第一篇：公司與生產(chǎn)企業(yè)的存貨管理制度

****公司或企業(yè)的存貨管理制度

自制半成品出庫

1、車間領(lǐng)用：

生產(chǎn)用直接原材料：由車間統(tǒng)計員統(tǒng)一填寫“領(lǐng)單”，由工人（領(lǐng)料人）和車間班組長（審批人）簽字，倉管員憑“領(lǐng)料單”發(fā)貨。

生產(chǎn)用間接原材料：主要是機物料等維修配件及低值易耗品，由車間統(tǒng)計員開單，維修性質(zhì)的領(lǐng)料實行以舊換新，車間主任簽字后，保管員憑單發(fā)料，保管員對退回的舊料設(shè)帳管理；技改新增性質(zhì)的領(lǐng)料設(shè)備部開具領(lǐng)料單，設(shè)備部負責人簽批后保管員發(fā)料，同時所屬車間統(tǒng)計員應(yīng)對此類業(yè)務(wù)進行記錄，在按裝業(yè)務(wù)完成時，由設(shè)備部保管員共同組織對所領(lǐng)用機物料配件情況，進行現(xiàn)場驗收，車間負責人要協(xié)助確認。財務(wù)將對機物料及低值易耗品領(lǐng)用及退舊帳目進行檢查。

2、銷售出庫和移庫：

倉管員憑貨運部銷售會計開具的“發(fā)貨通知單”發(fā)貨，銷售會計根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫“發(fā)貨單”，提貨人（承運人）憑“發(fā)貨單”辦理承運手續(xù)以及出門手續(xù)：保管員在“發(fā)貨單”出門證聯(lián)蓋“倉庫章”，貨運部辦好承運手續(xù)后在出門證聯(lián)蓋貨運專章，保管及保安據(jù)蓋章齊全的“發(fā)貨單”出門證聯(lián)放行貨物。

3、免費贈送：

免費贈送包括兩種情況，一種免費贈送客人；另一種是免費贈送客戶。贈送客人：財務(wù)臺賬會計憑總經(jīng)理的審批條開具“物資流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”(備注注明贈送)，倉管員憑單發(fā)貨，并根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫流轉(zhuǎn)發(fā)貨，由提貨人簽字確認,提貨后,臺賬會計審核無誤后，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后,保安憑單據(jù)出門證聯(lián)放行。

贈送客戶：貨運部銷售會計憑相關(guān)合同或總經(jīng)理的審批條開具“發(fā)貨通知單”，倉管員憑單發(fā)貨，并根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫，由提貨人憑“通知單”向銷售會計開取“發(fā)貨單”并按財務(wù)制度規(guī)定辦理出門手續(xù)(加蓋貨運章)，倉管員和保安憑單據(jù)放行。贈送客戶的發(fā)票應(yīng)當在財務(wù)經(jīng)理的指導(dǎo)下進行開

具。

免費贈送的相關(guān)合同和總經(jīng)理審批條應(yīng)當隨同“物資流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”同時送交財務(wù)部門；反之，按照銷售的形式進行核算。

貨物增送要按視同銷售業(yè)務(wù)進行財務(wù)處理。

4、車間退貨：

由車間統(tǒng)計員統(tǒng)一填寫“領(lǐng)料單”，填寫時使用紅字，由工人（送貨人）、車間主任（審批人）和質(zhì)檢員（確認能否再次使用）簽字，倉管員憑“領(lǐng)料單”（紅字）收貨，并將物資存放在相適應(yīng)的區(qū)域（合格區(qū)、次品區(qū)、退貨區(qū)）。

2、不同等級物資內(nèi)部調(diào)撥的，由質(zhì)檢員檢驗質(zhì)量，按照質(zhì)檢員確認的品種、規(guī)格型號、數(shù)量和產(chǎn)品等級（合格品、次品等），由出貨倉倉管員開具“內(nèi)部調(diào)撥單”，由質(zhì)檢員、送貨人、進出倉倉管員、倉庫主管和相應(yīng)的部門經(jīng)理簽字確認，并將物資存放在相適應(yīng)的區(qū)域（合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū)），收貨倉憑“內(nèi)部調(diào)撥單”入賬。

