第一篇：小規模納稅人納入防偽稅控系統工作流程

小規模納稅人納入防偽稅控系統操作流程

一、交回原發票，對原發票進行驗舊處理。（新辦戶不用）

1、填寫《發票驗舊表》

2、已使用發票存根聯

3、發票領購薄

攜帶上述資料，在辦稅服務大廳排號辦理發票驗舊處理。

二、攜帶以下資料：

1、發票專用章

2、公章

3、稅務登記證副本（原件）

4、經辦人身份證（原件及復印件一份）

5、發票領購薄（新辦戶不用）

6、填寫《納稅人領用發票票種核定表》表一式三份，一份交辦稅大廳，一份交信息中心，一份交技術單位。

7、填寫《防偽稅控認定資格申請審批表》表一式三份，一份交辦稅大廳，一份交信息中心，一份交技術單位。

三、將上述資料填寫完后，交到辦稅大廳一號窗口辦理。

四、領取到“增值稅發票系統安裝使用通知書”后，及時與技術服務單位聯系安裝事宜。

五、從技術服務單位拿到稅控設備后，將設備交到信息中心發行，再到辦稅大廳領取發票，最后由技術服務單位安裝調試，正常使用。

第二篇：防偽稅控系統操作流程

一般納稅人操作常識防偽稅控系統的工作原理 1.工作流程 購買發票：企業持IC卡到稅務機關購買發票 讀入發票：將IC卡上的發票號碼讀入到開票系統 填開發票：在開票系統中填開打印發票 抄稅報稅：在開票系統中抄稅后，持IC卡及報表到稅務機關報稅

2.防偽與計稅 發票上的主要信息（發票代碼、發票號碼、開票日期、購方稅號、銷方稅號、金額、稅額）加密生成 84位密文；并在打印發票的同時將主要信息逐票存入金稅卡黑匣子中

3.識偽 認證發票的過程為用掃描儀將整張票面（明文與密文）掃入計算機，認證系統將密文解密后與發票上的明文比較，有一項不符即為假票。（大廳認證、網上認證）專用發票須先認證相符后才能抵扣，普票不能抵扣，可自愿驗證

4.抄報稅

第三部分一機多票系統組成和操作流程

一、系統組成 通用設備、專用設備、開票軟件 1.通用設備： 1)計算機: WIN98第二版及以上版本,最低配置要符合：CL2.1以上，硬盤40G以上，內存128M以上，光驅，兩個以上PCI插槽，建議您最好使用防偽稅控專用機 2)打印機：針式打印機（建議您最好使用平推式票據打印機）2.專用設備（包括金稅卡、IC卡讀卡器和稅控IC卡）3)金稅卡：是防偽稅控系統的核心部件 4)讀卡器：用于讀寫IC卡上的信息,連接在金稅卡上。5)IC卡：是進入本系統的“鑰匙”，進入系統前必須插入IC卡讀卡器內，分為32K、64K或者更大容量。由于受到IC卡的容量限制32K最多存放630張發票，64K為1350張發票。注：專用設備必須經所屬稅務機關發行后才可安裝。發行后金稅卡和IC卡就是一一對應的關系 2.開票軟件

二、系統操作流程 初次使用流程：登錄--初始化(開始、結束、設置）--發票管理--報稅處理 日常使用流程為：登錄--發票管理--報稅處理 第四部分系統登錄和初次使用

一、系統啟動、登錄、退出:

1、打開計算機，插入IC卡

2、雙擊“防偽開票”圖標

3、單擊“進入系統”--選擇（管理員）--確認 說明：初次使用入時，需做“初始化”、“操作員管理”等操作必須選“管理員”，平時無要求，但要注意以誰的名字進入，打印在發票上開票人的名字就是誰。

4、退出系統 單擊“退出”按鈕---“退出系統”

二、系統初始化： A、初始化起

1、功能：用于建立本系統使用的全套數據庫，清除所有硬盤中的開票數據（不包括客戶及商品信息），使系統處于“初始設置”狀態。

2、方法：“系統設置”/“初始化起”--修改管理員姓名—“確認” B、初始化終 1．功能：使用系統轉為“正常處理”狀態 2．方法：“系統設置”/“初始化終”-“確定” 注意： 1）系統初次安裝或重新完全安裝時，必須使用本功能，而使用本軟件進行了一定時間的業務處理之后，勿輕易使用本功能。2）執行了“初始化起”未做“初始化終”前，“發票管理”、“報稅處理”業務模塊無法激活

三、本單位信息設置（參數設置）1）企業開票時“銷方信息”取自此處，只有銀行賬號或選擇（多個賬號），必須事先正確填寫 2）方法：單擊“系統設置”—“參數設置” 3）注意： 只需修改地址、電話、銀行賬號，“企業名稱”、“開票機信息”各項數據皆取自金稅卡，無須輸入，也無法修改。按回車可輸入多個銀行賬號 本單位名稱或稅號如要修改，需持金稅卡和IC卡去所屬稅局；其它信息修改只拿IC卡即可。

4、開票最大限額（1）此處顯示的為專用發票的最大限額，當該企業為單廢舊物資企業，即只能開具廢舊物資銷售發票，當查看“參數設置/開票機信息”時，開票機限額處

顯示為空（2）系統中所有的最大限額指不含稅金額的最大限額。（如：最大限額是百萬元，指開票的不含稅金額不能大于等于百萬元）（3）最大開票限額只攜帶IC卡即可。

四、操作員管理

1、功能：增加、修改、刪除操作員（只有系統管理員才能做）

2、方法：“系統維護”/“操作員管理”/“操作員管理”—“編輯”--“操作身份管理”窗口中的管理員<開票員>--“操作員管理”窗口中的管理員<開票員>的名字--輸入本單位管理員<開票員>的姓名--單擊“操作身份管理”窗口

—“退出” 以上為修改的過程，若增加按“＋”，刪除按“－”

3、系統管理員有且只有一個，不能進行增加或刪除，只能修改名稱。第五部分日常開票工作

一、發票領用 1．發票購買 一次性可購買多卷多種類發票，最多可達五卷 專用發票和廢舊物資發票使用同一種紙制發票（增值稅專用發票），注意區分號段，做好分類存放 2．發票讀入（只需在每次新購發票后做）

1）功能：發票讀入功能是開具發票的前提，主要用于將企業購買的存放于IC卡中的電子發票讀入到金稅卡中。一次可讀入不同種類的5卷發票。（如只購買了發票，未執行“發票讀入”操作就直接開票，則系統提示“金稅卡內沒有可用發票”,應該執行“發票讀入”）2）方法：“發票管理/發票讀入”—“確認”---“確定” 3）金稅卡已到鎖死期不能進行“發票讀入”操作 3．發票庫存查詢 1）功能：查看剩余發票數量及各種發票的開票限額 2）方法：“發票管理/發票領用管理/發票庫存查詢”。注意：如果在稅務端系統中對納稅人某種發票最大開票限額進行了新的授權，那么對于不同發票新限額的作用對象有所不同。對于專用發票,限額作用于開票系統并在開票時即刻生效，但對于廢舊物資發票和普通發票，限額作用于限額改變后所購買的發票，而不是直接作用于開票系統。4．發票退回（須征得國稅同意，不得隨意操作）功能：發票退回是將企業金稅卡中未開的發票卷電子信息退回到稅控IC卡中，不能通過“發票讀入”重新讀入到金稅卡中，只能到國稅處理。一般情況下，企業在遇到下列情況時應將金稅卡內剩余的發票退回：1．所購電子發票的代碼或號碼與實際拿到的紙質發票不符；2．需要進行更改納稅號或更換金稅卡等操作；3．當地稅務部門要求將剩余發票退回。

二、編碼設置 1．客戶編碼設置 1）功能：主要用來錄入與該企業發生業務關系，需要為其開具發票的客戶信息，也可以對已錄入的客戶信息進行修改和刪除。填開發票時，“購方信息”可以從該客戶編碼庫中選取。為了提高開票員的工作效率，建議企業在開票前事先將客戶信息正確錄入到客戶編碼庫中。2）方法：“系統設置” /“客戶編碼” 常用工具欄：“+”增加一行（在所選中行的上方增加一空行）“-”刪除一行（首先選中要刪除的客戶行）有下一級的編碼不能直接刪除 “√”使數據生效 各項數據的輸入 a編碼：如不分組建議編為0001、0002??。b名稱： c簡碼：可以不輸 d稅號：企業的納稅登記號前四位為所對應的行政區編碼。（注：若其前四位編碼在行政區編碼表中不存在，則系統便給出增設行政區編碼的“對話框”，寫出行政區域名稱以記入行政區編碼）e地址電話、銀行賬號：將光標在此欄目中點擊兩下，點擊該欄目中的“?” 按鈕，在彈出的“備注字段編輯器”中輸入相關信息。輸入完畢點擊“確認”。3）注意：“退出”與“X”的區別： “編輯”的狀態：未處于編輯狀態時只能查詢不能修改 4）導入導出：導出用于將編碼庫中的全部編碼信息，以文本文件格式導出到指定路徑下。此功能一般用于備份編碼庫信息，以避免編碼信息丟失或重新安裝系統時手工錄入編碼的繁瑣性。導入用于將文本文件數據導到編碼庫中。2．商品編碼設置 1）功能：商品編碼設置主要用來

