第一篇：經常性項目介紹及結匯流程

經常性項目介紹及結匯流程

經常項目：指本國與外國進行經濟交易而經常發生的項目，是國際收支平衡表中最主要的項目，包括對外貿易收支、非貿易往來和無償轉讓三個項目。

對外貿易收支是指通過本國海關進出口貨物而發生的外匯收支。

非貿易往來，又稱勞務收支或無形貿易收支，包括貨運、港口供應與勞務、旅游收支、投資收支和其他非貿易往來收支。

無償轉讓，包括本國與國際組織、外國政府之間相互的無償援助和捐贈，以及私人的僑匯和居民的其他收入。

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經常性項目結匯的具體流程

1、對于境內機構等值5萬美元（含5萬美元）以下的貿易出口外匯收入，銀行可以先予以辦理結匯或入帳，并在結匯水單或收帳通知的出口收匯核銷專用聯注明相應的核銷單編號。

2、對于境內機構等值5萬美元以上的貿易出口外匯收入分別按以下規定辦理結匯或入帳，并在結匯水單或收帳通知上注明相應的核銷單編號。

①以跟單信用證、保函或跟單托收方式結算的貿易出口收匯，銀行憑上述結算方式規定的有效商業單據和出口單位提供的與出口業務相應的出口收匯核銷單編號辦理結匯或入帳。

②對于等到值5萬美元以上經外匯局確定為“結匯信得過企業”以匯款方式結算的貿易出口收匯，銀行可先結匯或入帳，事后憑收匯單位提供的加蓋海關“驗訖”章的出口收匯核銷單正本核對。

銀行須自結匯或入帳之日起3個工作日內，通知收匯單位到銀行辦理有關核對手續。收匯單位須持收匯憑證及加蓋海關“驗訖”章的出口收匯核銷單正本自結匯或入帳之日起30個工作日內，到銀行辦理有關核對手續。

③對于等值5萬美元以上非“結匯信得過企業”以匯款方式結算的貿易出口收匯，憑加蓋海關“驗訖章”的出口收匯核銷單正本辦理結匯或入帳。

④出口項下預收貨款結匯或入帳，銀行憑經外匯局備案并蓋有“予收貨款章”的正本出口收匯核銷單和出口合同辦理。

3、境內機構非貿易及單方面轉移等其它經常項目下等值2萬美元（含2萬美元）以下的外匯收入，銀行可以先予以辦理結匯或入收。

4、對于境內機構等值2萬美元以上的非貿易及單方面轉移等其它經常項目項下外匯收入，金額在等值2萬美元以上5萬美元（含5萬美元）以下的，銀行憑收匯單位提供的正本合同（協議）、發票等其它憑證辦理結匯或入帳；超過等值5萬美元的，收匯單位應持合同（協議）、發票等其它憑證向外匯局申請，由外匯局審核真實性，銀行憑外匯局的核準件為收匯單位辦理結匯或入帳手續。

5、對于先結匯或入帳、事后核對的匯入匯款，銀行辦理結匯或入帳后，不得出具結匯水單或收帳通知，但應在結匯或入帳時逐筆登記，收匯單位在規定期限內提供相應結匯憑證及加蓋海關“驗訖章”的出口收匯核銷單正本并逐筆核實后，出具結匯水單或收帳通知。

6、對于等值5萬美元以上非“結匯信得過企業”的經常項目外匯收入，如收匯單位不能向銀行或外匯局提供相應憑證，銀行不得辦理結匯，須原幣劃入銀行暫收專戶。

對于等值5萬美元以上“結匯信得過企業”的經常項目外匯收入，如收匯單位事后不能按規定期限向銀行提供相應憑證并辦理有關核對手續的，銀行應按當日匯率沖回原幣劃入銀行暫收專戶。

