第一篇：關(guān)于項目工程提前結(jié)算相關(guān)事宜

關(guān)于《xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx市政工程(K0+100-K0+410)》終止合同進行結(jié)算相關(guān)事宜報告

致：xxxxxxxx局

關(guān)于我司承建工程xxxxxxxx市政工程(K0+100-K0+410)于2009年8月開工，在2009年底已將K0+190-K0+410段施工完畢。由于K0+100~K0+180段征地問題遲遲未能解決，我司于2011年11月正式退場。期間由于建設(shè)單位提出配合低碳城相關(guān)事宜我司于2013年4月再次進場進行施工。現(xiàn)今由于房屋拆遷路段的拆遷事宜已無拆遷成功希望，根據(jù)我司領(lǐng)導(dǎo)與xx局領(lǐng)導(dǎo)同意，由于工程拆遷事宜無法完成，決定終止合同進行結(jié)算，工程量按已完工程量及簽證工程量計算。對此我司提出以下幾點要求，望工務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)同意。

一、本項目由于征地問題造成了停工，2013年4月又重新開工，而對我司臨時設(shè)施、人員、機械、材料等造成了二次進退場，由于本次進退場非我方造成，因此需對此次進退場費用進行支付。

二、由于本項目開工時間為2009年8月，而由于征地拆遷問題拖延至2013年，當時合同簽訂的信息價已差距甚遠，人工費、材料費、機械臺班費用等都已大幅上漲，我司希望領(lǐng)導(dǎo)能針對本次項目特殊情況能給予考慮，對后期配合2013年期間簽證施工部分能按照2013年信息價進行結(jié)算。

三、由于工程由于拆遷問題停工時間（第一次停工時間23個月，第二次停工時間12個月，總計停工時間為35個月）過長，已經(jīng)大大超過了我司能承受的范圍，留守的管理人員（一名）、看守巡視工人（白天兩名，晚上兩名）、機械設(shè)備閑置費（挖機一臺、壓路機一臺）以及臨時設(shè)施等費用都對我司經(jīng)濟造成了負擔，我司希望工務(wù)局能對此給予我司進行經(jīng)濟補償。

四、在停工期間，由于建設(shè)單位要求響應(yīng)低碳城，道路路面改為瀝青路面以及人行道修改為瀝青綠道，我司依據(jù)建設(shè)單位要求拆除臨時圍擋為低碳城項目施工提供場地。由于路面以及人行道施工完畢后，需進行通車，我司無法對已完工工程進行保護而導(dǎo)致數(shù)條路燈被車輛撞歪撞毀，人行道面磚由于車輛碾壓破碎，貨車駛上人行道壓毀電纜溝等，就此幾項損失不應(yīng)由我司承擔，因此我司望建設(shè)單位對此幾項損失能給予補償。

五、因為工程由于征地拆遷問題，并非由于政府原因（如規(guī)劃、政策等）引起工程規(guī)模調(diào)整，造成了本次合同無法完成，而造成損失已超過了我司對本次項目的整體投資，因此我司希望建設(shè)單位能同意我司對未能施工的部分所含的利潤部分進行索賠，比例可參照清單規(guī)范進行計算。

特此申請，請領(lǐng)導(dǎo)批示

深圳市xxxxxxxxx有限公司

2014年5月27日

第二篇：一期施工項目結(jié)算送審事宜的請示

峨眉山—樂山大佛風景名勝區(qū)管理委員會

關(guān)于樂山大佛景區(qū)旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程一期施工項目結(jié)

算送審事宜的請示

樂山市人民政府：

我委2011年3月1日開工建設(shè)項目：樂山大佛景區(qū)旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程一期施工，公開招標中標施工單位：宜賓洪宇建設(shè)工程有限責任公司，按合同相關(guān)約定，工程如期完工，通過：設(shè)計單位、監(jiān)理單位、勘察單位、施工單位、我委項目部參與本項目相關(guān)負責人，以及相關(guān)職能監(jiān)督機構(gòu)到場監(jiān)督進行了驗收，綜合評定為優(yōu)良工程，于2011年5月簽發(fā)竣工驗收證書。

