因出庫(kù)手續(xù)不全、信息錯(cuò)誤，造成財(cái)務(wù)部無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)量發(fā)貨金額，影響欠款統(tǒng)計(jì)，倉(cāng)庫(kù)保管員、發(fā)貨人、合同執(zhí)行管理員按責(zé)任罰款100元。

二、回款計(jì)劃

1、合同管理會(huì)計(jì)每月28日（休息日順延）必須將《應(yīng)收賬款報(bào)表》（區(qū)分陳欠款、到期應(yīng)收款）發(fā)送給回款責(zé)任人、區(qū)域經(jīng)理、銷售公司經(jīng)理，發(fā)布不及時(shí)、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，罰款100元。

2、各區(qū)域必須在2個(gè)工作日內(nèi)落實(shí)回款時(shí)間，反饋給財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、銷售公司經(jīng)理，否則區(qū)域經(jīng)理、銷售公司經(jīng)理各罰款100元。

3、合同管理會(huì)計(jì)按各區(qū)域反饋結(jié)果，在2個(gè)工作日內(nèi)編制完回款計(jì)劃，提交市場(chǎng)部計(jì)劃管理員，否則合同管理會(huì)計(jì)、主管會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)各罰款100元。

三、回款績(jī)效考核

1、回款績(jī)效考核分為部門(mén)利潤(rùn)考核、合同執(zhí)行考核兩部分，部門(mén)利潤(rùn)考核方式由綜合部制定，財(cái)務(wù)部按制度核算，合同執(zhí)行考核按上述規(guī)定執(zhí)行。

2、“回款率”是考核銷售公司經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理、執(zhí)行部門(mén)一把手、財(cái)務(wù)部回款主管部長(zhǎng)、合同執(zhí)行管理員的關(guān)鍵指標(biāo)，財(cái)務(wù)部每月制定陳欠款、在執(zhí)行合同回款計(jì)劃，“實(shí)際回款率”將考核銷售公司領(lǐng)導(dǎo)績(jī)效的40%，考核其他部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)績(jī)效的30%。

3、綜合部每周按上述要求檢查一次回款工作狀況，找出影響回款的責(zé)任人，給出處理報(bào)告。每漏檢一次，檢查人員、綜合部長(zhǎng)罰款100元。

4、財(cái)務(wù)部每月核算合同欠款，合同執(zhí)行管理員落實(shí)欠款原因、責(zé)任部門(mén)、責(zé)任崗位反饋給財(cái)務(wù)部，綜合部、財(cái)務(wù)部按規(guī)定給出處罰意見(jiàn)，告知相關(guān)責(zé)任人，罰款直接從當(dāng)月工資扣除。

5、清欠成本

（1）銷售人員離職前，財(cái)務(wù)部必須審核欠款，銷售公司落實(shí)接手人，若未落實(shí)，人員離職，責(zé)任部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、區(qū)域經(jīng)理罰款200元。

（2）銷售人員離職前，如有欠款未收回，工資、提成暫停發(fā)放，區(qū)域經(jīng)理必須責(zé)成其將欠款全部收回后方可辦理離職手續(xù)，并發(fā)放工資、提成，如未落實(shí)，區(qū)域經(jīng)理承擔(dān)責(zé)任，罰款200元。

（3）因銷售人員無(wú)力收回欠款，而轉(zhuǎn)由公司處理，發(fā)生的清欠費(fèi)用，按成本的“三倍” 計(jì)入銷售人員后續(xù)合同成本，若人員離職，成本計(jì)入?yún)^(qū)域。

（4）壞賬損失：銷售合同發(fā)生的壞賬損失，“三倍”記入銷售人員后續(xù)合同成本，若人員離職，成本計(jì)入?yún)^(qū)域。

（5）公司接手清欠的合同，由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)負(fù)責(zé)，制定清欠方案，編制清欠時(shí)間表、費(fèi)用計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理審批執(zhí)行，此類合同回款納入財(cái)務(wù)部長(zhǎng)考核范圍。（6）如公司員工，利用個(gè)人資源收回呆死欠款，公司將予以獎(jiǎng)勵(lì)，清欠成本記入銷售公司。

第二篇：建筑合同回款率

篇一：績(jī)效工資與回款率 銷售人員季度績(jī)效工資掛鉤標(biāo)準(zhǔn)

比例是否要再做調(diào)整？篇二：合同回款管理制度 合同回款管理制度

第一章總則 評(píng)估合同風(fēng)險(xiǎn)，明確崗位職責(zé)，保證工作質(zhì)量，提高執(zhí)行效率，嚴(yán)格監(jiān)督、檢查與考核，促進(jìn)合同回款，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。第二章回款管理職責(zé)

一、回款是公司經(jīng)營(yíng)根本，作為日常管理工作，總經(jīng)理必須親自抓回款工作。

二、回款是各部門(mén)一把手的主要責(zé)任，回款指標(biāo)是對(duì)一把手考核的關(guān)鍵考核指標(biāo)。

三、財(cái)務(wù)部回款主管部長(zhǎng)，專門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理，直接匯報(bào)給總經(jīng)理。

