第一篇：廢舊物資處置管理辦法

中鐵二十三局集團有限公司滬昆客專第三項目部

(滬昆客運專線長沙至昆明貴州段CKGZTJ-6標)

廢舊物資管理辦法

(第一版)

滬昆客專第三項目部

物資設備科

二零一零年十二月二日

第一章 總 則

第一條 目的：為規范項目部廢舊物資管理，加強對報廢物資回收、銷售等主要環節的監督管理力度，明確廢舊物資處置管理程序，提高綜合經濟效益，結合項目部實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱廢舊物資是指施工現場范圍內的因不符合質量、技術及工藝要求的物資設備，包括已辦理固定資產報廢手續的設備、經過工程部認定不可再次使用的現場庫存物資、已辦理固定資產退役手續可以再利用的物資等。

第三條 本辦法所稱的廢舊物資處置主要分為再利用和報廢變賣處理兩種方式，廢舊物資處置實行“統一管理、合理利用、集中處置”的原則。

第四條 本辦法適用于項目部本部及所屬各單位的廢舊物資管理。

第二章 管理職責與分工

第五條 項目部成立廢舊物資處理委員會做為廢舊物資處置的職能管理部門，委員會由分管物資的項目部書記主管，由工程技術科、財務科、物資設備科各科室及各工區材料員組成。

廢舊物資處理委員會其主要職責是：

（一）負責制定廢舊物資處置管理辦法；

（二）負責組織協調項目部廢舊物資處置工作的重大事宜；

（三）負責組織廢舊物資的處置工作。

第六條 物資設備科是廢舊物資處置的具體實施單位，其主要職責是：

（一）負責建立和完善廢舊物資處置實施細則；

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（二）負責收集、匯總廢舊物資處置需求，制定廢舊物資處置計劃。

（三）負責實施廢舊物資處置工作。

第七條 工區材料員的主要職責是：

（一）負責收集、匯總項目部廢舊物資報廢申請，并上報項目部物資設備科。

（二）會同財務部門具體處置經項目部廢舊物資處理委員會批準處理的廢舊物資。

第八條 資產管理單位在廢舊物資處置管理中的主要職責：

（一）負責提交報廢物資申請；

（二）配合主管部門進行技術鑒定；

（三）安排已辦理固定資產退役手續可以再利用的物資的使用；

（四）負責廢舊物資拆卸和現場管理工作。

第九條 工程技術科在廢舊物資處置管理中的主要職責：

（一）負責組織廢舊物資的技術認定；

（二）協助確定廢舊物資處置方式；

（三）參與廢舊物資的拆卸管理。

第十條 財務部門在廢舊物資處置管理中的主要職責：

（一）負責再利用退役物資資產調撥手續；

（二）負責報廢物資變賣后殘值回收和帳務處理工作。

第十一條 審計部門負責對廢舊物資處置工作全過程進行審計監督。

第十二條 法律部門負責對廢舊物資處置工作提供法律保障。

第十三條 監察部門負責對廢舊物資處置工作實施監督。

第三章 處置原則和方式

第十四條 廢舊物資處置堅持“先利用，后變賣”的原則。

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第十五條 可再利用的廢舊物資，由物資設備科負責倉儲管理及利庫。

第十六條 報廢物資的變賣處理采用公開招標或拍賣方式進行，以出價最高者中標為原則。

第四章 廢舊物資回收

第十七條 對因工程需要拆除的固定資產，資產管理單位應登記造冊，保證資產實物形態的安全、完整，財務部門應加強資產價值形態的管理，對拆除的固定資產及時進行清理核實，做到帳、卡、物相符。

第十八條 經技術鑒定可處置的廢舊物資，由資產管理單位負責拆卸。

第十九條 物資設備科負責對廢舊物資進行現場盤點，核實現場實收數量，辦理移交手續。

第二十條 對可再利用的物資，物資設備科及時安排入庫，并負責庫存管理。

第二十一條廢舊物資應及時規范地回收處理，杜絕國有資產流失。

第五章 其它管理

第二十二條 廢棄危險品和化學品的處置應依照國家有關法規執行。

第二十三條 為防止報廢物資回流進入工程建設，對報廢設備在變賣處理前應進行拆解處理。

第二十四條 物資設備科牽頭，相關部門參加，負責對各單位的廢舊物資管理工作進行檢查與考核。

第二十五條 廢舊物資處置過程中必須嚴格按照項目部安全生產的有關規定操作。

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第二十六條 資產管理單位負責廢舊物資處置前的保管及防盜工作。