現(xiàn)施工單位將項目結(jié)算資料報我委，要求進行竣工結(jié)算，結(jié)算報價：8238790.00元（合同價為：7496848.00元）。

本工程項目已竣工接近一周年，施工單位多次向我委請求支付該項目的民工工資及材料款，因本項目二期工程由于多種因素，未能進行施工，初步預(yù)計最快也要在年底才能進行施工，鑒此，因未及時支付該一期項目的拖欠民工工資及材料款，將造成一定的社會負面影響，為了近快及時解決相關(guān)事宜，我委建議：請市審計局對該項目結(jié)算資料進行審核后予以結(jié)算。

妥否，請批示。

峨眉山—樂山大佛風景名勝區(qū)管理委員會

二O一二年四月十七日

第三篇：結(jié)算提前提交申請表

結(jié)算提前提交申請表

我單位承建的凰城華府二期二、三組團（51、32~35）塑鋼門窗工程，51#樓已竣工驗收合格并已辦理完移交，現(xiàn)申請?zhí)崆稗k理51#樓門窗工程結(jié)算，請予批準。

重慶XXX門窗有限公司

2015年3月4號

第四篇：工程部項目工程結(jié)算審計工作管理準則

工程部項目工程結(jié)算審計工作管理準則

第一章 總則

第一條 為了加強項目工程結(jié)算審計管理、規(guī)范審計程序、明確審計內(nèi)容、提高審計質(zhì)量、健全內(nèi)部約束機制，根據(jù)《審計機關(guān)國家建設(shè)項目審計準則》工程部出臺了《關(guān)于認真做好工程結(jié)算審計工作的意見》,對項目工程審計工作進行了統(tǒng)一規(guī)范。針對以前工程審計標準不統(tǒng)一、內(nèi)容不明確、格式不規(guī)范的現(xiàn)象, 項目工程審計方面的進行了反復(fù)討論和研究,進一步明確工程審計的依據(jù)、內(nèi)容和基本要求,對項目工程審計工作做出了統(tǒng)一明確規(guī)定,使項目工程審計管理工作步入規(guī)范管理的軌道。制定本操作指南。

第二條 本操作指南為力達工程部項目工程結(jié)算審計指導(dǎo)、管理項目工程結(jié)算審計業(yè)務(wù)的內(nèi)部章程，審計人員應(yīng)遵循執(zhí)行。

第二章 審計準備

第三條 簽收項目相關(guān)文件資料。審計組根據(jù)工作計劃，要求被審計單位向?qū)徲嫿M提交如下相關(guān)文件資料:

（一）立項申請報告和有關(guān)部門批文。

（二）招標公告及招標文件（含評標辦法、招標補充文件。

（三）工程量清單（含編制說明）。

（四）控制價（標底）計算書。

（五）中標單位投標文件。

（六）中標通知書。

（七）施工合同，委托監(jiān)理合同，設(shè)備材料采購合同。

（八）施工圖紙及竣工圖紙。

（九）設(shè)計變更文件。

（十）工程量簽證單。

（十一）隱蔽工程驗收單，分部工程驗收報告，竣工驗收報告。十二）施工單位編制的，經(jīng)建設(shè)單位審核的工程結(jié)算書。

（十三）質(zhì)量驗收備案書、質(zhì)量等級評定書。

（十四）審計需要的其它材料。

主審人員應(yīng)對被審計單位提供的資料逐項核對，鑒定真?zhèn)危泻们鍐危撠熀炇铡?/p>

第四條 審計組應(yīng)要求被審計單位對提供的文件資料的真實性、完整性作出書面承諾（承諾書由被審計單位主要領(lǐng)導(dǎo)或分管領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋公章）。

注：承諾格式見附件三。

第五條 審前項目現(xiàn)場調(diào)查。審計人員在熟悉相關(guān)資料后，結(jié)合文件資料內(nèi)容，組織對工程現(xiàn)場進行實地查看、測量、記錄，必要時可進行拍照、攝影。