四、回款工作人人有責(zé)，公司每個(gè)崗位都必須認(rèn)真履行崗位職責(zé)，保證回款，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。公司各部門(mén)、各崗位均有權(quán)對(duì)影響回款的行為，提出獎(jiǎng)懲意見(jiàn)，提報(bào)綜合部考核。

五、回款工作，總經(jīng)理統(tǒng)一管理，財(cái)務(wù)部回款主管部長(zhǎng)監(jiān)督市場(chǎng)部的合同執(zhí)行管理員，合同執(zhí)行管理員監(jiān)督合同執(zhí)行過(guò)程，各執(zhí)行部門(mén)按五大計(jì)劃流程要求合理規(guī)劃、組織、實(shí)施合同的執(zhí)行工作，綜合部監(jiān)督、檢查、考核、考評(píng)財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部和各執(zhí)行部門(mén)的回款工作。第三章合同回款過(guò)程管理

一、合同事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1、工作職責(zé)

（1）銷售經(jīng)理：項(xiàng)目跟蹤過(guò)程中，在項(xiàng)目管理軟件填寫(xiě)項(xiàng)目跟蹤信息，組織項(xiàng)目分析會(huì)，填寫(xiě)《跟蹤分析流程表》，進(jìn)行客戶評(píng)審，寫(xiě)明客戶資金狀況、項(xiàng)目資金來(lái)源、額度、時(shí)間點(diǎn)、項(xiàng)目回款預(yù)期。

（2）行業(yè)經(jīng)理：投標(biāo)前，組織相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人召開(kāi)投標(biāo)分析會(huì)，填寫(xiě)《投標(biāo)分析流程表》，全面評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

（3）合同管理會(huì)計(jì)：定期更新客戶欠款率，評(píng)價(jià)客戶信用，建立客戶信用檔案，協(xié)助客戶評(píng)審。

（4）財(cái)務(wù)部長(zhǎng)：配合銷售經(jīng)理客戶評(píng)審，配合行業(yè)經(jīng)理項(xiàng)目投標(biāo)分析，評(píng)估項(xiàng)目資金風(fēng)險(xiǎn)，提出財(cái)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)，上報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)合同。

（5）綜合部、財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部負(fù)責(zé)評(píng)審流程的監(jiān)督、檢查。

2、評(píng)審權(quán)限

（1）100萬(wàn)以上、評(píng)審存在風(fēng)險(xiǎn)條款的銷售合同簽訂前，銷售經(jīng)理必須將合同提交公司法律顧問(wèn)評(píng)審。

（2）200萬(wàn)以上銷售合同簽訂前，除履行正常評(píng)審流程，必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理評(píng)審后方可簽訂。（3）合同經(jīng)客戶評(píng)審、投標(biāo)分析，存在重大資金風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、利潤(rùn)虧損，銷售經(jīng)理、行業(yè)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)必須及時(shí)上報(bào)。

3、回款條款簽訂原則（1）所有銷售合同，回款條款原則上都應(yīng)簽訂預(yù)付款，且預(yù)付款到賬后方可執(zhí)行采購(gòu)付款。（2）備件合同： 新客戶：預(yù)付款不得低于30%，且全款提貨； 老客戶：客戶信用狀況良好，可執(zhí)行歷史條款；客戶存在欠款，或貨到公司長(zhǎng)時(shí)間不提，則新增合同預(yù)付款不得低于30%，且全款提貨。（3）工程合同： 新客戶：預(yù)付款原則上不得低于30%，質(zhì)保金不得高于10%，期限不得超過(guò)12個(gè)月； 老客戶：客戶信狀況良好，可執(zhí)行歷史條款；客戶存在欠款，則新增合同必須簽訂預(yù)付款（30%）、提貨款（30%），且預(yù)付款到賬后方可執(zhí)行采購(gòu)付款。（4）財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)客戶歷史信用情況，針對(duì)欠款客戶做出以后合同條款的特殊要求。

4、違規(guī)處罰：

（1）銷售經(jīng)理未登記項(xiàng)目信息，不召開(kāi)跟蹤分析會(huì)，不進(jìn)行客戶評(píng)審，商務(wù)費(fèi)用不予審批，每次罰款100元。（2）行業(yè)經(jīng)理未召開(kāi)投標(biāo)分析會(huì)，未進(jìn)行合同評(píng)審，合同就參與投標(biāo)，行業(yè)經(jīng)理、相關(guān)責(zé)任人每次罰款200元，公司不承擔(dān)任何費(fèi)用，風(fēng)險(xiǎn)和損失由市場(chǎng)部、相關(guān)責(zé)任部門(mén)承擔(dān)。（3）未按規(guī)定額度、流程執(zhí)行合同評(píng)審，責(zé)任人罰款200元。

（4）綜合部、財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部未進(jìn)行評(píng)審檢查、監(jiān)督，責(zé)任人、部門(mén)負(fù)責(zé)人每次罰款100元。