錄入本企業所銷售的商品信息，也可以對已錄入的商品信息進行修改和刪除。填開發票時，“商品信息”只能從該商品編碼庫中選取。因此，在開票前，企業必須事先將商品信息正確錄入到商品編碼庫中。2）方法：“系統設置/商品編碼” 各工具按鈕及各項填寫與客戶編碼基本相同 3）注意： A必須選擇“商品稅目” B商品編碼庫只能在“商品編碼”中建立，必須事先建立，不能在票面直接輸 C單價可以是含稅或不含稅，F代表“否”(不含稅)T代表“是”（含稅）3．稅目編碼 1）功能：主要用來對商品的類別名稱、稅率和征收率等信息進行錄入、修改、刪除以及查詢等一系列編輯操作。系統已存有常用稅目，一般情況下無需進行設置。2）方法：“系統設置”－“編碼設置”－“稅目編碼”－“增值稅”

三、發票填開 三種發票的填開方法基本相同，以下主要對專用發票的各種填開方法，包括對清單、折扣、復制等的操作進行詳述。1．簡單發票（最多8行）

1）調空票：“發票管理/發票填開”—“確認”（按順序自動彈出）2）填寫：

A、購方信息的填寫: a 直接輸，點擊“客戶”按鈕可將購方信息保存到客戶編碼庫中b點名稱或稅號后的“”選擇 B、商品信息的填寫：只能從商品編碼庫中選取，點擊商品名稱再點出現的“?”按鈕選擇。填寫信息后，稅額系統自動算出，無法修改（如客戶信息或商品信息較多時，可通過點擊要查找內容所屬項目的標題欄，執行ctrl+鼠標左鍵操作可以實現快速定位或匹配查找客戶及商品信息）一張發票只能開一種稅率，第一行商品決定本張發票稅率 C、收款人、復核人：可直接輸入（不保存）或點“”選擇。3）保存：點“打印”按鈕 4）打印發票：在打印確認框中選擇“打印”則立刻打印出來；選擇“不打印”則暫時取消打印，但發票已保存，只是未打印，可以在“發票查詢”中打印。2．帶清單發票（超過8種商品）1）調空票、客戶填寫：同前 2）清單填寫：單擊“清單”按鈕，在清單窗口中填寫商品明細數據，點“退出”返回票面。銷貨清單在填開時不能直接打印，只能在“發票查詢”功能中查詢后再打印。3）注意：A帶清單的發票只能有清單行和清單的折扣行，無其它商品行。即一張發票票面即能填商品信息也能填清單信息，但兩者不能同時出現。B銷項正數發票可以開具清單。C 每張發票只能帶一份銷貨清單 3．折扣銷售 A、無清單發票的折扣 1）調空票、客戶和商品的填寫：同前 2）選中要折扣的商品，選擇“折扣”按鈕，在窗口中輸“折扣率”或‘折扣金額’二者確定其一另一項自動算出。3）注意： 折扣行算在商品的總行數中，商品行和其折扣行之間不可再插入其它商品行 折扣后的商品不能修改，需修改時，先刪除折扣行。可以對每一單行商品折扣，也可以對連續多行或所有商品統一折扣。必須所有商品行均生效后才能折扣 B、清單發票的折扣 點擊票面“清單”進入“銷貨清單填開窗口”，填寫清單內容后，選中要折扣的商品，選擇“折扣”按鈕，在窗口中輸“折扣率”或‘折扣金額’二者確定其一另一項自動算出，點“退出”返回票面。4．開一張負數發票 1）功能：當企業所開發票有誤或者由于商品質量等問題購方退貨時，但因已抄稅不能作廢，可開具負數發票來沖抵。填開負數發票時，必須先指定其對應的正數發票的代碼和號碼，在打印負數發票時，系統自動將對應的正數發票的代碼和號碼打印在負數發票“備注欄”內。2）方法： 調空票：同前 點“負數”按鈕，輸入對應的正數發票的代碼、號碼，并確認一遍，--“下一步”—“確定“，會出現兩種情況:

A、當前發票庫中有對應的正數發票:系統會自動填入發票信息，并且數量和金額填充為負數。B、當前發票庫中沒有對應的正數發票:點擊“確定”后自行手工填寫發票信息（數量或金額填負數）。保存、打印發票：同前。3）注意： A、銷項負數發票不允許附帶清單，也不能加折扣。B、已作廢的票不能開負數 5．復制發票： 1）功能：當將要開的發票與以前開過的內容完全或部分相同時，可用此功能提高開票速度 2）調出空票，按“復制”按鈕，雙擊要復制的發票（如只復制商品信息可在“選項”中取消“客戶信息”）只有正數發票可以復制，復制的發票在打印前可以修改 6．普通發票和廢舊物資發票填開 三種發票的填開方法基本相同普通發票、廢舊物資發票同樣可以帶清單、折扣和開具負數，各種發票打印在票面上的為不含稅單價 下面主要對普通發票與廢舊物資發票填開過程中的特點進行說明。1）普通發票 “發票管理”－“發票開具管理”－“發票填開”－“普通發票填開”：系統自動按順序調出待開具的普通發票號碼確認窗口。A、名稱必須填寫，其它項可以為空。購方有稅號的必須填寫，稅號可以為15位、18位或20位。B、系統支持填開稅率不大于31%的增值稅普通發票，但企業應自覺根據當前的增值稅政策填開發票，所選稅率應符合國稅局要求，以免造成開具的發票無效。C、發票票面左上角會生成一個20位效驗碼，便于購方查驗真偽 D、普通發票不可以抵扣，企業可以按照自愿原則去稅局進行發票驗證。2）廢舊物資 “發票管理”－“發票開具管理”－“發票填開”－“廢舊物資發票填開”：系統自動按順序調出待開具的廢舊物資發票填開窗口。A、廢舊物資發票只能選取稅率為“0”的商品進行開具，其它稅率商品無法選取。B、廢舊物資發票打印在紙質專用發票上，系統自動在紙質發票左上角打印“廢舊物資”字樣，以區別與一般的增值稅專用發票。

四、發票查詢

1、功能：已開發票查詢主要功能查詢已開具的各種發票、清單內容及實現發票重復打印、連續打印、銷貨清單打印。

2、方法：“發票管理/發票查詢”--（選擇月份）--“確認” A重復打印發票：選中要打印的發票，點擊工具欄中的“打印”---“發票”。B打印清單：選中要打印清單的發票，點擊“打印”---“銷貨清單”（全打格式）--“打印” C連續打印：用“Ctrl+鼠標左鍵”選擇發票—“打印”—“發票“。D通過“查找”按鈕，然后在購方信息處輸入該企業的名稱或稅號，可以查詢給某企業開具的所有發票。注：打印發票既可以在發票填寫窗口，點擊打印按鈕打印，也可以在“發票查詢”功能中重復打印。（發票可以單張打印，也可以多張連續打印。）

五、發票作廢 1．已開發票作廢 1）功能：當企業所開各種發票有誤或者由于商品質量等問題購方退貨時，若該張所開發票未抄稅，則可利用已開發票作廢功能來作廢該張發票的電子信息。2）方法：“發票管理/發票作廢“—選中要作廢的發票—“作廢”—“確認”－“確定” 3）說明： A、已抄報稅的或跨月的發票不能作廢，只能開具負數發票沖銷。B、發票作廢后無法改變作廢狀態，作廢時要仔細核對。C、對已開發票進行作廢時，系統限定除“系統管理員”身份可以作廢任何操作員開具的發票外，其他操作員身份必須遵守“誰開具，誰作廢”的原則。(作廢時提示“當前發票庫沒有符合條件的發票”可能是本期本開票員沒開具發票)2．未開發票作廢（一般不用）1）功能：當企業尚未使用的紙質發票遺失或損毀時，可利用未開發票作廢功能將金稅卡中相應的電子發票進行作廢處理。必須等到該發票成為金稅卡中的“當前號碼”才能操作 2）方法：“發票管理/發票開具管理/未開發票作廢”—“確認”—放棄（只作廢一張）第六部分抄稅報稅