（一）檢查實際完成工程內(nèi)容和完成標準是否與設(shè)計圖紙（竣工圖紙、施工圖紙、設(shè)計變更、工程量簽證單）一致。

（二）檢查有無計劃外工程、虛假工程、未完工程和尾工工程。

（三）對照項目批文，檢查批文規(guī)模和實際規(guī)模是否一致，是否存在未批先建、少批多建。

第六條 主審人員根據(jù)提供的文件資料和現(xiàn)場調(diào)查情況，編寫審計實施方案。審計實施方案的主要內(nèi)容：

（一）項目基本概況。包括項目建設(shè)基本程序，建設(shè)規(guī)模，項目專業(yè)結(jié)構(gòu)性質(zhì)特征等；

（二）根據(jù)項目結(jié)構(gòu)性質(zhì)特征情況，安排審計人員，進行審計分工，并按規(guī)定明確職責；

（三）審計方案經(jīng)中心負責人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)予以執(zhí)行。第七條 下發(fā)審計通知書。由局主要領(lǐng)導(dǎo)或分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)審計通知書，通知書應(yīng)提前三天下達被審計單位。通知書一式兩份：一份送達被審計單位、一份留局存檔。根據(jù)工作需要可增加若干份，送達施工單位等（單位或個人）。

第三章 工程結(jié)算（工程造價）審計

第八條 審計招標文件（含招標補充文件）、投標文件、施工合同及補充合同。

（一）對影響工程造價的有關(guān)條款的合理性、有效性給予認定。如：合同單價是否與中標單價一致，合同主要條款是否與招標文件主要條款一致等。

（二）對合同包干總價（或包干單價）進行必要的核實、測算、認定，有明顯與現(xiàn)行法律、法規(guī)和政策相違背的，提請固定資產(chǎn)投資審計審理委員會集體研究。

第九條 審計控制價（標底）、中標單位投標文件和中標通知書。結(jié)合招標文件、工程量清單等進行必要的計算分析,對控制價（標底）中存在重大錯誤或人為性偏差的部分提請固定資產(chǎn)投資審計審理委員會集體研究。

第十條 審計施工圖紙、竣工圖紙。對工程進行現(xiàn)場取證，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，按計算規(guī)則進行必要的計算。

（一）竣工圖要建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位三方簽字，并加蓋公章，施工圖作為竣工圖的，三方必須在原施工圖上簽字、蓋章。

（二）確定圖紙的有效性和真實性。檢查圖紙尺寸是否有誤，項目內(nèi)容是否真實，有無虛假工程。

（三）根據(jù)文件資料計算出各分部分項工程的工程量。編有工程量清單的工程，應(yīng)列出工程量清單增減工程量。

第十一條 審計設(shè)計變更文件。

（一）確認設(shè)計變更書的有效性和真實性。

（二）依據(jù)相關(guān)規(guī)定及計算規(guī)則，計算出工程變更增減工程量。第十二條 審計工程量簽證單。

（一）確認簽證單有效性和真實性。如各方簽字（蓋章）是否齊全，簽證內(nèi)容是否自相矛盾，是否存在合同范圍內(nèi)應(yīng)該完成而再次簽證增加的工程項目，是否存在明顯不合理的簽證內(nèi)容等。

（二）對簽證單有疑問或表述不詳?shù)牡胤剑涩F(xiàn)場踏勘或查閱隱蔽工程驗收單等，予以核實、認定。

（三）計算出簽證增減工程量。

第十三條 審計主要材料單價。

（一）根據(jù)合同規(guī)定，明確主材價格漲跌是否可調(diào)整工程結(jié)算價（工程造價）。

（二）確認主材單價的有效性和真實性。如：是否有建設(shè)單位簽字（蓋章），是否存在與造價信息價差距過大而未說明原因的情況等。

（三）對于無法核實的材料價格，審計人員可根據(jù)工作經(jīng)驗或參照同期施工的其它工程進行合理的價格認定。

第十四條 審計工程結(jié)算書。

運用專業(yè)工程審計軟件，將項目工程量、取費標準進行審計核實、匯總，以確定工程造價。

（一）根據(jù)文件資料計算的工程量（有工程量清單的為清單增減工程量）、變更增減工程量、簽證增減工程量，對工程結(jié)算書中的工程量進行重新認定。

（二）按規(guī)定計算出工程結(jié)算價（工程造價），核減結(jié)算價（工程造價）金額。

第十五條 根據(jù)具體情況，延伸對施工單位（個人）實施審計，督促其履行應(yīng)當履行義務(wù)，及時繳納應(yīng)當上繳的各種稅收和規(guī)費。