第六章 附 則

第二十七條 本辦法由項目部物資設備科負責解釋并監督執行。第二十八條 本辦法自發布之日起執行。

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第二篇：廢舊物資處置管理辦法

廢舊物資處置管理辦法 總則

為加強公司廢舊物資管理，完善和規范廢舊物資處置行為，堵塞管理漏洞，防止公司資產流失，維護企業經濟利益，特制定本辦法。2 編制依據

參照區局《物資供應、廢舊物資處理管理流程》，依據《公司固定資產管理辦法》的有關規定編制本辦法。3 適用范圍

局公司下屬分、子公司（不含參股公司）范圍內的生產性及非生產性的報廢物資設備、材料的處置管理。4 術語

廢舊物資是指屬于公司經批準報廢的資產賬目及未列入資產賬目的設備、工器具、材料及辦公設備等物資。5 歸口管理部門

局物資回收經營部為公司廢舊物資處置部門。6 監督部門

公司審計部對公司范圍內廢舊物資處置過程進行全程監督。7 審核部門

公司范圍內的生產性廢舊物資處置由公司財務部核準；非生產性廢舊物資（辦公設備等）由公司總經理工作部核準。8 價值歸口部門

所有分、子公司廢舊物資處置價款統一歸集到局物資回收經營部財務。9 工作職責

9.1 局物資回收經營部職責

9.1.1局物資回收經營部是全公司廢舊物資處置的歸口管理部門。

9.1.2在公司物資回收工作領導小組下,建立健全物資回收管理流程,并嚴格執行。

9.1.3 建立具備物資回收資質回收商的檔案信息，所有物資處置采取競爭性談判方式確定回收商。

9.1.4 接收各分、子公司提交的經審批同意的相關報廢手續和《報廢物資設備材料局細清單》，根據清單辦理相關交接手續。9.1.5 提出物資報廢建議，辦理相關手續。

9.1.6按照公司批準的競爭性談判金額，負責相關物資處置合同、協議的簽訂。9.1.7 負責對申請報廢物資的現場核驗和分類處置、負責按合同約定收取處置資金。

9.2 財務部職責

9.2.1財務部對局物資回收經營部廢舊物資處置的價值進行審核。

9.2.2負責對各分、子公司《固定資產（設備）報廢鑒定表》（見附錄二）進行審查。

9.2.3 按照各職能部門簽字認可的報廢物資及局回收經營部廢舊物資銷售結算單審核回收資金。

9.2.4 按照現行財務、會計制度規定，對處置過程中允許列支發生的相關費用進行審核、監督。

9.2.5 按現行財務會計制度、法規和財務管理流程指導局物資回收經營部進行帳務處理。9.3 審計部職責

9.3.1審計部是廢舊物資處置的監督部門。

9.3.2 視工作需要，對各分、子公司申請的廢舊物資回收管理流程、內部控制以及涉及到的相關事項進行審計監督。

9.3.3針對工作中發現或暴露問題，對相關責任部門提出建議或意見。9.3.4 對違規單位、人員提出處理建議。

9.3.5對監察建議、意見的落實情況進行跟蹤檢查。9.4總經理工作部職責

9.4.1總經理工作部是公司車輛、生產性建筑物、非生產性固定資產、辦公用計算機、電子類設備固定資產報廢的審核管理部門。

9.4.2負責對各分、子公司報送的車輛、生產性建筑物、非生產性固定資產、辦公用計算機、電子類設備、打印機、復印機、服務器、數碼照相機、掃描儀等固定資產的《非生產性固定資產（辦公設備）報廢鑒定表》《計算機設備報廢申請表》（見附錄三、四）及資料進行審核。

9.4.3負責組織對退役、報廢非生產性固定資產、車輛、生產性建筑物、辦公用計算機、電子類設備、打印機、復印機、服務器、數碼照相機、掃描儀等固定資產報廢的技術鑒定工作。9.5 各分、子公司職責