一、抄報稅處理 1．抄報稅流程及抄稅時間 1）基本流程：抄稅寫IC卡－打印銷項報表－持IC卡及報表到國稅報稅 2）抄稅時間： 征期抄稅：每月1日開票時系統提示“已到抄稅期請及時抄稅”，此時必須做抄稅處理，否則無法開票；報稅期內必須報稅，否則，系統自動鎖死；1-10 系統

提示“金稅卡已到鎖死期，請及時抄報稅”，則需抄稅后到稅局報稅。非征期隨時抄稅：抄稅時間不受限制，但在下次抄稅前必須報稅。注意：系統支持隨時抄稅，是為了解決開票量不斷增大的問題及稅務機關的管理，系統提示“發票寫入區已滿”企業可以執行非征期抄稅，然后才能繼續開具發票，因此如無需要不允許操作，每月只進行征期抄報稅即可，并且無論該月是否領用及開具發票都必須進行征期抄報稅。2．抄報稅方法步驟： 1）寫IC卡：“報稅處理”－“抄稅處理” 2）打印報表：“報稅處理”－“發票資料” 3）說明： “抄稅處理”一次性將所有種類的開票數據都寫在一張IC卡上。可選擇的抄稅期中包括“本期資料”和“上期資料”兩項 本期資料是指已開具但從未抄過稅的資料，在對其進行抄取時選擇“本期資料”。抄本期資料時，系統自動效驗IC卡上有無購票或退票信息。如IC卡上有購票和退票信息，則無法抄稅。上期資料是指在抄稅過程中重抄的舊稅，例如抄稅后，不小心將IC卡損壞，可到稅務機關更換IC卡，在“抄稅處理”中重新執行抄上期資料即可。抄上期資料時，IC卡中購票和退票信息不影響抄稅 建議報稅后及時進入一次開票系統

二、金稅卡管理 1．狀態查詢 功能：用于顯示金稅卡和IC卡當前狀態信息 2．金稅卡時鐘設置 1）功能：用于修改金稅卡時鐘。此操作需先持IC卡到國稅局授權，授權后第一次進入系統必須修改，否則授權會消失（即授權一次只能修改一次），一般不用 2）方法：“報稅處理”－“金稅卡管理”－“金稅卡時鐘設置”

三、發票資料統計 1．金稅卡資料統計 2．金稅卡月度資料統計 3．發票領用存月報表

第七部分 系統維護

一、數據整理 1.“系統維護”－“數據整理”－“數據文件整理”：出現意外操作或異常現象時重建數據庫索引。2.“系統維護”－“數據整理”－“數據文件清理”：刪除硬盤中前幾個月的數據，提高運行速度，一般不用

二、查詢備份 1．“系統維護”－“查詢備份”－選擇要數據備份目錄：用于查詢備份數據庫信息 2．“系統維護”－“退出查詢”：恢復業務操作 第八部分 主分機結構 在一機多票開票子系統支持主分機結構，對于主分結構的開票系統，其使用方法和工作流程與單機基本相同，主要區別：（1）分機不能直接到稅局購退票，買票時主機到稅局購買后分配給分機；分機退票先退回主機再退到稅局（2）抄稅時不用進行報稅數據匯總，分機可以單獨進行報稅，所有分機報稅成功后再報主機（3）無論主分機在操作過程中，如出現“累加和錯”、“日歷時鐘錯”、“年基超出范圍”均表示金稅卡損壞，需更換金稅卡。

一、網上辦稅簡易操作流程

（一）基本要求和步驟

1、實行網上辦稅的納稅人應先到主管國稅機關辦理網上辦稅注冊（電腦用戶注冊,打印協議書，稅局蓋章生效，并開通帳號），取得用戶名和密碼。

2、連

（二）增值稅網上申報簡易流程

1、點擊[申報征收]菜單，點選“增值稅”稅種，在彈出對話框中填寫申報所屬時期起止，點擊“進入申報”按鈕。

2、在納稅表中填寫申報數據。

3、填寫完成后，點擊“計算”按鈕，系統將自動計算稅款，允許納稅人修改一元以內的誤差。

4、核對數據無誤后，點擊“提交”按鈕，提交申報數據，系統提示申報成功，表示完成申報。

5、點擊“繳稅”按鈕即時進入網上繳稅。

6、點選本次清繳稅款，點擊“計稅”按鈕系統自動計算滯納金和教育附加。

7、確認繳稅銀行帳戶無誤后，點擊“清繳稅款”按鈕，系統提示扣款成功，表示完成扣稅。

8、完成申報和繳稅后，點擊“注銷登錄”按鈕，退出網上辦稅大廳。

二、網上申報納稅注意事項

（一）納稅人以前月份沒有申報，或當期逾期申報的，不允許進

行網上申報，納稅人應到主管稅務分局辦稅服務廳處理。

（二）納稅人辦理網上申報納稅前，應確保繳稅帳戶有足夠余額。因帳戶不足而導致扣款不成功，納稅人應及時補足銀行存款，從[申報征收]首頁直接進入[網上繳稅]頁面進行稅款繳納。如果因其它原因而導致扣款不成功，納稅人應記錄出錯原因，及時通知主管國稅機關。

（三）納稅人應在納稅申報當期結束前進行網上繳稅。逾期繳納稅款的，系統自動按征管法規定按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。

（四）網上申報納稅不適用于采用“定期定額”征稅的小規模納稅人。

三、紙質納稅申報資料報送要求進行網上申報的納稅人，應通過網上申報系統的申報表查詢功能用A4紙打印納稅申報表，連同財務報表、發票領用存月報表等申報資料一式一份按規定依次按月裝訂，于每季度結束后的次月（1月、4月、7月、10月）內將該季度三個月的納稅申報資料報送到主管國稅分局辦稅服務大廳指定收集點。

（簡要說法）

1.認證:每個月月底之前把銷貨方開具的增值稅專用發票抵扣聯拿到國稅去認證(如果單位購買了掃描儀等認證設備可在單位認證,或者可以委托稅務師事務所認證),認證好后將稅務打印出的認證確認單和已認證的抵扣聯拿回來,一個月裝訂成冊后,等申報時使用.2.報稅:每個月10日之前將開增值稅用的金穗卡在開票用的電腦上抄稅,抄稅后將金穗卡送到國稅讀卡.每月15日前資產負債表和利潤表做出來后,進入國稅申報網,先進行網上報稅,并把資產負債表和利潤表上的數據錄入一同申報,再打印申報表,連同已認證的抵扣聯,蓋好章,簽好字一同送到國稅大廳,經國稅審核蓋章后拿回一份單位留存.稅款從你單位賬戶直接扣除.3.開增值稅發票:拿著金穗卡和增值稅專用發票領購證到國稅大廳領取增值稅發票,拿回來后讀到電腦的開票系統里,就可以開具發票了.開完發票拿金穗卡到國稅去換票或繳銷.4.地稅申報較簡單,進入地稅網,將報表數和需繳納稅的稅款錄入后提交,稅款直接從賬戶上扣去.將申報表和會計報表打印出來蓋章簽字后提交地稅就行.

第三篇：防偽稅控系統使用責任書

（國表065）FE004

防偽稅控系統使用責任書

為加強對防偽稅控機(包括金稅卡、IC卡、以下簡稱稅控機)的管理，明確企業使用稅控機的責任范圍，根據省人民政府粵府[1996]26號通知第十條規定，特制訂本責任書。凡是使用稅控機的企業，其法人代表必須與國稅主管稅務機關簽訂本責任書。

一、認真貫徹執行省人民政府頒布的《廣東省推廣使用增值稅專用發票防偽稅控機試行辦法》以及國家有關增值稅專用發票的管理規定，提高加強對稅控機管理重要性的認識，并對本企業正確使用和管理稅控機負責。