第四章 工程竣工決算審計

第十六條 工程竣工決算審計在完成第三章“工程結(jié)算（工程造價）審計”基礎(chǔ)上，審計：

（一）竣工決算報告編制依據(jù)；

（二）項目建設(shè)概預(yù)算執(zhí)行情況；

（三）交付使用財產(chǎn)和在建工程；

（四）轉(zhuǎn)出投資、應(yīng)核銷投資及應(yīng)核銷其他支出；

（五）尾工工程；

（六）結(jié)余資金；

（七）基建收入；

（八）竣工決算報表；

（九）效益評價。

第十七條 審計竣工決算審計編制依據(jù)。主要審查決算編制工作有無專門組織，各項清理工作是否全面、徹底，編制依據(jù)是否符合國家有關(guān)規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完整，對遺留問題處理是否合法、合規(guī)。第十八條 審計項目建設(shè)概預(yù)算執(zhí)行情況。主要審查項目建設(shè)是否按批準的初步設(shè)計進行，各單位工程建設(shè)是否嚴格按批準的概預(yù)算內(nèi)容執(zhí)行，有無概算外項目和提高建設(shè)標準，擴大建設(shè)規(guī)模，有無重大質(zhì)量事故和經(jīng)濟損失。

第十九條 審計交付財產(chǎn)和在建工程。主要審查交付使用財產(chǎn)是否真實、完整，是否符合交付條件，移交手續(xù)是否齊全、合規(guī)；成本核算是否正確，有無擠占成本，提高造價，轉(zhuǎn)移投資；核實在建工程投資完成額，查明未能全部建成、及時交付使用的原因。

第二十條 審計轉(zhuǎn)出投資、應(yīng)核銷投資及應(yīng)核銷其他支出。主要審查列支依據(jù)是否充分，手續(xù)是否完備，內(nèi)容是否真實，核銷是否合規(guī)，有無虛列和重列投資。

第二十一條 審計尾工工程。主要根據(jù)修正總概算和工程形象進度，核實尾工工程的未完工程量。檢查是否存在將新增項目作為尾工工程和增加新的工程內(nèi)容。

第二十二條 審計結(jié)余資金。重點是庫存物資，是否存在隱瞞、轉(zhuǎn)移、挪用或壓低庫存物資單價，虛列往來欠款，隱匿結(jié)余資金。查明器材積壓、債權(quán)債務(wù)未能及時清理的原因，揭示建設(shè)過程中存在問題。

第二十三條 審計基建收入。主要審查基建收入核算是否真實、完整，是否存在隱瞞或轉(zhuǎn)移基建收入。

第二十四條 審計竣工決算報表。主要審查報表的真實性、完整性和合規(guī)性。

第二十五條 審計建設(shè)單位基建財務(wù)。

（一）工程項目會計核算是否符合規(guī)定。

（二）工程項目資金來源的性質(zhì)，資金到位、資金缺口情況。

（三）是否按合同、按工程進度撥款。

（四）工程完畢后，是否按合同規(guī)定預(yù)留質(zhì)保金。

（五）基建收入如廢舊材料，固定資產(chǎn)殘值收入是否入帳。

（六）主要材料、設(shè)備是否經(jīng)過了政府采購。

（七）其它需要審計的事項。

第二十六條 投資效益評價。主要從投資成本、工期、質(zhì)量和新增生產(chǎn)能力等方面進行評價投資效益。

第五章 審計報告階段

第二十七條 審計初步結(jié)果匯總。審計參審人員應(yīng)按規(guī)定及時將審計結(jié)果匯總，移交工程主審人員和基建財務(wù)主審人員，項目主審負責匯總審計資料，并把匯總結(jié)果向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。

