第一篇：會計業務印章管理辦法

附件2：

江蘇射陽農村商業銀行股份有限公司

會計業務印章管理辦法

第一章 總則

第一條

為加強江蘇射陽農村商業銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）會計業務印章管理，有效防范業務風險，根據《江蘇射陽農村商業銀行股份有限公司會計業務印章管理辦法》的規定，結合本行實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱會計業務印章，是指江蘇射陽農村商業銀行股份有限公司及分支機構在辦理各項會計業務過程中，為確認并表明業務的合法有效或處理狀態，在業務合同、憑證、票據、報表以及其他業務、會計資料上加蓋的、用于某種特定用途的印信憑證，其法律效力只適用于印章上標明的使用范圍。

第三條 會計業務印章包括業務核算章、財務專用章、結算專用章、匯票專用章、本票專用章、受理憑證專用章、假幣專用章、對賬專用章等。

第四條

業務印章是明確對內、對外權責關系的重要依據，實行統一管理、分級負責、規范操作、防范風險的管理原則。業務印章管理包括業務印章的設計、刻制、發放、保管、使用和收繳銷毀。

第五條 會計業務印章的設計和刻制應分級管理。匯票專用章、本票專用章和假幣專用章由授權單位負責設計、刻制和下發；其他會計業務印章由本行運營管理部負責統一設計、刻制、管理。

業務印章的設計指印章的規格、內容和樣式，刻制指印章的質料、價格和訂貨。

第六條

業務印章的收繳銷毀遵循“誰發放誰收繳、誰刻制誰銷毀”的原則。第七條 本管理辦法適用于本行和本行分支機構。

第二章 職責與權限

第八條

運營管理部是全行會計業務印章的主管部門，主要職責是：

（一）負責起草和實施全行會計業務印章的管理制度；

（二）負責確定由總行設計管理的會計業務印章規格、內容和樣式；

（三）負責確定由總行刻制管理的會計業務印章質料、價格和訂貨；

（四）對由省聯社、市人行牽頭刻制的會計業務印章，負責匯總刻制、銷毀

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管使用登記簿”，注明停用日期和原因。

第三十二條 補制業務專用印章時，應順序編號，不得與停用的印章號碼相同。

第三十三條 業務專用印章在啟用前、停用或待銷毀期間應由業務部門負責人指定專人妥善保管。停止使用并封存的印章，嚴禁重新啟用。

第三十四條

發現業務專用印章有被偽造情形的，應及時逐級上報至總行運營管理部，同時向當地公安機關舉報。

第七章 收繳銷毀

第三十五條

機構撤并、更名，或上級行通知停用業務印章的，其印章應在有關文件生效之日起或規定的業務印章失效之日起停止使用。業務印章停用后，使用單位應辦理停用手續，上繳總行運營管理部，根據印章刻制管理權限，運營管理部組織銷毀或上繳至印章發放機構的業務部門。業務印章損壞應立即停止使用，由使用單位收存保管，在領取新印章的同時繳回舊印章。

第三十六條 停用的業務印章上繳時，使用單位登記“保管使用登記簿”，總行會計部門登記“制發繳銷登記薄”，第三十七條

停用的會計業務印章移交至總行運營管理部后統一封存保管，定期組織人員按規定程序組織銷毀。業務印章銷毀前應先行審批、登記造冊、預留印模，由業務主管部門登記“射陽農村商業銀行江蘇省分行會計業務印章銷毀清單”，經分管行長審批同意后組織銷毀，同時登記“制發繳銷登記簿”。

第三十八條 業務印章銷毀時應破壞原型，由同級行審計、安全部門監銷。

第八章 檢查監督

第三十九條

總行運營管理部應加強會計業務印章的管理工作，建立檢查通報制度，每半年對業務印章的管理和使用情況進行檢查監督，業務印章使用單位應按照一日三盤庫的要求，對章印進行盤點，對會計主管使用的章印，由主出納盤點，提高業務印章的管理水平，運營管理部依托印章管理系統，每月核對全行印章保管情況，確保每枚印章專人使用、專人保管、印章無遺失。

第四十條 各單位須按規定刻制、保管、使用、銷毀業務印章，并按要求做好章印登記簿和章印系統的管理使用，對違反本管理辦法規定超越權限范圍自行

刻制業務印章、由于保管、使用不當致使業務印章發生丟失、被盜、損毀的，按照射陽農村商業銀行有限公司員工違反規章制度的規定處理，并追究相關人員的管理責任；對違規使用業務印章造成不良影響或資金損失的，由責任人承擔相應賠償責任；必要時，移送司法機關處理。

第四十一條 總行運營管理部對會計業務印章使用單位應做好相關檔案整理工作，包括刻制申請單、介紹信、啟用文件、各種清單和登記簿等資料。各級機構須專人妥善保管相關檔案資料，其中銷毀清單、“制發繳銷登記簿”永久保存，“保管使用登記簿”保管15年，其他檔案資料保管5年。

第九章 附則

第四十二條 本辦法未盡事宜，按國家有關法律、法規的規定執行；本辦法如與國家日后頒布的法律、法規相抵觸時，按國家有關法律、法規的規定執行，并立即修訂。

第四十三條 本辦法由江蘇射陽農村商業銀行股份有限公司負責制定、解釋和修改。

第四十四條 本辦法自發文之日起執行。

第二篇：銀行會計業務印章管理辦法

XX銀行會計業務印章管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強XX銀行會計業務印章的管理，規范業務印章的使用，防范業務風險，根據《支付結算辦法》、本行《印章管理辦法》規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所指的會計業務印章是指我行在辦理支付結算、出納、儲蓄等會計業務過程中，在結算票據、會計憑證、報表、證實書等憑據上加蓋的會計專用印章，是銀行對內外發生權責關系，具有法律效力的重要依據。