3、公司之外異地倉庫間調(diào)撥的，由貨運部會計開具物資流轉(zhuǎn)發(fā)貨單，調(diào)出倉庫保管員憑單發(fā)貨出庫，承運人簽字確認后，保管員在出門聯(lián)蓋倉庫章，承運人到貨運部辦理出門手續(xù)，辦好后，在出門證聯(lián)加蓋貨運章，保管員及保安憑以放行。收貨庫保管員憑本單收貨，簽字確認后，將回單聯(lián)交貨運部憑以結(jié)算運費。貨損由承運人承擔。

貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認、提貨人憑“出庫單”向生產(chǎn)部統(tǒng)計員開取“車輛放行單”，車間統(tǒng)計員和保安憑單據(jù)放行。

委托加工半成品不能從倉庫出庫，車間統(tǒng)計員發(fā)出的半成品要建立備查賬，并負責跟蹤收回半成品和管理，車間收回半成品時要開具“車間半成品外發(fā)入庫單”，同時車間半成品“出庫單”和“入庫單”要及時上交財務(wù)部。

要求，是倉管員應(yīng)當具備的基本素質(zhì)和基本職責。倉管員必須做到以賬管物，必須重視賬表在倉庫管理的重要性。

對并簽字確認上月存貨借貸余額（數(shù)），必須確保倉庫賬和會計賬的借貸余額（數(shù)）完全相符。在對賬確認時，必須將自有物資、寄存物資、來料加工物資等分開核對確認。

同時應(yīng)當歸檔管理。

責人是

第二篇：公司存貨管理制度

重慶捷瑞達通訊器材有限公司存貨管理制度

第一章總則

第一條為了加強公司存貨資產(chǎn)的管理，保證公司存貨的安全完整，加快存貨周轉(zhuǎn)，減少積壓，從而提高企業(yè)經(jīng)濟效益，特制訂本制度。

第二條本制度所稱存貨是指公司在正常經(jīng)營過程中持有的以備出售的商品，與商品配套的物品，各類維修配件、耗材、贈品等，包括各類商品、材料、包裝物、低值易耗品、委托代銷商品等。

第三條倉庫隸屬于財務(wù)部門管理，倉庫應(yīng)按照存貨管理規(guī)定建立臺帳，對保管的存貨按品種、規(guī)格、數(shù)量（收、發(fā)、存）進行詳細記錄。

第四條財務(wù)部要及時與倉庫進行數(shù)量核對，并檢查收、發(fā)、結(jié)存情況。第五條財務(wù)部等部門必須健全各項原始記錄、嚴格驗收和清查盤點制度,做好存貨管理工作。

第二章庫存商品采購入庫管理

第六條采購計劃管理

1、制定采購計劃的原則：保證合理的庫存，加快庫存商品的周轉(zhuǎn)，盡可能降低庫存風險，節(jié)約采購、倉儲費用。

2、制定計劃時需考慮的因素：分公司的銷售計劃；商品銷售需求情況；商品實際庫存情況；供應(yīng)商的供貨周期；供應(yīng)商銷售政策；經(jīng)濟批量等因素。

3、市場計劃（專員）在制定采購計劃時，把握好訂貨節(jié)奏，避免商品跌價而形成不應(yīng)有的損失。

為了保證市場供應(yīng)，分公司采購計劃可按周或旬、月編制，采購計劃經(jīng)分公司總經(jīng)理批準后組織實施，并送財務(wù)部一份以便組織安排資金，送庫存管理人員一份以備收貨。市場計劃（專員）

應(yīng)做好相應(yīng)采購計劃明細記錄表，以便核查到貨進度及實際收貨和欠貨情況。

第七條入庫驗收管理

1、庫存管理人員在接到采購部門轉(zhuǎn)來已核準的“采購計劃單”時，按供應(yīng)商、庫存商品類別及交貨日期分別依序排列存檔，并于交貨前安排

存放的庫位以利收貨。

2、商品運到后，庫房保管人員與市場計劃（專員）一起驗收商品（為了公正，商品入庫驗收不少于兩人）。一般情況下，若商品包裝完好，可以按件清點商品數(shù)量；若出現(xiàn)包裝破損，必須開箱驗貨清點商品數(shù)量。驗收清點完畢后填寫“入庫單”。

3、開箱后，如發(fā)覺內(nèi)裝商品與箱外貨物標簽或裝箱單內(nèi)容不同，所裝載的商品有破損、變質(zhì)、受潮、少數(shù)??等異常時，市場計劃（專員）應(yīng)將相關(guān)情況通報給供應(yīng)商，并按實際合格的商品數(shù)量辦理入庫。對于不符合要求的商品積極與供應(yīng)商協(xié)商解決辦法。

