第一篇：酒店財務報銷制度專題

財務報銷制度

第一章

財務報銷總體要求

第一條 票據要求：

（一）所有費用單據原則上是稅務局統一印制的正式發票，且加蓋開出單位“財務專用章”或“發票專用章”方為有效。收據應為正式的財政非稅收據并加蓋專用章。

（二）發票必須是發票聯或報銷聯；用復寫或計算機打印，不得用筆直接填寫；存根聯、發貨聯、記賬聯不能作為報銷單據。

（三）購物發票或清單上要有明確的品名、規格、數量、單價，否則不予報銷。

（四）內容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數量、金額等項目要填寫完整，字跡清楚，金額準確，大、小寫一致，涂改無效。

（五）機打發票一律不準手寫。

（六）報賬時間為事項完成后15日之內。第二條 下列票據不得報銷：

（一）非正規的發票或收據。

（二）內容填寫不完整、字體無法辨認或有明顯涂改痕跡的票據。

（三）數量、單價、金額不符的票據。第三條 費用報銷的其他注意事項：

（一）報銷憑證必須注明本人所在部門、費用名稱、產品名稱、事由、發票張數。

（二）各種憑證、單據一律用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫；內容完整，字跡清晰、工整，不得涂改；人民幣大小寫要清楚、規范、一致，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

（三）報銷費用時必須填寫費用報銷單。所有單據按性質分類粘貼填制；發票按內容歸類，與報銷單向左對齊魚鱗狀粘貼。

（四）報銷單據下面的簽字欄不能打印，必須手簽。

（五）費用報銷單上的摘要須簡明扼要、準確規范，不得隨便填寫；不得將說明性文字書寫在發票上。

（六）凡簽訂單次合同的費用報銷，需附合同復印件及所有相關附件；凡簽定某時間段內連續供貨的，在第一次報賬時需附合同復印件及所有附件。第四條 各項費用報銷范圍及標準：

（一）招待費，按業務招待費管理制度執行。

（二）差旅費，按差旅費管理制度執行。

（三）采購人員零星采購的物資，屬固定資產、低值易耗品的，須先入庫后報銷費用，填寫原材料采購報銷單，附物資入庫單、采購發票及物資申購單。

（四）其他費用，按預算額度或申請額度在合理范圍內報銷。

第二章

物資采購費用報銷 第五條 公司物資采購是指經營過程中需要的餐飲原料、客房消耗品、維修材料、洗滌用品、布草、辦公用品、固定資產及其他低耗品采購。第六條 物資采購費用報銷流程：

（一）報銷流程。

1.餐飲直撥生鮮原料。由驗貨員與使用部門根據原料申購單共同驗收無誤后，填制驗收單，驗貨員、廚師、共同簽字；成本核算員根據直撥驗收單核算聯記載的供貨商、物資使用廚房、經營點進行分類，制作直撥材料匯總表，傳遞到財務部，按供貨商的不同分別掛應付款帳，并相應計入各經營點成本；各供貨商將發票提交給成本核算員，由核算員將供貨商發票金額核實后，與對應的直撥驗收單報賬聯一起填制原材料采購報銷單；由成控核算員依次經采購部經理、使用部門經理、成本控制部、應付會計、財務部經理總經理審簽后作為付款報賬依據。

2.餐飲輔料、酒水、飲料。應先辦理入庫手續，再由采購部依據申購單、入庫單、購貨發票、供貨清單及國家相關檢驗機構要求的其他資料，填制原料采購報銷單，按本條第一款流程完成簽批手續。

3.其他采購物資。按照庫房入庫管理制度辦理入庫手續后，由采購部填寫報銷單，附上原始憑證（包括申購單、購貨發票、供貨清單、入庫單），由使用部門經理簽字后，按本條第一款流程完成結算手續。

（二）財務部根據審批后的原材料采購報銷單以銀行轉賬形式付款。

第七條 物資采購需提前借款或預付款的，應按借款管理制度辦理相關手續或填報預付審批表，并在規定時限內辦理報銷手續。

第三章

日常費用報銷

第八條 日常費用主要包括差旅費、辦公費、業務招待費、培訓費、維保養護費、營銷費用、管理費用等。

第九條 在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第十條 日常費用報銷的一般規定：

（一）報銷人必須取得相應的合法票據。

（二）填寫報銷單時，應根據費用性質填寫對應單據。嚴格按單據要求項目認真填寫，注明附件張數，金額大小寫必須完全一致，不得涂改，并簡述費用內容或事由。

（三）按規定的審批程序逐級報批。第十一條 日常費用報銷的一般流程:

（一）費用的發生部門為該費用報銷人。

（二）報銷人整理報銷單據并填寫對應的費用報銷單。

（三）須辦理申請或入庫手續的，附上批準后的申請單或入庫單。

（四）部門經理審核簽字。

（五）財務部門審核。

（六）總經理審批。

（七）財務部出納報銷。

第四章

能源費用報銷

第十二條 能源費用是指玉屏山居經營部門及后勤保障部門、管理部門在日常經營管理過程中消耗的水、電、氣等不可再生資源費用，包括客房、餐飲、康體等經營部門在提供對客服務過程中消耗的能源費用，工程、安全、管家等保障部門在提供后勤保障過程中設施設備消耗的能源費用，公共區域和管理部門消耗的能源費用，玉屏山居為員工工作和生活提供必要條件所消耗的能源費用等。由工程部負責。第十三條 能源費用報銷規定：

（一）每月末，由工程部負責對玉屏山居各點位能源總表、分表數據進行抄錄，將使用量匯總核算，并按標準分配到各部門。

（二）應由外租經營點及員工個人負擔的能源費用需在能源報表中單獨列示；外租經營點費用還需對方簽字認可。

（三）能源管理員填報能源費預付審批表，按資金支付審批程序報批后交計財部出納人員轉款。

（四）能源管理員憑繳費憑據取回發票，填制費用報銷單，按費用報銷一般程序報銷。

（五）應由外租經營點承擔的部分，由外租管理部門負責催收；應由員工個人承擔的部分，由計財部進行賬務沖抵或工資核算減扣。

第五章

工程外包維保費用報銷

第十四條 外包維保費是指根據合同，應由具有相關資質的維保工程公司對玉屏山居大型機電設施設備（包括電梯、消防系統、監控系統等）進行系統和有計劃維護、保養、檢測并提出專業化意見建議而產生的費用。由工程部或項目部負責。第十五條 工程外包維保費用報銷規定：

（一）工程部出具有設備使用部門和成控部門簽字的維保執行情況資料，對維保單位是否按合同完成維護和保養、維護人員到位及工作情況、設備運行狀況進行考核評估，據此確定維保費支付標準及扣減金額，報主管領導批準后作為費用報銷單附件，按正常費用報銷程序審批。

（二）按照合同約定結算條款，由工程部填報費用報銷單。

（三）將維保合同復印件附于報銷單后。

（四）向對方索取合法票據，與上述相關材料一起附于費用報銷單后，向財務部報銷。

（五）報銷其他維修費用，還須附工程部和使用部門簽字認可的驗收報告。

（六）委托外修的費用按以上辦法執行。

第六章

外包植物租賃、綠化養護費、清潔費報銷 第十六條 報銷范圍：玉屏山居為保持相應星級標準和經營氛圍，在公共區域和對客服務區域擺放植物、花卉；服務過程中按客人要求提供植物、花卉、插花作品等，對玉屏山居綠化帶、植物、樹木進行養護，以及公共區域保潔衛生等發生的費用，由客房部負責。第十七條 費用報銷規定：

（一）客房部整理出具對方單位執行合同情況相關資料，包括驗收報告單、人員簽到簽退考勤表、接受服務部門簽字確認清單等。

（二）此類費用歸口客房部統一報銷，由客房部按結算條款定期填制費用報銷單。

（三）報銷時需提供養護、清潔及租賃相關資料。

（四）取得合法票據，與上述材料一并作為費用報銷單附件，交財務部報銷。

第七章

培訓費報銷

第十八條 培訓費是指玉屏山居為提高管理人員業務水平、員工服務技能、操作技能而組織培訓、學習、聘請專家授課等產生的費用，包括組織參加專業培訓、外出考察學習、聘請專家到店授課指導等產生的學費、證書費、外出差旅費、課時費等。第十九條 培訓費報銷規定：