二、稅控機實行專戶使用，保證不發生轉讓、租借、改裝或攜帶到企業稅務登記地以外的地區使用，不發生私自拆裝稅控機的行為。

三、企業應指定負責增值稅專用發票管理工作的同志同時負責稅控機的管理并報國稅主管稅務機關同意備案。

四、稅控機操作員必須經國稅部門培訓并取得上崗證才能操作使用稅控機，不允許其他人員操作使用稅控機。

五、稅控機操作人員必須認真掌握稅控機的操作規程，嚴格按照規程操作。

六、稅控機操作使用過程中出現故障時，通知國稅部門指定的單位進行維修，不得自行拆除部件或維修，也不得委托國稅部門指定單位以外的單位或個人維修稅控機。

七、稅控機的使用單位必須遵守稅控機管理辦法有關規定，接受稅務機關的監督、檢查。

八、稅控機的使用單位有責任做好稅控機的防火、防潮、防盜工作，采取有力措施保管好稅控機。

九、稅控機使用單位違反（責任書）的有關規定，按《中華人民共和國稅收征收管理法》和省人民政府粵府[1996]26號通知的有關規定予以處理。

十、本（責任書）一式三份，其中，稅控機使用單位一份，國稅稅務機關二份，自雙方簽定之日生效。

稅控機使用單位法人代表簽名：

使用單位（蓋章）

****年**月**日

注：本責任書由稅務管理部門與企業簽訂，一式三份，企業、稅務管理部門和信息中心各存一份。

國稅主管稅務機關（蓋章）

****年**月**日

第四篇：增值稅防偽稅控系統操作

增值稅防偽稅控系統操作

一、系統初始設置

1、客戶編碼：錄入購貨方企業基本信息（包括：單位名稱、稅號、地址、電話、銀行賬號）

注：（1）地址、電話號碼，開戶銀行、帳號即專紅色項目需另在編輯器中錄入（地址、電話號碼為一項，開戶銀行、帳號為一項）。

（2）錄入所有信息必須在半角狀態下進行。

（3）所有退出不要按右上角的“×”，而應按左上角的“退出”健。

2、商品編碼：錄入本單位生產或銷售的產品。注：（1）名稱指商品大類。

（2）商品稅目：從下拉菜單中選取單位所適用稅率的任一品目均可。

（3）稅率：當商品稅目一經確定稅率即自動生成。

（4）計量單位：商品的單位。

（5）規格型號

3、參數設置（稅務信息）：錄入本單位的基本信息。

4、初始化：一般不動，否則所有數據都會丟失

二、發票讀入及填開

1、發票讀入：從IC卡讀入新購發票后再讀入金穗卡的過程 步驟：單擊“讀入發票”，按提示操作

2、發票填開 購貨單位：客戶編碼

商品名稱：商品編碼

銷售單位：參數設置（即本單位信息）（從下拉菜單中自動選取）

注：（1）菜單欄里有價稅轉換標志（凹下去為含稅，凸起來為不含稅）

（2）開票和復合可以是同一人，收款為另一人。

（3）若開票時需另附商品清單的，在進入一張新的發票后，先不要輸入商品名稱，而先雙擊菜單欄中的“清單”

當月的發票當月可以作廢，跨月發票不能作廢只能開具銷項負數發票

3、作廢發票步驟：

（1）以“管理員”的身份進入發票管理中的“發票作廢”（2）選中將要作廢的發票，核對好此發票的代碼和號碼（3）選中后，單擊左下角的紅對勾“作廢”（4）確認

注：稅務局不允許作廢發票，按規定作廢一張罰款200元。如有不可抗力確實需要作廢的發票應向稅務機關說明，相關后果由責任方承擔。

4、開具負數發票的步驟：

（1）用一張新的發票進入發票管理中的“發票填開”（2）單擊新的發票菜單欄上的“負數”

（3）將要作廢的前月發票的代碼、號碼輸入對話框內（4）重新輸入發票代碼和號碼予以確認

注：開具負數發票前需經稅務機關申請、審批，找專管員和李娜申請

5、發票查詢：查詢所有已打印過的發票明細

三、抄、報稅處理

每個征期（即每月1－10號）必須抄報稅

1、抄稅步驟：

（1）單擊“報稅處理”中的“抄稅處理”（2）按提示操作（3）顯示“抄稅成功”

2、打印發票清單步驟：（1）單擊發票資料

（2）需打印的有1增值稅專用發票匯總表 2正數發票清單 3如本月有作廢發票，需打印“作廢發票發票清單 4如本月有負數發票，需打印“負數發票清單”

3、狀態查詢：查詢IC卡和金穗卡的基本信息

注：（1）報稅資料顯示“有”表明已抄過稅；報稅資料顯示“無”表明沒抄過稅

（2）成功報完稅后，必須要求稅務局情況IC卡

4、月度統計：統計本月開票的金額和稅額

注：打印發票前應調好打印設置，一般：向下調整為0毫米，向右調整為6毫米。但每次正式打印前應先檢查一下，再試打印（用白紙在查詢票據里試打印，特別注意密碼區不能打印在框外）

四、增值稅防偽稅控系統維護

1、“安全開票衛士”（小軟件）：起到自動數據備份，備份數據作用，以免突然性的死機、斷電，系統損壞起到保護數據的作用，但只保護防偽稅控數據

2、更改管理員及開票員的步驟：

（1）以管理員的身份進入系統維護中的“操作員”，單擊“操作員”（2）單擊左上角“編輯”選中操作員身份，管理中的“開票員”（3）在操作員管理中修改，單擊“+”號，增加開票員，單擊“√”（4）單擊左上角“退出”

上稅控領發票填申請表時需要準備的資料：

1、稅務登記證復印件

2、法人身份證復印件

3、一般納稅人資格證復印件

4、開票人身份證復印件

5、公章

6、法人印章

二、分崗實操 說明：

一、分崗實訓目標

1、掌握不同會計工作崗位的職責、工作內容與基本技能。

2、掌握不同崗位之間的分工協作、業務流轉、單據流轉、審核監督及相關內部控制制度。

3、體會實踐會計工作的職業環境，培養獨立思考與團隊協作等職業素養。

4、檢閱同學們會計實務操作的基本技能與技巧 以及勝任會計工作的總體能力

二、分崗實操的要求

1、保證出勤和各小組實訓業務的順利開展

2、小組內各會計崗位分工明確又相互協作，注重會計工作的質量和會計數據的準確、規范，避免機械、被動和簡單完成操作

3、組長（財務主管）負責指導、控制本小組各項業務的順利開展和對本小組成員的考核，及時上報考核結果

4、小組內各成員在組長的統一安排下自行完成會計崗位輪換，并注意工作銜接。

5、小組內各成員認真工作，規定時間未完成任務，集體加班

一、各組財務主管確定財務部各崗位人員并上報具體分工

二、財務主管組織財務部各崗位會計人員熟悉公司財務制度，明確各崗位工作職責

附：公司財務制度匯編（說明）

注：原則上指導教師不直接指導日常業務處理，遇到問題自己查閱期初資料和財務制度匯編，獨立完成操作

三、建賬（使用本人原有賬簿）

1、財務主管負責建立總賬

2、出納建立日記賬（現金日記賬、銀行存款日記賬；登記好現金流水、票據登記簿）

3、材料和往來會計建立原材料、庫存商品明細賬，固定資產、累計折舊明細賬；應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款明細賬

5、銷售稅務會計建立應交稅費、主營業務收入、主營業務成本明細賬（其他業務收入、成本暫不建賬）

6、成本會計建立生產成本和期間費用明細賬和應付職工薪酬明細賬

建賬完畢，各崗位工作人員與財務主管核對明細賬與總賬，保證期初余額試算平衡，并經財務經理審批。

四、日常業務處理

按實際會計工作的發生引入業務流轉，分三類：

1、由業務部門推動業務的發生和流轉，需要財務部門參與的經濟業務（如采購業務、銷售）

2、由業務部門推動，不需要財務部門參與的經濟業務（材料、產成品收發）

3、由財務部門自主推動并完成經濟業務（期末轉賬業務）業務流轉說明(不同規模和類型企業業務流轉不同)

（一）采購業務

1、物資部根據原材料采購計劃提出采購申請，并填制付款申請單（付款通知單），分別經物資部經理和財務部經理審核簽字，（超過限額有分管經理或總經理簽字）交出納開具轉賬支票或到銀行辦理轉賬手續，出納登記完流水帳后將支票存根聯傳交材料會計往來會計。

2、采購員持轉賬支票（或其他付款證明）辦理采購業務，從供應商處取得原材料增值稅專用發票，采購員持發票、供應商發貨清單到庫管處辦理入庫手續，庫管開具一式三聯的入庫單，一聯留存備查，一聯交采購部，一聯交采購員連同專用發票交財務部材料會計審核、制單，經財務主管稽核編號后分別由材料會計、銷售稅務會計、出納登記相關明細帳和日記賬。

（二）銷售業務（現銷）

1、銷售部按客戶要求開具銷售單，分別經銷售經理和財務經理審核后交出納（收款員）辦理收款手續，出納開具收據加蓋現金收訖章，將收據交客戶，并登記流水賬，由銷售稅務會計開具普通或專用發票交客戶

2、客戶持銷售單、收據、發票到庫管辦理出庫手續，庫管開具一式三聯的出庫單，一聯留存備查，一聯交客戶提貨，一聯交財務部銷售稅務會計審核、制單并交財務主管稽核編號，交銷售稅務會計、材料會計和出納分別登記相關明細帳和日記賬。

（三）費用報銷

1、經辦人員持填制好的費用報銷單分別到部門經理、財務主管、財務經理（超過限額由分管經理或總經理）審核簽字，然后交費用報銷會計審核制單（核銷往來或交出納處辦理報銷手續（出納現金付訖）