（5）凡合同未經(jīng)評(píng)審，或低估合同風(fēng)險(xiǎn)，不及時(shí)上報(bào)，給公司造成損失，報(bào)綜合部給予相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅處理。

二、合同立項(xiàng)

1、工作職責(zé)（1）行業(yè)經(jīng)理：組織召開(kāi)立項(xiàng)分析會(huì)，填寫(xiě)《立項(xiàng)流程表》，評(píng)估項(xiàng)目執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)，安排項(xiàng)目執(zhí)行各環(huán)節(jié)進(jìn)度要求。

（2）銷售經(jīng)理：闡述客戶、項(xiàng)目情況，提供實(shí)際工期需求，明確特殊事項(xiàng)，確認(rèn)預(yù)計(jì)回款到帳時(shí)間、支付方式、保函要求、回款條件。（3）項(xiàng)目經(jīng)理：按項(xiàng)目實(shí)際組織、安排項(xiàng)目執(zhí)行周期，協(xié)調(diào)各部門(mén)存在問(wèn)題、困難，制定解決方案，確定各部門(mén)工作進(jìn)度安排。（4）采購(gòu)（資源）管理：確認(rèn)采購(gòu)清單，落實(shí)采購(gòu)貨期、庫(kù)存、竄貨安排，保證貨物及時(shí)到位。（5）成套負(fù)責(zé)人：明確成套設(shè)計(jì)、采購(gòu)委托下達(dá)、生產(chǎn)結(jié)束、發(fā)貨時(shí)間、質(zhì)量要求，制定特殊問(wèn)題、困難處理方案。（6）工程管理：明確施工資料、施工進(jìn)度、工作節(jié)點(diǎn)，質(zhì)量要求，按回款要求安排各階段任務(wù)。（7）合同執(zhí)行管理員：明確項(xiàng)目執(zhí)行各節(jié)點(diǎn)、各部門(mén)、各崗位的工作要求，執(zhí)行進(jìn)度。

（8）財(cái)務(wù)部長(zhǎng)：按立項(xiàng)進(jìn)度安排，確認(rèn)各節(jié)點(diǎn)回款要求，明確各崗位回款責(zé)任。（9）綜合部、財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部負(fù)責(zé)評(píng)審流程的監(jiān)督、檢查。

2、違規(guī)處罰：（1）未按項(xiàng)目要求時(shí)間完成立項(xiàng)委托，行業(yè)經(jīng)理（或業(yè)務(wù)經(jīng)理）罰款100元。

（2）立項(xiàng)內(nèi)容填寫(xiě)不完整，存在漏洞，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足，行業(yè)經(jīng)理罰款100元。（3）銷售經(jīng)理提供的客戶實(shí)際需求不客觀，導(dǎo)致執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、困難，造成資金占用，影響回款，每次罰款100元。（4）項(xiàng)目經(jīng)理不掌握項(xiàng)目實(shí)際情況，項(xiàng)目執(zhí)行組織不合理，造成資金占用，影響回款，每次罰款100元。

（5）行業(yè)經(jīng)理未將《立項(xiàng)流程表》及時(shí)發(fā)送相關(guān)人員，罰款50元。（6）綜合部、財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部未履行檢查、監(jiān)督職責(zé)，每發(fā)現(xiàn)一次責(zé)任人部門(mén)負(fù)責(zé)人罰款100元。

三、合同執(zhí)行

1、合同存檔要求（1）銷售經(jīng)理必須在合同簽訂2個(gè)工作日內(nèi)將合同原件及相關(guān)資料提交市場(chǎng)部合同執(zhí)行管理員存檔，合同管理員在接收當(dāng)天將合同資料復(fù)印件提交財(cái)務(wù)部合同管理會(huì)計(jì)，因提交時(shí)間延誤影響回款統(tǒng)計(jì)，延誤者每次罰款100元。（2）項(xiàng)目經(jīng)理、銷售經(jīng)理，必須貨物交付、項(xiàng)目安裝調(diào)試結(jié)束后，一周內(nèi)簽收貨物、工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并于2個(gè)工作日內(nèi)提交市場(chǎng)部合同執(zhí)行管理員，合同執(zhí)行管理員在接收當(dāng)天提交財(cái)務(wù)部合同管理會(huì)計(jì)，確認(rèn)應(yīng)收賬款，因手續(xù)不全影響回款，延誤者每次罰款100元。

（3）無(wú)銷售合同，公司不予執(zhí)行，合同執(zhí)行管理員必須及時(shí)上報(bào)，否則因無(wú)審批手續(xù)即開(kāi)始執(zhí)行，責(zé)任人罰款100元，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、委托下達(dá)要求 因設(shè)計(jì)、采購(gòu)、成套、施工、技術(shù)服務(wù)等委托下達(dá)不及時(shí)，造成工期延誤，影響回款，責(zé)任人、部門(mén)負(fù)責(zé)人罰款100元。