第三條 會計業務印章的管理由XX銀行總行會計部負責。

第二章 會計業務印章的管理范圍

第四條 我行使用的會計業務印章有：

（一）業務公章

業務公章適用范圍：開銷戶申請書、對外出具存款證明、詢證函、單位定期存款證實書、單位定期存款存單、單位（個人）結算賬戶開戶協議書、掛失止付通知書；受理客戶的儲蓄掛失申請書、對公業務的掛失回單、假幣收繳憑證、受理有權機關的查詢、凍結扣劃業務時的相關憑證；以及向行內各部門報送的報表或向同業發出、回復的函件、證明；支行到總行辦理出入庫業務、財務報銷等。該印章每家支行及總（分）行結算中心各一枚，由指定的業務骨干專人保管使用。

（二）匯票專用章

匯票專用章上刻有人民銀行支付系統參加行行號。

1、匯票專用章及印模卡片由總行對授權辦理銀行匯票業務的支行各配備一枚，由支行指定業務骨干專人保管使用。

2、總（分）行結算中心配備一枚匯票專用章，用于在簽發銀行承兌匯票、辦理轉貼現（買斷式）或再貼現業務。由結算中心指定專人保管使用。

（三）本票專用章

用于加蓋在辦理簽發銀行本票業務中涉及的相關憑證上。該印章由總（分）行對授權辦理本票簽發業務的支行各配備一枚，由支行指定專人保管使用。

（四）結算專用章 結算專用章適用范圍：在銀行發出委托收款結算憑證時，在第三聯加蓋結算專用章。商業匯票貼現到期收回時，在匯票背面背書欄內加蓋結算專用章。該印章每家支行各配備一枚，總（分）行結算中心根據業務需要確定刻制數量，由指定的業務骨干專人保管使用。

（五）財務專用章

用于同業之間需要加蓋財務專用章的重要單證。由總（分）行對經計劃財務部批準開立同業存款賬戶的支行各配備一枚，總行資產管理中心配備一枚，由會計經理或指定的業務骨干保管使用。

（六）業務清訖章

業務清訖章適用范圍：前臺辦理現金收、付款、轉賬等業務完畢時，加蓋在現金收款憑證、繳款單、柜員現金出庫單、現金支票、利息清單及收賬通知、貸款利息憑證及回單；存款利息憑證及回單；電匯業務、匯票委托書、同城交換借、貸記業務憑證及回單；大、小額支付系統專用憑證及回單；業務系統自動轉賬產生的記賬傳票；貼現憑證；經會計部批準使用的特種轉賬憑證等已進行轉賬處理的各種憑證及回單等單證上。該印章按支行對外營業的柜臺及總（分）行結算中心設置的營業柜臺進行配置，由前臺綜合柜員及結算中心人員保管使用。

（七）對賬業務專用章

用于加蓋在辦理銀行與客戶之間的余額對賬業務中涉及的相關憑證上。該印章每家支行配備一枚，指定專人保管使用。

（八）個人業務單證折專用章

個人業務單證折專用章適用范圍：銀行對外簽發個人存單、存折、發售債券或個人理財業務合約等有價或重要單證。該印章按支行對外營業的柜臺進行配置，由前臺綜合柜員保管使用。

（九）業務受理專用章（含收妥抵用字樣）

業務受理專用章（含收妥抵用字樣）適用范圍：受理客戶提交的（含本行和他行）但尚未進行記賬處理的各種憑證的回單。該印章總（分）行結算中心配置一枚，支行按對外營業的柜臺進行配置。由前臺綜合柜員及結算中心人員保管使用。

此章用于加蓋在付款憑證回單上時，應首先確認付款賬戶是否有足夠款項可以支付。

（十）發票專用章 發票專用章適用范圍：河南省金融業利息收入統一發票、河南省金融業代理收款業務統一發票等發票類票據。該印章總（分）行結算中心、財務核算中心各配備一枚，每個支行各配備一枚，由財務核算中心及支行指定的專人保管使用。

（十一）同城清算章

用于同城交換提出的票據，該印章由總行對具有同城清算行號的支行各配備一枚，由支行指定的專人保管使用。

第三章 會計業務印章的刻制和領用

第五條 各支行及部門申請刻制會計業務印章時，由支行或部門填制“印章刻制申請單”（附件2）一式二聯，由會計部審批后，交總行辦公室統一刻制。“印章刻制申請單”由會計部、辦公室各留存一聯備案。

第六條 未經總行許可，嚴禁各支行及部門私自刻制各種會計業務印章。

第七條 會計業務印章刻制完成后，應在會計部、辦公室留存印模備案，由辦公室通知支行辦理領用手續。

第八條 會計業務印章的領取實行當面驗印封包、雙人拆封原則。即使用部門到總行領取印章時，應雙人領用，當面查驗印章枚數、印文是否正確，由發放人和領取人共同封包；回支行拆封時，由雙人共同進行。

第九條 會計部建立各支行會計業務印章檔案備查。

第四章 會計業務印章的管理使用

第十條 各支行應按“重要性”原則分類管理使用會計業務印章。支行有多枚同類會計業務印章的，應按順序編號，按柜臺號依次發放，專柜專用，不得跳號，以明確責任。會計業務印章，必須專人使用，專人保管，專人負責，嚴禁串柜使用、崗位之間混用，嚴格執行“章、證、押”三分管的制度。

第十一條 支行向柜組分發會計業務印章時，必須登記“印章交接登記簿”，并由交接雙方簽字。

第十二條 凡是簽章后即具有支付效力的重要空白憑證，其對應的會計業務印章必須做到分管分用。但由綜合柜員保管使用的“個人業務單證專用章”、存折、一卡通、一本通、儲蓄存單等重要空白憑證可以自管自用，但必須妥善保管。第十三條 業務經辦人員在使用會計業務印章時必須做到“臨時離崗，人離章鎖”；非營業時間必須將業務印章入庫或鎖于保險柜中；日終必須將所有營業印章隨尾箱入庫保管。

