第一篇：工程量結算與支付管理制

平度萬匯·創新創業園工程

工程量結算制度

編制單位：青島卓海建筑勞務有限公司

編制時間：2016年8月20日 工程預結算與支付管理制度

為規范平度海爾首府時代廣場工程項目施工班組的工程結算及工程進度款的支付，加強施工現場的工程質量、進度、安全文明施工的管理，特制定如下管理制度，各施工班組及各級管理部門必須遵照執行。

1、工程進度款結算與支付的程序

工程進度款結算與支付按以下程序進行

1.1、施工班組申報已完工程的形象進度及工程數量。

由班組負責人填寫已完工程形象進度及工程數量，并填寫“以上工程已完成，質量、進度、安全文明施工符合要求，申報進度結算”，并簽名確認。

1.2、施工管理人員對施工班組上報的已完工程的形象進度、工程質量、安全文明施工情況、施工進度等進行審核，并簽署審核意見。具體要求如下：

1.2.1、現場安全員審核施工班組上報的已完工程的安全、文明施工情況及相應的安全防護措施是否符合要求；符合要求的，由安全員審核“以上工程安全、文明施工及其防護符合要求，同意申報”，并簽名確認。

1.2.2、現場施工員審核施工班組上報的已完工程的施工質量、工程進度是否符合要求；符合要求的，由施工員填寫“以上工程施工質量、進度符合要求，同意申報”，并簽名確認。

1.2.3、現場施工主管根據安全員、施工員的審核意見，結合施工現場的實際情況，審核施工班組上報的已完工程的施工質量、進度、安全文明施工是否符合要求；符合要求的，由施工主管填寫“以上工程施工質量、進度、安全文明施工符合要求，同意申報”，并簽名確認。1.2.4、因施工質量、安全文明施工符合要求是申報進度結算的前提，為加強施工現場工程質量、安全文明施工的管理，對施工質量、安全文明施工不符合要求的項目不予辦理進度結算。并同時要求施工現場管理人員認真審核施工班組上報工程的工程質量及安全文明施工情況，按要求規范填寫審核意見，對不規范填寫審核意見的，視為工程質量、安全文明施工存在質量、安全隱患，暫緩辦理進度結算，待隱患消除，簽署明確審核意見后繼續辦理結算。

1.2.5、對施工進度提前或逾期的工程項目，應分清責任，根據相應的進度管理獎罰制度，在辦理進度結算時同時辦理進度獎罰結算（建議由項目部出臺相應的工程施工進度管理獎罰制度）。

1.3、工程量計算要求明確詳細的軸線部位構件的長、寬、高（厚）尺寸及同件數量。對按面積計算的工程量，如可按CAD電子圖直接算量時，可直接由CAD圖算出工程數量，注明由CAD圖算量即可。使計算結果具備可追溯性。

1.4、預算員審核施工班組上報的已完工程的形象進度及施工員提供的工程量計算式，提出審核意見，不符合要求的要求施工班組進行整改，符合要求后確認最終工程數量，并按合同約定辦理進度款的結算及支付申請。

1.5、合同預算部審核已完工程的工程數量、合同結算款、本期應付工程款及累計已付工程款，并簽名確認。

1.6、項目部安全負責人、質量負責人、項目負責人、合同預算部、采購部、公司代表、工程總監、財務部審核工程款申請支付表，簽署《工程款支付申請表》審核意見。

1.7、總裁或總裁助理審批工程進度款。1.8、財務部支付工程進度款，并分類歸納統計。

2、工程款的結算分類

2.1、工程款的結算應按合同內工程與合同外工程分別進行結算。2.2、合同內工程的結算應以施工圖紙、設計變更、施工合同為依據進行結算。

2.3、合同外工程的結算應以簽定的《零星工程施工協議》，以及由項目部簽認的《合同外工程現場簽證單》為依據進行結算。

2.4、施工班組或承包單位從甲方倉庫領取的非合同規定屬甲方提供的材料，在班組工程完工結算時，由施工班組填寫《施工班組領取甲方材料明細表》，由甲方倉庫管理人員填寫班組領取的材料明細、單價及金額，甲方按購入價加10％的保管費從班組工程款中扣除。

2.5、施工班組利用甲方的資源而發生的不屬甲方責任范圍的人工、機械用工，由施工管理人員填寫《合同外工程現場簽證單》，施工班組確認，從施工班組的合同外工程結算款中扣除。

3、工程進度款的支付

3.1、合同內工程的進度款按合同約定的支付辦法進行支付。3.2、合同外工程的進度款原則上按結算款的100％在當期全額支付。3.3、合同約定按月支付進度款的，原則上在每月的15日前向各施工班組支付工程進度款。

4、已完工程進度結算的申報

4.1、已完工程由施工班組、施工隊按合同的約定報項目部，由項目部組織施工現場安全員、施工員，施工主管審核已完工程的安全文明施工、安全防護情況，以及施工質量、施工進度等情況，并由施工主管組織施工員計算已完工 程的工程數量，應于每月的30日前報預算部門審核。

4.2、已完工程申報必須經施工現場管理人員對其質量、安全文明施工情況進行審核，簽署明確意見，作為結算的依據，質量、安全文明施工、安全防護不符要求的不予結算。

4.3、工程量的申報必須按合同內工程與合同外工程分別報出，便于工程分類結算。

5、合同外工程的處理

5.1、合同外工程是指不屬合同承包范圍內的按甲方要求施工的零星項目或零星用工。對承包范圍內的有正式變更通知的項目不作為合同外工程處理，仍然按合同內工程結算。

5.2、合同外零星用工處理

5.2.1、因甲方工作需要，且不屬班組承包范圍，單項工作量較小（一般在10個工作日以內），或日常性的合同外零星工作，而必須發生零星用工時，按合同外零星用工處理。

5.2.2、甲方施工員（僅限主施工員，以下同）有權簽發零星用工，施工員根據工作性質、工作量大小，確定該零星用工為普工或技工及零星用工數量。

5.2.3、根據當前市場工價，經項目部、預算部及相關人員商討，并報決策層批準，暫定當前零星用工單價，其中技工（技術工種）150元/工日、普工（非技術工種）120元/工日，每工日按10小時計算。合同內對零星工程用工有約定的按合同處理。

5.2.4、施工員在簽發零星用工時應詳細注明零星用工的工作內容，以確定零星用工是屬技工或普工，并對用工的內容及用工數量向施工主管匯報，施工 主管有監督、檢查施工員簽發零星用工的權利和責任。

5.3、合同外零星項目處理

5.3.1、對單項工作量相對較大（一般大于10個工作日），或不便采用簽發零星用工的合同外零星工作，按合同外零星項目處理。

5.3.2、2000元以內的合同外零星項目由施工員（是指主施工員）判定簽發，并對其工作內容及工程價款向施工主管匯報，施工主管對施工員簽發的合同外零星項目有監督、檢查的權利和責任。

5.3.3、2000元以上～5000元以內（含5000元）的合同外零星項目由施工主管判定簽發，并對其工作內容及工程價款向項目部匯報，項目部對施工主管簽發的合同外零星項目有監督、檢查的權利和責任。同時預算部對施工主管簽發的合同外零星項目有監督、檢查的權利。

5.3.4、5000元以上～10000元以內（含10000元）的合同外零星項目由項目部判定簽發，并對其工作內容及工程價款向預算部匯報，預算部對項目部簽發的合同外零星項目有監督、檢查的權利和責任。

5.3.5、10000元以上的合同外零星項目由項目部提出，并報預算部核實商定，預算部將審核商定的結果報決策層審批，并簽署《零星工程施工協議》后實施。

5.3、合同外工程完成后施工班組應于完工后2天內辦理合同外工程的簽證手續，3天內交預算部備案，連續簽發的合同外零星用工應每一筆當天簽證，第二天交預算部門備案，逾期簽證、逾期交交預算部門備案的不予確認，不予結算。

5.4、超過10000元以上的合同外工程按《零星工程施工協議》完工后，由 施工管理人員簽署《分項工程驗收記錄表》才能辦理合同外工程結算。

5.5、班組對施工管理人員派遣的與該班組有關的合同外零星工作及合理的用工數量無條件接受，班組不接受的按班組不配合甲方工作做相應處理。

6、工程完工結算的程序

6.1、合同內工程或10000元以上已簽署《零星工程施工協議》的合同外工程完工后，由施工班組填寫《工程完工驗收申請表》，申請工程完工驗收。

6.2、施工員、施工主管根據施工合同或《零星工程施工協議》約定的工程內容，檢查班組對工程的完成情況，工程已按合同全部完工的，由施工員、施工主管在《工程完工驗收申請表》上簽署“該工程已全部完工，同意驗收申請”，簽名確認并簽署時間，同意驗收申請的時間做為進度獎罰處理的依據，結算時按合同約定的工期或其他工期約定按規定進行進度獎罰處理。

6.3、施工班組根據施工主管簽署同意的完工驗收申請，要求項目部對已完工進行驗收，項目部組織相關人員按相關標準及規定程序對班組已完工程進行驗收，對不符質量要求的提出整改意見，要求限期整改，整改合格后簽署《已完工程質量驗收記錄表》。簽署的《已完工程質量驗收記錄表》做為工程結算的依據，并且其驗收時間同時做為工程質量保修的時間起點。