（一）培訓費用由牽頭部門負責報銷，行政辦公室監管。

（二）報銷時要附上相關培訓文件，包括經玉屏山居領導批示的報告、證書復印件、邀請函、參加培訓人員名單、培訓計劃等。

（三）外出學習考察產生的交通費、住宿費、餐費等，報銷標準及報銷憑證按差旅費管理制度執行。

（四）取得合法票據，填制報銷單，與上述相關資料一并交財務部報銷。

第八章

營銷費用報銷

第二十條 報銷范圍：為提升玉屏山居知名度和社會形象，專向促銷而產生的媒體廣告費、訂房網絡銷售傭金等。

第二十一條 營銷費用報銷規定：

（一）營銷費用由發生部門負責報銷，市場營銷部監管。

（二）報銷廣告費用需附發布廣告的合同、清單、報紙廣告復印件、網絡廣告截屏復印件等資料。

（三）報銷銷售傭金需附玉屏山居與對方核對無誤的訂房結算清單。

（四）取得合法票據，與上述材料一并作為費用報銷單附件，按程序逐級審批后，交財務部報銷。銷售傭金需填制專用審批單。

第九章

工資福利及相關費用支出

第二十二條 工資福利支出包括職工工資、獎金、提成、補貼、其他工資性費用、社會保險及其他應由玉屏山居承擔的福利支出等。由行政辦公室負責。第二十三條 工資支付規定：

（一）每月20日前，行政辦公室根據本月考勤表及其他薪金資料（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息），編制工資表，提交財務部。

（二）經財務部門復核、各部門復核后，經財務審核報送總經理審室批。

（三）每月20日，財務部以銀行代發形式支付工資。遇節假日可視情況適當提前或順延。

（四）各部門保存一份本部門工資表備查。

第二十四條 未在工資表中反映的工資性費用，由經辦人（領款人）填報領款單，按審批程序逐級審簽后領取，同時附上相關材料。第二十五條 社會保險和住房公積金支付規定：

（一）行政辦公室將審批后的支付單、明細表提交財務部。

（二）財務部以銀行轉賬方式支付。

（三）財務部收到銀行回執單后，交行政辦公室確認。

（四）行政辦公室向社保局和公積金管理中心取得專用收據。

（五）填制報銷單向財務部門報銷。第二十六條 其他福利支出規定：

（一）行政部按審批后的支付標準填寫報銷單，部門經理簽字確認。

（二）提交財務部門復核。

（三）總經理審批。

（四）依據審批后的報銷單和支付標準，財務部辦理支付。

第十章

大型固定資產購置、其他工程專項開支報銷

第二十七條 大型固定資產購置報銷規定：

（一）按相關規定填寫《物資申購審批單》，附申購報告、合同及其他相關資料，并逐級報批。符合招標、比選的，還應附有招標比選有關材料。

（二）報銷標準按相關的合同協議及批準生效的購置申請執行。

（三）結算支付：1.資產驗收無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單；2.按資金支出審批程序逐級審批；3.計財部根據審批后的報銷單以銀行轉賬形式付款；4.需提前借款或預付的，按借款規定辦理借款手續或預付款審批，并在規定時限內辦理報銷手續。

第二十八條 工程專項支出是指玉屏山居硬件設施設備的更新改造及其他專項費用，如設施設備更新、改造、裝修及其他專項費用。

（一）此類費用一般金額較大，應由主管部門經理根據實際需要向公司提出書面申請或報告（含項目可行性分析、費用預算等資料），按玉屏山居規定相關程序進行審批，經總經理辦公會批準后，報公司董事會審批。

（二）報銷規定：

1.此項費用的報銷由工程部負責。2.將審批后的相關材料交財務部備案。

3.業務部門與合作方簽訂正式合同。合作方需進行招標比選的，按相關規定實施。4.支付結算：（1）項目驗收后，由經辦人匯總整理好發票、驗收報告等資料，填寫費用報銷單；（2）經主管部門經理審核和 財務部門復核后，報總經理審批；（3）財務部門依據審簽后的報銷單辦理支付；（4）需提前借款或預付的，按借款規定辦理借款手續或預付款審批，并在規定時限內辦理報銷手續。（5）施工過程中需要支付工程進度款的，由施工方提出用款申請和工程進度表，工程部負責人和玉屏山居主管領導審批后，再按財務審核程序簽批支付。

第十一章

應付稅費報銷

第二十九條 應付稅費是指按照國家稅法及其他法規需要由公司繳納的稅金及附加、增值稅、企業所得稅、代扣個人所得稅、印花稅、殘疾人就業保障金、工會經費等稅金和費用。第三十條 應付稅費報銷規定：