2、出納登記流水賬和日記賬，成本會計登記相關成本費用明細帳

（四）購買支票

1、出納去模擬銀行購買現金支票一本、轉賬支票一本，模擬銀行工作人員正常辦理并交出納支票和出售憑證發票

2、出納歸來，在支票管理登記簿上記錄所購支票號碼

3、出納依據銀行“出售憑證發票”登記完現金流水賬后，將發票交給成本會計審核、制單并交財務主管稽核并編號，稽核后交出納和成本會計登記費用明細帳

（五）應收款項收回

1、模擬銀行工作人員通知各組到銀行取單，銀行將收賬通知單交出納

2、出納根據收賬通知單登記完流水賬后，交往來會計審核、制單并交財務主管稽核編號，往來會計與出納分別登記往來明細帳

（六）納稅申報

1、財務經理通知財務主管安排稅務會計填寫納稅申報表，稅務會計持納稅申報表去稅局進行納稅申報并以現金繳納稅款，辦稅人員正常辦理后打印出稅收交款書給稅務會計

2、稅務會計持繳款書交出納持往銀行辦理轉賬，出納登記完流水賬后交稅務會計制單并交財務主管稽核編號，稅務會計與出納分別登記相關明細帳

相關部門工作人員：（審核簽字相對固定）

銀行工作人員：武秉瑞

稅局工作人員：王曉曉

總經理：林清 副總經理：安博勇（分管采購、辦公室）

副總經理：陳冬（分管銷售、財務）

財務部經理：盧霞

銷售部經理：王宏發

采購部經理：方華

五、期末處理：

指導老師提供基本步驟指導，學生根據企業實際情況分析，自行完成相關期末處理。

（一）期末轉賬業務處理

（二）匯制丁字帳

（三）財務主管組織編制科目匯總表

（四）財務主管根據科目匯總表登記總賬

（五）各崗位工作人員與財務主管進行明細賬與總賬的核對，出納與銀行對帳

（六）各崗位工作人員分別結帳（總賬與明細賬）

（七）財務主管編制資產負債表、利潤表與現金流量表

（八）財務經理對財務報表進行審核

（九）銷售稅務會計填寫納稅申報表（增值稅、營業稅、附稅、所得稅）

（十）財務主管進行財務分析（全體參與）分崗實訓考核辦法

分崗實訓考核由小組考核和個人考核組成。

小組考核根據各組工作進度、正確性、分析處理能力、業務熟練程度、團隊合作情況綜合評分。

個人考核根據小組工作記錄、組長對組員的評價、其他日常考核，結合該小組得分綜合評定。

個人考核得分＝小組得分*50％*系數 + 個人得分*50％

（系數：組長 1-1.5 組員：1）

深圳職業網絡技術股份有限公司財務部組織結構及職責（P104）

（一）崗位設置及崗位職責

一、目的： 規范財務部各工作崗位職責。

二、范圍：

財務部

三、組織結構：

財務經理

總賬 報表稽核崗位 銷售稅務崗位 存貨核算崗位

出納工資崗位 成本費用 核算崗位 往來核算崗位

四、崗位職責：

1、財務部經理（分崗實訓業務的總調度）

職責：（1）協助主管領導對公司各種日常財務活動進行計劃、組織、指揮、控制。

（2）負責財務部的日常管理、考核，具體領導公司的會計核算。（3）負責財務部與公司其他部門的協調工作。

（4）負責公司財務部與下屬公司財務部的協調及業務指導工作。（5）負責公司財務報告總體審核及審計工作。（6）協助主管領導組織實施公司的資金調配。（7）負責組織、制定公司的各項會計規章制度。

2、總賬報表稽核崗位(財務主管)協調組內各崗位的工作量、出勤與工作質量考核、組織推動業務流轉、業務審核)職責：（1）協助經理做好公司日常財務管理和會計核算工作。

（2）協助經理做好與公司財務部各崗位的溝通，協調及業務指導工作。（3）負責合同的初審，市場、零星費用額度審核。（4）負責公司會計科目的設置、清理工作。

（5）及時調賬、過賬、記賬，保證日常賬務處理的正常進行。（6）負責協調期末各項賬務處理，保證期末賬項結轉正常及時進行。（7）負責編制財務報表, 協助經理做好公司財務報告的編制及審計工作。（8）負責定期進行財務分析，提交財務分析報告。（9）負責對各崗位初審過的原始憑證進行準確性、合法性進行復核，保證送交審批的會計核算資料符合公司財務制度、數據準確。

（10）負責會計憑證賬務處理的復核工作，（11）部門領導交辦的其他事項。

3、往來核算崗位職責（往來會計）

往來業務審核、制單；登記往來帳；與客戶和供應商核對賬目 職責：（1）及時進行采購、銷售賬款及其他往來賬項的核對、清理。（2）負責對貨款應付資金支付的單據及金額進行審核。（3）負責應付賬款的管理工作。（4）負責應收賬款的管理工作。

附加：（5）及時辦理存貨出入庫手續，審核存貨出入庫原始單據，定期編報存貨分析表。

（6）部門領導交辦的其他事項。

4、存貨核算主管崗位職責（材料會計）

存貨業務審核、制單；存貨收發存核算及各類存貨明細賬的登記；存貨的盤點與帳實核對 職責：（1）負責做好存貨的分類和規劃工作：包括核對、核銷及科目歸類工作。

（2）認真審核存貨出入庫手續是否完備。

（3）負責公司存貨收、發、存的錄入及其賬務處理工作，準確及時做好存貨采購、收、發、存的明細及總分類核算，做到賬賬相符。

（4）負責定期與庫房存貨賬進行核對，做到賬賬相符，參與定期及不定期實物盤點，核對賬實是否相符。

（5）負責編制存貨報表。（6）部門領導交辦的其他事項。

5、成本費用核算崗位職責（成本會計）

生產成本和期間費用業務的審核、制單；生產成本的計算；成本費用明細賬的登記

職責：（1）認真審核費用報銷單據做到單據合法、數據準確。做好憑證、單據的整理工作。

（2）對完成審批的原始憑證準確及時地進行成本費用賬務處理工作。（3）負責工資計算及的賬務處理包括個人所得稅的計算工作。（4）負責及時收集各型號產品的成本資料。

（5）及時準確整理各產品成本資料、編制產品計劃成本。

（6）負責對各產品進行進行跟蹤，及時調整產品成本，使成本核算有序進行。

（7）及時進行產品成本分析，編寫成本分析報告。（8）部門領導交辦的其他事項。

6、銷售及稅務會計職責（稅務會計）

銷售收入、成本、稅金的業務審核、制單；銷售成本計算和銷售稅金計提；發票管理；申報納稅；銷售收入、成本明細賬的登記。

職責：（1）準確及時進行銷售收入、成本、稅務賬務處理工作。（2）及時準確做好納稅申報（包括個人所得稅），做好對稅務機關的協調聯絡工作。

（3）做好專用發票及其他發票的領用、開具、保管工作。（4）做好有關稅務檢查的接待、解釋等工作。（5）部門領導交辦的其他事項。

7、出納工資核算職責（出納）現金、銀行存款收付業務的審核、制單；日記賬的登記；與銀行對賬；保管現金和有價證券

職責：（1）協助部門經理做好資金的調配管理。

（2）按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，及時準確辦理現金收付和銀行結算業務。

（3）及時做好現金日記賬并對現金賬實進行核對，做到日清月結。（4）負責銀行賬核對，做好銀行余額調節表并做好未達賬項的后續工作。（5）掌握銀行存款余額，嚴禁簽發空頭支票，嚴禁出租出借銀行賬戶。（6）及時取回各銀行回單交會計記賬。

（7）負責保管各種有價證券，保管其工作相關的印章和空白支票。（8）定期進行個人備用金的核對工作，督促借款人員及時報賬或退款。（9）認真準確做好公司工資報表的編制及發放工作。

（10）負責固定資產的核算、管理與折舊的計提（不同企業視具體情況調整）（11）部門經理交辦的其他事項。

第五篇：防偽稅控系統常見問題匯總

防偽稅控系統常見問題匯總

一、開票軟件：

1、如果企業在使用windows版開票軟件時更換了主機，應如何保留已開發票數據？

答：在原來的開票機上先進行“數據備份”操作，將當前的數據備份到硬盤上，然后在執行“軟盤備份”，將備份的數據壓縮、拷貝到軟盤中。更換電腦后進行“軟盤恢復”操作即可。