7、工程質保金結算與支付

7.1、工程質量保修自工程竣工驗收合格起算，質保期到期后，施工班組向項目部提出質保金支付申請，填寫《質保金支付申請表》，項目部組織相關人員對工程進行檢查，無質量問題的簽署同意質保金支付申請意見，做為質保金結算與支付的依據。

7.2、工程保修期間，班組未履行保修義務，由項目部負責修理而發生的相關費 用從班組質保金中扣除。

8、其他規定

8.1、施工班組、施工員在填寫申請表、申報表、工程量計算表、現場簽證單等表格時，應詳細填寫工程名稱、班組名稱、工程內容、具體棟號、工作內容、施工部位、簽證原因、相應時間等，填寫不清楚不詳細的，相關部門有權要求其整改。

8.2、對施工班組的獎罰分進度、質量與安全文明施工分別由施工員與安全員經辦，罰款通知單加蓋項目部公章后生效一式三份，一份交安全辦存檔、統計，一份交預算部備案執行，一份交對方自存，每獎罰應在當期的工程結算款中兌現。

8.3、工人進場登記注冊、工資發放與完工結算管理。

8.3.1、工人進場時應按班組分類，親自到安全辦辦理登記注冊手續，由工人親筆簽名確認，并由安全辦簽發工作卡。親筆簽署的工人登記注冊手續做為檢查工資發放簽認是否真實的依據。

8.3.2、施工班組辦理工程結算前應結清工人的工資，并回收工作卡，在向預算部提交該班組已結清工人工資的發放記錄及已回收工作卡的相關憑證后，才能辦理工程的完工結算與尾款支付，以確保工人的切身利益。

8.3.3、施工班組在工程結算前未發放清工人工資、未回收工作卡的，不予辦理工程結算與尾款支付。班組工人進場后未辦理登記注冊手續、未領取工作卡的，按該工人不屬該項目部處理，其與班組發生的勞資糾紛項目部不予支持。8.4、對于已定價的合同內工程或合同外零星工程，在遇市場價格浮動，或其他特殊原因，班組提出調整時，必須經項目部、預算部及其他相關部門調查核定，報決策層批準后才能調整。

青島卓海建筑勞務有限公司 2016年8月20日

第二篇：支付結算試題

2.1 支付結算概述

一、判斷題

1、根據《支付結算辦法》的規定，未經中國人民銀行批準的非銀行金融機構和其他單位不 得作為中介機構經營支付結算業務。（）

2、根據規定，銀行可以為任何單位或者個人查詢賬戶情況，但不得為任何單位或者個人凍 結、扣劃款項，不得停止單位、個人存款的正常支付。（）。

3、根據支付結算辦法的規定，未使用按中國人民銀行統一規定印制的票據，票據無效；未 使用中國人民銀行統一規定格式的結算憑證，銀行不予受理。（）

4、無權限人假冒他人或虛構人名義簽章的行為稱為變造。（）

5、根據支付結算辦法的規定，票據和結算憑證上的所有記載事項，任何人不得更改。（）

6、票據出票日期使用小寫的銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人承擔。（）

7、票據和結算憑證金額應予中文大寫和阿拉伯數碼同時記載二者必須一至，否則銀行不予 受理。（）

8、單位在結算憑證的簽章為該單位的公章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或蓋章。（）

9、票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規范填寫的，銀行可 予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。（）。單項選擇

10、票據出票日期使用小寫的開戶銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人自行承擔。（）

二、單項選擇

1、在填寫票據出票日期時，2 月 12 日應填寫成（）。

A 貳月拾貳日

B 零貳月拾貳日

C、零貳月壹拾貳日

D、貳月壹拾貳日

12、在填寫票據的出票日期時，下列各項中將 10 月 20 填寫正確的是（）。

A、拾月貳拾日

B、零拾月零貳拾日

C、壹拾月貳拾日

D、零壹拾月零貳拾日

13、某單位于 2003 年 10 月 19 日開出一張支票，下列有關支票日期的寫法中符合要求的（）。

A、貳零零叁年拾月拾玖日

B、貳零零叁年壹拾月壹拾玖日 C、貳零零叁年零壹拾月拾玖日

D、貳零零叁年零壹拾月壹拾玖日

14、下列各項中，不符合票據和結算憑證填寫要求的是（）。

A、票據的出票日期使用阿拉伯數字填寫 B、中文大寫金額數字書寫中使用繁體字 C、阿拉伯小寫金額數字前面，均應填寫人民幣符號 D、將出票日期 2 月 12 日寫成零貳月壹拾貳日

三、多項選擇

15、下列各項中，屬于支付結算方式的有（）。

A、銀行卡

B、匯兌

C、信用證

D、委托收款

16、下列各項中，屬于辦理支付結算主體的有

（）。

A、城市信用合作社

B、農村信用合作社

C、單位

D、個體工商戶

17、根據支付結算辦法的規定，下列各項中，符合支付結算基本要求的有（）。

A、單位、個人和銀行辦理支付結算，必須使用按中國人民銀行統一規定印制的票據和結算 憑證 B、單位、個人和銀行應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定開立、使用賬戶 C、票據和結算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實，不得偽造、變造

D、填寫票據和結算憑證應當規范，做到要素齊全，數字正確，字跡清晰，不錯不漏，不潦 草，防止涂改

18、下列關于票據簽章的表述中，正確的有（）。

A、票據和結算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章

B、單位、銀行在票據上的簽章和單位在結算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法 定代表人或其授權的代理人的簽名或蓋章

C、個人在票據和結算憑證上的簽章，為個人本名的簽名或蓋章

D、票據簽章是票據行為生效的重要條件，也是票據行為表現形式中必須記載的事項

19、下列各項中表述正確的有（）。

A、票據中的中文大寫金額數字應用正楷或行書填寫 B、票據中的中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣 C、票據的出票日期可以使用小寫填寫

D、票據中的中文大寫金額數字到元為止的在元之后應寫“整”字 20、填寫票據和結算憑證時下列中文大寫正確的有（）Ａ、￥1409.50，寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角 B、￥8007.14，寫成人民幣捌仟零柒元壹角肆分

C、￥1970.42，寫成人民幣壹仟玖佰柒拾元零肆角貳分 D、￥325.04，寫成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。

四、簡答題

1、什么是支付結算？辦理支付結算的主體是什么？

答： 支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用現金、票據、信用卡和結算憑證進行貨 幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉移。銀行、城市信用合作社、農村信用合作社（以下簡稱銀行）以及單位（含個體工商戶）和個 人是辦理支付結算的主體。其中，銀行是支付結算和資金清算的中介機構。

2、辦理支付結算的基本要求有哪些？

答：（1）單位、個人和銀行辦理支付結算必須使用按中國人民銀行統一規定印制的票據和結 算憑證。

（2）單位、個人和銀行應當按照 《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 的規定開立、使用賬戶。（3）票據和結算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實，不得偽造、變造。

（4）填寫票據和結算憑證應當規范，做到要素齊全、數字正確、字跡清晰、不錯不漏、不 潦草，防止涂改。2.2 銀行結算賬戶

一、單項選擇

1、一個單位（）金融機構開立銀行基本存款賬戶。（）A、只能在一家

B、可能在多家

C、7

D、10

2、符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行辦理開戶 手續，并于開戶之日起()個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。A、3

B、5

C、7

D、10

3、銀行為存款人開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶，應自開戶之日起（）個工作日內 書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

A、3

B、5

C、7

D、10

4、中國人民銀行應于（）個工作日內對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算 單位專用存款賬戶的開戶資料的合規性予以審核，符合開戶條件的，予以核準。A、2

B、3

C、5

D、7

5、存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起（）個工作日后，方可使用該賬戶 辦理付款業務。

A、2

B、3

C、5

D、7

6、銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶，應通知單位自發出通知之日起（）日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。A.15 日

B.20 日

C.60 日

D、30 日

7、自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶稱為（）。A 臨時存款賬戶

B 個人銀行結算賬戶

C 專用存款賬戶

D 一般存款賬戶

8、存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀 行結算賬戶是()。

A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時存款賬戶

9、主要辦理存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取的賬戶是（）。A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時存款賬戶

10、存款人可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取的賬戶是（）。

A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時存款賬戶 1

1、存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶是（）。A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時存款賬戶

12、根據我國金融法律制度的規定，存款人的工資、獎金等現金的支取，應通過（）辦理。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、臨時時存款賬戶

D、專用存款賬戶

13、存款人的工資、獎金等現金的支取，應通過金融法律制度規定的賬戶辦理，該賬戶是（）。A、一般存款賬戶

B、基本存款賬戶

C、臨時時存款賬戶

D、專用存款賬戶

14、下列各項中，可辦理存款人工資、獎金等現金支取的存款賬戶是（）。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、臨時時存款賬戶

D、專用存款賬戶

二、多項選擇

1、下列各項中，屬于銀行賬戶特點的有（）。

A 辦理人民幣業務

B 辦理資金收付結算業務

C 是活期存款賬戶

D 是定期存款賬 戶

2、下列關于存款人申請開立銀行結算賬戶名稱的表述中，正確的有（）。A、單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱一致 B、有字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，應與其營業執照的字號相一致

C、無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業執照記載的經 營者姓名組成

D、自然人開立銀行結算賬戶的名稱，應與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致

3、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，發生下列事由之一的，存款人應向開戶 銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請()。