7、代理出口項下出口收匯，如委托方為有權保留外匯的境內機構，收款行收匯后可以憑代理方提供的正本委托代理協議，出口合同及委托方的《外商投資企業外匯登記證》或《外匯帳戶使用證》辦理原幣劃轉，并在結匯水單或收帳通知上注明出口收匯核銷單編號。

8、如委托方為不得保留外匯的境內機構，未經外匯局批準其出口收匯不得原幣劃轉，收款行按本辦法結匯后將人民幣劃至委托方。

出口信用保險和其它出口貨物保險所得的理賠款等，銀行可憑出口收匯核銷單結匯或入帳，并出具有核銷單編號的結匯水單或收帳通知。

第二篇：資本金結匯流程

資本金結匯流程

1.帶著業務登記憑證去銀行入賬

（先去審核部門打出信息表，然后去支付部門入賬打出入賬單）

2.在國家外匯管理局系統申報（用操作員號登陸進去）賬號信息內有賬號 3.進入國際收支網上申報系統 4.申報單管理

5.涉外收入申報（銀行將帳入了賬戶后同時錄入到外管局系統，等外管局審核完估計得2天左右，我們的外管局系統才能看到，然后才能申報，申報內容有：銀行入賬的時的工作人員已將基本信息錄入到系統里，我們做相應的補充就可以）我們需要填寫的項目有：

金額：

匯來多少就寫多少

外管局批號： 業務登記憑證上有（注意核對）

交易編碼：

要填對編碼，業務憑證上有（這是資本金收入編碼，其他的收入還有相應的編碼）

交易附言：

資本金收入或者注冊資本金收入 等我們申報完之后，打電話給中行入賬部門審核，等銀行審核完之后我們將審核后的單子打印出來就可以聯系會計師事務所去銀行詢證了。我們需要給會計師事務所提供幾個號碼

業務編號：主體代碼：

隨機碼：（這些都在業務登記憑證上）剩下的事情就是由會計師事務所做就可以了

6.等驗資報告出來后，就可以帶著材料去結匯了。驗資報告做四份

會計師事務所做出的驗資報告里面的中國銀行單據里的出資憑證號要和外匯局里的出資憑證號一樣才可以，注意檢查。如果不符，銀行不會給你結匯！

7.辦理備用金結匯時需要帶的材料

業務登記憑證

（一份）

資本金結匯申請書

（三份）

上次資本金結匯使用情況（一份）

支付命令函

（一份）上面該填寫的金額都填上

辦理工資結匯時需要帶的材料

業務登記憑證

（一份）

資本金結匯申請書

（三份）

支付命令函

（一份）

注意1：工資結匯時不需要帶上次資本金結匯使用情況的表格，但是需要本月要付的工資表，以及如果是支票付工資的話，要將支票的存根復印給銀行國際部審核人員一份。同時工資結匯時提供的表格上的美元數先不要填，可以空著，但是要填上人民幣金額。等結完匯后才能將當時結匯所得美元的具體數字填上。因為匯率是在不停的浮動的，而且出結匯后的三天內要將工資發完

注意2：

資本金申請書中的資本用途填寫要求： 1.如果用途為貨款的話，也要單筆結匯。帶上上次購買貨款的發票。而且要當天將貨款匯出，并且將單據送回國際部。

2.如果用途為備用金的話，就可以一次性結匯。備用金結匯的用途范圍包括支付 社保，快遞費，日常的費用支出等。雖然社保不允許算入備用金當中，規定單獨結算像工資一樣，但是社保的扣除時間不固定，同時社保的金額經常會變化，要么社保弄錯，我們沒法固定社保的扣款時間和金額，所以我們只能放入備用金，等社保金額下來再說明。

3.每次結匯時要將上次的資本金用途使用情況寫出來，比如差旅（可以不用發票）社保等，將金額寫出來就可以

4.如果本次結匯時，上次結出的款項的使用和上次結匯的金額差別較大，比如 上次結匯20000, 那么你這次結匯時寫上次結匯的用途明細時，有票的單據只打到10000，那么需要我們再虛擬增加一些，差旅費一般不會檢查，所以可以寫差旅費來處理一些錢，5-6000都可以。實際上我們的差旅費發票確實有。因為每次老板差旅費也不少