2、進入開票系統時提示“納稅登記號錯或已改變”怎么解決？

答：一般是在系統注冊時登記號于企業實際稅號不符。重新做系統注冊，輸入正確的稅務登記號。

3、重裝開票軟件，用戶忘了備份數據。

答：進行發票修復，可以找回發票，但是不能查看明細數據，可以報稅。

4、進入開票系統時，系統提示“寫FLASH錯”、“累加和錯”、“日歷時鐘錯”、“加密算發錯”、“年基超出范圍”，如何處理？

答：出現以上提示，可先將此卡重新發行，如果重新發行還不能解決問題，則需更換金稅卡。

5、如果企業已經購買發票但沒有及時的讀入，到抄稅期或鎖死期才發現，如何處理？

答：① 已到抄稅期或鎖死期時，如果企業先進行“抄稅處理”操作，則系統會自動將購票信息讀入到金稅卡中。無需其他操作。

② 已到抄稅期未到鎖死期時未抄稅前開票功能被禁用，但此時金稅卡底未被鎖死，發票讀入功能可用，直接讀入即可。若已到鎖死期，就只能在抄稅時自動讀入。

6、在進入客戶編碼、商品編碼設置時發現無法進行添加、修改、刪除等操作，怎么解決？

答：此為進入編碼設置窗口后未點擊編輯按鈕，未使窗口處于可編輯狀態造成的，只需點擊編輯按鈕，即可進行相關的編輯操作。

7、如果企業有不同的多個地址、開戶銀行帳號，如何輸入？

答：在地址欄或銀行帳號欄先輸入一行，回車后再輸入第二行即可。

8、使用中出現點擊系統主菜單及導航圖中的功能按鈕均不會生效，是何原因？

答：這種情況通常是因為用戶已經打開某個窗口正在運行，但該窗口被最小化且隱藏在任務欄附近，而用戶誤以為尚未打開過運行窗口，所以又要執行新的任務，就會出現上述現象。解決辦法就是先將最小化的窗口關閉，再執行其它任務。

9、登錄開票系統時出現錯誤提示，如：金稅卡開啟失敗、IC卡確認錯等，導致無法登錄，有哪些原因？

答：出現這類提示的原因通常有：

① 操作員在登錄開票系統時沒有插入企業IC卡

② 所插入的IC卡與金稅卡不匹配

③ 金稅卡或IC卡壞

10、執行“報稅處理抄報稅管理抄稅處理”操作時，提示重復抄稅，怎么辦？

答：如果IC卡上有上期抄稅后的稅額還沒到稅務局去報，則本期執行報稅處理抄報稅管理抄稅處理操作時，會提示重復抄稅信息。解決辦法就是拿IC卡到稅務局去報稅，將IC卡上的上期稅額清除掉，本期就可正常抄稅了。

11、在開票系統中，讀入新購發票時卻提示發票流水號已讀走，為什么？

答：原因有兩個方面：一是購票不成功，IC卡中沒有發票信息；二是企業已到抄稅期，企業購買發票后直接執行了抄稅寫IC卡功能，而沒有先做讀入新發票操作，抄稅完畢再執行該功能，就會出現以上提示。

解決辦法：原因一，企業可持IC卡到稅務機關購買新發票；原因二，企業可在“發票領用管理發票庫存查詢”處查看，實際上新購發票在執行抄稅操作時已自動讀入金稅卡內，不用再執行讀入操作了。

12、增加分開票機時，應注意些什么？

答：增加分開票機前，一定要先看是否已到報稅期，如果已到報稅期，應先執行報稅，然后再增加分開票機。否則增加分開票機后，由于增加的開票機不提示抄稅，而在主開票機抄稅時又要求你匯總新增加的開票機的抄稅數據，造成無法匯總的情況。如果出現這種情況后，只能先取消新增的分開票機，待抄完稅后再增加。

13、進行“已開發票作廢”操作時，系統提示：“當前發票庫中沒有符合條件的發票”，如何處理？

答：①．企業還未開具過發票，發票數據庫為空。

②．違反了“誰開具，誰作廢”的原則。系統中對已開發票作廢必須本著“誰開的發票只能由誰作廢”原則，例如，某開票員開的發票，只能由該開票員作廢，其他開票員或系統管理員都無法作廢此發票。如果某開票員還未開具過發票，則執行已開發票作廢操作時就會出現此提示，表明該開票員目前沒有可以作廢的已開發票。

14、在匯總發票中 金額、稅額相差一分錢。

答：此為計算機計算精度高造成的，此誤差在允許范圍內，為正常現象，超過一定范圍會出現提示不會打印。

15、每月的報稅起始日，用戶及時進行了抄稅處理后繼續開票，但10天的報稅期限過后，發票填開、讀入新發票等業務操作無法進行了，如何解決？

答：企業每月及時抄稅后，應該在規定的報稅期限內到稅務機關報稅。如果企業抄稅后逾期未去報稅，則開票系統進入鎖死期，金稅卡被鎖死，發票填開、讀入、退回等操作都無法進行。此時，企業必須持抄稅后的IC卡到稅局報稅成功，重新進入開票系統即可恢復正常操作。

16、進行發票填開時系統提示“金稅卡寫入區已滿，不能開票”，怎么處理？

答：出現此提示表明金稅卡中當月開具的發票已經達到1000張，這是金稅卡的最大容量。如果企業開票量大于1000張就必需申請分機。

17、每月報稅起始日，用戶進行發票填開時，系統提示“金稅卡已到抄稅期，請您及時抄稅”，是何原因？應如何解決

答：為嚴格控制企業按時抄報稅，本系統在每月報稅起始日未抄稅的，發票填開功能將被禁用。如果每月報稅起始日到來時，企業未抄稅就要開票系統就會彈出此提示，表示發票填開功能已被禁用，此時，只要企業執行了抄稅處理操作及時抄稅后，系統即恢復正常，發票填開功能可用。

18、如何開具上的負數發票。

答：無法調出正數發票的資料。但直接填寫即可。

19、在抄稅期間遇到IC卡損壞、金稅卡損壞、或者硬盤損壞等意外情況應如何處理？

答：① IC卡損壞時，先更換IC卡，然后進入系統利用抄上月舊稅功能，在抄一次稅即可。

② 金稅卡壞時，應先換金稅卡，然后帶本月所有的存根聯到當地稅局進行掃描補錄。

③ 硬盤損壞時，更換硬盤后，可利用開票軟件中的發票修復功能，修復硬盤中的數據。

20、到稅局購買了發票后，回來開票時還是提示“金稅卡中沒有可用發票”，什么原因？

答：用戶在購買發票后必須先將IC卡中的發票讀入到金稅卡中，利用“發票讀入”功能。

21、在填開發票或在輸入數字時，小數點打不上去，如何處理？

答：這主要是因為輸入法不是英數狀態，切換到英數狀態。

22、設置的客戶編碼不能保存，保存時出現“內存錯誤”。

答：此種情況是開票軟件損壞，備份數據后重新安裝開票軟件。

23、開票軟件不能啟動，進入不了系統，或者進入系統后死機。藍屏出錯

答：重裝開票軟件，如果還是不行，就重裝操作系統，再重裝開票軟件，然后恢復備份，一般都能解決問題。

24、進入防偽開票時，出現“銷項發票明細不能獨占打開”錯誤。

答：一般是因為在使用開票軟件突然斷電所造成的，重新安裝防偽開票軟件。

25、用戶在初始化后，發現發票管理、報稅處理無法使用，是什么原因？

答：這是因為在進行了初始化后，但尚未執行“結束初始化”。只要執行“結束初始化”后即可進行業務正常處理。

26、填開發票時，價稅合計或密文區不顯示。

答：直接打印即可。

27、開票界面字號變大，屏幕畫面顯示不下，需用滾動條。

答：進入控制面板/顯示選項，將屏幕分辨率設定為800×600即可。

28、上月發票已開完，本月購買發票并填開時的發票號碼卻是上月的。

答：將上月的發票卷IC卡退回，拿到稅局作退票。

29、不能填開負數發票。

答：先運行軟盤備份，重新安裝防偽開票，再運行軟盤恢復就可以了（這種方法只能解決部分機）。

30、金稅卡修復發票后，本人開具的發票本人卻不能作廢。

答：這是屬于個別現象，只要用管理員身份進去就可以解決了。

31、企業在進行了報稅成功后，在狀態查詢中顯示已到鎖死期，該怎樣處理？

答：報稅成功后,需要重新登錄開票系統,這樣才能解鎖;如果重新登錄后,系統仍然鎖死則只能將金稅卡進行重新發行。

二、納稅申報問題

1、在做納稅申報表時，第14欄的進項稅額轉出的金額怎樣輸入？

答：從納稅申報表附列資料表二中的13欄轉過來的，而表二中的13欄是通過14、15、16、17、18、19、20、21欄相加所得的（而這些欄目可以直接手工錄入）

2、在做納稅申報表主表時，第9欄和第10欄的免稅貨物和免稅勞務的金額怎樣輸入？

答：從“銷項發票管理”下“其他應稅項目管理”內輸入單據，并要選中?不開票項目，視同銷售?選項，然后選擇“一般”，選“免稅”，選“貨物”或“勞務”即可在生成申報表時主表第9、10欄中顯示出數據。