業務經辦人員不得私自授受會計業務印章。非業務經辦人員嚴禁使用會計業務印章。

第十四條 重要會計專用印章指財務專用章、匯票專用章（含密押器、印模）、本票專用章、結算專用章、業務公章。

重要會計業務印章的保管人員更換時，必須辦理嚴格的交接手續，認真登記“印章交接登記簿”，交接時由支行行長、會計經理監交。

第十五條 會計業務印章應嚴格按照規定范圍使用。嚴禁錯用、串用、提前或過期使用，嚴禁在重要空白憑證、存款證明、查詢、查復等重要單據上預先加蓋重要業務印章。

第十六條 建立會計業務印章核對制度。會計業務印章每半年核對一次，由支行與會計部核對，會計部與辦公室進行核對。

第五章 會計業務印章的繳銷

第十七條 會計業務印章因故停止使用時，支行須填寫《印章繳銷單》（附件3）一式二聯，填明停用原因，在《印章交接保管登記簿》登記最后一手上繳印章的保管人和終止使用時間，同時按照我行《印章管理辦法》的規定程序，登記《作廢印章保管登記冊》，注明停止使用的原因并封存，載明繳章人與繳章時間。封存后的印章要及時上繳總行機要室統一保管、統一銷毀。防止待銷毀印章滯留在支行，造成會計印章流失事故。

匯票專用章等由上級部門配備的印章停止使用后，要逐級上繳至發放部門統一銷毀。

第六章 會計業務印章的檢查

第十八條 總行會計部、稽核部負責對本行會計業務印章的管理使用情況進行監督檢查，發現問題嚴肅處理。

第十九條 支行行長（或主管業務副行長）、會計經理要定期對本支行會計業務印章的使用、登記、保管和交接情況進行檢查。

第二十條 《印章交接保管登記簿》由支行行長（或主管業務副行長）或會計經理負責保管。

第七章 罰則

第二十一條

對違反本辦法的有關責任人員，視情節輕重，按《員工違反規章制度處罰規定》給予處罰。

第八章 附則

第二十二條 本辦法由XX銀行總行會計部負責解釋和修訂，原《XX市商業銀行會計業務印章管理辦法》（洛商銀【2006】299號）同時廢止。

第二十三條 本辦法自二00九年六月一日起執行。

第三篇：黑龍江省農村信用社會計業務印章管理辦法

黑龍江省農村信用社會計業務印章管理辦法

（征求意見稿）第一章 總則

第一條 為加強和規范黑龍江省農村信用社，會計業務印章的管理和使用，根根《中華人民共和國票據法》、《中國人民銀行支付結算辦法》、人民銀行《銀行會計規范指導意見》、《黑龍江省農村信用社會計基本制度》，特制定本辦法。

第二條 會計業務印章是在業務辦理中加蓋在票據、憑證、函件上確認核算事項

合法性的重要依據。

第三條 本辦法所指的會計業務印章主要包括省聯社統一設計的會計業務印章和按照人民銀行、外匯管理部門要求統一設計的會計印章。

第四條 會計業務印章實行“統一管理、分級刻制”的原則。

統一管理是指會計業務印章的設計、刻制、發放、管理由省聯社統一負責，印章的管理辦法由省聯社統一制定，印章的樣式由省聯社統一設計，印章的用途由省

聯社統一明確。

分級刻制是指除省聯社統一安排刻制的匯票專用章、本票專用章、結算專用章以外，其他所有印章均由市、縣聯社按照統一樣式安排刻制。

第五條 因業務需要新增會計業務印章種類應由業務需求部門提出申請，以正式公文形式逐級上報省聯社，待批準后按要求刻制。任何機構和部門不得擅自設計、刻制會計印章。

第六條 各級營業機構應建立《印章保管使用登記簿》，用于登記印章領入、發放、啟用、交接、停用、作廢、上繳等情況，《印章保管使用登記簿》由會計主

管或由其指定專人保管。

第七條

會計印章應按業務需要和風險控制要求合理配備，按規定用途使用。并做到嚴格

管理，明確責任、嚴防丟失、確保安全。

第二章

會計業務印章的種類及適用范圍

第八條

會計業務印章種類：

1、業務公章、2、結算專用章、3、存單（折）專用章、4、業務清訖章、5、受理憑證專用章、6、現金調撥專用章、7、對賬業務專用章

8、匯票專用章、9、本票專用章、10、轉訖章、、11、假幣章、12、票據交換章、13、封包訖章等。其中，前七種印章由省聯社統一設計，其余印章按照人民銀行、外匯管理部門要求統一設計。

第九條

會計業務印章的適用范圍：

(一)業務公章：用于（用于對外簽發的重要單證、有價單證及其他業務中涉及的重要憑證上）如加蓋在對外辦理的存款證明、資信證明、詢征函、委托調查、協議存款證明及簽發的簽發債券收款憑證、單位定期證實書、單位定期存款存單，簽發貸款催收單、掛失回單、止付通知及其他業務中涉及的重要憑證上。

業務公章按營業機構配備，由本機構會計業務負責人保管使用。

（二）結算專用章：用于加蓋在辦理托收承付、委托收款等支付結算業務，結算業務的查詢查復，人民銀行規定的其他結算業務中涉及的相關憑證上。結算專用章上刻有支付系統行號，按辦理對公結算業務的機構配備，指定專人保管使用。對外辦理結算業務但沒有支付系統行號的營業機構應使用其管轄機構的支付系統行號，結算專用章通過編列印章序號的方式進行區分，明確責任。