3、采購(gòu)貨期要求

（1）采購(gòu)不能按委托時(shí)間要求到貨，影響交貨，影響執(zhí)行工期和回款；（2）因個(gè)別貨物不到貨，影響備件合同交貨、成套產(chǎn)成交貨、工程安裝驗(yàn)收，影響工期和回款；（3）采購(gòu)不掌握工程實(shí)際需求，提貨與需求不對(duì)應(yīng)，造成資金占用或貨期延誤，影響回款； 以上情況，采購(gòu)員、采購(gòu)經(jīng)理、合同執(zhí)行管理員各罰款100元。

4、項(xiàng)目工期要求（1）銷售員必須將合同延期、暫停、合同變更等動(dòng)態(tài)信息反饋給項(xiàng)目經(jīng)理、合同執(zhí)行管理員、合同管理會(huì)計(jì)，如果造成資金占用，罰款100元。

（2）項(xiàng)目經(jīng)理不掌握整體執(zhí)行進(jìn)度，委托下達(dá)、客戶提貨時(shí)間安排不合理，造成資金占用或貨期延誤，影響回款，罰款100元。

（3）成套、控制工程、軟件工程、工程管理執(zhí)行計(jì)劃不嚴(yán)謹(jǐn)，不能按委托工期完成工作，導(dǎo)致工期延誤，影響回款，直接責(zé)任人、部門(mén)經(jīng)理罰款100元。

（4）因工程質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致工期延誤、無(wú)法驗(yàn)收、影響回款，直接責(zé)任人、部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)各罰款100元。

（5）項(xiàng)目執(zhí)行各環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題、變化，不及時(shí)上報(bào)合同執(zhí)行管理員、上報(bào)公司高層領(lǐng)導(dǎo)，或虛報(bào)、瞞報(bào)、拖延處理，延誤執(zhí)行工期，影響回款的，責(zé)任人罰款100元。

5、付款結(jié)算要求

（1）財(cái)務(wù)部不按時(shí)完成付款審核、結(jié)算，影響采購(gòu)提貨、合同執(zhí)行，相關(guān)責(zé)任人、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)各罰款100元。

（2）財(cái)務(wù)部不能采取靈活的銀行結(jié)算方式，充分組合、利用公司現(xiàn)有資金，影響采購(gòu)付款，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)罰款100元。

（3）對(duì)于工程項(xiàng)目采購(gòu)，采購(gòu)合同不能比照銷售合同條款簽訂，未簽訂風(fēng)險(xiǎn)、違約條款，因后續(xù)服務(wù)、貨物質(zhì)量、貨期爭(zhēng)議等影響回款，采購(gòu)員、采購(gòu)經(jīng)理各罰款100元。

6、提貨要求

（1）按合同條款，存在欠款合同，發(fā)貨申請(qǐng)財(cái)務(wù)部不予審核；如有特殊說(shuō)明，銷售經(jīng)理必須給出回款時(shí)間，財(cái)務(wù)部以此進(jìn)行回款考核。（2）備件合同，銷售員必須在貨物到達(dá)公司前提示客戶提貨，如延誤執(zhí)行有效期，造成回款延誤，罰款100元。

（3）工程合同產(chǎn)成后，客戶不提貨，每延誤一周，銷售經(jīng)理罰款100元。（4）因入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)不及時(shí)，導(dǎo)致發(fā)貨延誤，影響回款，采購(gòu)、庫(kù)房、合同執(zhí)行管理相關(guān)責(zé)任人罰款100元。（5）如合同執(zhí)行工期緊急，需先出庫(kù)、直發(fā)，后補(bǔ)物流手續(xù)，責(zé)任部門(mén)要在1個(gè)工作日內(nèi)完成入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)的錄入、審核，如因此影響欠款統(tǒng)計(jì)，責(zé)任人、部分負(fù)責(zé)人罰款100元。

（6）因庫(kù)存信息不準(zhǔn)，賬物不準(zhǔn)，影響貨物調(diào)配、發(fā)貨，影響回款，采購(gòu)、庫(kù)房、合同執(zhí)行管理相關(guān)責(zé)任人、業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)罰款100元。（7）因庫(kù)房發(fā)貨錯(cuò)誤、混亂、延誤，影響回款，發(fā)貨人員、庫(kù)房主管各罰款100元。

7、銷售發(fā)票掛賬要求

（1）對(duì)于符合開(kāi)票掛賬條件的合同，銷售部不及時(shí)申請(qǐng)發(fā)票，銷售申請(qǐng)了財(cái)務(wù)不及時(shí)開(kāi)出發(fā)票，影響掛賬回款，責(zé)任人罰款100元。

（2）財(cái)務(wù)部不能按期完成納稅申報(bào)（每月12日前），影響開(kāi)發(fā)票掛賬回款，相關(guān)會(huì)計(jì)、主管會(huì)計(jì)、稅務(wù)主管部長(zhǎng)罰款100元。（3）材料會(huì)計(jì)每周一向采購(gòu)員提供《發(fā)票清收明細(xì)表》，采購(gòu)員按采購(gòu)合同條款向供應(yīng)商索要發(fā)票，如不能及時(shí)收回進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，或進(jìn)項(xiàng)發(fā)票錯(cuò)誤影響認(rèn)證，導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅不足，影響開(kāi)具銷售發(fā)票掛賬回款，材料會(huì)計(jì)、采購(gòu)員按責(zé)任罰款100元。