A、被撤并、解散、宣告破產或關閉的 B、注銷、被吊銷營業執照的 C、單位法定代表人被撤銷 D、因遷址需要變更開戶銀行的

4、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，下列各項中，可以申請開立基本存款賬 戶的有（）。

A、機關事業單位 B、社會團體 C、個體工商戶 D、居民委員會、村民委員會、社區委員會

5、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人申請開立基本存款賬戶，應向銀 行出具下列證明文件（）。A、機關和實行預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書 B、民辦非企業組織，應出具民辦非企業登記證書

C、外國駐華機構，應出具國家登記機關頒發的登記證

D、獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文

解析： A 不對，機關和實行預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文 或登記證書和財政部門同意其開戶的證明； C 不對，外國駐華機構，應出具國家有關主管部 門的批文或證明。

6、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀 行出具下列證明文件（）。

A、開立基本存款賬戶規定的證明文件

B、基本存款賬戶開戶登記證 C、存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同

D 存款人因其他結算需要，應出具有關 證明

7、下列關于專用存款賬戶使用范圍的表述中，正確的有（）。

A、財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，可以 支取現金

B、單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入

C、基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金賬戶需 要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準

D、收入匯繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現金

8、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，對下列資金的管理與使用，存款人可以 申請開立專用存款賬戶（）。

A 證券交易結算資金

B 糧、棉、油收購資金

C 期貨交易保證金

D 注冊驗資

9、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 的規定，存款人有下列情況的，可以申請開立臨 時存款賬戶（）。

A、設立臨時機構

B、異地臨時經營活動 C、黨、團、工會設在單位的組織機構經費

D、注冊驗資

10、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 的規定，存款人申請開立臨時存款賬戶，應向銀 行出具下列證明文件

（）。

A、臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文

B、異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本，以及 施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同并出具其基本存款賬戶開 戶登記證

C、異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部 門的批文并出具其基本存款賬戶開戶登記證

D、注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的 批文

1、根據 《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 的規定，下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶()。A、債券、期貨、信托等投資的本金和收益

B、證券交易結算資金和期貨交易保證金 C、農、副、礦產品銷售收入

D、保險理賠、保費退還等款項

12、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 的規定，存款人有下列情況的，可以申請開立個 人銀行結算賬戶（）。

A、使用支票、信用卡等信用支付工具的

B、辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業務的 C、個人證券交易結算資金

D、住房基金

13、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 的規定，存款人有下列情形之一的，可以在異地 開立有關銀行結算賬戶（）。

A、營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的 B、辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的

C、存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的D、異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的

14、根據 《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 的規定，存款人需要在異地開立單位銀行結算賬戶，根據開立存款賬戶的種類不同，除出具開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶規定的有關證明文件外，還應出具下列相應的證明文件（）。

A、經營地與注冊地不在同一行政區域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應出具注冊 地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明

B、異地借款的存款人在異地開立一般存款賬戶的，應出具在異地取得貸款的借款合同 C、因經營需要在異地辦理收入匯繳和業務支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應 出具隸屬單位的證明

D、基本存款賬戶開戶登記證

15、下列有關銀行賬戶的表述中，正確的是（）。A、一個單位只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶 B、一個單位可以在多家銀行開立多個基本存款賬戶

C、現金繳存可以通過一般存款賬戶辦理

D、現在支付不能通過一般存款賬戶辦理

16、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》 的規定，存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀 行出具下列證明（）。

A 開立基本存款賬戶規定的證明文件

B 基本存款賬戶開戶登記證

C、糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文

D、單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關證明和資料

三、簡答題

1、什么是銀行結算賬戶？銀行結算賬戶的種類有哪些？

答：銀行結算賬戶是指存款人在經辦銀行開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。（1）銀行結算賬戶按用途不同，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時 存款賬戶。

（2）銀行結算賬戶按存款人不同，分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。2.3 票據結算

一、單項選擇

1、銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）。

A.15 日

B.20 日

C.1 個月

D、3 個月

2、銀行匯票持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和（）。A 解訖通知

B 進賬單

C 個人身份證

D 支款憑證

3、出票銀行簽發的由其在見票時按照實際結算金額無條件付給收款人或者持票人的票據是（）

A、銀行匯票

B、銀行本票

C、商業承兌匯票

D、銀行承兌匯票

4、銀行匯票的持票人超過提示付款期限提出付款的，代理付款人(銀行)不予受理。該提示付款期限為（）

A、自出票日起 1 個月

B、自出票日起 2 個月

C、自出票日起 3 個月

D、自出票日起4個月

5、由出票人簽發的、委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款 人或者持票人的票據是()。

A、銀行匯票

B．商業匯票

C、銀行本票

D、支票

6、以下有關轉賬支票的敘述中，錯誤的是（）A、可用于轉賬結算

B、可背書轉讓

C、可用于支取現金

D、只能在付款人所在票據交換區域內使用

7、銀行審檢支票付款的依據是支票出票人的（）

A、電話號碼

B、身份證

C、支票存根

D、預留銀行蓋章

8、甲公司發現其持有的由乙公司簽發的金額為 40 萬元的轉賬支票為空頭支票后，有權要求 乙公司向其支付賠償的額為（）元

A、20000

B、12000

C、8000

D、2000

9、下列有關支票的表述中，正確的是（）

A、轉賬支票可以用于支取現金，也可用于轉賬

B、現金支票可以用于支取現金，也可用于轉賬 C、普通支票可以用于支取現金，也可用于轉賬

D、用于支取現金的支票可以背書轉讓

10、下列關于支票的提示付款期限的表述中，正確的是（）

A、自出票日起 10 日

B、自出票日起 20 日

C、自出票日起 30 日

D、自出票日起 60日 1 1.票據的出票日期 2 月 12 日應寫成（）

A.2 月 12 日

B.零貳月壹拾貳日

C.零貳月拾貳日

D.二月十二日 12.填寫票據金額時，人民幣 10088 元應寫成（）A.壹萬零捌拾元

B.人民幣壹萬零捌拾捌元整

C.人民幣壹萬零零捌拾捌元整

D.人民幣一萬零八拾八元整

13.出票的大寫日期未按要求規范填寫的，銀行可以受理，但由此造成損失的，由（）承擔。A.銀行

B.出票人

C.收票人

D.付款人 14.存款人因辦理日常轉賬和資金收付，可以在銀行開立（）

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶 15.銀行結算賬戶的監督管理部門是()

A.各級財政部門

B.中國人民銀行

C.各開戶銀行

D.國務院及地方各級人民政府 16.下列關于基本存款賬戶的說法，下確的是()

A.存款人可以沒有基本存款賬戶，但一定要有一般存款賬戶 B.存款人可以沒有基本存款賬戶，但一定要有臨時存款賬戶 C.基本存款賬戶是存款人的非主辦賬戶

D.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶

17.在下列各項中，對基本存款賬戶與臨時存款賬戶在管理上的區別，表述下確的是（）A.基本存款賬戶能支取現金而臨時存款賬戶不能支取現金

B.基本存款賬戶沒有數量的限制而臨時存款賬戶可以向銀行借款 C.基本存款賬戶沒有數量的限制而臨時存款賬戶受數量的限制 D.基本存款賬戶沒有時間限制而臨時存款賬戶實行有效期管理 18.存款人開立一般存款賬戶（）A.只能有一個

B.只能在同城

C.沒有數限制

D.只能有三個 19.一般存款賬戶不能辦理的業務有（）A.借款轉存

B.借款歸還

C.現金繳存

D.現金支取 20 為了加強對住房基金和社會保障基金的管理，存款人應依法申請在銀行開立（）A.一般存款賬戶

B.基本存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶 21.臨時存款賬戶有效期最長不得超過（）年。

A.2

B.3

C.5

D.6 22.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間（）A.只付不收

B.只收不付

C.可以收付

D.不得收付 23

符合法定條件，自然人根據需要可經在異地開立（）

A.一般存款賬戶

B.臨時存款賬戶

C.個人銀行結算賬戶

D.報表附注 24.存款人營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域的，可以在異地開立（）

A.個人結算賬戶

B.基本存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.一般存款賬戶 25.（）是出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或 持票人的票據。

A.銀行匯票

B.商業匯票

C.托收承付

D.支票 26.下列不屬于票據的有（）

A.銀行匯票

B.商業匯票

C.支票

D.債券 27.單位和個人在的（T o e）各種款項結算，均可以使用支票

A.異地

B.同一票據交換區域

C.同城和異地

D.同城或異地 28.支票的可靠性是指（）

A.各單位必須在銀行存款余額內簽發支票

B.現金支票喪失后可以掛失止付 C.轉賬支票喪失后可以掛失止付

D.支票可以轉賬結算 29

銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）個月。A.1

B.2

C.3

D.6 30.支票的提示付款期限為自出票日起（S

age）

A.7 日

B.10 日

C.1 個月

D.3 個月 31.關于支票掛失止付的規定，下列表述中，正確的有（）A.現金支票和轉賬支票喪失后均可掛失止付

B.現金支票喪失后可以掛失止付，現金支票喪失后不得掛失止付 C.轉賬支票喪失拍可以掛失止付，、現金支票喪失后不得掛失止付 D.現金支票與轉賬支票喪失后均不得掛失止付 32.不論單位還是個人都不能簽發（）