（三）存單（折）專用章：用于加蓋在辦理對外簽發個人存單、存折及債券收款

憑證上。

存單（折）專用章可按經辦業務的人員配備，通過編列印章序號進行區分，由業

務經辦人員保管使用。

（四）業務清訖章：用于加蓋在辦理現金、轉賬及賬戶特殊處理等業務時涉及的票據、記賬憑證及客戶回單等憑證上，表明業務已經處理完畢。

業務清訖章可按經辦業務的人員配備，通過編列印章序號進行區分，由業務經辦

人員保管使用。

（五）受理憑證專用章：用于加蓋在受理客戶提交但尚未進行賬務處理的業務中涉及的各種憑證回單及上門服務憑證回單上，該印章須刻有“收妥抵用”字樣。

受理憑證專用章可按經辦業務的人員配備，通過編列印章序號進行區分，由業務

經辦人員保管使用。

（六）現金調撥專用章：用于加蓋在營業機構與中心庫或營業機構與所轄網點辦

理現金調撥業務的相關憑證上。

現金調撥專用章按營業機構配備。每個營業機構配備1枚現金調撥專用章，由主

管現金調撥人員保管使用。

（七）對賬業務專用章：用于加蓋在辦理信用社與客戶之間的對賬業務中涉及的相關憑證上。

對賬業務專用章可按業務量酌情配備，通過編列印章序號進行區分，指定專人保

管使用。

（八）匯票專用章：用于加蓋在辦理簽發銀行匯票、銀行承兌匯票等業務的相關

憑證上。

經批準可簽發或代理簽發全國銀行匯票并獲得支付系統行號和農信銀支付系統行號的機構可申請刻制匯票專用章。匯票專用章上刻有支付系統行號，每個簽發銀行匯票的機構可刻制1枚匯票專用章。匯票專用章及印模卡片按辦理銀行匯票業務的營業機構配備，指定專人保管使用。

（九）本票專用章：用于加蓋在營業機構簽發的銀行本票上。

本票專用章按簽發本票的營業機構配備，由指定人員保管使用。

（十）轉訖章：用于加蓋在按當地人民銀行要求辦理對公業務涉及系統外的轉賬票據、結算憑證及回單等相關憑證上。

轉訖章根據業務需要按經辦業務的人員配備，通過編列印章序號進行區分，由業

務經辦人員保管使用。

（十一）假幣章：用于根據當地人民銀行要求加蓋在偽造、變造的人民幣上。

假幣章可根據營業機構業務需要配備，通過編列印章序號進行區分，印章序號需根據當地人民銀行編號規則順延編列，由業務經辦柜員或指定專人保管使用。

（十二）票據交換章：用于根據當地票據交換機構要求加蓋在提出票據交換憑

證上。

票據交換專用章可按營業機構業務需要酌情配備，通過編列印章序號進行區分，指定專人保管使用。

（十三）封包訖章：封包訖章用于成捆錢款封包時加蓋在封包簽上。封包訖章可按營業機構業務需要配備，通過刻制序號進行區分，指定專人保管使

用。

人民銀行要求的其他會計業務印章,按人民銀行規定配備，由相應的業務人員保

管使用。

第三章 會計業務印章的刻制

第十條 會計業務印章的刻制申請由使用營業機構發起，按印章的管理級次逐級審批，匯總報至市、縣聯社或省聯社安排刻制。申請刻制會計業務印章應以正式公文形式進行，公文內容包括刻制印章原因、用途及各類印章需刻制數量，并填制《申請刻制會計業務印章明細表》(附式)。

第十一條

會計業務印章的刻制實行省聯社和市、縣聯社兩級管理。

（一）匯票專用章、本票專用章、結算專用章由省聯社負責刻制并頒發。

（二）其他會計業務印章由市、縣聯社按省聯社規定的樣式和規格統一組織刻制

和頒發。

第十二條

各營業機構申請刻制的會計業務印章上的機構名稱應與本機構《金融機構許可

證》批準的機構名稱保持一致。

第十三條

因磨損而需重新刻制的會計業務印章應使用原有的印章序號，因遺失而需重新刻制的會計業務印章應使用新的印章序號，不得與遺失的會計業務印章的編號相

同。

第四章 會計業務印章的領用

第十四條

各級營業機構領取會計業務印章時，應實行“雙人簽收領取”制度。即應由雙人持本單位公函（介紹信）及本人身份證共同前往辦理。

第十五條

印章發放部門應對領用單位公函及人員身份進行核對，無誤后由領取人在《印章

保管使用登記簿》上簽章。

第十六條

營業機構領取的會計業務印章，應在《印章保管使用登記簿》上逐枚加蓋印章印模，《印章保管使用登記簿》相關內容要記載齊全、準確，并注明領取日期。領回印章未使用前應入庫或保險箱、柜妥善保管。

第十七條

會計業務印章領用或啟用當日，應在《印章保管使用登記簿》相關欄次中記載領

用或啟用日期。

第十八條

柜員領用會計業務印章時應核對印章實物與《印章保管使用登記簿》上加蓋的印章印模是否一致，并在《印章保管使用登記簿》辦理交接。

第五章 印章的保管與使用

第十九條

會計業務印章的保管和使用應實行“專人使用、專人保管、專人負責”的原則，并堅持印、押、證分管分用。

第二十條

業務公章、匯票專用章、本票專用章應同其配套使用的重要空白憑證實行分管分

用。

第二十一條

各級柜員應嚴格按規定的范圍使用會計業務印章。不得錯用、串用、提前或過期使用會計業務印章，不得私自授受將未辦理交接手續的會計業務印章交他人使

用。

第二十二條

業務印章中帶有活動日期的，印章使用人員在營業前要及時調整印章日期，保證使用日期與業務受理日期或業務處理日期一致。

第二十三條

各級柜員不得預先在空白憑證上加蓋會計業務印章備用。

第二十四條

柜員處理超過業務權限的用印或特殊業務使用印章時，應經會計主管人員審查同意后，才能加蓋印章，并對有關內容進行登記備查。

第二十五條

柜員保管會計業務印章必須做到“專匣保管、固定存放；臨時離崗、印章應加鎖

入柜（或箱）妥善保管”。

第二十六條

會計業務印章在非營業時間必須入庫或保險箱（柜）保管。營業終了未設業務庫的機構網點的會計業務印章日終應隨款包入業務現金庫保管。

第二十七條

營業機構暫時不使用的會計業務印章，應由印章領用人與會計主管雙人封存入庫或保險箱（柜）保管，封存保管超過1年的，應編制《會計核算專用印章上繳清單》（附式二）上繳至上級主管部門集中保管。