4、商品物資入庫時，保管員要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，核對清點物資名稱、數(shù)量是否一致，按要求交接簽字，應(yīng)當認識到簽收是經(jīng)濟責任的轉(zhuǎn)移。

第八條采購商品應(yīng)及時入庫，分批交貨的商品，應(yīng)按批辦理驗收入庫手續(xù)。

第九條運到的商品在未經(jīng)驗收前，應(yīng)與其他庫存商品分開存放，并加以標記。在未辦妥驗收入庫手續(xù)前，視作暫保管物資，不得先行發(fā)貨銷售。

第十條采購商品的交貨日期，應(yīng)以送達日期為準。如因驗收品質(zhì)、數(shù)量或重量不符須調(diào)換補足者，其調(diào)換補足部分，以調(diào)換補送到達的日期為準。

第十一條入庫手機商品串號的登記管理

分公司應(yīng)建立入庫手機串號登記薄，經(jīng)驗收合格入庫的手機商品，在辦理相應(yīng)入庫手續(xù)時，同時將手機串號掃碼入電子表，以便串碼管理。

第十二條采購帳務(wù)管理。

1、商品物資入庫單

商品物資入庫單一式三聯(lián)，分財務(wù)記帳、庫房記帳、留存聯(lián)，入庫單必須經(jīng)收貨人、驗收人簽名。

2、一般情況下，供應(yīng)商開具的發(fā)票及帳單，已批準的采購計劃單，購銷合同，倉庫保管人員簽收的商品物資入庫單等作為存貨入帳的依據(jù)。

3、財務(wù)部應(yīng)對市場計劃（專員）提交的供應(yīng)商開具的發(fā)票及帳單、已批準的采購計劃單、購銷合同等與倉庫保管人員填寫的商品物資入庫單

等進行核對，審核相關(guān)的審批手續(xù)是否齊全、單證是否完整、發(fā)票是否合法、金額是否正確、數(shù)量是否一致等，核對發(fā)票計算的正確性；應(yīng)將發(fā)票上所記載的品名、規(guī)格、數(shù)量、條件及運費與合同、訂購單、驗收單、商品物資入庫單等資料核對一致，在審核無誤后再辦理付款手續(xù)。

4、財務(wù)部門將采購相關(guān)單據(jù)收集齊全后，應(yīng)按照《捷瑞達會計制度》及時、準確地編制記帳憑證，及時登記明細帳、表，準確結(jié)算出供應(yīng)商的預(yù)付與應(yīng)付帳款余額情況。

5、每月末，對于已驗收入庫但發(fā)票、帳單未到的采購商品，財務(wù)人員應(yīng)按近期的采購單價先暫估入帳，待下月發(fā)票到達后紅字沖回，再根據(jù)發(fā)票金額登記入帳。

6、財務(wù)部門應(yīng)于每月月末與供應(yīng)商進行“應(yīng)付帳款”或“預(yù)付帳款”核對，雙方月末余額應(yīng)保持一致，經(jīng)雙方共同核對確認無誤的情況下，取得供應(yīng)商蓋章確認的對帳單。

第十三條竄貨商品入庫管理

根據(jù)公司相關(guān)銷售政策收購的竄貨手機，庫管人員填寫的商品物資入庫單，應(yīng)經(jīng)分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理審批，同時在商品物資入庫單備注中注明竄貨收購的簡要概況。

第三章庫存商品發(fā)貨管理 第十四條庫存商品發(fā)貨管理

1、發(fā)貨應(yīng)有客戶的“訂貨通知單”，“訂貨通知單”的訂貨數(shù)量、收貨人、收貨地點，應(yīng)由客戶以可信賴的形式確認。

2、市場計劃（專員）根據(jù)“訂貨通知單”填寫“商品銷售出庫單”，并在“訂貨通知單”上注明發(fā)運日期、“商品銷售出庫單”編號及數(shù)量等以了解交運情況。“訂貨通知單”發(fā)運完結(jié)后按編號順序整理歸檔。

3、“商品銷售出庫單”交財務(wù)部門審核簽字同意后交倉庫發(fā)貨，財務(wù)部門核實到款和信用額度情況，對于沒有信用額度的客戶必須款到發(fā)貨，對授予信用期與額度的客戶，在信用額度內(nèi)發(fā)貨，超出信用期或額度的嚴禁發(fā)貨。商品銷售出庫單”一式五聯(lián)，分“存根聯(lián)”留開單人備查，“財務(wù)記帳聯(lián)”送財務(wù)部用于財務(wù)記帳，“倉管記帳聯(lián)”用于庫管發(fā)貨記帳，“回執(zhí)聯(lián)”隨貨同行，客戶簽收蓋章后返回分公司（原件返回有困難的，應(yīng)傳