A.現金支票

B.轉賬支票

C.普通支票

D.空頭支票

二、多項選擇

1、下列關于票據特征的表述中，正確的有（）。

A、票據是出票人依法簽發的有價證券

B、票據以支付一定金額為目的

C、票據所表示的權利與票據不可分離

D、票據所記載的金額由出票人自行支付

2、票據的功能包括（）。

A 支付功能

B 匯兌功能

C 信用功能

D 融資功能

3、根據《票據法》的規定，票據包括（）。

A 匯票

B 傳票

C 本票

D、支票

4、下列有關銀行匯票的陳述中，正確的有（）

A、填明“現金”字樣的銀行匯票可以提取現金 B、填明“現金”字樣的銀行匯票可以掛失止付 C、填明“現金”字樣的銀行匯票可以背書轉讓 D、填明“現金”字樣的銀行匯票不可以背書轉 讓

5、下列各項中，屬于銀行匯票絕對記載事項的有

（）。A 表明“銀行匯票”的字樣

B 確定的金額

C 收款人名稱

D 出票日期

6、下列各項中，屬于銀行匯票相對記載事項的有（）。A 付款日期

B 付款地

C 出票地

D、出票人簽章

7、下列各項中，屬于支票絕對記載事項的有（）。

表明“支票”的字樣

B 付款地

C 出票地

D 確定的金額

8、可支取現金的支票有（）

A、現金支票

B、轉賬支票

C、普通支票

D、劃線支票 9.支付結算是（AB）的行為。

A.貨幣給付

B.資金清算

C.商品采購

D.商品銷售 10.票據包括（）

A.銀行本票

B.支票

C.銀行匯票

D.商業匯票 1 1.辦理支付結算的要求有（）

A.使用統一規定印制的票據和結算憑證

B.按規定開立和使用銀行賬戶 C.票據和結算憑證上簽章和其他記載事項應真實

D.填寫票據和結算憑證應規范 12.銀行結算賬戶按用途的不同分為（）

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.個人銀行結算賬戶 13.銀行結算賬戶按存款人的不同分為（）

A.單位銀行結算賬戶

B.單位存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.個人銀行 結算賬戶

14.基本存款賬戶按使用范圍包括（）

A.單位日常經營活動的資金收付

B.工資的支取

C.糧、棉、油收購資金

D.現金的支取 15.一般存款賬戶的使用范圍包括辦理（）

A.現金繳存

B.現金支取

C.借款轉存

D.借款歸還

16.專用存款賬戶的使用范圍包括（）

A.基本建設資金

B.更新改造資金

C.收入匯繳資金

D.財政預算資金 17.儲蓄賬戶可用于（）業務。

A.現金存款

B.現金取款

C.轉賬收款

D.轉賬付款 18.存款人的下列情形屬于應撤銷銀行結算賬戶的有（）

A 被撤并、解散、宣告破產或關閉的B.注銷、初吊銷營業執照的

C.因遷址需要變更開戶銀行的 D.其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的 19.對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶的有（T

age）

A.基本建設資金

B.流動資金借款

C.財政預算資金

D.糧、棉、油收購資金 20.關于銀行匯票的表述，正確的有（）

A.異地、同城均可使用

B.銀行匯票可以用于轉賬

C.填明 “現金” 字樣的可以用于支取現金

D.銀行匯票的提款付款期限自出票日起 2 個月 21.銀行匯票記載事項應包括（）

A.無條件支付的承諾

B.出票金額

C.收款人名稱

D.出票人簽章 22.支票可分為（）

A.轉賬支票

B.現金支票

C.普通支票

D.銀行匯款 23.關于支票的下列說法，正確的有（T o

Se）

A.轉賬支票只能用于轉賬，不得支取現金

B.可以簽發空頭支票

C.普通支票既可用于支取現金，也可以用于轉賬

D.支票的提示付款期為自出票日起 10 日 24.支票的記載事項必須包括（pe）

A.表明“支票”的字樣

B.無條件支付的委托

C.確定的金額

D.轉讓背書

三、判斷

1.單位之間可以相互借用現金。（錯）

2.單位的存款賬戶可以代其他單位存入或支取現金。（錯）3.單位臨時收入的現金可以用個人名義存入儲蓄。（錯）4.一個單位可在幾家金融機構開設基本存款賬戶。（錯）5.一般存款賬戶不得辦理現金支付。（錯）6.不準保留賬外公款。（對）

7.不準用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金。（對）8.一般不得從本單位的現金收入中直接支付現金。

對

9.根據 《支付結算辦法》 的規定，除法律、行政法規別有規定外，未經中國人民銀行批準的金融機構和其他單位，不得作為中介機構經營銀行支付結算業務。（對）10.中文大寫金額數字有“分”的，“分”后面不寫“整”字（對）1.中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后，應寫“整”字（對）12.中文大寫金額數字到“角”為止的，在“角”之后，可不寫“整”字（對）

13.中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣，大寫金額數字緊接“人民幣”字樣填寫，也可留有空白。（錯）

14.基本存款賬戶可以辦理日常轉賬結算和現金收付。（對 e）15.一般存款賬戶可以辦理日常轉賬結算和現金收付。（錯）

16.所有以自然人姓名開立的銀行結算賬戶都應納入個人銀行結算賬戶管理。（錯）

17.單位的法定代表人，住址以及其他開戶資料發生變更時，應于五個工作日內書面通知開戶銀行并提供有關證明。（yy）

18.存款人尚未清償開戶銀行債務的，不得申請撤銷銀行賬戶。（yy）19.臨時存款賬戶有效期不得超過兩年。（對）

20.郵政儲蓄機構辦理銀行卡業務開立的賬戶不納入個人賬戶管理。（錯）21.個人銀行結算賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。（錯）22.儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。（對）

23.營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域的，可在異地開立基本存款賬戶。（對）24.辦理異地借款和其他結算可在異地開立一般存款賬戶。（（對 ge）25.異地臨時經營活動可在異地開立臨時存款賬戶。（對 ge）

26.存款人因附屬非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出可在異地開立專 用存款（對 ge）

27.自然人根據需要可在異地開立個人銀行結算賬戶。（對 ge）

28.票據是指由出票人簽發的、委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的 金額給收款人或持票人的票據。（錯）

29.銀行匯票是指由匯款人將款項交存當地銀行，由銀行簽發給匯款人持往異地辦理轉賬結算或提取現金，銀行在見票時按照票面金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。（錯）30.銀行匯票的提款付款期自出票日起 1 個月。（對）

31.支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權補記，未補記前不得背書轉讓和提款付款。（對）32.支票是指由出票人簽發的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人 或持票人無條件支付一定金額的有價證券。（錯）33.支票的提款付款期為自出票日起 10 日。（對）

34.不論單位學是個人，簽發支票的金額都不能超過銀行存款余額。（對）35.轉賬支票喪失后可以掛失止付。（錯）36.現金支票喪失后不得掛失止付。（錯）37.不論單位還是個人都可簽發空頭支票。（對）

38、現金支票只能用于支取現金，不能辦理轉賬結算（）11答案：正確

四、簡答題

1、什么是票據？在我國，票據包括那些？

答： 票據是由出票人簽發的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持 票人無條件支付一定金額的有價證券。在我國，票據包括銀行匯票、商業匯票、銀行本票和 支票。

五、案例分析

1、甲企業向乙企業購買一批原材料，為其開具了一張 40 萬元的銀行匯票，該匯票的收款人 為乙企業，付款人為丙銀行。由于受市場供需和物價的影響，這項經濟業務的實際結算金額 為 41 萬元。甲企業在匯票上簽了章，并寫明了出票日期等有關內容。乙企業接受此銀行匯 票后，到丙銀行提示承兌時，丙銀行拒絕承兌。要求：請分析丙銀行的做法是否正確，為什么？ 答：丙銀行的做法正確。

《票據法》 規定，收款人受理申請人交付的銀行匯票時，應在出票金額以外，根據實際需要 的款項辦理結算，并將實際結算金額和多余金額準確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有 關欄內。未填明實際結算金額和多余金額或實際結算金額超過出票金額的，銀行不予受理。甲企業在匯票上未填明實際結算金額 41 萬元、實際結算金額超過出票金額的 1 萬元，所以 丙銀行有權不予受理。

2、東明公司與深宏公司簽訂一份商品購銷合同，貨款 200000 元，增值稅 34000 元，深宏公 司簽發了一張面值 234000 元的普通支票（已劃線）給東明公司。東明公司持支票到銀行辦 理兌現時，銀行發現深宏公司的銀行存款只有 10000 元，后查明深宏公司應收另一家公司的 貨款尚未到賬，造成存款不足以致無法支付東明公司的貨款。請回答下列問題：（1）深宏公司是否應承擔法律責任？如果承擔，則應承擔哪些法律責任？（2）東明公司能否要求深宏公司賠償損失？如果能，則應賠償多少？

答：（1）深宏公司簽發了空頭支票，應承擔法律責任。《票據法》的規定，出票人簽發空頭 支票，不以騙取財物為目的，銀行應予以退票，并按票面金額處以 5%但不低于 1000 元的 罰款，持票人有權要求出票人賠償支票金額 2%的賠償金。如以騙取財物為目的，應依法追 究刑事責任。

（2）東明公司有權要求深宏公司賠償損失。《票據法》的規定，出票人簽發空頭支票，持 票人有權要求出票人賠償支票金額 2%的賠償金。應賠償 4680 元（234000×2%）

3、甲廠某采購人員持由該廠開戶銀行簽發的、填明“現金”字樣的銀行本票 1 張，前往乙公 司采購物資。由于該采購人員保管不慎，在途中將裝有銀行本標的提包丟失。隨后，甲廠根 據該采購人員的報告，將銀行本票遺失情況通知該銀行本票的付款銀行，要求掛失止付。問：（1）銀行本票是否可以掛失止付，為什么？