9.5.1各分、子公司是所轄固定資產的管理單位。

9.5.2負責所轄固定資產報廢申報工作，按照《公司固定資產管理辦法》履行資產報廢程序。

9.5.3依據原始設備臺帳，填報《報廢物資處理申請表》（見附錄五），提供報廢資產相關設備、材料的名稱、類別、數量以及重量的《報廢物資局細》（見附錄六）。

9.5.4向局物資回收經營部辦理相關報廢物資材料移交手續。

9.5.5如遇廢舊物資與所報申請回收的廢舊物資發生更改時，資產管理單位需提供書面情況說局。10 管理規定 10.1基本準則

10.1.1 公司報廢物資的報批按照《公司固定資產管理辦法》執行。

10.1.2 公司廢舊物資實行歸口管理，統一處置的原則，其它任何分、子公司、班組及個人均不得擅自處置廢舊物資。

10.1.3 資產管理和使用單位必須保持報廢設備的完整性，不得任意拆卸報廢設備上的配品配件。如確因工作需要，需事先向管理部門提交書面報告，并經批準后方可拆卸。

10.1.4資產管理和使用單位在辦理報廢資產移交手續時，須按照《固定資產（設備）報廢鑒定表》的審批內容，依據原始設備臺帳，提供報廢資產相關設備的名稱、類別、數量以及重量的局細清單。

10.1.5廢舊物資的處置本著易于工作的原則開展，可分為集中處置及現場隨工回收兩類。

10.1.6未列入資產帳目的廢舊物資，由局物資回收經營部按照公司有關規定處置。

10.1.7列入資產帳目的廢舊物資統一集中在局物資回收經營部倉庫后，由局物資回收經營部按照競爭性談判確定的回收商進行處置。10.2 處置管理

10.2.1凡通過公司審核報廢物資的各分、子公司單位，對所處置物資的完整性及數量準確性負責。10.3 運輸管理

10.3.1報廢物資的運輸由局物資回收經營部負責組織完成。10.3.2廢舊物資的運輸費用在該廢舊回收處置項目中列支。10.4 監督檢查

10.4.1各職能部門及資產管理的分、子公司，對廢舊物資處置過程的真實性、有效性負有監督檢查責任。

10.4.2審計部視工作需要，組織對項目開展情況和執行過程進行監察或審計，參與廢舊物資處置項目的各個環節人員，均有義務向監察、審計人員介紹項目開展情況，如實提供監察、審計所需的資料。

10.4.3對監察、審計過程提出的整改意見、建議，有關部門、分、子公司，應對執行監察、審計意見、建議的情況做出書面回復。11 處罰

11.1 凡因管理不善或未經批準隨意報廢設備資產的，除由資產管理和使用單位做出情況說局外，視情況給予經濟考核。

11.2 資產管理和使用單位違反規定擅自處理變賣報廢物資的，一經發現除追究相關人員的責任外，視情節進行嚴肅處理。

11.3 為促進公平交易，降低交易成本；預防商業賄賂侵蝕，提升廢舊物資處置過程依法經營和抗御風險能力，對回收商在公務交往中贈送禮品禮金乃至行賄等不良行為，按照規定實行記入誠信檔案制度。

11.4 對在公務交往中發生的違紀違規的行賄單位（個人），除給以公布不良信息名單外，自名單公布之日起，禁止進入公司從事業務往來。

11.5 各有關部門違反禁入規定，繼續同禁入的行賄單位（個人）發生業務往來的，一經查實，將追究相關責任人和部門主要領導的責任。12 附則

12.1 本辦法由局物資回收經營部、財務部、審計部、總經理工作部負責解釋。12.2 本辦法自發布之日起執行。

第三篇：廢舊物資處置管理辦法

廢舊物資處置管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規范公司廢舊物資管理，加強對報廢、積壓閑置物資的修舊利廢，明確廢舊物資處置管理程序，提高綜合經濟效益，結合公司系統實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱廢舊物資是指已辦理固定資產報廢手續的物資；已辦理流動資產報廢手續的庫存物資；已辦理固定資產退役手續可以再利用的物資等。