真件返回或通過對帳方式確認），“運費結(jié)算聯(lián)”作為運輸單位結(jié)算運費的憑據(jù)。

第十五條庫存商品發(fā)運管理

（一）物流公司配送

1、分公司委托物流公司配送商品，應(yīng)與物流公司簽定配送協(xié)議，以明確雙方權(quán)責。物流公司人員上門服務(wù)，應(yīng)由物流公司開具書面證明。

2、庫房管理人員應(yīng)每天備妥次日需發(fā)運的貨物，準備好發(fā)運交接單，及時通知物流公司發(fā)運。

3、庫房管理人員根據(jù)已批準的“商品銷售出庫單”發(fā)貨，發(fā)貨時應(yīng)認真核對“商品銷售出庫單”與所發(fā)實物，核對無誤后在“商品銷售出庫單”上簽字。同時市場計劃（專員）復(fù)核所發(fā)實物與“商品銷售出庫單”，復(fù)核無誤后在“商品銷售出庫單”復(fù)核人處簽字。兩人一起在場封裝所發(fā)運的商品，清點發(fā)運件數(shù)，填寫、核對發(fā)運交接單。

4、在與物流公司收貨人交接發(fā)運貨物時，倉管、計劃（專員）、物流公司收貨人應(yīng)一起清點發(fā)運貨物，清點清楚后物流公司收貨人在發(fā)運交接單上簽收，倉管人員應(yīng)妥善保管發(fā)運交接單，不得丟失。

5、月末，物流公司憑“商品銷售出庫單”運費結(jié)算聯(lián)及運費清單結(jié)算運費，運費結(jié)算聯(lián)必須有客戶簽字。

（二）分公司自運

1、若分公司送貨上門，分公司指定送貨人員應(yīng)認真核對所發(fā)商品與“商品銷售出庫單”上商品名稱與數(shù)量，確認無誤后，在“商品銷售出庫單”簽字。

2、商品送達客戶并驗收后，送貨人員應(yīng)要求客戶在“商品銷售出庫單”客戶聯(lián)上簽收，客戶為單位的還需加蓋單位印章，送貨人員返回分公司后將此聯(lián)交至財務(wù)部。

（三）商家自提

1、客戶上門自提貨的，需客戶提供客戶介紹信及提貨人身份證明。

2、在完成商品交接后，客戶在“商品銷售出庫單”上簽認確認。

（四）零售客戶據(jù)收款收據(jù)、已批準的“商品銷售出庫單”到庫房提貨。

（五）由業(yè)務(wù)人員帶貨銷售或者送貨收款的，必須堅持日清日結(jié)，即當天必須盤點帶貨銷售數(shù)量及結(jié)存數(shù)量是否正確，并根據(jù)減少數(shù)量及核定價格收取貨款。

第十六條如果出現(xiàn)“商品銷售出庫單”填寫錯誤需更正時，依下列規(guī)定辦理：

（1）尚未發(fā)運：開單人員應(yīng)將原單各聯(lián)加蓋“本單作廢”字樣，重開“商品銷售出庫單”辦理發(fā)運。

（2）已發(fā)運：開單人員應(yīng)立即開具紅字“商品銷售出庫單”沖銷原“商品銷售出庫單”，同時

開具正確的“商品銷售出庫單”，并在正確的“商品銷售出庫單”備注加以說明，并通知客戶更正處理。

第十七條“商品銷售出庫單”客戶回執(zhí)聯(lián)聯(lián)是客戶收貨的重要法律依據(jù)，分公司財務(wù)部應(yīng)指定專人管理不得丟失。商品銷售出庫單”一式五聯(lián)，分“存根聯(lián)”留開單人備查，“財務(wù)記帳聯(lián)”送財務(wù)部用于財務(wù)記帳，“倉管記帳聯(lián)”用于庫管發(fā)貨記帳，“回執(zhí)聯(lián)”隨貨同行，客戶簽收蓋章后返回分公司（原件返回有困難的，應(yīng)傳真件返回或通過對帳方式確認），“運費結(jié)算聯(lián)”作為運輸單位結(jié)算運費的憑據(jù)。