（2）除掛失止付外，甲廠還可以采取哪些措施進行補救？

答：（1）該銀行本票是可以掛失止付的。《支付結算辦法》的規定，填明“現金”字樣的銀 行本票喪失后，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。

（2）甲廠還可以采取公示催告的方式進行補救，即可以向銀行本票支付地的基層人民發愿 提出公示催告申請，請求人民發愿向該銀行本票的付款銀行發出立即通知付款的通知，并以 公告方式通知不確定的利害關系人限期申報權利，逾期未申報者，則權利失效，而由法院通 過除權判決宣告所喪失的銀行本票無效 2.1

1、答案：正確

2、答案：錯誤

3、答案：正確

4、答案：錯誤

5、答案：錯誤

6、錯誤

7、答案：正確

8、答案：正確

9、答案：正確

10、答案：錯誤

11、答案：C

2、答案：D

13、答案：D

14、答案：A

15、答案：ABCD

16、答案：ABCD

17、答案：ABCD

18、答案：ABCD

19、答案：ABD 20、答案：ABCD 2.2

1、答案：A

2、答案：B

3、答案：A

4、答案：A

5、答案：B

6、答案：D

7、答案：B

8、答案：C

9、答案：B

10、答案：A

11、答案：D

12、答案：A

13、答案：B

14、答案：A

1、答案：ABC

2、答案：ABCD

3、答案：ABD

4、答案：ABCD

5、答案：BD

6、答案：ABCD

7、答案：BCD

8、答案：ABC

9、答案：ABD

10、答案：ABCD

11、答案：ABCD

12、答案：AB

13、答案：ABCD

14、答案：ABC

15、答案：AC

16、答案：ABCD 2.3

1、答案：C

2、答案：A

3、答案：A

4、答案：A

5、答案：D

6、答案：C

7、答案：D

8、答案：C

9、答案：C 10答案：A

11、B

12、B

13、A

14、B

15、D

16、D

17、D

18、C

19、D 20、A

21、A

22、B

23、C

24、A

25、A

26、D

27、B

28、B

29、A 30、B

31、B

32、D

解析：40×2%＝8000（元）

第三篇：支付結算試題

支付結算業務

一、填空題

1.《票據法》所稱的票據是指____、____、____。（匯票、本票、支票）

2.《票據法》所稱的票據權利包括____和____。（付款請求權、追索權）

3.票據上的簽章是指____、____或者____。（簽名、蓋章、簽名加蓋章）

4.票據行為包括____、____、____、____。（出票、背書、承兌、保證）

5.匯票分為____、____。（銀行匯票、商業匯票）

6.付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為____。（拒絕承兌）

7.票據保證人與被保證人，保證人之間均承擔____責任。（連帶）8.票據到期被拒絕付款的，持票人可以對____、____以及匯票的其他債務人行使追索權。（出票人、背書人）9.《票據法》所指本票的出票人是____。（銀行）10.本票自出票日起，付款期限最長不超過____。（２個月）11.支票的出票人簽發金額超過其付款時在付款人處實有存款金額的支票稱為____。（空頭支票）

12.銀行匯票的提示付款期為自出票日起____。（１個月）13.付款人或代理付款人自收到票據掛失止付通知書之日起____日內沒有收到人民法院的止付通知收，則掛失止付通知書失效。（12）14.保證人為出票人保證的，應在票據的____記載保證事項。（正面）保證人為出票人、承兌人保證的，應將保證事項記載在票據的正面；保證人為背書人保證的，應將保證事項記載在票據的背面或粘單上。15.持票人行使追索權可獲得的按匯票金額計算的利息所使用權用的利率是中國人民銀行規定的____利率。（流動資金貸款）

16.簽發空頭支票或印鑒不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額的____但不低于1000元的罰款。（5%）17.票據付款人故意壓票，拖延支付的，由中國人民銀行處以壓票、拖延支付期間內每日票據金額____的罰款。（萬分之七）

18.違反人民銀行規定，擅自印制票據的，處以1萬元以上____萬元以不的罰款。（20）

19.《票據管理實施辦法》的施行日期是____。（1997年10月1日）20.支票的付款方式屬于____。（見票即付）

21.目前我國支付結算的種類有票據、信用卡、____、____委托收款等。（匯兌、托收承付）

22.票據和____是辦理支付結算的工具。（結算憑證）23.單位和銀行的名稱在支付結算憑證和票據上應當記載全稱或____。（規范化簡稱）

24.銀行依法為單位、個人開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、____、____的存款保密，維護其資金的自主支配權。（專用存款賬戶、臨時存款賬戶）

25.持票人以背書的____，證明其票據權利。（連續）

26.銀行承兌匯票的承兌銀行應按票面金額向出票人收取____的手續費。（萬分之五）

27.紙質商業匯票的付款期限，最長不得超過____。（六個月）28.商業匯票的提示付款期限，自匯票到期日起____。（10日）29.信用卡按使用對象分為____和____。（單位卡、個人卡）30.托收承付結算中，承付貨款可分為____和____兩種。（驗單付款、驗貨付款）

31.承兌人在異地的，貼現、轉貼現、再貼現的期限可另加____天的劃款日期。（3）

32.空白重要結算憑證要專人管理，貫徹“證賬分管，____，證押（或壓數機）分管”的原則。（證印分管）

二、判斷題（正確√錯誤×）

1.票據金額應以中文大寫和數碼同時記載，二者必須一致，如不一致，則票據無效。（√）

2.匯票被拒絕承兌后，持票人未按規定期限通知其前手，該持票人仍可向其前手行使追索權。（√）

3.轉讓的票據，其后手只要審核背書連續，而不用對其直接前手的背書真實性負責。（×，對其前手背書的真實性負責）

4.背書人以背書轉讓匯票后，仍承擔保證其后手所持匯票承兌和付款的責任。（√）

5.付款是指票據付款人承諾在票據到期日支付匯票金額的票據行為。（×，承兌是……）

6.票據的背書和保證都不得附有條件。（√）

7.持票人提示付款應當在法定期限內，超過該期限后，承兌人或付款人不承擔付款責任。（×，仍承擔付款責任）

8.持票人行使追索權時，可以同時向所有票據債務人行使。（√）9.《票據法》中按月計算期限的，按到期月的對日計算，無對日的，以月末日為到期日。（√）

10.支票的出票人可以為個人。（√）

11.票據掛失時，該票據已依法向持票人付款的，則不再受理該項掛失止付。（√）

12.無論企業或個人在銀行是否開立存款賬戶，均可通過銀行辦理支付結算。（×，企業不行）

13.銀行可根據支付結算的需要，自行制定不同格式的結算憑證，但不可自行制定票據格式。（×，都應使用人行規定的格式）14.對于結算憑證和票據上可以更改的事項，只有原記載人可以更改，并在更改處簽名蓋章證明。（√）

15.某人在票據上的使用了私刻的假章進行背書，他的行為屬于變造。（×,簽章屬于偽造）

16.依法背書轉讓的票據，任何單位和個人不得凍結票據款項。（×，法律另有規定的除外）

17.只要是合法的票據都可以背書轉讓。（×，現金匯票、現金本票、現金支票不可背書）

18.背書日期是背書的必須記載事項，如未記可后補。（×，非必須記載事項）

19.票據記載“不得轉讓”字樣后的背書轉讓，被背書人提示付款時，銀行可不予受理。（√）

20.持票人委托銀行收款時，應在背書人欄記載“委托收款”字樣。（√）

21.持票人應按照票據債務人的先后順序對他們行使追索權。（×，可不按順序對其中任何人行使追索權）

22.商業承兌匯票的承兌人可以是銀行。（×，是銀行以外的付款人）23.非金融機構不得發行信用卡。（√）

24.在中國境內金融機構開立存款賬戶的單位可申領單位信用卡。（×，開立基本賬戶的單位）

25.信用卡單位卡的資金一律從其單位存款賬戶中轉入。（×，只能從基本賬戶中轉入）

26.信用卡單位卡不得支取現金。（√）

27.《支付結算辦法》規定，結算憑證必須記載戶名和賬號的，戶名和賬號必須相一致。（√）

28.匯兌是收款人委托銀行向付款人收取款項的一種結算方式。（×，是匯款人向收款人支付款項）

29.匯款人在匯兌憑證上填寫的委托日期必須是向匯出銀行提交匯兌憑證的當日。（√）

30.對于未填寫帳號匯出行名稱的電匯憑證，向匯出銀行提交，視同已填寫匯出行，可以受理。（×，不得受理）

31.只有匯款人和收款人均為個人的，方可辦理現金匯兌業務。（√）32.匯款回單可作為該筆匯款已轉入收款人賬戶的證明。（×，只作為受理匯款的依據）

33.符合條件的收付款雙方使用托收承付方式，必須在購銷合同上訂明使用托收承付結算方式。（√）

34.無民事行為能力人在票據上簽章的，其簽章無效，而且因此影響其他簽章的效力。（×）

35.開立支票存款帳戶和領用支票，應當有可靠的資信，并存入一定的資金。（√）

36.背書指在票據背面或粘單上記載有關事項并簽章的票據行為。（√）

37.支票在出票時有三個當事人：出票人，收款人，付款人。（√）38.支票就是出票人委托銀行或其他法定金融機構于見票時無條件支付一定金額給收款人的票據。（√）

39.承兌是匯票付款人明確表示于到期日支付匯票金額的一種票據行為，表示愿意承擔票據義務的行為。（√）

三、單選題

1.對背書人記載“不得轉讓”字樣的匯票，其后手再背書轉讓的，將產生的法律后果是（B）。（A）該匯票無效

（B）背書人對后手的被背書人不承擔保證責任（C）該背書轉讓無效

（D）背書人對后手的被背書人承擔保證責任 2.商業匯票的出票人是（C）。

(A)銀行(B)銀行以外的企業單位等(C)付款人(D)收款人 3.我國的票據管理部門是（A）。(A)中國人民銀行

(B)中國人民銀行及各銀行類金融機構(C)各商業銀行(D)所有金融機構

4.關于票據格式的規定表述錯誤的是（D）。(A)票據的格式應當統一

(B)只有中國人民銀行有權規定票據格式(C)票據當事人應當使用統一格式的票據

(D)商業銀行有權制定票據格式并報中國人民銀行備案 5.銀行承兌商業匯票的簽章是（C）。

(A)業務公章和法定代表人或其授權的代理人簽章(B)單位財務章和法定代表人或其授權的代理人簽章(C)匯票專用章和法定代表人或其授權的代理人簽章(D)單位公章和法定代表人或其授權的代理人簽章 6.支票的提示付款期限是（D）(A)自到期日起10天(B)自提示付款日起10天(C)自受理日起10天(D)自出票日起10天