第三條 本辦法所稱的廢舊物資處置主要分為再利用和報廢變賣處理兩種方式，廢舊物資處置實行“統一管理、合理利用、集中處置”的原則。

第四條 本辦法適用于公司本部及所屬各單位的廢舊物資管理。

第二章 管理職責與分工

第五條 物流中心部是廢舊物資處置的職能管理部門，其主要職責是：

（一）負責制定廢舊物資處置管理辦法；

（二）負責組織協調公司廢舊物資處置工作的重大事宜；

（三）負責組織廢舊物資的處置工作。

第六條 物流中心是廢舊物資處置的具體實施單位，其主要職責是：

（一）負責建立和完善廢舊物資處置實施細則；

（二）負責收集、匯總廢舊物資處置需求，制定廢舊物資處置計劃。

（三）負責實施廢舊物資處置工作。

第七條 物流分中心的主要職責是：

（一）負責收集、匯總公司廢舊物資報廢申請，并上報公司物資管理部。

（二）負責處置經公司物資管理部批準的、可自行處理的廢舊物資。

第八條 資產管理單位在廢舊物資處置管理中的主要職責：

（一）負責提交報廢物資申請；

（二）配合主管部門進行技術鑒定；

（三）安排已辦理固定資產退役手續可以再利用的物資的使用；

（四）負責廢舊物資拆卸和現場管理工作。

第九條 主管部門在廢舊物資處置管理中的主要職責：

（一）負責組織廢舊物資的技術鑒定；

（二）負責確定廢舊物資處置方式；

（三）參與廢舊物資的拆卸管理。

第十條 財務部門在廢舊物資處置管理中的主要職責：

（一）負責再利用退役物資資產調撥手續；

（二）負責報廢物資變賣后殘值回收和帳務處理工作。

第十一條 審計部門負責對廢舊物資處置工作全過程進行審計監督。

第十二條 法律部門負責對廢舊物資處置工作提供法律保障。

第十三條 監察部門負責對廢舊物資處置工作實施監督。

第三章 處置原則和方式

第十四條 廢舊物資處置堅持“先利用，后變賣”的原則。

第十五條 可再利用的廢舊物資，由物流中心負責倉儲管理及利庫。

第十六條 報廢物資的變賣處理采用公開招標或拍賣方式進行，以出價最高者中標為原則。

第四章 廢舊物資回收

第十七條 對因工程需要拆除的固定資產，資產管理單位應登記造冊，保證資產實物形態的安全、完整，財務部門應加強資產價值形態的管理，對拆除的固定資產及時進行清理核實，做到帳、卡、物相符。

第十八條 經技術鑒定可處置的廢舊物資，由資產管理單位負責拆卸。

第十九條 物流中心負責對廢舊物資進行現場盤點，核實現場實收數量，辦理移交手續。

第二十條 對可再利用的物資，物流中心及時安排入庫，并負責庫存管理。

第二十一條廢舊物資應及時規范地回收處理，杜絕國有資產流失。

第五章 其它管理

第二十二條 廢棄危險品和化學品的處置應依照國家有關法規執行。

第二十三條 為防止報廢物資回流進入電網建設，對報廢設備在變賣處理前應進行拆解處理。

第二十四條 物流中心牽頭，相關部門參加，負責對各單位的廢舊物資管理工作進行檢查與考核。

第二十五條 廢舊物資處置過程中必須嚴格按照電力公司安全生產的有關規定操作。

第二十六條 資產管理單位負責廢舊物資處置前的保管及防盜工作。

第六章 附 則

第二十七條 本辦法由公司物資部負責解釋并監督執行。第二十八條 本辦法自發布之日起執行。

第四篇：廢舊物資處置管理辦法

廢舊物資處置管理辦法

第一章

目的

第一條 為全面加強廢舊物資的處置管理，明確處理流程，杜絕浪費，確保物資有效利用，節約增效，特制定本管理辦法。

第二條 本辦法適用于公司范圍內所有廢舊物資的處理工作。

第三條 本辦法所指的廢舊物資是指經公司批準報廢的各項物資，包括報廢的機器設備、零部件、工裝器具、廢舊鋼鐵、生產中發生的殘次廢料、邊角料、廢舊包裝物、煤渣等。第二章

管理權限和職責

第四條 辦公類廢舊物資和生產類廢舊物資處理需主管領導審批。第五條 辦公室負責辦公類廢舊物資的出售、銷毀工作。采購部負責生產類廢舊物資的出售、質換工作。

第六條 廢舊物資的出售價格由采購部詢價，財務中心核定價格。第七條 庫房保管員負責物資出售過程的查驗、監督工作。

第八條 財務中心負責貨款的收繳、入賬，庫房負責生產類物資出門證的辦理工作，辦公室負責辦公類物資出門證的辦理工作。第三章

工作流程

第九條 所有廢舊物資要指定存放地點，按物品性質分類存放，要做明確標識。生產類廢舊物資由庫房進行清點，辦公類廢舊物資由辦公室進行清點，并建立廢舊物資管理臺賬。第十條 廢舊物資出售申請