第十五條庫存商品發(fā)運管理

（一）物流公司配送

1、分公司委托物流公司配送商品，應(yīng)與物流公司簽定配送協(xié)議，以明確雙方權(quán)責。物流公司人員上門服務(wù)，應(yīng)由物流公司開具書面證明。

2、庫房管理人員應(yīng)每天備妥次日需發(fā)運的貨物，準備好發(fā)運交接單，及時通知物流公司發(fā)運。

3、庫房管理人員根據(jù)已批準的“商品銷售出庫單”發(fā)貨，發(fā)貨時應(yīng)認真核對“商品銷售出庫單”與所發(fā)實物，核對無誤后在“商品銷售出庫單”上簽字。同時市場計劃（專員）復(fù)核所發(fā)實物與“商品銷售出庫單”，復(fù)核無誤后在“商品銷售出庫單”復(fù)核人處簽字。兩人一起在場封裝所發(fā)運的商品，清點發(fā)運件數(shù)，填寫、核對發(fā)運交接單。

4、在與物流公司收貨人交接發(fā)運貨物時，倉管、計劃（專員）、物流公司收貨人應(yīng)一起清點發(fā)運貨物，清點清楚后物流公司收貨人在發(fā)運交接

單上簽收，倉管人員應(yīng)妥善保管發(fā)運交接單，不得丟失。

5、月末，物流公司憑“商品銷售出庫單”運費結(jié)算聯(lián)及運費清單結(jié)算運費，運費結(jié)算聯(lián)必須有客戶簽字。

（二）分公司自運

1、若分公司送貨上門，分公司指定送貨人員應(yīng)認真核對所發(fā)商品與“商品銷售出庫單”上商品名稱與數(shù)量，確認無誤后，在“商品銷售出庫單”簽字。

2、商品送達客戶并驗收后，送貨人員應(yīng)要求客戶在“商品銷售出庫單”客戶聯(lián)上簽收，客戶為單位的還需加蓋單位印章，送貨人員返回分公司后將此聯(lián)交至財務(wù)部。

（三）商家自提

1、客戶上門自提貨的，需客戶提供客戶介紹信及提貨人身份證明。

2、在完成商品交接后，客戶在“商品銷售出庫單”上簽認確認。

（四）零售客戶據(jù)收款收據(jù)、已批準的“商品銷售出庫單”到庫房提貨。

（五）由業(yè)務(wù)人員帶貨銷售或者送貨收款的，必須堅持日清日結(jié)，即當天必須盤點帶貨銷售數(shù)量及結(jié)存數(shù)量是否正確，并根據(jù)減少數(shù)量及核定價格收取貨款。

第十六條如果出現(xiàn)“商品銷售出庫單”填寫錯誤需更正時，依下列規(guī)定辦理：

（1）尚未發(fā)運：開單人員應(yīng)將原單各聯(lián)加蓋“本單作廢”字樣，重開“商品銷售出庫單”辦理發(fā)運。

（2）已發(fā)運：開單人員應(yīng)立即開具紅字“商品銷售出庫單”沖銷原“商品銷售出庫單”，同時開具正確的“商品銷售出庫單”，并在正確的“商品銷售出庫單”備注加以說明，并通知客戶更正處理。

第十七條“商品銷售出庫單”客戶回執(zhí)聯(lián)聯(lián)是客戶收貨的重要法律依據(jù)，分公司財務(wù)部應(yīng)指定專人管理不得丟失。

第二十六條分公司應(yīng)加強客戶退換機、用戶維修機等非公司存貨的管理，以免因責任不清或帳務(wù)不清造成損失。

第二十七條客戶退換機、用戶維修機等非公司存貨，分公司應(yīng)指定專

人保管，財務(wù)部應(yīng)指導(dǎo)相關(guān)部門建立收、發(fā)、存臺帳、并定期盤存監(jiān)督。

第二十八條非公司存貨的收、發(fā)貨單據(jù)必須履行相關(guān)的簽字手續(xù)，以明確交接責任，相關(guān)的簽字單據(jù)應(yīng)長期保管。

第七章庫房管理

第二十九條倉庫是企業(yè)物資供應(yīng)體系的一個重要組成部分，它的主要任務(wù)是：保管好庫存存貨，做到數(shù)量準確，確保安全，收發(fā)迅速，服務(wù)周到，加速周轉(zhuǎn)。