7.下列各項中，不符合票據和結算憑證填寫要求的是（B）(A)中文大寫金額數字到“角”為止，在“角”后沒有寫“整”字(B)票據的出票日期使用阿拉伯數字填寫(C)阿拉伯小寫金額數字前填寫了人民幣符號

(D)“3月3日”出票的票據，出票日期填寫為“零叁月零叁日” 8.可辦理匯款撤銷的情況是（A）(A)匯出銀行尚未匯出的款項(B)匯出銀行已經匯出的款項(C)匯入銀行退回的款項(D)轉匯銀行根據匯款人的申請

9.托收承付是由（A）委托銀行收取款項。

(A)收款人(B)付款人(C)收款人開戶行(D)付款人開戶行 10.托收承付結算每筆的金額起點是（C）。（新華收店系統除外）(A)1000元(B)5000元(C)10000元(D)50000元 11.驗貨付款的承付期為（B）天。（A）3(B)10（C）12(D)30

12.托收承付逾期付款，付款人開戶行應按每日（A）計算逾期付款賠償金。

(A)萬分之五(B)萬分之二點一(C)萬分之一(D)千分之一 13.收款人委托銀行向付款人收取款向的結算方式是（B）(A)匯兌（B）委托收款(C)銀行匯票(D)支票結算 14.按照《票據法》的規定，支票的相對記載事項是（A）(A)付款地(B)付款人名稱（C）出票日期(D)出票人簽章 15.其銀行受理其開戶單位申請辦理的一筆電匯，收款人開戶行為工商銀行，金額￥110,080.00，應收取的郵電費是（C）元。(A)5.5(B)10.5(C)15(D)5 16.根據我國票據法的規定，背書時附有條件的，所附條件(B)A.在條件成就時有票據上的效力 B.不具有票據上的效力

C.不管條件是否成就，均具有法律上的效力 D.在承兌前有法律效力，在承兌后無法律效力

17.根據我國票據法的規定，現金支票與轉帳支票的關系是：(B)A.現金支票可以轉帳，轉帳支票不能支取現金 B.現金支票只能有支取現金，轉帳支票只用于轉帳 C.現金支票在特殊情況下可能轉帳

D.轉帳支票可以支取現金，現金支票不能轉帳 18.下列當事人中不屬于票據債務人的是(C)A.背書人 B.出票人 C.持票人 D.付款人 19.我國票據法規定，支票的付款人只能是(B)A.中國人民銀行

B.辦理支票存款業務的銀行或其他金融機構 C.財政機關 D.有限責任公司

20.票據的出票日期必須使用中文大寫，因此，11 月20 日的正確寫法是（C）。

A．零壹拾壹月零貳拾日 B．零壹拾壹月貳拾日 C．壹拾壹月零貳拾日 D．壹拾壹月貳拾日

21.一般背書的相對必要記載事項是（D）A．背書人

B．被背書人 C．“不得轉讓”字樣

D．背書日期

22.張某偽造了甲公司的簽章簽發了一張支票并交付給乙公司，乙公司背書轉讓給丙公司。應當對丙公司負票據責任的是（C）A．張某

B．甲公司

C．乙公司

D．張某、甲公司、乙公司

三、多選題

1.《票據法》所稱票據權利包括（AC）。

A、付款請求權 B、代理權 C、追索權 D、轉讓權 2.票據的（ABC）不得更改，更改的票據無效。A、金額 B、日期 C、收款人名稱 D、用途 3.支票必須記載下列事項：（ABC）A、表明支票的字樣； B、無條件支付的委托； C、出票日期； D、付款人簽章；

4.匯票必須記載下列事項：（ABCD）A、表明“匯票”的字樣

B、無條件支付的委托和確定的金額 C、付款人和收款人名稱 D、出票日期和出票人簽章

5.票據和結算憑證的（ACD）不得更改，更改的票據無效；更改的結算憑證，銀行不予受理。

A、金額 B、用途 C、出票或簽發日期 D、收款人名稱

6.辦理支付結算需要交驗的個人有效身份證件是指（ABCD）A、士兵證 B、戶口簿 C、護照 D、港澳臺同胞回鄉證等符合法律、行政法規以及國家有關規定的身份證件。

7.單位、個人和銀行辦理支付結算必須遵守下列原則：（BCD） A、保密 B、恪守信用，履約付款； C、誰的錢進誰的賬，由誰支配；D、銀行不墊款 8.支付結算辦法所稱票據，是指（ABCD）

A、銀行匯票 B、商業匯票 C、銀行本票 D、支票。 9.票據可以背書轉讓，但（ABC）不得背書轉讓。

A、填明“現金”字樣的銀行匯票 B、銀行本票 C、用于支取現金的支票D、收款人為個人的轉賬支票

10.票據債務人對下列情況的持票人可以拒絕付款：（ABCD） A、對不履行約定義務的與自己有直接債權債務關系的持票人； B、以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據的持票人；

C、對明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據的持票人；

D、明知債務人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據的持票

11.支付結算辦法所稱退票理由書應當包括下列事項：（ABCD）A、所退票據的種類

B、退票的事實依據和法律依據 C、退票時間 D、退票人簽章

12.商業匯票分為（CD）。

A、銀行匯票 B、現金匯票 C、商業承兌匯票D、銀行承兌匯票由銀行承兌

13.支票的（AB）可以由出票人授權補記。未補記前不得背書轉讓和提示付款。

A、金額 B、收款人名稱 C、出票日期 D、簽章

14.辦理托收承付結算的款項，必須是商品交易，以及因商品交易而產生的勞務供應的款項。商品的（ACD）款項，不得辦理托收承付結算。

A、代銷 B、直銷 C、寄銷 D、賒銷

15.簽發托收承付憑證必須記載下列事項：（ABCD）

A、表明“托收承付”的字樣B、確定的金額C、付款人名稱及賬號D、收款人名稱及賬號

16.（ABC）由中國人民銀行總行統一格式、聯次、顏色、規格，由各行負責印制和管理。

A、匯兌憑證B、托收承付憑證C、委托收款憑證D、銀行承兌匯票 17.下列出票人與付款人為同一人的票據有（ACDE）。

A、銀行匯票B、銀行承兌匯票C、商業承兌匯票D、本票E、支票 18.現有紙票市場存在的主要問題有：（ABCD）A.票據采取傳統的紙質、手工交易模式，電子化程度低 B.票據交易成本高、效率低

C.市場分散、割裂，未形成全國性的市場 D.偽造、變造、克隆票據案件時有發生 E.流轉速度快

19.電子商業匯票的主要優勢：（ABCDE）A．提高中央銀行調控貨幣市場的能力

B.提高效率，加速資金周轉，暢通融資渠道，確保了電子商業匯票使用的安全性，降低了票據業務的欺詐風險 C.為資產負債管理提供更為便捷、高效的手段 D.提高業務創新的空間

20.下面關于新版銀行票據說法正確的有（ABCD）A、新版現金支票的主題圖案是梅花 B、新版轉賬支票的主題圖案是竹 C、新版票據將號碼調整為16位數字

D、新版票據小寫金額欄分隔線由實線改為虛線 21.票據審驗的主要內容有（ABCD）。

A.票據要素齊全、完整、規范、有效 B.背書轉讓規范 C.票據無偽造、變造痕跡等 D.票據不處于掛失止付或公示催告期間

22.根據《支付結算辦法》的規定，簽發票據和結算憑證時不得更改的項目有（ABC）

A．出票和簽發日期 B．收款人名稱 C．金額 D．用途

23.2010版銀行票據憑證運用了以下哪幾種油墨防偽（ABC）A．無色熒光油墨 B．可溶性熒光水線墨 C．紅外吸收油墨 D．滲透性油墨 E．磁性油墨

五、簡答題

1．單位、個人和銀行辦理支付結算必須遵守下列原則是什么？ 答：

一、恪守信用，履約付款；

二、誰的錢進誰的賬，由誰支配；

三、銀行不墊款。2．票據權利包括哪些內容？ 答：（1）付款請求權；（2）追索權 3．追索金額由哪些部分構成？

答：（1）被拒絕付款的票據金額；（2）被拒絕付款的票據金額在法定時期的利息；（3）取得拒絕證明和發出通知書的費用。4．銀行承兌匯票到期收款，委托收款憑證上的付款人是指誰？ 答：銀行承兌匯票到期，持票人委托其開戶銀行收款，是持票人通過委托收款銀行向票據主債務人提示票據請求支付票款的行為；在銀行承兌匯票的票據關系中，承兌人是銀行，承兌銀行是票據的主債務人，負有到期無條件支付票款的責任；因此，委托收款憑證上的付款人是指承兌銀行，委托收款憑證的付款人應填寫承兌行。