生產類的廢舊物資由采購部提出出售申請，辦公類的廢舊物資由辦公室提出出售申請，均需填寫《物資報廢申請表》。第十一條 廢舊物資的鑒定

辦公類廢舊物資的鑒定由辦公室、財務中心聯合進行；生產類廢舊物資由采購部、技術部、調度室聯合鑒定，判斷其是否具有使用價值。第十二條 廢舊物資的出售

采購部負責聯系生產類物資收購商并商定出售價格，辦公室負責聯系辦公類物資收購商并商定出售價格，報財務中心審核備案。第十三條 廢舊物資的結算

收購商按雙方商定的收購價格，依據實物量計算收購資金，連同核算單據到財務部交款，財務部收到貨款后為收購商開具加蓋財務章的收據，收購商憑收據到相關部門辦理出門證。第十四條 廢舊物資的出廠管理

廢舊物資出廠時，出售部門必須指定專人全程參與，核定物資的規格、數量；對需稱重的物資，還須指定專人參與稱重工作。廢舊物資的出廠必須持有庫房、行政部開具的出門證，其他任何部門和個人開具的證明均無效。出門證審核手續齊全后，門衛方可放行。第十五條 監督檢查

任何單位或個人私自出售廢舊物資或以優良資產充當廢舊物資私自出售的，一經發現，沒收全部收入，并處收入金額一至五倍的罰款，涉及金額較大或影響惡劣的，將嚴厲追究相關責任人的責任。

廢舊物資處理過程中，對因失職或違反操作流程造成損失的單位或個人，依據情節輕重，予以相應處罰。附則

本辦法由集團企管計劃部負責起草，解釋。本辦法自頒布之日起實施。

第五篇：廢舊物資處置辦法

廢舊物資管理辦法

××××公司廢舊物資管理辦法 1 目的

規范廢舊物資管理,加強廢舊物資回收、處置工作,加快廢舊物資的及時回收和資金變現。適用范圍

××××公司各部門。3 職責

3.1 經營管理部

3.1.1 經營管理部是廢舊物資的歸口管理部門,負責制定和完善公司廢舊物資管理的相關制度。

3.1.2 負責廢舊物資回收庫的管理。3.1.3 負責各類包裝物的鑒定。

3.1.4 組織對手續完備的報廢物資按批次處置變現。3.1.5 協調廢舊物資管理環節中的有關問題。3.2 財務資產部

3.2.1 牽頭組織固定資產的報廢工作。

3.2.2 參加廢舊物資處置方式的確定工作。3.2.3 根據廢舊物資處置結果,辦理相關財務手續。3.2.4 督促使用保管部門根據報廢物資處置結果調整資產臺帳、卡片,保證帳、卡、物相符。

3.3 生產技術部

負責生產類物資的報廢鑒定工作。3.4 物資使用部門 負責對日常維護、檢修活動中產生的廢舊物資進行回收、分類整理,負責據實填寫“廢舊物資鑒定表”,附件三,并辦理鑒定手續,負責如數移交完成鑒定的廢舊物資,承擔移交前的妥善保管義務。

3.5 審計辦事處

全過程監督、審查廢舊物資管理程序有效、合法。3.6 紀檢監察部 3.6.1 監督廢舊物資管理關鍵環節是否規范、合法。3.6.2 負責受理廢舊物資處置工作中的投訴舉報。3.6.3 負責對廢舊物資處置工作中的違規違紀問題提出處理意見。

3.7行政管理部

3.7.1負責現場廢舊物資裝運過程監督。3.7.2負責廢舊物資出廠審驗。4 管理程序和內容 4.1 工作程序

4.1.1 物資使用部門將廢舊物資或包裝物分類存放、登記,并申請相關部門鑒定。

4.1.2 物資使用部門將經鑒定的廢舊物資或包裝物,須持蓋 1 章生效的廢舊物資鑒定表,交回經營管理部。4.1.3 經營管理部組織財務資產部、審計辦事處、紀檢監察部等部門相關人員共同對擬處理的廢舊物資或包裝物進行評估,并依據廢舊物資特性,商議提出處置變賣建議方案。4.1.4 經營管理部向公司分管領導匯報并獲得批準后,組織財務資產部、審計辦事處、紀檢監察部等部門相關人員按批準的變賣方式處置廢舊物資或包裝物。