第三十條分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理是分公司存貨管理第一責任人，應(yīng)加強存貨核算及安全管理，定期不定期組織存貨盤點工作，采取必要措施保證存貨安全，不出現(xiàn)遺失等問題。

第三十一條倉管員應(yīng)及時登記倉庫臺帳，并按日結(jié)出存貨余額，做到日清日結(jié)。倉管員每天收、發(fā)完貨物后應(yīng)進行盤點對帳，防止錯入或錯發(fā)實物，若出現(xiàn)實物錯發(fā)，應(yīng)及時追回、換貨。

第三十二條存貨的儲存保管

1、存貨的儲存保管，原則上應(yīng)以存貨的屬性、特點和用途規(guī)劃設(shè)置倉庫，并根據(jù)倉庫的條件考慮劃區(qū)分工，凡吞吐量大的落地堆放，周轉(zhuǎn)量小的貨架存放。

2、存貨堆放的原則是：在堆垛合理安全可靠的前提下，根據(jù)貨物特點分類、分品種存放，必須做到過目見數(shù)，檢點方便，成行成列，美觀整齊。

第三十三條消防管理

倉庫內(nèi)一律嚴禁煙火，倉庫明顯位置懸掛“嚴禁煙火”標志；倉庫內(nèi)配備消防設(shè)備，庫房管理人員應(yīng)每日檢查，如有故障或失效，應(yīng)立即申請修護補充；庫房管理人員應(yīng)懂得消防知識，能熟練使用消防設(shè)備。

第三十四條庫房管理注意事項

1、倉庫內(nèi)應(yīng)經(jīng)常維持清潔，并保持通風干燥。

2、易燃品、易爆品或違禁品不得攜入倉庫。

3、倉庫內(nèi)不得吸煙。

4、庫管員對倉庫安全負責，若遇安全問題應(yīng)立即匯報；妥善保管倉庫鑰匙，不能隨意交與他人。

5、庫管員下班離開前應(yīng)巡視倉庫，檢查門窗、電源、水源是否關(guān)閉，以確保倉庫的安全。

第八章附則

第三十五條本規(guī)定適用于集團下屬各分公司、經(jīng)營部，分公司可以在不違背本制度的前提下，制定分公司管理細則。

第三十六條本規(guī)定由集團財務(wù)部負責解釋和修訂。第三十七條本制度從發(fā)文之日起實行。

重慶捷瑞達通訊器材有限公司

二〇〇九年七月一日

第三篇：研發(fā)公司存貨管理制度

存貨管理制度

一、總則

1、為規(guī)范公司存貨進出管理、堆放管理，確保存貨帳實相符，以及加快存貨盤活管理等，特制定本制度。

2、存貨包括原材料、包裝物、半成品、成品以及備品備件等等，固定資產(chǎn)、財務(wù)現(xiàn)金等非存貨資產(chǎn)遵循相關(guān)盤點制度，不在此制度規(guī)范以內(nèi)。

3、存貨應(yīng)當制定各品種最高庫存量（前期統(tǒng)計觀察分析后確定存貨量）。凡是庫存已達到最高庫存量的存貨，倉管應(yīng)當拒絕收貨。

4、倉庫分原材料倉、成品倉、半成品倉、外協(xié)商品倉等

5、公司也設(shè)置報廢倉，并由倉管員建立報廢倉臺帳。應(yīng)當定期清理。

6、倉庫進出物資必須辦理出入庫手續(xù)，涉及的所有票據(jù)都必須經(jīng)倉庫管理員簽字確認才是有效的單據(jù)；沒有經(jīng)過倉庫的物資，倉管員不得給予開具票據(jù)，也不得給予簽字確認。

7、倉庫所有票據(jù)的內(nèi)容必須根據(jù)系統(tǒng)打印出來，不得涂改。否則，視同票據(jù)無效。會計收到倉庫傳來的票據(jù)，必須認真審核，發(fā)現(xiàn)不符合要求的必須及時退回和糾正。二、存貨進出管理

1、存貨進出倉庫，倉管員應(yīng)當和采購人員核實數(shù)量，做到單據(jù)和數(shù)量完全相符。

2、存貨進出倉庫時，倉管員必須嚴格按照公司審核審批制度的有關(guān)要求執(zhí)行，在確保財務(wù)審核審批人員和相關(guān)經(jīng)辦人都簽字確認后，才能入庫或出庫。三 存貨堆放和日常管理