5.去結匯時要帶上一張特種轉賬傳票，需要將我們結匯后的錢到我們的人民幣賬戶。

人民幣金額先不用填，等辦理人員的業務員給我們一張具體的人民幣金額的單據后我們再填人民幣金額。

第三篇：資本金結匯流程及違規處罰

從外匯管制角度看招引外資困難

伴隨我省對各地市一年一度注冊外資額度完成情況考核的到來，外資引進難屢屢成為各地市對外經濟工作的瓶頸。分析其中原因，除國際投資大環境影響和各地市招引外資力度差異外，我境外資本金結匯支付手續復雜、罰規嚴苛，外資獨資企業前期資本運作屢陷窘境，也是不可忽略的制約因素之一。

據了解，外資獨資項目境外資本要在我境內合法使用，必須經由以下環節：

一、驗 資：外商投資企業資本金到位后，首先需注冊驗資，未驗資的資本金不可使用。

二、結 匯：首次結匯須提供（1）業務登記憑證、（2）結匯申請、（3）外商投資企業資本金結匯支付命令函、（4）企業法人營業執照、（5）組織機構代碼證、（6）驗資報告書、（7）相關合同等資料。第二次結匯除提供以上資料外，還須提供（8）上次資本金結匯所得人民幣資金使用情況明細清單、（9）上一次結匯明細以及（10）上次結匯的發票及真偽核查記錄和（11）銀行交易回單。

三、支 付：如資本金帳戶開戶行與結匯所得人民幣資金匯出為同一銀行，結匯所得人民幣資金須在當天以電匯或者反存形式匯出，不建議企業從網銀匯出，若不為同一銀行，結匯所得人民幣資金最遲在第二天匯出。

四、備用金：外商投資企業備用金結匯單筆不超過5萬美元，每月累計不超過10萬美元，結匯后的人民幣資金需要以現金方式取出，不得以轉賬形式轉出，第一筆備用金結匯后的人民幣資金需全部用完后才能進行第二筆備用金結匯。

根據《中華人民共和國外匯管理條例》的規定，相關處罰條例如下：

第41條 違反規定將外匯匯入境內的，由外匯管理機關責令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

非法結匯的，由外匯管理機關責令對非法結匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。

第44條 違反規定，擅自改變外匯或者結匯資金用途的，由外匯管理機關責令改正，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

有違反規定以外幣在境內計價結算或者劃轉外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款。

第46條 未經批準擅自經營結匯、售匯業務的，由外匯管理機關責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款；情節嚴重的，由有關主管部門責令停業整頓或者吊銷業務許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

未經批準經營結匯、售匯業務以外的其他外匯業務的，由外匯管理機關或者金融業監督管理機構依照前款規定予以處罰。第49條 境內機構違反外匯管理規定的，除依照本條例給予處罰外，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，應當給予處分；對金融機構負有直接責任的董事、監事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處5萬元以上50萬元以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

鑒于以上外匯管制內容，投資方不愿采取外資獨資，多采用合資或內資方式，加上時差等客觀因素影響，外資獨資企業在金融結匯限制方面屢屢遭遇結匯和支付尷尬。

（信息小組

劉厚濤）

第四篇：外匯收結匯操作流程

一、核銷單的購買與發放

1、在中國電子口岸網上做核銷單申請；具體操作流程：用操作員卡登陸口岸網—點擊“核銷單申請”—填寫申請份數—點擊“申請”—提示“申請成功”。

2、次日攜帶公司介紹信，電子口岸卡，身份證原件及復印件去外管局（人行8樓）領??；

3、在發放核銷單時，國貿部需將核銷單對應的合同（真實合同及報關合同）及發票（2份，在收到發貨通知單后，一份交綜合會計做賬，一份交稅務會計）一同交給銀行出納，銀行出納應審核真實合同與報關合同付款方式的換算比例是否正確；在電子口岸網上查詢到報關單信息后再次復核報關合同與發票是否正確。