第二十八條

會計業務印章的交接應當面辦理，并經業務主管批準，由會計主管監交。交接雙方及監交人應在《印章保管使用登記簿》上填列有關內容并簽章。

第二十九條

會計業務印章如發生丟失，應迅速查明原因，及時逐級報至印章刻制機構。

第六章 印章的停用、上繳與銷毀

第三十條 因機構撤并、更名或印章損毀、印章樣式變更等涉及會計業務印章停用、變更的，原印章保管人員應在停用當日辦理停用手續，并將停用的印章及時上繳。營業機構上繳停用、損毀印章時，應雙人辦理。

第三十一條

各營業機構停用、上繳的會計業務印章應在停用或上繳當日，在《印章保管使用登記簿》注明停用和上繳日期。

第三十二條

營業機構停用的會計業務印章應在停用當日最遲次日上繳至市、縣聯社。市、縣

聯社核對后封存入庫保管，待統一組織銷毀。

第三十三條

市、縣聯社每年應至少開展一次對停用、作廢會計業務印章的清理銷毀工作，銷毀時應編制《印章銷毀清單》(附式三)，由市縣聯社會計部門會同保衛、稽核等部門共同實施銷毀，參加銷毀印章人員均應在《印章銷毀清單》上簽章確認。其中，匯票專用章、本票專用章、結算專用章應逐級上繳到省聯社，由省聯社負責銷毀。

第三十四條

印章銷毀清單應作永久檔案保管。第三十五條

各級聯社應定期或不定期對所轄機構會計核算專用印章的發放、領用、使用、上繳、交接、停用、銷毀等各環節的管理情況進行檢查監督。

第七章 會計業務印章檢查與監督

第三十六條

對違反本辦法有關規定的，應按照相關管理辦法予以處罰。第八章 附則

第三十七條

本辦法自印發之日起執行。

第三十八條

本辦法由省聯社負責解釋修改

第四篇：會計印章管理辦法

某某銀行會計印章管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為規范和加強全行會計印章的管理和使用，根據中國人民銀行《支付結算辦法》、《銀行會計基本規范指導意見》及《銀行會計基本制度》，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱會計印章是指各級機構辦理人民幣會計結算業務過程中在會計憑證、報表、賬冊、函件、回單、通知書、存款證明等上加蓋的印章，包括會計公章和個人名章。

第三條 會計印章是會計簽章的重要組成部分（會計簽章是銀行在會計憑證或其他會計核算上表明并確認自己真實及合法性的標識,包括印章、簽名等），是銀行對內對外發生權責關系，具有法律效力的重要依據。各級機構必須建立健全崗位責任制，嚴格按照本辦法管理和使用會計印章。

第四條 會計印章由總部統一刻制。

第五條 各支行會計部門是會計印章的主管部門，各支行會計部門應指定專人作為會計印章管理員，負責管理和檢查。

第二章 會計印章的種類和使用范圍

第六條 會計印章的種類包括公章、業務公章、現訖章、轉訖章、匯票專用章、結算專用章、本票專用章、受理憑證專用章、財務專用章、假幣印章、個人名章等。

第七條 主要會計印章的使用范圍如下：

（一）業務公章：用于對外簽發單位定期存款存單、定期存款開戶證實書、對賬單、補發入賬證明書、退票理由書、收據、司法機關查詢、凍結、扣劃賬戶的回執、外簽發定期儲蓄存單、定（活）期儲蓄存折、個人通知存款存單、掛失申請書等個人金融業務。

（二）現訖章：用于現金存款憑證、現金存款回單、現金支票、現金付出憑證及作為現金收入、付出的其他憑證。（現金柜使用）

（三）轉訖章：用于款項已轉入或轉出的收賬通知、付款通知、回單及其他轉賬會計憑證等。

（四）匯票專用章：用于簽發銀行匯票、銀行承兌匯票；辦理承兌匯票轉貼現或再貼現時的背書等。

（五）結算專用章：用于辦理商業匯票貼現到期收回時作委托收款背書；辦理托收承付、委托收款結算業務；辦理銀行承兌匯票的查詢查復；支付結算業務的查詢查復等。

（六）本票專用章：用于簽發銀行本票。

（七）受理憑證專用章（現收妥抵用章）：用于受理客戶提交（含本行和他行）已受理而尚未進行轉賬處理的各種憑證的回單。

（九）財務專用章：用于會計核算在開戶行預留簽章卡片上的簽章。

（十）假幣印章：用于經中國人民銀行授權，向收繳單位和持有人出具《假幣收繳憑證》的專用印章。

（十一）個人名章：用于個人經辦或記載的各種存單、證實書、查詢查復書、會計憑證、賬簿、清單、報表等。采用計算機系統處理的會計資料，可通過設置可輸出的代碼代替經辦、復核及會計主管人員的簽章。

第八條 辦理各項支付結算、單證業務、代理業務、個人金融業務等需加蓋會計公章的，按規定使用。

第九條 各支行辦理對外簽發本票業務、同城票據交換及清算業務或當地人民銀行開辦的其他業務時，應使用當地人民銀行統一規定和刻制的會計印章，其會計印章的管理按本辦法有關規定執行。