5．票據債務人在哪些情況下持票人可以拒絕付款？

答：

一、對不履行約定義務的與自己有直接債權債務關系的持票人；

二、以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據的持票人；

三、對明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據的持票人；

四、明知債務人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據的持票人；

五、因重大過失取得不符合《票據法》規定的票據的持票人；

六、對取得背書不連續票據的持票人；

七、符合《票據法》規定的其他抗辯事由。6.票據當事人的概念？

出票人也稱發票人。這是指依法定方式做成票據并在票據上簽名或蓋章，并將票據交付給收款人的人。

收款人也稱抬頭人。這是指票據到期并經提示后收取票款的人。收款人有時又是持票人。

付款人。這是指根據出票人的命令支付票款的人。

持票人。即指持有票據的人，占有票據的收款人、被背書人或來人抬頭票據的持有人都是票據的持票人。

承兌人。即是匯票的主債務人，這是指接受匯票之出票人的付款委托，同意承擔支付票款義務的人。

背書人。這是指在轉讓票據時，在票據背面簽字或蓋章，并將該票據交付給受讓人的票據收款人或持有人。

被背書人。這是指被記名受讓票據或接受票據轉讓的人。保證人。即是為票據債務提供擔保的人。

7.票據上的簽章錯誤，簽章是否可以更改？如何更改？

出票人的簽章錯誤，不能更改，更改無效。

承兌人、背書人、保證人簽章錯誤，可以由原簽章人將錯誤印章劃去，再補蓋正確印章。

8.背書的概念？支付結算對背書的規定? 背書是指在票據背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據行為。包括：轉讓背書、委托收款背書、質押背書。委托收款背書是指持票人以行使票據上的權利為目的，而授予被背書人（一般指銀行）以代理權（代理收款）的背書。質押背書是指持票人以票據權利設定質權為目的而在票據上做成的背書。其規定：

票據可以背書轉讓，但填明“現金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現金的支票不得背書轉讓。銀行本票、支票僅限于在其票據交換區域內背書轉讓。

票據背書轉讓時，由背書人在票據背面簽章、記載被背書人名稱和背書日期。背書未記載日期的，視為在票據到期日前背書。持票人委托銀行收款或以票據質押的，除按上款規定記載背書外，還應在背書人欄記載“委托收款”或“質押”字樣。

票據被拒絕承兌、拒絕付款或者超過付款提示期限的，不得背書轉讓。背書轉讓的，背書人應當承擔票據責任。

背書禁止附條件背書和部分背書，背書附加條件的，所附條件無效，背書仍然效；背書僅轉讓部分金額或轉讓兩人以上的，背書無效。

以背書轉讓的票據，背書應當連續。持票人以背書的連續，證明其票據權利。非經背書轉讓，而以其他合法方式取得票據的，依法舉證，證明其票據權利。背書連續，是指票據第一次背書轉讓的背書人是票據上記載的收款人，前次背書轉讓的被背書人是后一次背書轉讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉讓的被背書人是票據的最后持票人。

票據的背書人應當在票據背面的背書欄依次背書。背書欄不敷背書的，可以使用統一格式的粘單，粘附于票據憑證上規定的粘接處。粘單上的第一記載人，應當在票據和粘單的粘接處簽章。

9.什么叫粘單？在票據與粘單粘接處應如何簽章？簽章時應注意哪些事項？

粘單是指為彌補票據本身不能滿足背書記載事項的需要，而有背

書人粘附于票據上紙張。粘單上的第一記載人應在票和粘單的粘接處簽章。粘單上的第一記載人如果是法人或單位的，則簽章為該法人或單位的蓋章(公章或財務專用章)加其法定代表人或者其授權的代理人的簽章；如果粘單上的第一記載人為個人的，簽章則為該個人的簽名或者蓋章。在實際操作中，粘單上第一記載人在粘接處的簽章應與其在粘單上的背書人簽章處的簽章完全一致。

六、案例題

1.A公司簽發一張以B公司為收款人的轉帳支票，票據金額欄空缺，由B公司財務人員補記，補記后的票面金額為30萬元。B公司在法定期限內提示付款，因票據上補記的手寫體字體與其他字體不統一而遭A公司的開戶行退票。理由是票據有可能系變造。問：(1)A公司的開戶行退票理由是否正當? 答：不正當。根據《票據法》第八十五條，支票上的金額可以由出票人授權補記，未補記前的支票，不得使用。(2)B公司的補記行為是否屬于票據的變造?為什么? 答：不屬于票據的變造。因為根據我國票據法的規定，根據《票據法》第八十五條，支票上的金額可以由出票人授權補記，未補記前的支票，不得使用。

(3)票據的變造與票據的偽造有什么區別? 答：票據偽造主要是針對票據上的簽章事項，其目的在于偽造票據債務人；票據變造主要是針對簽章以外的其他事項，其目的是變更票據責任的內容。

2．甲公司在銀行的存款共有100萬元人民幣，該公司簽發了一張面額為200萬元的轉帳支票給乙公司。之后甲公司再沒有向開戶銀行存款。

請問：

（1）乙公司所持的支票是否空頭支票？如何判斷空頭支票？ 答：是。出票人所簽發的支票是否為空頭支票，應以持票人依該支票向付款銀行提示付款之時為準，而不能以出票人簽發支票時為

準。

（2）空頭支票的付款人是否票據債務人？為什么？

答：不是。付款人不是票據上的當然債務人，支票中的付款人在支票存款中足以支付時才有法定的付款義務。

（3）甲公司對空頭支票的持票人應負什么責任？

答：甲公司作為出票人必須按照簽發的支票金額承擔保證向該持票人付款的責任。此外，持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。

征信機構不得采集個人收入、存款等信息

2013年03月14日 03:17 來源：現代快報

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自3月15日起，《征信管理條例》正

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式實施。那么對于普通市民來說，什么樣的信息會被征信機構采集？個人信息安全如何保障？ 不良信息幾年后可以刪除？如果碰到了錯誤記錄的不良信息應該怎么辦？花錢能銷掉不良記錄么？

現代快報記者 王海燕

哪些信息禁止采集？

個人收入、存款等信息不得采集

是不是所有的金融信息都會被采集在個人征信系統中呢？個人信息安全如何保障呢？昨天，人民銀行南京分行相關負責人解讀《條例》時稱，《條例》嚴格規范了個人征信業務規則，包括：除依法公開的個人信息外，采集個人信息應當經信息主體本人同意，未經同意不得采集；向征信機構提供個人不良信息的，應當事先告知信息主體本人；除法律另有規定外，他人向征信機構查詢個人信息的，應當取得信息主體本人的書面同意并約定用途，征信機構不得違反規定提供個人信息。

此外，明確規定禁止和限制征信機構采集的個人信息，包括：禁止采集個人的宗教信仰、基因、指紋、血型、疾病和病史信息以及法律、行政法規規定禁止采集的其他個人信息；征信機構不得采集個人的收入、存款、有價證券、不動產的信息和納稅數額信息，但征信機構明確告知信息主體提供該信息可能產生的不利后果，并取得其書面同意采集的除外。

“污點”會跟一輩子嗎？

還清賬單，信用“污點”5年后消除

如果個人信用有了“污點”，那么這些“污點”會跟隨你一輩子嗎？此次《條例》明確了征信機構對個人不良信息的保存期限，自不良行為或者事件終止之日起為5年；超過5年的，應當予以刪除。

人民銀行南京分行相關負責人表示，規定不良信用信息保存期限的目的，在于促使個人改正并保持良好的信用記錄。期限過長，信息主體信用重建的成本過高；期限太短，對信息主體的約束力不夠。

國際上一般都對個人的不良信息設定了保存時限，但期限并不相同。如英國規定保留6年；韓國規定保留5年；美國規定，個人破產信息保留10年，其他負面信息保留7年，15萬美元以上的負面信息不受保存期限限制。我國香港地區的規定是，個人破產信息保留8年，敗訴信息保留7年。

“ 在《條例》草案公開征求意見時，有不少公眾和

專家提出，應當對不良信息設定一定的保存期限，且期限不宜太長。在充分聽取各方面意見的基礎上，根據我國的實際情況并借鑒國際慣例，《條例》將不良信息的保存時限設定為5年，超過5年的應當刪除。”

不過，他提醒市民，刪除不良信息是自不良行為或者事件終止之日起為5年，舉個例子，如果一客戶本來應該今年1月還款，但是他逾期到3月份才還掉。那么要等到5年后的3月份才能將這一信息刪除，而不是1月。

有錯誤不良信用信息咋辦？

可以提出異議，要求更正

“我明明沒有辦信用卡，是別人盜用我的身份證開了卡，并且透支不還，造成逾期，給我造成了不良信用，這種錯誤的不良信用信息應該怎么辦呢？”記者了解到，有一些個人信息存在錯誤或者遺漏的，個人可以提出異議。