4.2 工作內容

4.2.1 廢舊物資和包裝物的回收管理 4.2.1.1 對日常產生數量較少的廢棄材料或淘汰、失去使用價值的設備、備件及材料,由物資使用部門分類登記,按生產類、包裝物和其他廢舊物資劃分,分別填寫“一般廢舊物資鑒定表”,見附件三，報相關部門進行鑒定。經鑒定無再使用或修復價值的廢舊物資,由物資使用部門負責移交至經營管理部廢舊物資回收庫。在移交過程中,經營管理部責任人須對照“一般廢舊物資鑒定表”明細逐項清點實物,確保清單與實物一致,經鑒定可以再利用或有修復價值的,由物資使用部門負責將該類廢舊物資妥善保管,對該類物資按修舊利廢管理標準執行。

4.2.1.2 對于機組等級檢修期間產生的大量廢舊物資,可暫時集中存放在生產現場指定的區域內。其中,價值較高且易搬運丟失的廢舊物資,使用部門要妥善保管。經營管理部在 收到“一般廢舊物資鑒定表”后,到現場核實廢舊物資存放情況,在不影響車輛通行、人員裝卸和現場設備安全的前提下,盡快安排處置。

4.2.1.3 因物資流動的需要,發料時必須同材料、設備一起進入生產現場的包裝物或固定件,由倉庫保管員負責登記、建賬后,由物資使用部門負責在規定的時間內或不再使用時,按照規定退回經營管理部,物資發料時遺留下來的包裝物,由倉庫保管員負責登記、建賬后,按規定管理。4.2.1.4對于廢舊物資屬固定資產的,使用部門應嚴格按公司《固定資產管理標準》的規定辦理鑒定、報廢手續,并填寫“固定資產報廢審批表”,附件四,辦理審批手續。經審批報廢的固定資產在辦理完“報廢固定資產回收單”,附件五,后,移交經營管理部統一處置。

4.2.2 廢舊物資和包裝物的處置

4.2.2.1 經過鑒定無再使用價值并已回收的廢舊物資和包裝物,由經營管理部組織財務資產部、審計辦事處、紀檢監察部等部門人員共同進行估價,并依據廢舊物資屬性、類別提出擬處置方案,報公司分管領導同意后實施。4.2.2.2公司廢舊物資處置原則,國家明令有特殊處理要求的物資按國家有關法規或規定執行,無特殊要求的其他廢舊物資,原則上采用競價,密封報價,方式處置,報價單拆封、結果評議應由經營管理部組織財務資產部、審計辦事處、紀 檢監察部等部門人員共同參與,并由經營管理部責任人將評議過程及結果如實記錄,形成會議紀要。

4.2.2.3 所處理廢舊物資的計量方式由經營管理部、財務資產部、審計辦事處、紀檢監察部等相關人員,依據廢舊物資類別、自然屬性等實際情況商議確定,經營管理部責任人負責填寫“廢舊物資處理清單”,附件六，存放在生產現場指定區域的廢舊物資的數量清點,使用部門配合辦理。審計辦事處、紀檢監察部全過程跟蹤監督,并在廢舊物資處理清單上簽字認可。

4.2.2.4 財務資產部依據會簽的廢舊物資處理清單和有效的處理價格依據收取變賣資金。

4.2.3 廢舊物資的裝車監管

4.2.3.1 廢舊物資回收庫內廢舊物資的裝車監管由經營管理部負責。4.2.3.2 特殊情況下,存放于現場的廢舊物資裝車監管由廢舊物資所屬部門負責。

4.2.3.3 廢舊物資處置期間,行政綜合部負責對進入公司區域的買方人員進行保衛監管責任。

4.2.4 廢舊物資和包裝物的出廠

4.2.4.1 所有廢舊物資和包裝物的出廠,買方應以財務資產部出具的有效收款憑證到經營管理部辦理出門證,出門證使用××××公司廢舊物資出門證,見附件七，運輸車輛牌號、廢品明細等信息由經營部廢舊物資處置經辦人認真填寫,然后按財務資產部確認收款簽字——審計辦事處簽字——經營管理部負責人簽字、蓋章——行政管理部保衛監督簽字的程序進行辦理,廢舊物資出門證一式四份,經營管理部、財務資產部、審計辦事處、行政管理部分別留存,行政管理部保留出門證原件。