3、在做申報表時審核完所有附列資料表及主表后在“申報主界面”下“生成申報盤”按鈕不會被激活？

答：除了審核完所有附列資料表及主表，還需要審核“申報情況說明”、“資產負責表”、“損益表”之后“申報主界面”下“生成申報盤”按鈕才會被激活。就是說必須將本月所有的申報表及其附列資料全部做好后才可以做“生成申報盤”，特別注意的是“申報情況說明表”，就是本月沒有數據也要生成一張空表

4、做報表時當審核完一張報表后想再次修改卻發現無法進行修改？

答：當審核完一張報表后想再次修改需要點擊“復查”按鈕去掉審核狀態，然后再點擊“修改”按鈕才可以進行修改。

5、點擊“生成申報盤”按鈕生成申報盤后或生成其中一些報表后發現進項數據或銷項數據有錯誤想修改，但系統提示“當前會計期間正準備報表，不準修改發票和憑證資料”？

答：生成申報盤、報表后無法修改發票和憑證資料，如果想修改發票和憑證資料則需將本期生成的所有報表全部刪除后才可以修改發票和憑證資料。

7、上月申報成功，本月在輸入進項發票和銷項發票的時候提示“當前期間正在準備報稅資料，不能修改發票及憑證資料”？

答：在“納稅申報”下“納稅申報主界面”內選擇“完稅”按鈕即可。另外需要注意的是每個月申報成功后，一定要選擇“完稅”按鈕進行完稅操作。

8、在點了“生成申報盤”或“完稅”后如果發現報表中的數據需要修改時，提示“當前期間正在準備報稅，不能修改報表及發票資料” 或“當前會計期間已經報稅，不能修改”無法修改報表？

答：先進入納稅申報向導界面，如果是“生成申報盤”就點“重填申報表”；如果是“完稅” 就點“撤消申報”然后再修改相應的報表。進入報表后需要先點“復查”再點“修改”。

9、申報表27欄“本期已繳稅額”如何輸入？

答：要將稅額拆分在“納稅申報表的第28、29、30、31欄中輸入（要根據本企業的實際情況來輸入）

10、在申報時提示申報表25欄數字不正確，如何修改？

答：第一次使用申報系統進行電子申報的企業在申報初始化時將正確數字填入初始化表32欄。日常使用的企業在納稅申報調整單第32欄進行調整。

11、填表時容易出錯的地方

答：① 上期留抵稅額（13欄）是上個月的期未留抵稅額（20欄）轉過來，② 期初未繳稅額（25欄）是上個月的期未未繳稅額（32欄）轉過來，此數據是在初始化表或納稅申報調整單中填入。

③ 本期已繳稅額（27欄）拆分在（28欄、29欄、30欄、31欄）填入，免抵退辦法出口貨物銷售額在主表第七欄，免稅貨物及勞務銷售額，在銷項發票管理的其它應稅項目管理中填寫。

④ 進項稅額轉出額在“附列資料二”中“進項稅額轉出” 部分填入

⑤ 資產負責表中的本年利潤合計填入未分配利潤中（56欄）

12、如何刪除進項發票？

答：首先在“進項發票管理”下“防偽稅控進項專用發票管理”查詢全部發票，然后選擇要刪除的發票點擊“分類”按鈕，再選擇“刪除所選擇的發票”即可。

13、三資企業直接出口和轉廠出口的金額如何區分填寫？

答：直接出口的金額在納稅申報表的第7欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”內直接輸入，轉廠出口的金額在納稅申報表的第8欄“免稅貨物及勞務銷售額”內體現，從“銷項發票管理”下“其他應稅項目管理”內輸入單據，并要選中?不開票項目，視同銷售?選項，然后選擇“一般”，選“免稅”，選“貨物”或“勞務”即可。

14、不允許抵扣的電費在哪錄入？

答：在表二中的進項稅額轉出中錄入

15、在導入進項發票數據時提示“當前會計期間xx月xx日不能小于當月報稅日期xx月xx日”或“文件格式不對”？

答：此種情況一般是稅局提供的進項通過的數據文件有問題。如提示“當前會計期間xx月xx日不能小于當月報稅日期xx月xx日”則可能是初始化月份錯誤（比如初始化10月后，又導入10月的數據是就會出現以上提示）。

16、海關完稅憑證時，海關編碼無法輸入。

答：在“公司資料設置”中，輸入對應納稅人海關編碼。

17、本期認證相符但企業不抵扣（或永遠不抵扣），應如何操作？

答：先導入進項發票，然后在查詢出該張發票，通過分類按鈕將其設為暫不抵扣（或永遠不抵扣）即可。

18、在電子申報系統中輸入運輸發票時，其中“運輸單位主管稅局名稱”和“代碼”如何填寫？

答：在正規的運輸發票都可以找到相應的信息進行輸入。

19、手工版的普通發票從什么地方輸入到電腦中？

答：從“銷項發票管理”下“其他應稅項目管理”中錄入，并選擇普通銷售發票

20、當導入了開票系統中開票數據并且保存后，再次使用“航天Windows版開票數據導入”界面時看不到剛才導入的銷項數據？

答：“航天Windows版開票數據導入”的功能是導入數據，如果需要查詢已經導入的數據則需到“銷項發票管理”下“防偽稅控銷項專用發票管理”內選擇“查詢”按鈕，然后選擇“全部”按鈕即可。

21、在“其他應稅項目管理”內輸入金額、稅額后點擊保存按鈕，為什么提示“應稅貨物一定要輸稅目明細資料”？

答：在“其他應稅項目管理”內輸入金額時，應該在憑證的下面稅目明細內輸入稅目編號、名稱、金額、稅額才可以保存。

22、在做“專用發票明細稅目匯總修復”時輸入總金額和稅額保存后會彈出對話框提示“稅目資料不正確”？

答：輸入“專用發票明細稅目匯總修復”時必須輸入明細稅目才可以保存。

23、如何將導入的銷項發票查詢出來？如何修改報稅期？

答：① 在“銷項發票管理”的“防偽稅控專用發票管理”點擊“查詢”按鈕并選擇“全部” 按鈕即可查詢出全部的發票。

② 如需修改報稅期，先選中需修改報稅期的發票，在點擊“分類”按鈕，選擇“將當前所選發票分配報稅期間”即可修改報稅期。

24、補錄銷項發票時需要注意那些問題。

答：在補錄銷項發票時所有軟件要求的數據必須填寫，其中注意的是先設置好“產品|勞務資料”及“客戶資料”，錄入時注意開票日期、稅率、申報月份、密文、產品明細。

25、做完初始化，然后做其它項目時，系統會彈出提示框說系統還未初始化？

答：沒有做完納稅申報初始化或做初始化后未點擊審核按鈕。

26、在進行“航天Windows版開票數據導入”操作時，系統會提示“開票系統中的商品稅目不正確”，不能導入發票？

答：這是因為開票軟件中已開發票的稅目與電子申報中的稅目不同造成的，在進行開票系統稅目初始化——已開發票稅目調整時必須選擇所有已開發票并修改成現在的稅目才可以。

27、企業做了系統注冊后為什么軟件界面左上角及提示行始終出現系統尚未注冊？并經常提示要求注冊？

答：此情況是正常的，以后輸入注冊碼后就不會出現此情況。

28、做當月的報表時，當月數沒有累計進累計數中？

答： 一般是軟件問題，需要重裝申報軟件。

29、輸入“進項發票”“銷項發票”后，做到“納稅申報”中報表時，里面沒有進項和銷項的數據怎么辦？

答：首先進入“申報主界面”把所有的報表刪除，把所有進、銷項發票查詢出來，先檢查發票抵扣或申報月份并修改

30、輸入數字時，系統提示“is not a valid floating point value for field ?C1401?”?