8、借貨管理要求

具體要求執(zhí)行公司《借貨管理制度》

9、到期應(yīng)收款要求

（1）對(duì)于滿足回款條件的合同，到期不回款，或銷售經(jīng)理不能給出明確欠款原因；（2）銷售人員離職，區(qū)域經(jīng)理沒(méi)有落實(shí)好回款交接工作，沒(méi)有落實(shí)到具體責(zé)任人；

（4）工程因一些非主要問(wèn)題長(zhǎng)期拖延，無(wú)法繼續(xù)執(zhí)行或辦理驗(yàn)收，銷售不能協(xié)調(diào)解決，造成公司資金占用，無(wú)法回款；

（5）項(xiàng)目已具備驗(yàn)收條件，項(xiàng)目經(jīng)理必須及時(shí)通知銷售經(jīng)理協(xié)助辦理驗(yàn)收手續(xù)或催款； 因上述情況導(dǎo)致合同到期無(wú)法回款，財(cái)務(wù)部將自動(dòng)確認(rèn)合同欠款，從欠款當(dāng)月起銷售經(jīng)理、執(zhí)行責(zé)任人每月罰款100元。篇三：合同回款情況統(tǒng)計(jì)表檔 合同回款情況統(tǒng)計(jì)表 1.用途

根據(jù)訂單的分期收款計(jì)劃及用戶實(shí)際回款情況，統(tǒng)計(jì)訂單的回款情況。2.功能

可按公司、年月、業(yè)務(wù)類型、部門(mén)、員工、結(jié)算人、合同號(hào)、回款類型進(jìn)行分類匯總

可按公司、年月、截止日期、業(yè)務(wù)類型、部門(mén)、員工、結(jié)算人類型、結(jié)算人、合同號(hào)、匹配方式、回款類型等進(jìn)行查詢（先自動(dòng)匹配再查詢過(guò)濾）。3.報(bào)表字段

公司、結(jié)算人、銷售訂單號(hào)、合同號(hào)、業(yè)務(wù)類型、業(yè)務(wù)員、回款類型、計(jì)劃回款時(shí)間、計(jì)劃收款、已回款金額、未回款金額。4.統(tǒng)計(jì)字段

計(jì)劃收款、已回款金額、未回款金額。5.數(shù)據(jù)說(shuō)明

（1）自動(dòng)匹配?按合同匹配：在往來(lái)池中按公司、結(jié)算人、截止日期、收付類型為“銷售”過(guò)濾

出資金單據(jù)，按公司、合同號(hào)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)單據(jù)金額（即收款金額）、在銷售訂單的分期收款計(jì)劃中按公司、合同號(hào)、時(shí)間順序?qū)κ湛詈嫌?jì)進(jìn)行逐筆分配。?按客戶匹配：在往來(lái)池中篩選公司、結(jié)算人、收付類型為“銷售”、業(yè)務(wù)日期小

于截止日期的資金單據(jù)類（銀行收款、銀行付款、現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款，付款取負(fù)數(shù)），按公司、結(jié)算人求和，在銷售訂單分期收款計(jì)劃中，按公司、結(jié)算人、時(shí)間順序與收款合計(jì)進(jìn)行逐筆分配。

?分配方法：按先計(jì)劃先回款的約定進(jìn)行自動(dòng)分配用戶的回款。

第三篇：銷售回款管理制度

銷售回款管理制度

一、應(yīng)收款項(xiàng)流程

為保障公司銷售計(jì)劃的順利完成，加強(qiáng)回款工作的力度，結(jié)合目前各種實(shí)際回款情況，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)與市場(chǎng)部商議起草，特制定本流程。

1．合同的簽訂：

合同的簽訂應(yīng)規(guī)范，按照關(guān)于“產(chǎn)品供銷合同”的詮釋。

2．合同擬定好之后需由市場(chǎng)部主管核對(duì)款項(xiàng)無(wú)誤，并簽字核實(shí)，然后由財(cái)務(wù)蓋上公章認(rèn)定為有效合同。之后由相關(guān)負(fù)責(zé)銷售人員傳真給訂單客戶，通知付款。

3.根據(jù)實(shí)際情況劃分不同標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法。

1）標(biāo)準(zhǔn):額度在一萬(wàn)元之內(nèi)

全款到賬后，采購(gòu)給予備貨，并在合同范圍內(nèi)發(fā)貨。

2）標(biāo)準(zhǔn)：額度在一萬(wàn)元至三萬(wàn)元之間

盡量要求客戶全款到賬，如果對(duì)方提出付定金采購(gòu)，定金不得少于50%。定金到賬后，采購(gòu)給予備貨，①剩余款項(xiàng)在備好貨之后，發(fā)貨之間到賬給予發(fā)貨。②在合同范圍內(nèi)發(fā)貨，貨到后二個(gè)工作日內(nèi)必須把其余款項(xiàng)補(bǔ)上。（以上兩種情況需上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的，批準(zhǔn)后根據(jù)情況執(zhí)行）