（一）財務部門按要求填制應付稅費審批表，經部門經理審核后，報總經理審批。

（二）辦理銀行轉賬支付。

（三）取得完稅憑證或正規收據，作為入賬依據。

第十二章

其他

第三十一條 此制度由財務部負責解釋，自2018年5月1日起執行。

第二篇：酒店財務報銷制度

酒店財務報銷制度

酒店財務報銷制度1

（1）各部門的費用由主管領導核準、部門經理審查；

（2）酒店支付的大廈管理費，水電、空調，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經理審批并掌握分期付款數額；

（3）酒店各項福利費開支，如活動費、制服費等，由批準；

（4）醫療費按酒店規定每月定額發給；

（5）工會經費由酒店工會主席在規定的范圍內簽批；

（6）其余未明確的費用由總經理審批。

酒店財務報銷制度2

（1）對外投資的支出；

（2）被沒收財物造成的損失，支付違約金、??納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈的支出；

（3）為購置、建造或轉讓無形資產、固定資產和其他資產發生的支出；

（4）不可抗力（如水災、火災、地震等）造成的固定資產、流動資產的損失；

（5）國家規定不得列入成本費用的其他開支。

第三篇：酒店財務報銷制度2

酒店財務報銷制度、費用報銷：

（1）一切費用要在核定批準的費用定額范圍內開支，超支部門須經酒店主管領導批準方可向財務部報銷；

（2）已經取得原始發票的只要填制報銷憑證，由經辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內的由部門領導人簽字，定額外的由酒店主管領導簽字；

（3）未取得原始發票而要先付款時，可以先到財務部辦理借款，經領導批準（已經批準的費用定額內的由部門領導簽字，定額外的由總經理簽字）一周之內辦理報銷手續，同時撤回借款單第三聯。

2、固定資產報銷；

（1）必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產，需購置商品必須經總經理室向有關部門辦理專項控制證明是單才能購買；

（2）如果在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批準后由財務部開支票；

（3）固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務部才準報銷；

（4）固定資產經財務部報銷后，列入“內部往來成本費用”科目。

3、流動資產報銷：

（1）采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃；

（2）凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單一式三聯。采購、倉庫、財務部各一聯，填好驗收單后，才予以報銷；

（3）材料物品領用時，必須填領料單一式三聯，領用人、倉庫、財務部各一聯；

（4）倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發現問題及時找到原因，并予以更正；

（5）采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部；

（6）采購人員經領導批準可借支空白支票（限制一定數額內開支），但必須在三天內到財務部報銷，如果取得正式發票，可辦理報銷手續，不再借支空白支票；

（7）各項預付款先填借款單，按合同要求經酒店主管領導批準后再付款；

（8）低值易耗品報銷手續必須建立低值易耗品卡片；

（9）年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表。費用報銷審批制度

1、酒店各項費用的審批報銷應嚴格按照規定的權限執行：

（1）各部門的費用由主管領導核準、部門經理審查；

（2）酒店支付的大廈管理費，水電、空調，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經理審批并掌握分期付款數額；

（3）酒店各項福利費開支，如活動費、制服費等，由酒店總經理批準；

（4）醫療費按酒店規定每月定額發給；

（5）工會經費由酒店工會主席在規定的范圍內簽批；

（6）其余未明確的費用由總經理審批。

2、不得列入費用支出的項目有：

（1）對外投資的支出；

（2）被沒收財物造成的損失，支付違約金、??納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈的支出；

（3）為購置、建造或轉讓無形資產、固定資產和其他資產發生的支出； [Page]

（4）不可抗力（如水災、火災、地震等）造成的固定資產、流動資產的損失；

（5）國家規定不得列入成本費用的其他開支。

第四篇：財務報銷制度

費用報銷制度

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規定及借支流程 第四條 借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。

第三條 費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(或收據),且發票背面有經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(三)按規定的審批程序報批。

(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。（金額過大須由董事長審批）

第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）財務部根據支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序審批；（5）每月18日由財務部通過銀行代發形式支付工資。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）其他福利費支出由公司綜合部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第五部分 專項支出財務報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第十八條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

(三)財務報銷流程

1．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第五篇：財務報銷制度

財務報銷制度

為嚴格執行公司規章制度，加強財務支出管理，規范費用報銷程序，結合我公司具體情況，制定本制度。

第一條 根據公司實際工作情況，暫定報銷時間為每周二、周五，請提前將報銷單據準備好并交到財務部統一進行審批。

第二條 發生借款或申請款項時，填制“申請報告單”或“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細的用款說明，經相關領導確認后可借支款項。