第二十八條 審計核對。局領(lǐng)導(dǎo)或中心負責人帶領(lǐng)審計組與建設(shè)單位、施工單位進行核對、交談。當建設(shè)單位、施工單位對審計結(jié)果有異議時，以審計組為單位集體核實，并將審計核對情況向分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)匯報。

第二十九條 初擬審計報告征求稿。審計報告（征求稿）應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）審計依據(jù)、審計時間、審計方法等；

（二）項目基本概況；

（三）審計結(jié)果：工程竣工結(jié)算審計結(jié)果情況或工程竣工決算審計結(jié)果情況；

（四）審計發(fā)現(xiàn)存在問題；

（五）被審計單位整改落實情況；

（五）審計建議。注：征求意見書（試行）見附件

四、審計報告（征求稿）（試行）格式見附件五

第三十條 審計見面處理。在核對、核實的基礎(chǔ)上，被審計單位對征求報告內(nèi)容有異議的，局領(lǐng)導(dǎo)或中心負責人召集審計組成員、建設(shè)單位、施工單位，就征求審計報告內(nèi)容進一步交談，并就有關(guān)事項作出決定。

第三十一條 代擬審計報告、審計決定。審計報告經(jīng)征求意見和見面處理后，建設(shè)單位、施工單位（個人）若有違反財經(jīng)法規(guī)行為、欠繳稅費等情況，審計組按規(guī)定，代擬審計結(jié)果報告和審計決定。

第三十二條 審計組按投資項目審計業(yè)務(wù)工作流程規(guī)定，將代擬審計報告、審計決定和相關(guān)審計取證等項目審計檔案進行逐級審核，最后，經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)，出具審計機關(guān)報告、決定。

第三十三條 審計資料歸檔。按照誰主審誰歸檔的原則，由審計組成員分別負責整理審計工作檔案，最后由審計組組長歸集存檔。下列資料必須歸檔：

（一）審計通知書。

（二）建設(shè)單位、承建單位送審資料及承諾書。

（三）工程審計計算底稿、財務(wù)審計工作底稿。

（四）審計取證取得的各種證據(jù)。

（五）審計報告及審計決定。

（六）收繳違紀金額及咨詢費的存根等。

第六章 監(jiān)督、約束和審計方法

第三十四條 事后監(jiān)督。由局主要領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審計項目情況對已審計的工程有針對性地抽出一些的項目，由項目審計以外人員進行復(fù)審，項目審計人員不得干預(yù)。若有重大偏差，視產(chǎn)生偏差的環(huán)節(jié)和原因，追究相關(guān)人員的責任。

第三十五條 紀律約束。

（一）審計核對前，審計組人員不得事前向建設(shè)單位、施工單位（個人）透露審計結(jié)果，不得私自核對、核實審計資料。

（二）審計組成員應(yīng)遵守黨風廉政建設(shè)和審計職業(yè)道德的有關(guān)規(guī)定。

第三十六條 審計方法。

（一）審計人員應(yīng)按照審計署頒布的“六號令”要求，結(jié)合結(jié)算審計和竣工決算審計具體情況，認真撰寫審計日記、編制審計證據(jù)和審計底稿。

（二）運用先進技術(shù)，提高工作效率。

第五篇：項目工程預(yù)結(jié)算管理細則（模版）

項目工程預(yù)結(jié)算管理細則 適用范圍

為合理確定工程造價，有效提高工程預(yù)結(jié)算編制和審核質(zhì)量，維護預(yù)結(jié)算正常秩序，促進合同和成本管理的規(guī)范化，在引用公司《工程預(yù)結(jié)算管理辦法》的基礎(chǔ)上，結(jié)合工程總包方有關(guān)管理要求以及項目二級管理實際情況，制訂本項目工程預(yù)結(jié)算管理細則，適用于我公司/項目為承包人所發(fā)生的預(yù)結(jié)算的編制工作和作為發(fā)包人所發(fā)生的預(yù)結(jié)算的審核工作。相關(guān)文件職責