3）標(biāo)準(zhǔn)：額度在三萬(wàn)元以上

屬于公司的大客戶，盡量要求客戶全款到賬，如果對(duì)方提出付定金采購(gòu)，在一定彈性空間內(nèi)，定金在30%至50%之間，定金到賬后，采購(gòu)給予備貨，此后流程參照標(biāo)準(zhǔn)二執(zhí)行。

4）標(biāo)準(zhǔn)： 額度由擔(dān)保人承擔(dān)

擔(dān)保資格：部門(mén)經(jīng)理及以上級(jí)別人員。擔(dān)保人員需在產(chǎn)品供銷合同、提貨單、出庫(kù)單上簽字。同時(shí)通知領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)得以施行。款項(xiàng)由擔(dān)保人跟蹤催付，出現(xiàn)

死賬賴賬的情況，在擔(dān)保人的工資中扣取。

二、合同履行的跟蹤：

1）在業(yè)務(wù)人員收款期限內(nèi)，對(duì)回款工作進(jìn)行督促并協(xié)助財(cái)務(wù)處理回款過(guò)程中發(fā)生的問(wèn)題。

2）業(yè)務(wù)人員逾期未收回余款，填制工作事實(shí)報(bào)告連同A.規(guī)范合同.B.有效的送貨單C.發(fā)票回執(zhí)單.D對(duì)方負(fù)責(zé)人詳細(xì)資料登記表，將回款的事宜移交給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)全權(quán)負(fù)責(zé)。

3）上級(jí)部門(mén)接到報(bào)告，落實(shí)責(zé)任人，制定對(duì)應(yīng)措施，時(shí)刻關(guān)注貨款的回收情況，避免因超時(shí)效期或遺失證據(jù)而導(dǎo)致的壞帳，死帳。對(duì)于因人為原因造成的死帳，壞帳，將追究有關(guān)人員的賠償責(zé)任。

4）每簽訂一筆新合同，請(qǐng)盡可能多的了解對(duì)方單位及其負(fù)責(zé)人的詳細(xì)資料并填制《對(duì)方負(fù)責(zé)人詳細(xì)資料登記表》，以便在貨款回收發(fā)生障礙時(shí)可有多種途徑保護(hù)我公司的債權(quán)。

5）如需總部發(fā)函給較嚴(yán)重的欠款單位，向總部填寫(xiě)申請(qǐng)，連同相關(guān)證據(jù)闡述事件的緣由，總部收到申請(qǐng)后立即著手辦理，并直接將函寄給欠款單位，進(jìn)行催款。

6）在平時(shí)的收款工作中如由其他特殊需要，應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式或電話與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)溝通、聯(lián)系。

應(yīng)收賬款管理制度

為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場(chǎng)以利于銷售公司的商品，同時(shí)又要以最小的壞賬損失代價(jià)來(lái)保證公司資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；并盡可能的縮短應(yīng)收賬款占用資金的時(shí)間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用

效率，特制定本制度。

一、應(yīng)收賬款的管理原則為誰(shuí)放貨誰(shuí)清收的原則。

二、客戶資信管理制度

（1）建立客戶信用檔案。業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)收集客戶信用檔案。客戶信用檔案必須包括年檢后的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》、法人《身份證》復(fù)印件，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的固定電話，家庭電話、法人個(gè)人手機(jī)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)《客戶信用檔案》進(jìn)行維護(hù)、保管、整理、歸檔。

（2）客戶授信額度的金額標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)員根據(jù)簽約銷售量、外部評(píng)價(jià)、對(duì)信用額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過(guò)客戶上年全年銷售額的月平均銷售額，在淡旺季銷售時(shí)可上下浮50%，賬期不超過(guò)30 天。依次由部門(mén)經(jīng)理、總監(jiān)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批。

（3）信用控制原則：業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)首先檢查客戶的信用狀況，原則上對(duì)于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生銷售業(yè)務(wù)；對(duì)于特殊情況需要對(duì)客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng)，部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，再財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批；對(duì)于需要展期的客戶，由業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，依次由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理進(jìn)行審批。

（4）客戶信用評(píng)價(jià)：業(yè)務(wù)人員根據(jù)客戶的回款情況，對(duì)客戶的信用每年7 月進(jìn)行再次評(píng)價(jià)，由業(yè)務(wù)人員根據(jù)歷史交易、實(shí)地考察、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批。對(duì)信用額度在3萬(wàn)元以上，信用期限在1 個(gè)月以上的客戶，業(yè)務(wù)經(jīng)理每年應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在5萬(wàn)以上的信用期限在1個(gè)月以上的，除業(yè)務(wù)經(jīng)理走訪外，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評(píng)估客戶信用等級(jí)的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)。