1、倉庫鑰匙必須專人保管，除了倉庫以外的人員不得私自進出。

2、倉庫做好清潔、整齊、防霉、防蛀、防潮等工作。倉管員必須經(jīng)常定期及不定期的抽查物資，如發(fā)現(xiàn)問題及時上報上級主管并會同有關(guān)部門及時采取補救措施。

3、物資擺放要講究科學、合理，區(qū)域要分開、清晰，擺列要整齊、有序，高低要適當、均衡；每堆物資前要統(tǒng)一使用公司的標識牌，并在標識卡上寫明物資的名稱、品種和數(shù)量，保證帳、卡、物相符。

4、標識卡書寫要工整，必須要做到物卡同步變化，杜絕以任何客觀理由影響“物卡”相符。一般標識卡內(nèi)容包含：物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、保質(zhì)期、生產(chǎn)廠家等。

5、經(jīng)常對倉庫物資進行灰塵清理，從而減少因污染帶來的質(zhì)量問題。

6、倉管員應(yīng)當定期對物資的生產(chǎn)日期、保質(zhì)日期進行全面整理，屬于已過保質(zhì)日期的物資應(yīng)當轉(zhuǎn)入次品區(qū)域，并掛上藍色標識卡。

7、倉管員有權(quán)拒絕閑雜人員隨意進出倉庫。

8、必須嚴格檢查或督導(dǎo)進出倉庫的人員，及時關(guān)好門窗確保倉庫和物資的安全。

9、保守倉庫業(yè)務(wù)秘密，杜絕向供應(yīng)商等其他人透露物資庫存等有關(guān)業(yè)務(wù)信息。

10、未經(jīng)上級同意，不得隨意復(fù)制、摘抄公司資料。作廢文稿應(yīng)及時妥善處理，以防泄密。

四、存貨盤點管理

1、存貨盤點包括原材料、包裝物、半成品、成品以及備品備件等等，2、盤點流程 2.1月度盤點

2.1.1盤點方式：倉庫全盤；

2.1.2具體方式：每月倉庫在財務(wù)月結(jié)日前打印盤點表進行全盤，財務(wù)視具體情況選取個別品種進行抽盤，抽盤數(shù)量約點總庫存量的30% 2.2季度盤點：

2.2.1盤點方式：倉庫與財務(wù)全盤；

2.2.2具體方式：每個季度末在財務(wù)月結(jié)日前倉庫打印盤點表進行盤點，倉庫與財務(wù)部共同實行全盤，商務(wù)部視具體情況可選擇參與盤點。2.3大盤

2.3.1盤點方式：倉庫預(yù)盤，與財務(wù)等其他部門一起全盤； 2.3.2具體方式：每年底，財務(wù)視關(guān)賬日和審計時間的安排，通知倉庫預(yù)盤及全盤時間，預(yù)盤日由倉庫進行全盤，全盤日由財務(wù)部和倉庫共同進行全面盤點，并視具體情況可能與財務(wù)等其他部門一起盤點。2.4倉庫物資盤點前，物資管理部門應(yīng)當提前7天通知有關(guān)部門或人員，有關(guān)部門或人員應(yīng)當積極配合或參與。

2.5倉庫物資盤點時，倉管員、財務(wù)人員及參與盤點人員應(yīng)當同時在現(xiàn)場。

2.6倉庫物資盤點結(jié)束后，參與盤點的人員應(yīng)當在盤點表上簽字確認。

3、盤點差異處理

3.1對于盤點發(fā)現(xiàn)實物與賬務(wù)存在差異，首先對于盤點有差異的部分進行復(fù)盤，如確定實物數(shù)量的準確性，需詳細查詢賬務(wù)數(shù)據(jù)有無錯誤；

3.2如通過反復(fù)核實，可以消除差異或找到原因，按照具體情況處理；

3.3如經(jīng)過核實，確認差異存在，并無法找到明確原因，應(yīng)填寫《盤盈(盤虧)調(diào)整單》，經(jīng)倉庫主管字，交廠長、總經(jīng)理審批；審批后交財務(wù)做賬務(wù)處理。

4、存貨報廢管理

4.1每次盤點后，對于需報廢的存貨，由倉庫、品質(zhì)部等相關(guān)部門共同認定后提交《存貨報廢申請單》，并說明存貨報廢原因及數(shù)量，交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批；