4、將收到的合同及核銷單在出口車信息表中做好登記。

二、收結匯操作流程

1、銀行出納接到銀行通知：我司外匯賬戶收到美元――銀行出納前往銀行打印收匯報文――將報文傳遞給國貿部確認客戶及報關合同編號、是否是預收貨款――財務根據出口車登記明細表查詢后確定是一般貿易項下收匯還是預收項下收匯。――在電子口岸系統――出口收匯――可收匯余額查詢，看對應的可收匯余額項下是否有額度，如果屬于一般貿易結匯應該有額度，攜帶電子口岸操作員卡、核銷單號碼以及涉外收入申報單，出口收匯核銷專用聯信息申報表（境外收入），出口收匯說明，外匯業務委托書直接前往收匯銀行辦理結匯。如果屬于預收賬款結匯會存在三種情況：第一種是本次預收款金額小于預收項下可收匯余額，可直接辦理結匯；第二種是本次預收金額大于預收項下金額但小于前十二個月累計收匯額的30％，操作后第二天在系統內可自動審核通過，并在電子口岸系統中查詢到預收項下額度的增加，具體步驟操作為：

第一步：先做預收貨款合同登記，具體：

登陸國家外匯管理局網上服務平臺---貿易信貸登記管理系統――預收貨款登記管理――預收貨款合同登記――新合同登記完成各要素的填寫。（需注意事項：

1、登記時注意保存后會生成一個序列號，在做提款登記時需要錄入，記得保存；

2、預收貨款做合同登記的，當天合同登記可修改，隔天除合同號以外其余內容可修改。）

第二步：做預收貨款提款登記，具體：

登陸國家外匯管理局網上服務平臺---貿易信貸登記管理系統―――預收貨款登記管理―――預收貨款提款登記――新提款登記完成各要素的填寫。（需注意事項：

1、預計出口日期與實際出口日期相差前后不得超過15天，故填寫時要參考合同中交貨日期；

2、當天提款登記可做修改，隔天不可修改，若登記錯誤，則須到外管局辦理無關單注銷手續后重新登記，辦理無關單注銷時需提供：企業預收貨款登記無關單注銷確認申請表、資本項目外匯業務申請表、做無關單注銷登記的情況說明、錄入（修改）合同登記頁面、錄入（修改）提款登記頁面、無關單注銷申請登記頁面、企業信息頁面、可收匯余額頁面、收匯水單、合同、電子口岸IC卡、授權委托書、外匯局要求的其他材料。以上資料需加蓋公章）第三種是本次收款額度大于前十二個月累計收匯額的30％，則需攜帶資料前往外匯局辦理額度外人工審批手續，提供資料包括：國家外匯管理局運城市中心支局資本項目外匯業務申請表、關于核定出口貨款臨時預收匯額的申請、臨時預收收匯情況說明、企業基本信息頁面、可收匯余額頁面、銀行收匯通知、合同登記和提款登記（登記流程同第二種）頁面，報關合同（注意以上資料均加蓋公章）。上述資料通過審核后，次日可在電子口岸系統中查詢到預收項下可收匯余額的增加。

三、貨物報關出口后注銷登記流程

結匯完成后，每天需登陸電子口岸系統，在出口收匯――收匯情況查詢――報關單信息查詢輸入出口報關單起止日期點擊提交可查到報關信息，根據查詢到的報關信息判斷是否做了預收款登記，對于做了預收款登記的業務，需做有關單注銷。具體操作：在國家外匯管理局網上服務平臺――貿易信貸登記管理系統―――預收貨款登記管理――有關單注銷登記――找到對應的收匯水單申報號――點擊注銷――將出口報關單號、貿易方式（一般貿易）、實際出口日期、出口金額（報關單金額）、注銷金額（提款登記金額）填正確后點擊確定，即注銷完成。