（5）客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。

三、商品的賒銷的管理

（1）在市場(chǎng)開(kāi)拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，嚴(yán)格按照每個(gè)客戶評(píng)定的信用限額進(jìn)行審批。

（2）財(cái)務(wù)部主管應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)每周對(duì)照信用檔案核對(duì)債權(quán)性應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。及時(shí)把應(yīng)收回來(lái)的賬款錄入系統(tǒng)。便于隨時(shí)檢查信用的底數(shù)，及時(shí)和業(yè)務(wù)員溝通，預(yù)防因?yàn)樾庞妙~度導(dǎo)致業(yè)務(wù)開(kāi)展不順。

四、應(yīng)收賬款監(jiān)控制度

（1）業(yè)務(wù)人員在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議書(shū)時(shí)，應(yīng)按信用檔案中對(duì)應(yīng)客戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。

（2）財(cái)務(wù)部月后5 日內(nèi)向總經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理提供當(dāng)月“應(yīng)收賬款賬齡分析表”，便于安排應(yīng)收賬款的回收工作。

（3）財(cái)務(wù)部月后5 日內(nèi)向業(yè)務(wù)部門(mén)出具《催款明細(xì)表》；業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照客戶信用檔案和《催款明細(xì)表》，及時(shí)核對(duì)并簽字確認(rèn)、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對(duì)未按期結(jié)算回款的客戶及時(shí)聯(lián)絡(luò)進(jìn)行催收并反饋信息給財(cái)務(wù)部。

(4)每季度終了，業(yè)務(wù)人員與客戶進(jìn)行應(yīng)收賬款函證，并負(fù)責(zé)《應(yīng)收賬款詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。

(5)業(yè)務(wù)人員在銷售商品和清收賬款時(shí)不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給于罰款并限期改正或賠償，情節(jié)嚴(yán)重者適用公司獎(jiǎng)懲制度或移交司法部門(mén)。

1）收款不報(bào)或積壓收款。（扣工資5%）

2）退貨不報(bào)或積壓退貨。（扣工資5%）

3）轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。（扣工資10%并收繳全額圖利金額）

4）代銷其他廠家產(chǎn)品的。（扣工資100%）

5）截留，挪用，坐支貨款不及時(shí)上繳的。（扣工資100%）

五、逾期應(yīng)收賬款管理：

（1）業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶進(jìn)行訪問(wèn)（電話或上門(mén)訪問(wèn)），訪問(wèn)客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)經(jīng)理報(bào)告并建議應(yīng)采取的措施。如客戶有其他財(cái)產(chǎn)可供作抵價(jià)時(shí)，征得客戶同意立即協(xié)商抵價(jià)物價(jià)值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒(méi)有擔(dān)保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)全額賠償。

（2）業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)全盤(pán)掌握公司全體客戶的信用狀況及往來(lái)情況，業(yè)務(wù)人員對(duì)于所有的逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)由各個(gè)經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細(xì)陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對(duì)大額的逾期應(yīng)收賬款應(yīng)特別書(shū)面說(shuō)明，并提出清收建議。

（3）業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按與客戶確定的賬期催收貨款，逾期1個(gè)月扣當(dāng)事人工資的10%，逾期2個(gè)月扣當(dāng)事人工資的30%，逾期3個(gè)月扣當(dāng)事人工資的50%，逾期3個(gè)月以上按壞賬處理由相關(guān)責(zé)任按規(guī)定承擔(dān)，當(dāng)業(yè)務(wù)人員全額收回貨款時(shí)上述扣款公司將全額退還相關(guān)人員。當(dāng)業(yè)務(wù)人員不能全額收回貨款時(shí)上述扣款公司將按收回賬款的比例退還相關(guān)人員的款項(xiàng)。

（4）逾期應(yīng)收賬款形成壞賬的賠償處理，發(fā)現(xiàn)呆死帳要按賬面余額由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人賠償40%，主管經(jīng)理賠償15%，主管總監(jiān)賠償15%、企業(yè)承擔(dān)單30%

六、應(yīng)收賬款交接管理：

（1）業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款、發(fā)出商品進(jìn)行交接，交接未完或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的，責(zé)任由交者負(fù)責(zé)；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。

（2）業(yè)務(wù)人員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶對(duì)應(yīng)收賬款的確認(rèn)函，若在一個(gè)月內(nèi)未能收回或未取得客戶對(duì)應(yīng)收賬款確認(rèn)函的就不予辦理離職；

（3）《離職移交清單》至少一式三份，由移交、接交人核對(duì)內(nèi)容無(wú)誤后雙方簽字，經(jīng)監(jiān)交人簽字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。

（4）業(yè)務(wù)人員接交時(shí)，遇有疑問(wèn)或賬目不清時(shí)應(yīng)立即向業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理反映，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任。

七、應(yīng)收賬款清查

公司財(cái)務(wù)部按財(cái)產(chǎn)清查制度負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款，發(fā)出商品，應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)等實(shí)行清查，并對(duì)清查的結(jié)果擬定處置意見(jiàn)上報(bào)公司。