第三章 會計印章的使用和管理

第十條 會計印章必須堅持專人使用、專人保管、專人負責。

第十一條 各支行必須建立《印章保管使用登記簿》。會計公章、個人名章使用前必須在登記簿上預留印模，啟用、停用時間等必須在“登記簿”上詳細記載（同時由業務主管在《重要事項登記簿》上登記），由有關人員簽章。“登記簿”由業務主管保管。

第十二條 各種會計印章必須嚴格按規定的范圍使用，嚴禁錯用、串用、提前或過期使用，嚴禁在空白會計憑證、賬表上預先留蓋。對超過會計公章經管人員處理權限的用章以及特殊業務使用的會計公章，需由支行行長（或授權人員）批準、簽字后才能加蓋會計公章。第十三條 會計印章的使用必須做到：專匣保管，固定存放；臨時離崗，人離章收，加鎖保管；不得私自授受會計公章；不得將會計公章攜帶出行辦理業務；非營業時間必須入庫或保險柜保管。第十四條 會計人員進行崗位輪換或短期、臨時離崗由他人使用會計公章時，必須辦理移交手續，移交人、接收人、監交人均應在《人員交接登記簿》上填寫有關內容并簽章。

第十五條 各支行對未啟用的會計印章（印鑒卡）、停用及作廢待上繳的會計印章，應由印章管理員會同會計主管雙人簽字封包后入庫妥善保管。

第十六條 會計公章的上繳。各種會計公章停止使用后，應及時在“登記簿”上注明停止使用的日期、文號、原因等。總部應對停用上繳的印章與清單逐一核對，并將印章雙人簽字封包入庫，登記造冊。

第十七條 會計印章的銷毀。業務公章、業務公章、現訖章、轉訖章、匯票專用章、結算專用章、本票專用章、收妥抵用專用章、財務專用章、假幣印章等由總部統一刻制管理的印章在停止使用后，各支行加蓋印章印模留存，并填制“清單”連同印章上繳總部統一銷毀，支行不得自行銷毀。

第十八條 會計公章如發生丟失，應迅速查明原因，并將事件發生情況書面逐級上報，并按管理權限補制新的印章，以保證結算業務正常開展。補制印章的號碼按順序編列，不得與丟失印章號碼相同。丟失印章號碼作廢，不得再用。如發現使用丟失印章辦理的業務，應即報告保衛部門或公安機關處理，并通知有關機構和單位，防止資金損失。

第十九條 各支行要加強對會計印章保管使用情況的檢查和監督，對違反本辦法規定超越權限范圍自行刻制印章、由于使用保管不當造成會計印章發生遺失、冒用、被盜或攜帶外出被搶、違規情節嚴重造成客戶資金損失或對本行信譽造成影響的，按照《某某銀行銀行會計責任追究制度》等規定處理。

第二十條 本辦法自核心系統上線之日起執行。第二十一條 本辦法由某某銀行負責制定、解釋和修改。

第五篇：銀行會計專用印章管理辦法

**銀行會計專用印章管理辦法

第一章 總則

第一條

為加強**銀行會計專用印章管理，規范和統一會計專用印章的使用范圍，確保客戶和本行資金安全，根據《**銀行會計基本制度》，結合本行實際，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱會計專用印章是指各支行辦理人民幣會計業務過程中，為確認并表明會計業務的合法有效或處理狀態，在會計憑證、會計報表、票據、函件、證實書以及其他會計資料上加蓋的印章。

第三條 會計專用印章是明確銀行對內、對外權責關系的重要依據，各支行辦理會計業務時必須嚴格按照本辦法規定管理和使用會計專用印章。

第四條 會計專用印章相關管理部門職責

1.總行結算管理部作為全行會計專用印章的主管部門，負責制定會計專用印章的管理制度和使用規范，匯總、提交印章需求，對全行會計專用印章管理和使用進行日常監督檢查。

2.總行綜合管理部作為全行會計專用印章的管理部門，根據結算管理部提交的需求，負責承辦全行會計專用印章的刻制、登記、移交與銷毀。

3.總行稽核審計部履行對全行會計專用印章管理和使用的檢查審計職能。4.各一級支行業務管理部負責按照規定對本行營業機構會計專用印章管理和使用進行監督檢查。

5.各一級支行綜合管理部作為本行印章的管理部門，應加強對會計專用印章管理的指導和監督。

第五條 會計專用印章按照“誰保管，誰使用，誰負責”的原則保管和使用。

第二章

基本規定

第六條 會計專用印章由總行綜合管理部統一設計、統一式樣、統一字體、統一質材、統一刻制，各支行不得擅自刻制會計專用印章。

會計專用印章的設計及使用規范由總行統一規定。人民銀行等監管部門對有關印章另有規定的，應遵循其規定。

會計專用印章須指定廠家刻制，刻制廠家必須保密設施好、技術力量強、內部管理嚴，刻制印章時應與廠家簽訂合同，詳細規定印章刻制質量、價格和保密要求等，明確權責。

第七條 會計專用印章實行分級管理，會計專用印章刻制、發放、銷毀由總行綜合管理部統一負責，其中銷毀工作必須通過總行稽核審計部監督簽證。

各一級支行綜合管理部負責向總行綜合管理部領取及向本行發放的會計專用印章，以及向總行綜合管理部上繳本行需停用的會計專用印章。

各二級支行行長負責向本支行綜合管理部領取會計專用印章，并在領取的同一日內下發給使用柜員，同時根據管理要求及時收回需停用的會計專用印章，在收回的同一日內上繳給本支行綜合管理部。

第八條

會計專用印章刻制時必須確保印章上的機構名稱與銀監部門頒發的《經營金融業務許可證》批準的機構名稱一致，銀監部門或人民銀行另有規定的除外。沒有單獨《經營金融業務許可證》的機構，其印章上的機構名稱須與內部核批機構名稱一致。