4.2.4.2 行政管理部當班門衛仔細核對出門證,檢查運輸車輛裝運的實物是否與出門證上登記的廢舊物資相同,經核查確認無誤后方可放行。

4.2.4.3 經檢查未持有效的出門證,任何廢舊物資和包裝物一律不準放行,行政管理部當班門衛有權扣留,扣留的廢舊物資和包裝物交回經營管理部。主要風險與關鍵控制 5.1 主要風險

5.1.1 經營管理部在清點廢舊物資申請部門所交實物時,因“一般廢舊物資鑒定表”明細不清,造成實物數量與“一般廢舊物資鑒定表”明細不一致,存在廢舊物資或包裝物流失現象。5.1.2 現場存放的廢舊物資由于物資使用部門監管人員監裝不嚴,可能造成買方錯裝現象。

5.1.3 在實施最終拉運過磅時,因監管人員監管不到位,可能造成過磅數與實際數量不符。

5.2 關鍵控制 5 5.2.1 規范“一般廢舊物資鑒定表”明細的填寫格式,經營管理部廢舊物資庫管人員嚴格把關。

5.2.2 經營管理部在組織實施現場廢舊物資拉運前,須確認廢舊物資所屬部門監裝人員到場,并匯同買方人員三方共同確認廢舊物資范圍。

5.2.3 在最終實施拉運時,經營部應組織審計或監察人員、行政部保衛人員,并匯同買方人員共同簽字確認廢舊物資的過磅數量。6 專業術語及縮略語 無 引用標準、支持性文件 無 8 附件

附件一, 廢舊物資競價流程圖 附件二, 廢舊物資處理流程圖 附件三, 一般廢舊物資鑒定表 附件四, 固定資產報廢審批表 附件五, 報廢固定資產回收單 附件六: 廢舊物資處理清單

附件七, ××××公司廢舊物資出門證 附件一 6 附件二 7 附件三

一 般 廢 舊 物 資 鑒 定 表

年 月 日 序號 廢舊物資名稱 單位 數量 原存放地 現存放地 備 注 廢舊物資鑒定人 鑒定時間 鑒定部門 意見

(蓋章)廢舊物資申請部門 承辦人 廢舊物資接收部門 承辦人 8 附件四

固定資產報廢審批表

年 月 日 固定資產固定資已使用年凈值及凈規格型號 附屬設備 制造廠家 計量單位 數量 原值 購進年月 耐用年限 已提折舊 卡片編號 產名稱 限 殘值

報廢原因: 漳澤電力 申請單位 鑒定人員 公 章 公 章

主管經理: 企業領導: 專業技術人員: 審 批

意批準部門主管: 財務部門主管: 審計部門主管: 審計部門: 見 財務部門主管: 二級管理部門主管: 經營部門主管: 財務部門: 經辦人: 經辦人: 9 附件五

××××公司報廢固定資產回收單

年 月 日 卡片編號 固定資產名稱 規格型號 單位 數量 資產狀況 使用部門 二級管理部門: 物資供應部門: 經辦人: 注:本表一式三份，使用部門、財務資產部、物資供應部門各一份，物資供應部門留原件，其他部門留復印件。附件六

廢 舊 物 資 處 理 清 單 年 月 日

序皮重 毛重凈重金額 廢舊物資名稱 車牌號 存放地 號(噸)(噸)(噸)(元)合 計

部門承辦人確認簽名 計量人員(蓋章)收購單位 存放部門 經營管理部 財務資產部 審計辦事處 紀檢監察部 11 附件七

××××公司廢舊物資出門證 編號: 經營部經辦人 日 期 年 月 日 時 回收公司負責人 廢舊物資種類 運輸車輛牌號 廢 品 明 細

經營部負責人 財務確認收 簽字、蓋章 款簽字 保衛監督簽審計辦簽字 字

本出門證一式四份，經營、財務、審計、保衛分別留存。12