答：多輸入了小數點，比如：44.12輸成了44.12.00。只要刪除重輸就可以了。

31、查補稅的處理：

答：第一種情況：稽核補稅

一、補銷項：

以調增2004年1月的銷售收入1,000,000元為例，補稅通知書錄入日期為2004年6月7日（該企業已完成稅款所屬時期5月份的正常申報）。

納稅人電子申報軟件操作：

申報軟件－稅務憑證管理－納稅申報調整單中調整上期（即5月份）期末有關數據：

1、2欄銷售收入期末累計數調增1000000元，11欄“銷項稅額”期末數累計數、19欄“應納稅額”期末數累計數、24欄“應納稅額合計” 期末數累計數和32欄“期末未繳稅額”各調增170000元。

二、進項轉出：

轉出2004年1月進項稅額1000000元，錄入時間2004年6月7日。該企業已完成稅款所屬時期5月份的申報。

納稅人申報軟件操作：

申報軟件－稅務憑證管理－納稅申報調整單中調整上期（即5月份）期末有關數據：14欄“進項稅額轉出”期末累計數170000元，19欄“應納稅額”期末數累計數、24欄“應納稅額合計” 期末數累計數以及32欄“期末未繳稅額”170000元。

三、補稅其它

一般納稅人稽核補繳增值稅時，處理類型不能選取“其他”補銷項不能選“補稅其它”

四、“補稅通知書”如送達后，如補稅稅款清繳入庫，則補稅稅款清繳當月（所屬期）納稅申報表主表第27欄“本期已繳納稅額”本月數、31欄“本期繳納欠繳稅額”本月數也會發生變化。

納稅人電子申報軟件操作中還應該在補稅稅款清繳當月（所屬期）納稅申報表主表第31欄“本期繳納欠繳稅額”反映當月清繳補稅額（按例子如補稅通知書6月8日送達，補稅稅款6月10日征收入庫，則電子申報軟件中6月份（所屬期）納稅申報表主表第31欄應反映補稅稅款170000元）。

第二種情況：稽核多繳

一、多報銷售：

2004年1月1日多報銷售100000元，多繳通知書錄入時間為2004年6月7日

納稅人電子申報軟件操作：

申報軟件－稅務憑證管理－納稅申報調整單中調整上期（即5月份）期末有關數據：

1、2欄同時調減100000元，11欄“銷項稅額”、19欄“應納稅額”、24欄“應納稅額合計”調減17000元，以及32欄“期末未繳稅額”調減17000元。

二、少報進項：

2004年1月少報進項170000元，錄入時間2004年6月7日

納稅人電子申報軟件操作

申報軟件－稅務憑證管理－納稅申報調整單中調整上期（即5月份）期末有關數據：12欄“進項稅額”期末累計數170000元，同時調增20欄“期末留抵稅額”170000元。

三、打印機問題

1、打印出的發票內容是亂碼或打印不出，怎麼辦？

答：出現此類問題首先要檢查打印機是否正常，其次檢查計算機是否染上病毒。檢查打印機是否正常，可按如下方法進行：首先退出開票系統，在DOS下執行DIR>PRN命令，如果打印的內容不正常或不能打印，說明打印機與計算機的連接有問題，請檢查打印機電纜是否連好；如果打印的內容正確，則可能是計算機有病毒，請檢查計算機是否有病毒。

2、打印發票時出現第一聯沒有字而其它聯有字，怎麼辦？

答：打印機上沒有安裝色帶或色帶破損時，打印的發票會出現第一聯沒有字而其它聯有字的現象。解決辦法：先檢查打印機是否安裝色帶，如果沒有，則安裝色帶；如果有色帶，但色帶破損，則應更換色帶。

3、發票打印時，打印出的票面數據字體明顯縮小且整體向左上角移動，為什么？如何解決？

答：出現這種現象，是由于用戶的windows操作系統中將字體設置為大字體所致。解決辦法：進入windows系統，在顯示屬性窗口，點擊高級按鈕，在其中的常規/顯示/字體大小選項框中選定小字體，將windows的字體設置改為小字體即可。

4、按打印的時候打印機無動作，無響應？

答：此問題有幾種情況；

① 打印機有沒有損壞或有沒有通電；

② 數據線有沒有損壞；

③ 驅動程序有問題或沒有安裝；

④ 電腦主板的打印口損壞。

5、打印機打印發票位置不準確？

答：① 可以在開票系統內調整打印參數；

② 670K打印機調整打印頭位置，其它打印機可以調整進紙位置。

6、在執行打印預覽時無法顯示文件內容？

答：重裝打印機驅動程序。

7、打印機打印出來的字體特別大？

答：在控制面板內選擇打印機，再選擇打印機的屬性，將打印機的輸出格式設置為RAW。

8、打印發票的時候，打印的字體縮小？

答：此問題一般為670K或KP770的打印機，將打印機面板上的縮小鍵打開了，把縮小或壓縮鍵關閉即可。另外也可能是windows設置中把字體設置成了小字體。

9、打印其它文檔時，只打印一半？

答：把打印機設置中的紙張設置為A4紙即可。

10、為什么打印機不能進紙？

答：看是否打在了前進紙，如果是后進紙打到前進紙就可以，另一種看是否是感應器損壞，如果損壞就維修或更換。11、670K打印機打印普通文檔打印一半？

答：670K打印機先關閉打印機，然后按住切紙按鈕開機。

12、打印的文檔中有一條線打印不出來？

答：是打印頭斷針了，換打印頭即可。

13、打印發票或文檔時，打印的不清楚？

答：一種可能是色帶沒有了，需要更換色帶；另一種是把打印聯數調到七聯了，比如是四聯發票的就調到2-3就可以。

14、KP770的打印機打印下面一行打印不了？

答：是安裝了1600K或1900K驅動后打印不出來，更換成KP770的打印機驅動程序即可。

15、開票軟件中發票清單能夠打印，但單張發票不能打印？

答：此種情況是開票軟件損壞，備份數據后重新安裝開票軟件。

16、打印機打印發票時位置不準，最后幾個字符打不出。

答：對于630K和其它普通針打，一個要調整打印機進紙位置，一個是在軟件中調整。670K打印機只要在軟件中調整（如果有字符打不出來，就要調整打印頭位置）

17、實達NX-500打印機，打印的時候色帶會偏位，導至打印的時候有的字打不出來？

答：經檢驗，色帶安裝正常。把色帶取下，重新安裝故障依舊。最后發現，客戶把調聯數的壓桿調到0的位置。壓力太大，所以打印的時候色帶偏位，打單張紙的時候把壓桿調到1，打發票時調到4，打印正常。

18、打印發票時，規格型號欄的規格型號有部分商品最后面幾個字符打印不出來。

答：填開發票時，在規格型號欄中的規格型號前面加幾個空格。

19、EPSON和KP770打印機打印納稅申報表時只打印一半。

答：在打印機屬性對話框內將紙張類型修改成A4紙。

四、一般業務問題：

1、如有企業無意中被盜IC卡，金稅卡、讀卡器專用設備時，補辦的手續是什么樣的？

答：如企業丟失、被盜專用設備，補辦手續如下：

① 企業到分局填寫《丟失、被盜防偽稅控系統專用設備情況表》一式四聯

② 到分局，由分局蓋章簽字

③ 再交東莞市國稅局蓋章簽字

④ 最后帶上現金交到正欣科技有限公司進行購買補辦。需交兩聯《丟失、被盜防偽稅控系統專用設備情況表》，補辦金稅卡一套為1581元（如丟失金稅卡則需補辦一套），IC卡一張為130元(如丟失IC卡只需補辦IC卡)，讀卡器一個為173元(如丟失讀卡器只需補辦讀卡器)。

2、維修金稅卡的過程，及所需時間？

答：壞金稅卡是由我公司統一送到市國稅局進行維修的。一般所需要的時間為2個工作日。

3、企業培訓完成后急需裝卡的用戶，應如何操作？

答：企業首先需要到所屬國稅分局填寫《防偽稅控企業認定登記表》然后上交分局，由分局交給東莞市國稅局稅政科，稅政科認定，輸入電腦，然后市局的計算機信息中心根據電腦內的資料和稅政科認定的《防偽稅控企業認定登記表》來發行金稅卡。在由我公司去市局領卡，最后通知企業安裝金稅卡。用戶可以根據這個流程去追查。

4、企業在國稅取得一般納稅人資格后，如何申請金稅卡？

答：① 先匯款到廣東粵稅科技有限公司(購買金稅卡的款1581元＋服務費445元/年)

② 再把匯款單傳真至東莞市正欣科技有限公司（傳真：2453637）

③ 由我公司錄入系統，對帳成功后我公司會根據匯款單安排培訓名單，并把培訓名單交給國稅

④ 各企業等待分局通知培訓時間，在來我公司參加培訓

⑤ 培訓完后等待市局發行金稅卡，最后由我公司通知企業裝卡。

防偽稅控WINDOWS版開票子系統常見問題匯總

1、進入系統后，執行了“系統初始化”操作，但初始化后，卻發現“發票管理”、“抄稅處理”功能模塊不能使用，是什么原因？

這是因為在執行了“初始化起”操作后，尚未執行“初始化終操作”。只要執行“初始化終”操作，就可以進行正常業務操作了。

2、企業在進行了報稅成功后，在狀態查詢中顯示“已到鎖死期”，該怎樣處理？

報稅成功后,需要重新登錄開票系統,這樣才能解鎖;如果重新登錄后,系統仍然鎖死則只能將金稅卡進行重新發行。

3、企業在報稅后，進入系統時提示“ERR240，IC卡解密累加和錯”，如何處理？

需持IC到稅務機關發行窗口進行解鎖重寫操作。

5、退出系統時，提示“執行了非法操作”，隨后不能進入開票系統，怎么辦？

請將數據備份，然后重新完全安裝開票系統。