人民銀行南京分行相關人士稱，首先，個人可以每年免費兩次向當地征信機構查詢自己的信用報告，如果認為征信機構采集、保存、提供的信息存在錯誤、遺漏的，有權向征信機構或者信息提供者提出異議，要求更正。征信機構或者信息提供者收到異議，應當按照規定對相關信息作出存在異議的標注，自收到異議之日起20日內進行核查和處理，并將結果書面答復異議人。經核查，確認相關信息確有錯誤、遺漏的，信息提供者、征信機構應當予以更正；經核查仍不能確認的，對核查情況和異議內容應當予以記載。

花錢能消除不良信用記錄？

管理嚴格，肯定不可能

最近有市民反映，有中介稱只要花上幾千元錢，他們就有辦法幫你消除個人征信體系中的不良記錄？這事是真的么？

“肯定不可能。”昨天，人民銀行南京分行相關負責人表示，個人征信體系中的信息都來自金融機構，有一套嚴格管理的流程。不可能誰都能改掉不良信息記錄。據了解，如果逾期未還款，銀行先會通過電話或者信函的方式催繳，超過一定期限仍沒有還款，客戶的不良信用記錄便會被錄入個人征信系統，并上傳至央行數據庫。銀行的個人征信系統由計算機自行處理，一旦客戶的不良信用被錄入系統，所有的數據都會被鎖定，即便是央行工作人員，也無法隨意修改系統里的信息。

第四篇：支付結算課后練習

剩余時間 0:14:47 還有不到20分鐘了，加油啊！

隨堂練習

一、單項選擇題

*

說明：

· 題號下方的 *符號代表該小題尚未選擇答案！2 * 3 * 4 * 5 *

一、單項選擇題（本題共5小題，每小題20.0分，共100.0分。每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分。）

1.票據的功能不包括（D）。

?A．支付功能

?B．匯兌功能

?C．結算功能

?D．增值功能 ABCD

2.關于簽發商業匯票記載事項錯誤的是（C）。

?A．表明商業承兌匯票或銀行承兌匯票的字樣

?B．確定的金額

?C．有條件支付的委托

?D．出票人簽章 ABCD

3.甲公司委托乙銀行向丙企業收取款項，丙企業開戶銀行在債務證明到期日辦理劃款時，發現丙企業存款賬戶不足支付的，可以采取的行為是（B）。

?A．直接向甲公司出具拒絕支付證明

?B．應通過乙銀行向甲公司發出未付款通知書

?C．先按委托收款憑證及債務證明標明的金額向甲公司付款，然后向丙企業追索

?D．應通知丙企業存足相應款項，如果丙企業在規定的時間內未存足款項的，再向乙銀行出具拒絕支付證明 ABCD

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第五篇：支付結算法律制度

第三章支付結算法律制度

Part2：其他支付結算途徑

二、銀行卡（P109）

（一）信用卡和借記卡

1.信用卡可以透支，借記卡不具備透支功能。

2.信用卡按是否向發卡銀行交存備用金分為貸記卡、準貸記卡兩類。

（1）貸記卡是指發卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內先消費、后還款的信用卡。

（2）準貸記卡是指持卡人須先按發卡銀行要求交存一定金額的備用金，當備用金賬戶余額不足支付時，可在發卡銀行規定的信用額度內透支的信用卡。

（3）貸記卡透支按月計收復利，準貸記卡透支按月計收單利。

3.借記卡按功能不同分為轉賬卡（含儲蓄卡）、專用卡和儲值卡。

（二）單位卡

1.單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入，不得存取現金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶；單位外幣卡賬戶的資金應從其單位的外匯賬戶轉賬存入，不得在境內存取外幣現鈔。

2.銷戶時，單位人民幣卡賬戶的資金應當轉入其基本存款賬戶，單位外幣卡賬戶的資金應當轉回相應的外匯賬戶，不得提取現金。

3.單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務供應款項的結算，但不得透支。

（三）其他有關規定

1.限額

（1）發卡銀行對貸記卡的取現應當每筆授權，每卡每日累計取現不得超過2000元人民幣。

（2）發卡銀行應當對借記卡持卡人在自動柜員機（ATM機）取款設定交易上限，每卡每日累計提款不得超過2萬元人民幣。

（3）儲值卡的面值或卡內幣值不得超過1000元人民幣。

2.準貸記卡的透支期限最長為60天，貸記卡的首月最低還款額不得低于其當月透支余額的10％。

3.貸記卡持卡人的優惠

（1）貸記卡持卡人非現金交易享受免息還款期待遇或最低還款額待遇。

（2）免息還款期最長為60天。

（3）貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過發卡銀行批準的信用額度用卡時，不再享受免息還款期待遇。

（4）貸記卡持卡人支取現金、準貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇。

（5）發卡銀行對貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，應當分別按最低還款額未還部分、超過信用額度部分的5％收取滯納金和超限費。

4.收費

商業銀行辦理銀行卡收單業務應當按下列標準向商戶收取結算手續費：

（1）餐娛類

餐飲、賓館、娛樂、珠寶金飾、工藝美術品、房地產及汽車銷售等行業按照交易金額的1.25%，其中，房地產、汽車銷售封頂為每筆80元；

（2）一般類

百貨、批發、社會培訓、中介服務、旅行社及景區門票等一般類行業按照交易金額的0.78%，其中批發類按照每筆26元；

（3）民生類

超市、大型倉儲式賣場、水電煤氣繳費、加油、交通運輸售票等民生類行業按照交易金額的0.38%；

（4）公益類

公立醫院和公立學校等公益類行業按照服務成本收取費用。

【考題1·單選題】趙某所持貸記卡透支余額為1萬元，根據支付結算法律制度的規定，其首月最低還款額不低于（）元。（2012年）

A.1000B.1500C.2000D.2500

【答案】A

【解析】貸記卡的首月最低還款額不得低于其當月透支余額的10%。

【考題2·單選題】根據支付結算法律制度的規定，下列銀行卡分類中，以是否具有透支功能劃分的是（）。（2011年）

A.人民幣卡與外幣卡

B.單位卡與個人卡

C.信用卡與借記卡

D.磁條卡與芯片卡

【答案】C

【解析】（1）選項A：按幣種不同所作的分類；（2）選項B：按發行對象不同所作的分類；

（3）選項D：按信息載體不同所作的分類。

【考題3·判斷題】貸記卡透支按月計收復利，準貸記卡透支按月計收單利。（）（2011年）

【答案】√

【考題4·單選題】關于銀行卡賬戶及交易管理要求的下列表述中，不正確的是（）。（2010年）

A.單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入

B.單位外幣卡賬戶的資金應從其單位的外匯賬戶轉賬存入

C.單位人民幣卡賬戶不得存取現金

D.單位人民幣卡賬戶可以存入銷貨收入

【答案】D

【解析】（1）選項ACD：單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本賬戶轉賬存入，不得存取現金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶；（2）選項B：單位外幣卡賬戶的資金應從其單位的外匯賬戶轉賬存入，不得在境內存取外幣現鈔。

【考題5·多選題】根據《銀行卡業務管理辦法》的規定，下列關于單位人民幣卡結算

使用的表述中，不符合規定的有（）。（2008年）

A.單位人民幣卡賬戶的資金可以與其他存款賬戶自由轉賬

B.單位人民幣卡賬戶銷戶時，其資金余額可以提取現金

C.用單位人民幣卡可以辦理商品和勞務結算

D.不得將銷貨收入直接存入單位人民幣卡賬戶

【答案】AB

【解析】（1）選項A：單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入；（2）選項B：單位人民幣卡在銷戶時，其資金余額應當轉入基本存款賬戶。

【考題6·判斷題】貸記卡持卡人選擇最低還款額方式用卡的，不再享受免息還款期待遇。（）（2008年）

【答案】√

三、預付卡（P113）

1.預付卡是指發卡機構以特定載體和形式發行的、可在發卡機構之外購買商品或服務的預付價值（多用途預付卡）。

2.記名預付卡與不記名預付卡

【解釋】按照不同標準可以對預付卡做不同的分類：（1）按是否記載持卡人身份信息分為記名預付卡和不記名預付卡；（2）按信息載體不同分為磁條卡、芯片（IC）卡。

3.風險控制

（1）透支

①預付卡以人民幣計價，不具有透支功能；

②購卡人不得使用信用卡購買預付卡；

③預付卡通過現金或銀行轉賬方式進行充值，不得使用信用卡為預付卡充值。

（2）實名制

個人或單位購買記名預付卡或一次性購買不記名預付卡1萬元以上的，應當使用實名并向發卡機構提供有效身份證件。

（3）現金使用限制

①單位一次性購買預付卡5000元以上，個人一次性購買預付卡5萬元以上的，應當通過銀行轉賬等非現金結算方式購買，不得使用現金；

②一次性充值金額5000元以上的，不得使用現金。

4.持卡人利益保護

（1）保障個人信息安全

發卡機構要采取有效措施加強對購卡人和持卡人信息的保護，確保信息安全，防止信息泄露和濫用，未經購卡人和持卡人同意，不得用于與購卡人和持卡人的預付卡業務無關的目的。

（2）保障持卡人資金安全

①發卡機構接受的、客戶用于未來支付需要的預付卡資金，不屬于發卡機構的自有財產，發卡機構不得挪用、擠占。

②發卡機構必須在商業銀行開立“備付金專用存款賬戶”存放預付資金，并與銀行簽訂存管協議，接受銀行對備付金使用情況的監督。