第三章 專用印章種類及使用范圍

第九條 根據現有業務發展情況，由總行統一管理的會計專用印章包括：

財務專用章、業務公章、存單（折）專用章、業務清訖章、結算專用章、受理憑證專用章、匯票專用章、事后監督專用章、清算中心、對賬中心專用章、轉訖章等。由于業務發展和業務種類增加，按照監管部門要求和業務規范需要刻制相應的會計專用印章，由總行綜合管理部負責，新增會計專用印章的使用范圍在新業務的管理辦法中進行規定。

第十條

會計專用印章的使用范圍 1.財務專用章

用于向人民銀行、金融同業、本行經費賬戶開戶行存取款項的印信。該印章由計劃財務部會計主管保管。

2.業務用公章

用于對外出具存款證明、資信證明書、委托調查報告，簽發單位定期存款存單、協議存款證明、余額明細對賬單、借款人欠息通知單、業務電報、掛失回單、止付通知、證實書及其他需要加蓋業務公章的重要單證或報表。該印章按營業機構配備，根據不同情況分別由網點柜員或業務主管保管。

根據本行目前人員管理和業務實際，各支行營業部必須嚴格執行業務主管保管業務公章，而且不得保管上述重要單證，各二級支行保管業務公章的當班柜員，不得對外開立上述重要單證，凡涉及到需要加蓋業務公章的業務、憑證，需要由另一名當班柜員辦理，按規定程序審核合規后再加蓋業務公章。

3.存單（折）專用章

用于對外簽發個人存單、存折等有價單證和重要單證。該印章按辦理個人金融業務的柜員進行配備，通過編號進行區分。

4.業務清訖章

用于所有機構、網點辦理本外幣現金、轉賬業務時，加蓋在現金收付款憑證、現金進賬回單、現金支票及現金收付款其他憑證、表內、表外轉賬票據、憑證及回單等票據和憑證上。該印章按柜員進行配臵，通過編號進行區分。

5.結算專用章

用于辦理票據貼現、轉貼現、再貼現業務；發出、收到和辦理托收承付、委托收款結算憑證；發出信匯結算憑證及結算業務的查詢查復等。該印章按辦理對公結算業務的網點配備（根據業務實際，如網點支行無此類業務也可以不配備），由業務主管保管。

6.受理憑證專用章

用于銀行受理客戶提交（含本行和他行）尚未進行轉賬處理的各種憑證的回單及上門服務憑證等。該印章按辦理相關業務的柜員配備，通過編號進行區分。

7.匯票專用章

用于簽發銀行匯票、銀行承兌匯票及商業承兌匯票；辦理承兌匯票轉貼現和再貼現時的背書等。該印章及印模卡片按辦理銀行匯票的營業網點配備，由業務主辦或業務主管保管。印模卡片視同銀行匯票專用章保管。

8.事后監督專用章

用于事后監督中心及分中心的查詢書、整改通知書等。該印章根據業務量的大小、分中心的數量進行配臵，通過編號進行區分。

9.對賬中心專用章

用于對賬中心和對賬組加蓋在系統打印的“余額對賬單”。該印章根據對賬中心和對賬組的數量進行配臵，通過編號進行區分。

10.轉訖章

用于所有機構、網點辦理本、外幣涉及系統外的轉賬票據、憑證及回單等支付結算業務。該印章可根據業務需要按柜員進行配臵，通過編號進行區分。

第四章 會計專用印章使用和管理

第十一條 會計專用印章實行“專人使用，專人保管，專人負責，章證分管”的管理原則。

第十二條 以下會計專用印章必須與其配套使用的空白重要憑證實行分管分用： 1.業務用公章與用于對外出具存款證明書、資信證明書、委托調查報告、協議存款憑證、單位定期存款（通知存款）證實書、單位定期存款存單、債券收款單、有價單證等。在日常操作中，業務公章保管柜員不允許對外出具上述憑證，由另外未保管業務公章的柜員出具，并由本行行長監督加蓋業務公章后才能出具上述對外證明，同時，保管業務公章人員序時登記特殊業務登記簿，并由保管業務公章人員和本行行長簽章確認。

辦理開卡、換卡、掛失等除上述業務憑證之外需要使用業務公章的，無須本行行長監督和登記特殊業務登記簿。

2.匯票專用章與銀行匯票、銀行承兌匯票等。

第十二條 使用業務印章的各級機構必須建立《印章保管使用登記簿》。凡印章的刻制、領取、下發、啟用、交接、停用、上繳和銷毀等都必須在《印章保管使用登記簿》上詳細記載，并由有關人員簽章。

總行綜合管理部《印章保管使用登記簿》由該部門指定人員負責記錄和保管。

各一級支行綜合管理部《印章保管使用登記簿》由該部門指定人員記錄和保管。

各二級支行《印章保管使用登記簿》由二級支行行長記錄和保管。第十三條 使用業務印章的各級機構需要進行使用交接的，還必須建立《印章使用和交接登記簿》，詳細登記使用人員交接情況，并由交出人和交接人簽章確認。第十四條

支行綜合管理部領取會計專用印章時，實行雙人簽領制度，同時出具本行介紹信和個人身份證件，在《印章保管使用登記簿》上記錄并簽章。總行綜合管理部將相對應《印章保管使用登記簿》復印，并加蓋總行綜合管理部印章后，交領入行作為領入行印章的依據，并專夾保管。

第十五條

業務印章在使用前必須留有印模，辦理登記手續，由經辦人員在《印章保管使用登記簿》上簽章。柜員名章除人民銀行規定必須預留印模的以外，其他柜員可不預留印模。但本行統一雕刻的個人名單必須留有印模，其管理同會計專用印章的管理一致。