注意事項：

1、有關單注銷應在實際出口后15日內完成；

2、需注意報關單上的合同編號與預收合同登記時的編號是否一致；

3、報關單上是否有實際出口日期，若沒有實際出口日期證明尚未出口；

4、2個提款登記，1張報關單注銷時，出口金額均按報關單金額填寫。

四、外匯核銷

（一）根據收到的發票、報關單（核銷聯和退稅聯）、核銷單和收匯水單的信息填寫出口收匯批次核銷報告表（一式兩份加蓋公章）。

（二）將

（一）中所寫的資料遞交外管局進行核銷確認，確認后退回一份核銷報告表（注：核銷金額與本批出口的核銷單、報關單、發票金額均要一致）

（三）核銷確認后，將整套資料交給稅務會計，由稅務會計辦理退稅。

五、信息查詢與數據報送

1、國家外匯管理局網上服務平臺信息查詢包括：合同登記、提款登記、待確認提款登記、注銷登記、企業信息、無關單申請登記的查詢及修改、額度外人工確認查詢，均在預收貨款登記管理下拉菜單。

2、中國電子口岸查詢包括：一般貿易項下可收匯余額、預收貨款項下可收匯余額、企業報關單信息、一般貿易項下及預收貨款項下核注明細、預收貨款調整明細查詢，均在出口收匯――出口收匯核查情況――業務數據查詢下進行查詢。

3、在企業報關單信息中查詢到有新的信息后，仍在電子口岸系統――出口退稅――數據報送――選擇報送（選擇對應的報關單信息）后點擊報送，將選中的報關單信息傳送至國家稅務總局以備退稅時信息查詢。

第五篇：外貿信用證結匯流程

外貿信用證結匯，L/C實際業務流程

（一）接到國外客戶的訂單

（二）做形式發票傳國外客戶，國外客戶回簽,然后國外客戶開根據合同立信用證給我們.（三）做生產單傳國內客戶，國內客戶回簽,（四）向國外客戶要回嘜頭、彩圖、條形碼，把嘜頭、彩圖、條形碼傳給工廠,并且嚴格按照L/C執行.（五）要求工廠進行生產 Mud Cleaner

（六）在離船期大約有10天左右，向國外客戶的貨代要訂艙單標準格式，按要求填好之后反傳船公司訂艙

（七）船公司傳出正式的S/O(托單)

（八）一般是自己的驗貨員去供應商廠里驗貨（如果客戶在大陸有驗貨代表一般是要求供應商把貨物拖回本公司，再讓客戶大陸驗貨代表進行驗貨）Drilling fluids processing system

（九）把S/O傳給拖車行（在S/O面前注明拖柜時間、地點、時間，聯系電話等前往拖柜）

（十）做出報關內容即“FAX MESSAGE”，向拖車行問清報關行地址，以方便外貿公司寄出全套單據（能夠歸類的盡量歸類，目的是減少核銷單）

（十一）在“FAX MESSAGE”上注明報關行地址，再把“FAX MESSAGE”傳給外貿公司（外貿公司會把報關資料傳給報關行）,同時給廠家下“裝柜通知”

（十二）裝完柜之后，把柜號、封條號等資料填好，（需要熏蒸的貨物，把熏蒸格式填好）再傳給報關行，進行報關

（十三）做出FORM A gas mud separator.（十四）做裝船通知傳給客戶

（十五）要回報關單，加上開具增值稅專用發票申請表，交給財務會計

（十六）做提單補料傳給船公司

（十七）出示正式FORMA.（十八）準備裝船通知、產地證明（FORMA）、提單、發票、裝箱單、（有時有消毒熏蒸證書），到銀行交單.以上單據嚴格按照信用證條款執行,否則出現單單不符,單證不符,不好交單.如果不符點很多,將影響收匯.