第四篇：銷售回款管理制度-補(bǔ)充

銷售回款管理制度

——之補(bǔ)充規(guī)定

1、合同存檔的規(guī)范性：合同簽訂完畢后，公司合同檔案應(yīng)存放簽約審批表一份、主合同及補(bǔ)充協(xié)議各兩/三份（農(nóng)行、工行、農(nóng)商、中行三份，其余情況均為兩份）、物業(yè)協(xié)議一份（暫未簽署）、陽(yáng)臺(tái)封閉協(xié)議兩份（帶改戶型）、分期付款協(xié)議兩份（僅分期付款客戶）、買受人及共有人身份證復(fù)印件三份、完整的首付款/房款收據(jù)及POS單復(fù)印件兩份、預(yù)告預(yù)抵押資料一套（農(nóng)行、工行、中行、農(nóng)商、公積金客戶）。我司工作人員不定時(shí)抽查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以銷售員30元/戶罰款，并限期兩日內(nèi)完善。

2、預(yù)告預(yù)抵押費(fèi)用繳納：按揭客戶在簽訂合同支付首付款的同時(shí)，需一并簽訂并完善預(yù)告預(yù)抵押資料存于公司合同內(nèi)，另需繳納相關(guān)費(fèi)用（農(nóng)行及公積金為80元、其余均為240元）。若經(jīng)清查，未按時(shí)繳納的客戶處以銷售員20元/戶罰款，并限期三日內(nèi)補(bǔ)交，否則將以按揭資料未按時(shí)提交論處，扣發(fā)該房屋應(yīng)提傭金相應(yīng)比例。

3、合同事實(shí)一致性：合同中相關(guān)信息需與事實(shí)一致，尤其是按揭貸款信息，若客戶后期發(fā)生年限修改、轉(zhuǎn)行辦理、增減首付款、轉(zhuǎn)一次性等情況，均需修改存檔合同相關(guān)項(xiàng)。若抽查中發(fā)現(xiàn)不一致情況，處以銷售員每戶50元罰款，并限期一日內(nèi)完善信息修改。

4、按揭客戶貸款年限：客戶年齡加貸款年限不得超出銀行規(guī)定范圍，若因超出無(wú)法發(fā)放貸款而導(dǎo)致備案信息修改的，處以銷售員100元/次罰款。

5、證件的真實(shí)性：客戶提供虛假證件辦理按揭貸款，一經(jīng)銀行查實(shí)，銷售員處以200元/次罰款，按揭專員付連帶責(zé)任處以100元/次罰款。

6、資料梳理情況反饋：未按時(shí)完成按揭客戶情況梳理的銷售員處以30元/天罰款，按揭專員付連帶責(zé)任處以30元/次罰款，并限期一日完成梳理并上交。

7、收取客戶額外款項(xiàng)：以為客戶代辦稅票/社保/流水等資料之名，收取客戶高昂費(fèi)用，致使客戶滿意度降低，一經(jīng)查證，處于銷售員500—5000元/戶罰款，并限期5日配合解決客戶問(wèn)題。

8、本制度自2012年9月18日起開(kāi)始執(zhí)行。

第五篇：回款協(xié)議書(shū)

編號(hào):

回款協(xié)議書(shū)

甲方（買方）：

乙方（經(jīng)銷商）：

丙方（銀行）：

就乙方向丙方申請(qǐng)授信以保證甲方供應(yīng)的事項(xiàng)，甲、乙、丙三方協(xié)商一致，達(dá)成如下協(xié)議：

第一條：根據(jù)甲方與乙方購(gòu)銷合同條款規(guī)定，貨到甲方指定地點(diǎn)驗(yàn)收合格后甲方應(yīng)按購(gòu)銷合同約定的付款期限付款，有關(guān)應(yīng)付款項(xiàng)將直接匯入乙方在丙方開(kāi)立的賬戶，乙方名稱：；開(kāi)戶行名稱：；賬號(hào)：。

第二條：上述賬戶為甲方與乙方之間的唯一結(jié)算賬戶，未經(jīng)丙方書(shū)面同意，甲乙雙方不得更改。乙方在已經(jīng)履行購(gòu)銷合同全部義務(wù)和責(zé)任后，如甲方未按上述協(xié)議條款執(zhí)行的，甲方同意以應(yīng)付而未付往乙方在丙方開(kāi)立賬號(hào)的金額為限對(duì)丙方承擔(dān)責(zé)任。

第三條：乙方將以甲方為付款人的應(yīng)收賬款全部質(zhì)押給丙方，甲方已經(jīng)知悉了該事項(xiàng)，對(duì)此不持異議。

第四條：其他未盡事宜，由甲、乙、丙三方協(xié)商解決。

第五條：本協(xié)議一式三份，三方各執(zhí)一份，三方簽字蓋章后生效。

第六條：本協(xié)議有效期截止為年月日。

甲方（蓋章）：乙方（蓋章）：丙方（蓋章）：

簽約日期：簽約日期：簽約日期：