第十六條

各種會計專用印章必須嚴格按規定的范圍使用，嚴禁錯用、串用、提前和過期使用，或在無真實會計記錄的憑證上使用業務印章。對于超過會計專用印章經辦人員處理權限的用印以及特殊業務使用的印章，須經二級支行行長審查并報支行業務管理部負責人審批同意后，才能加蓋印章，并對有關內容在《特殊業務登記簿》進行登記備案，嚴禁越權使用。

第十七條

會計專用印章（包括個人名章）應隨用隨蓋，嚴禁在各種空白憑證、登記簿、報表等預先加蓋。

第十八條 會計專用印章使用人員必須做到：專匣保管，固定存放；臨時離崗，人離章收；不得私自授受會計專用印章；非經辦人員嚴禁動用會計專用印章；非營業時間必須入庫或入保險箱（柜）保管。嚴禁私自交接業務印章，嚴禁將業務印章帶離營業場所，嚴禁業務印章專管人員之外的任何人使用業務印章。第十九條 會計人員進行崗位調換或臨時離崗由他人使用印章時，必須經二級支行行長批準，由其監督辦理交接手續，交接雙方及監交人必須在《印章使用和交接登記簿》上填列有關內容并簽章，在備注欄填寫監交人姓名。

第二十條 兩班制會計人員在同一營業日使用同一枚會計專用印章及換班、輪班時，必須辦理業務印章交接手續，并登記《印章使用和交接登記簿》。業務人員調離網點柜臺工作時必須上交個人名章（由本行統一刻制的個人名章），并登記《印章使用和交接登記簿》辦理移交手續。

第二十一條

各種會計專用印章停止使用后，應及時辦理停用手續，編表連同印章按照管理級次上繳上級綜合管理部門，同時，在《印章保管使用登記簿》上注明停止使用的日期和原因，并由上繳人、接收人簽章確認。

接收繳回印章的各支行對停用的印章應登記造冊，及時上繳總行綜合管理部，總行綜合管理部匯總全行停用會計專用印章，登記造冊組織銷毀，銷毀人員和監銷人員要在《印章保管使用登記簿》上簽章。嚴禁違反規定更換、停用、收繳或銷毀業務印章。會計專用印章的銷毀必須由稽核審計部人員進行監銷。

第二十二條

會計專用印章損壞需重新更換時，必須破壞會計專用印章的完整性，并按規定逐級上繳和銷毀，同時在《印章保管使用登記簿》上登記。

第二十三條

會計專用印章如發生丟失，應迅速查明原因，及時逐級上報至總行，由總行綜合管理部對外發出作廢公告，并補制新的印章，以保證業務正常進行。補制印章的代號應順序編列，不得與丟失印章號碼相同。丟失印章的號碼作廢，不得再用。

第二十四條 各行要加強會計專用印章的管理，嚴禁對上級行隱瞞違規刻制、使用、保管業務印章以及業務印章遺失或被盜等情況。

第二十五條

總行結算管理部、綜合管理部、稽核審計部要加強對轄屬機構會計專用印章保管使用情況的檢查和監督，對違反本辦法超越權限范圍自行刻制印章、由于使用保管不當致使會計專用印章發生遺失或被盜、違規情節嚴重造成資金損失的，總行將追究當事人及有關領導的責任。

第二十六條 業務人員應妥善保管個人名章，個人名章必須本人使用，不得交與他人使用。

第五章 違規處罰

第二十七條 會計專用章是本行對內對外發生權責關系，具有法律效力的重要依據。印章管理部門、印章保管使用人員必須嚴格執行本辦法規定。

第二十八條 印章管理部門與各職能部門相互配合，各負其責，認真行使管理、檢查、監督職責。如有失職，將追究相關部門負責人的責任，因瀆職造成重大經濟損失的，將追究法律責任。

第二十九條 各支行未嚴格執行章、證分管制度，將對支行處以1000元以上的罰款。對規定使用印章要求登記相關登記簿而未登記及簽章不全的，對經辦人員處以50元以上的罰款。第三十條

在會計專用印章啟用時未登記《印章保管使用登記簿》注明啟用日期、移交人、使用人的，將對當事人處以50元以上的罰款。

第三十一條 未將不使用的會計專用印章（包括壞損、作廢、二級支行撤并和暫不使用的會計專用印章）及時上交管轄行，未登記《印章保管使用登記簿》注明注銷日期，注銷人未簽章，在二級支行存放多余（或暫不使用）業務印章的，將對當事人處以50元以上的罰款。

第三十二條 營業期間公私印章未按規定放臵在他人不易拿到，自己使用方便的位臵；未做到人在章在，離柜收起；未做到隨用隨蓋；隨意讓他人使用本人保管的公私印章，將對當事人處以100元以上的罰款。

第三十三條

未按規定蓋章或印章不清晰發案后造成責任不清的，處對當事人50--500元以上的罰款。

第三十四條 事先在憑證、帳、表、簿上加蓋公私印章，將對當事人處以100元以上的罰款。

第三十五條 營業終時不執行會計專用印章必須入本行業務庫或保險柜保管的規定，將對當事人處以100元以上的罰款。

第三十六條 未按規定做到在會計專用印章的領用、上繳、更換使用人時，必須辦理交接手續，交接雙方未在《業務印章使用交接登記簿》上簽章負責的，將對當事人處以50元以上的罰款。

第三十七條 將會計專用印章帶離業務場所；非業務印章專管人員使用業務印章，將對當事人處以500元以上的罰款。第三十八條 發現將會計專用印章帶離業務場所，非業務印章管理人員使用業務印章，不制止和報告的，將對發現人員處理100元以上罰款。

第六章

附 則

第三十九條 本辦法由**銀行負責制定、修改和解釋。第四十條 本辦法自下發之日開始實施，此前印發的與會計專用章相關的管理辦法同時廢止。