3.1 經(jīng)營科負責全面管理工程預(yù)結(jié)算，負責編制或?qū)彾üこ填A(yù)結(jié)算。

3.2 工程科負責承包工程量統(tǒng)計，審核供方工程量；負責編制甲供主材物資預(yù)算(領(lǐng)料)表，并分送總包方和我項目內(nèi)部施工/工程、合同/經(jīng)營、物資等有關(guān)部門；負責編制自行供應(yīng)的輔材物資需求計劃/限額領(lǐng)料卡。

3.3經(jīng)營科、工程（調(diào)度）、綜合辦負責按月核算實際領(lǐng)用材料、使用機械及其他費用。

3.4 分包單位負責承包工程預(yù)決算的編制，包括工程量的統(tǒng)計。

4 管理細則

4.1 承包工程（合同）預(yù)結(jié)算

經(jīng)營科為項目預(yù)結(jié)算編制和審核的統(tǒng)一歸口管理部門，經(jīng)營科設(shè)置兩 名預(yù)決算管理員。預(yù)決算管理總原則：合同為本，事實為據(jù)，合法合理。在與總包方交往和工作中，我方要做到有禮有節(jié)，相互尊重；實事求是，據(jù)理力爭。在項目內(nèi)部著重做到“工程與經(jīng)濟相結(jié)合”，工程部門與經(jīng)營部門相互支持、相互協(xié)作，旨使工程與經(jīng)濟目標能同步實現(xiàn)。

4.2 工程量統(tǒng)計及審核簽證

4.2.1圖紙總工程量

1)鑒于開工初期工程技術(shù)人員尚未全面掌握各專業(yè)的預(yù)算工程量統(tǒng)計規(guī)則，本項目圖紙總工程量仍由經(jīng)營科預(yù)算管理人員負責統(tǒng)計（包括設(shè)計院和設(shè)備廠家圖紙），再由工程科技術(shù)人員核對。在總包方專工審核過程中按預(yù)算員要求由工程科技術(shù)員提供協(xié)助。

2)在同一冊圖紙中，與總包方或第三方存在施工責任接口的，技術(shù)人員負責在開工前及時通知經(jīng)營科預(yù)算人員，并協(xié)同經(jīng)營科預(yù)算員計算分解圖紙工程量。

3)圖紙總工程量統(tǒng)計時間要求，原則上為分項工程開工當月完成。

4.2.2 每月完成工程量統(tǒng)計

1)工程科負責按各單位工程下屬的每冊圖紙工作為單位，每月統(tǒng)計實際完成工程量和累計完成進度百分比；承包工程量每月統(tǒng)計周期定為：上月16日～當月15日。

2)工程科在每月17日下班之前，報送該月度實際完成的實物工程量和設(shè)備安裝形象進度報表到經(jīng)營科。

3)經(jīng)營科負責編制承包工程預(yù)結(jié)算文件，并根據(jù)工程科報送的進度 報表計算出工程款申請額，在每月25日上午9時，將合同預(yù)結(jié)算文件直接送達總包方施工管理科。

4.2.3 設(shè)計修改/變更單、總包方委托承包合同外臨時項目、設(shè)備消缺施工

1)工程科技術(shù)人員負責統(tǒng)計工程量（包括增補工程量以及因修改造成返工的工作量），經(jīng)營科預(yù)算人員協(xié)助。其中量小或無法按預(yù)算定額方式計算的，由技術(shù)人員負責辦理點工簽證。

2)工程科技術(shù)人員負責每月17日下班之前，將已經(jīng)完成的上述工作的工程量統(tǒng)計資料，以及經(jīng)總包方審核簽證的點工簽證單，送交經(jīng)營科預(yù)算人員。工程科報送的結(jié)算進度遲于工程形象進度不能超過10天。

4.3承包合同工程預(yù)結(jié)算

4.3.1 項目經(jīng)營科預(yù)算人員負責具體編制工程預(yù)結(jié)算文件。

1)原則上，經(jīng)營科在分項工程開工當月完成該分項工程施工圖預(yù)算編制，（工程開工后如果設(shè)計到圖量較大，經(jīng)項目領(lǐng)導(dǎo)同意后可提請公司總部提供短期的預(yù)算支援）。物資供應(yīng)人員和財務(wù)部門根據(jù)結(jié)算需要，提供材料設(shè)備采購合同和票據(jù)等支持性資料。