第三條 各種借款要在7日內及時報銷，否則財務部門不予報銷，財務部嚴格執行“前帳不清，后帳不立”的原則。

第四條 對于交通費的報銷有以下幾點規定：

1、為了節省大家的寶貴時間，暫定為每月月初5日前統一報銷上月票據。

2、對于以前月份的出租車票將不予報銷。

3、每張交通費報銷原始單據背面要注明支出時間及事由，特別是事由一定要寫清楚。

4、員工交通報銷制度從2011年元月5日前交通費予以報銷，自2011年元月5日后每天晚班員工（四人）予以報銷一張交通報銷單。

5、公務外出乘坐出租車要在公務車不能提供使用的情況下方可給予報銷。第五條 發生業務招待費時，支出憑證后要附有招待費用報銷明細單，并要求嚴格按照以下細則執行：

1、根據事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個部分：一是辦公招待，二是業務招待。

辦公招待主要是針對常規客戶和技術合作方技術人員，在本公司辦公時因時間問題而產生的正常餐費，這種招待以工作餐的方式發生，每個人以15元標準計算，此項招待費用不包括本公司人員。

業務招待針對的是確立公司項目和業務的招待，這項費用比較靈活支出，支出標準參看以下條款。

2、根據招待對象確定招待標準。主要針對的是業務招待，根據對方的身份和對本公司項目的影響力確定招待標準，招待標準根據參加人數確定。普通業務招待以每人30元計算，高級業務招待每人60元標準。

3、業務招待費用的發生需由領導批準后方可進行。如果根據實際情況需要調整招待標準，則必須提前申請獲得相關領導批準后方可支出。

第六條 差旅費支出嚴格執行以下細則，對于無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

1、出差地區劃分為一般地區和特殊地區（特殊地區指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數按自然天數計算(出發、返回當日均算)。

2、出差人員事先填寫“借款單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金（宴請資金需另注明并需要總裁確認），經所屬部門負責人簽署意見，主管領導審批后辦理借款手續。

3、公司差旅費報銷根據公司任職和出差地區不同，采取實報實銷與定額補助相結合的辦法。

4、出差人員返回后，應在七日內到財務部辦理報銷手續。

5、職工出差期間發生的宴請費應于出差前申請，特殊情況應按審批權限口頭請示。

6、員工緊急情況出差需乘坐飛機時，應經上級領導審批同意方可。

7、出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時，或白天連續乘車超過10小時的，可購買硬臥票；未乘硬臥者，可按購票價的差額的60%給予補貼。

8、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。

9、員工（包括普通員工和領導）出差生活補助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此費用包括餐費、出差期間交通費及通訊費用。

10、住宿費用根據出差目的地不同制定不同標準。

一般城市普通員工：單人150元/天，多人250元/2人/天；公司領導：單人250元/天，多人350元/2人/天；

特殊城市普通員工：單人 200元/天，多人 300元/2人/天；公司領導：單人 250元/天，多人 400元/2人/天。

如果按此標準超出經領導確認批準后給予報銷。?

11、根據事由預先確定是否出差和出差所需天數。如果實際出差時間超出規定時間以及出差期間因辦理私事而推遲返回日期，須經領導批準。非工作的天數沒有生活費用，并且不報銷相關費用。

12、如長期在外地連續出差達到10天以上者，生活補助不參照以上標準，一般城市按照30元/天，特殊城市按照40元/天執行，其他標準按以上執行。第七條 外出人員的臨時性支出，要及時與總裁取得聯系，并得到同意后，方可支出。

第八條 對于支出金額在2000元以上的，要提前一天通知財務部，以便備款。第九條 各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務不予報銷：

1、內容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改跡象的票據；

2、無財務專用章的白條票據；

3、數量、單價、金額不明確的票據；

第十條 所有財務單據要一律用簽字筆填寫，否則視為無效票據。第十一條 費用審批簽字流程如下：

1、部門員工發生費用，由本部門負責人、主管副總及副總裁分別簽字認可后，經財務審核票據無誤，送至總裁處簽字確認后給予報銷。

2、部門負責人發生費用，由主管副總及副總裁簽字認可后，經財務審核票據無誤，交總裁確認給予報銷。

3、主管副總級領導發生費用，由副總裁簽字認可后，經財務審核票據無誤，交總裁簽字確認予以報銷。

4、副總裁發生費用，經財務審核票據無誤，交總裁簽字確認予以報銷。

5、總裁發生費用，經財務審核票據無誤后，交副總裁簽字認可予以報銷。第十二條 此制度發布之日起立即生效，計劃財務部負責解釋。