2)每月25日上午9時，經(jīng)營科向總包方報送月度工程預(yù)結(jié)算文件。

3)單位工程完工驗收后一個月內(nèi)，經(jīng)營科編制完成單位工程決算書報總包方審核。

4)機組投產(chǎn)后兩個月內(nèi)，經(jīng)營科匯編完成該機組的工程竣工決算書報總包方審核。4.3.2預(yù)結(jié)算過程中分歧和爭議解決

1)應(yīng)當從公司整體利益出發(fā)，根據(jù)合理合法原則，盡量通過友好協(xié)商的方式解決。

2)對于較為重大的分歧或爭議應(yīng)及時報告項目經(jīng)營副經(jīng)理乃至項目總經(jīng)理，以便盡早采取對策。

5工程采購預(yù)結(jié)算

5.1量的審核和確認

5.1.1 成建制引進隊伍和外借內(nèi)包

1)成建制引進隊伍承包工程預(yù)結(jié)算書，應(yīng)當由分包單位負責編制，其預(yù)結(jié)算編制人員必須具有行業(yè)或地方工程概預(yù)算上崗資格。分包單位憑施工圖預(yù)算申請中間結(jié)算。

2)預(yù)結(jié)算工程量由工程科（技術(shù)）負責審核。鑒于本項目具體情況，如事先已有總包方審定預(yù)結(jié)算工程量的，經(jīng)項目領(lǐng)導(dǎo)同意可直接參照使用。

3)項目委派的零星工作，原則上均按預(yù)算方式結(jié)算，如確實無法按預(yù)算定額方式計算的，實際用工≤10工日的，根據(jù)工程科審核后的派工單，分技術(shù)、普工按不同點工單價計算；實際用工＞10工日的，須由分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)派工單，按點工結(jié)算。

5.1.2 租用施工機械和運輸車輛等的實際使用臺班數(shù)量，由工程科（調(diào)度）負責審核。

5.1.3純勞務(wù)用工，班組部門考勤用工由綜合辦（人力資源）、現(xiàn)場零星派工由工程科（調(diào)度）分別負責審核。5.1.4其他對外委托工作，根據(jù)合同指定的部門單位負責審核。

5.2 中間結(jié)算

5.2.1工程采購合同供方在項目發(fā)生的費用，在每月底進行核算清理，主要包括：

1)經(jīng)營科（物資）按月統(tǒng)計領(lǐng)用材料（含總包方調(diào)撥輔材）、工作服及安全帽等個人勞保用品、小型機工具使用費等。

2)工程科（調(diào)度）按月統(tǒng)計施工機械使用臺班費用（含使用總包方機械）等。

3)綜合辦公室按月統(tǒng)計匯總加班快餐、搭伙費、水電費、通訊費、代付民工工資等。

4)上述費用清單，經(jīng)分包單位結(jié)算負責人簽字確認后分送經(jīng)營科和財務(wù)科備用。

5.2.2凡涉及安全違章、質(zhì)量事故、治安事件等罰款事項，在職能部門處理后，工程供方應(yīng)立即到財務(wù)科繳付現(xiàn)款。

5.2.3 工程分包合同（含外借內(nèi)包）月度/中間結(jié)算，按規(guī)定辦理支付審批手續(xù)：

——工程科（代管施工隊）審核實際進度情況是否屬實、是否滿足計劃要求；

——質(zhì)量科審核完成的各分項工作是否符合質(zhì)量要求；

——財務(wù)科匯總上述5.2.1在項目發(fā)生的應(yīng)扣費用；

——經(jīng)營科審核實際完成承包產(chǎn)值（一般以完成量的80%為限），計算安全保證金、質(zhì)量保證金，確定應(yīng)付金額； ——項目領(lǐng)導(dǎo)（一般為經(jīng)營經(jīng)理，具體按財務(wù)工作規(guī)范的權(quán)限確定）審批。經(jīng)審批后的中間結(jié)算會簽審批表，分送經(jīng)營科和財務(wù)科。

5.2.4勞務(wù)結(jié)算，一般經(jīng)綜合辦或工程調(diào)度和經(jīng)營科審核后，由項目經(jīng)營經(jīng)理審批支付。

5.3 竣工結(jié)算

5.3.1 單位工程完工驗收后一個月內(nèi)，分包單位編制完成單位工程決算書報項目審核。

5.3.2 發(fā)包工程竣工結(jié)算，實行全面逐項審核法。審核內(nèi)容和程序如下：

供方辦理決算(送審前)審批表會簽；

經(jīng)營科簽收結(jié)算書并登記臺帳；

量的審核和確定（責任部門見5.1）；

經(jīng)營科審核預(yù)結(jié)算單價、取費費率；

相關(guān)部門審核會簽，匯總上述5.2.1在項目發(fā)生的總費用；其中，分包單位從項目領(lǐng)用輔材的，實際使用量若少于其上報材料計劃量的，按計劃量辦理出庫手續(xù)，費用由分包單位承擔；分包單位領(lǐng)用甲供主材超量的，由分包單位承擔費用。

財務(wù)科核減各項應(yīng)扣費用，預(yù)扣質(zhì)量保證金；若是分包單位在本工程最終的總結(jié)算，預(yù)留的安全保證金余額予以退還。

經(jīng)項目副經(jīng)理審核后，由項目經(jīng)理批準支付。項目經(jīng)理批準后的結(jié)算資料，由經(jīng)營科負責整理分析與歸檔。

5.3.3竣工結(jié)算書的審核時間應(yīng)當按照合同規(guī)定及時完成，如遇大規(guī) 模竣工結(jié)算，項目應(yīng)當在征求供方的基礎(chǔ)上編制整體結(jié)算計劃，經(jīng)項目部批準后執(zhí)行。

5.3.4 竣工結(jié)算審核人員在對工程變更價款的計算時，應(yīng)當執(zhí)行以下原則：

1)合同或?qū)彾ǖ氖┕D預(yù)算中已有與變更工程相同單價時，應(yīng)按已有單價計算。

2)合同或?qū)彾ǖ氖┕D預(yù)算或定額子目中均沒有適用單價時，應(yīng)按定額中相類似定額子目確定變更價格。

3)合同或?qū)彾ǖ氖┕D預(yù)算或定額子目中均沒有適用和類似單價時，雙方協(xié)商解決；或由供方編制補充定額送合同部門審定，必要時報當?shù)卦靸r管理機構(gòu)備案。對預(yù)結(jié)算編審人員要求

6.1合同預(yù)算、工程及其他相關(guān)預(yù)結(jié)算編審人員，應(yīng)當加強合同預(yù)算、造價管理等方面知識的學習，提高工作責任心，做好各項基礎(chǔ)工作，維護公司/項目的合法利益。

6.2工程技術(shù)人員應(yīng)當加強工程量統(tǒng)計規(guī)則等方面知識的學習，樹立強烈的經(jīng)濟觀念，做好量的統(tǒng)計和審核工作，尤其是實際工程量和材料計劃。

6.3審核人員在審核供方編制的結(jié)算過程中應(yīng)當做到既合法又合理，按合同約定辦事，不故意克扣壓低價格，不以下浮金額的多少作為結(jié)算審核質(zhì)量好壞標準。

6.4在審核過程中如發(fā)現(xiàn)供方編制的結(jié)算中有漏算、少算現(xiàn)象，應(yīng)當 在內(nèi)部了解、現(xiàn)場實際調(diào)查確鑿的基礎(chǔ)上及時通知該結(jié)算編制人，根據(jù)實際情況和相關(guān)約定予以補正。

6.5項目經(jīng)理部對工程預(yù)結(jié)算工作卓越者將給予鼓勵和嘉獎。凡工程預(yù)結(jié)算工作不負責任，造成項目（公司）損失的，或消極工作影響預(yù)結(jié)算正常進行、影響公司形象的，項目將根據(jù)具體情況，按照公司有關(guān)責任追究制度，對有關(guān)人員給予一定的行政或經(jīng)濟處罰。