4.2在《存貨報廢申請單》審批下來之前，倉庫需對報廢存貨單獨存放，但財務(wù)無需處理賬務(wù)，報廢申請單核準后，倉庫準確登記進入存貨盤點表，交財務(wù)入賬； 4.3已報廢存貨進行銷售處理的，銷售款交財務(wù)進行賬務(wù)處理； 4.4以上報廢過程需詳細保存相關(guān)單證。

5、倉庫、財務(wù)數(shù)據(jù)的一致性管理

1.1 倉庫須嚴格按照公司庫存管理控制程序?qū)Υ尕涍M行管理，并依據(jù)本制度，對存貨進行盤點和報告；

1.2 通過對本制度的切實執(zhí)行，倉庫與財務(wù)部保證公司內(nèi)部賬務(wù)的一致性，即財務(wù)賬上數(shù)據(jù)、倉庫賬上數(shù)據(jù)、存貨實際庫存三者的無差異；

五、本規(guī)定制定于現(xiàn)行生產(chǎn)核算流程下，自批準公布之日起實施

第四篇：存貨管理制度

存貨管理制度

第一章

總 則

第一條 為了加強對公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨運營效率，保證合理確認存貨價值，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯和舞弊，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。

第二條 本制度所稱存貨，是指公司在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料、五金配件等。

公司代銷、代管存貨，委托加工、代修存貨也適用于本制度。第三條 庫存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當分離，其中包括：

（一）物資入庫和出庫經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離；

（二）實物的驗收保管與采購應(yīng)分離；

（三）審批發(fā)料的計劃員與存貨保管員相分離；

（四）存貨盤點應(yīng)由保管、記賬及獨立于這些職務(wù)的其他人員共同進行；

（五）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時外出，應(yīng)指定替代人員或臨時人員負責，避免暫時的職務(wù)重疊。

第二章 崗位分工與授權(quán)

第四條 職責分工：

（一）物控部倉管負責辦理物資的驗收入庫、存儲保管和物資出庫業(yè)務(wù)，審核相關(guān)表單并及時錄入系統(tǒng)，妥善保管所有存貨收發(fā)憑證并裝訂成冊，定期盤點庫存物資，保證庫存物資達到賬證相符、賬實相符、賬賬相符；

（二）財務(wù)管理部負責存貨核算業(yè)務(wù)及對相關(guān)存貨管理的監(jiān)督；

（三）營銷部負責成品發(fā)貨、銷售退換貨業(yè)務(wù)指令的下達、起始 表單的填制；

（四）采購部負責外購品入庫業(yè)務(wù)指令的下達、起始表單的填制和報賬、付款事宜；

（五）質(zhì)保部負責相關(guān)物資出入庫的質(zhì)量檢測事宜。

第五條 公司對存貨業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)審批制度，明確審批人對存貨業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理存貨業(yè)務(wù)的職責范圍和工作要求。

第六條 各部門領(lǐng)用與本部門職責相關(guān)的消耗性庫存物資由本部門負責人簽字批準，本單位以書面形式指定由某部門負責實施某項工作（獲得授權(quán)），該項工作實施部門負責人才有權(quán)批準領(lǐng)用與指定實施工作有關(guān)的庫存物資。

第七條 審批人應(yīng)當根據(jù)存貨授權(quán)批準規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理存貨業(yè)務(wù)。

第八條 庫存物資的盤盈、盤虧的處理決定權(quán)由公司物控部門與財務(wù)部門行使，并報公司負責物資管理的分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審核批準，金額較大還須經(jīng)董事長和董事會批準。

庫存物資的變質(zhì)老化、報廢毀損的處理決定權(quán)由公司物控部門、財務(wù)部門行使，并報公司負責物資管理的分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審核批準，金額較大還須經(jīng)董事長和董事會批準。

公司的庫存物資如出現(xiàn)上述情形，應(yīng)及時組織清點造冊，查明原因，由主管負責人向公司報告，公司物資管理部門與財務(wù)部門共同協(xié)商，根據(jù)相關(guān)法規(guī)制度的規(guī)定作出處理決定并進行會計核算。

第三章 請購、采購、驗收與保管

第九條

公司的原材料請購采購業(yè)務(wù)必須依照公司《采購控制程序》執(zhí)行，由采購部根據(jù)生產(chǎn)部下達的物控部審核的原料需求計劃進行采購。對于原料需求計劃外的采購需經(jīng)部門負責人、分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理的批準。

公司五金配件采購由工程設(shè)備部填寫“五金備品備件采購申請單”,由物控部審核，分管領(lǐng)導(dǎo)準后由采購部執(zhí)行。

第十條 物控部倉管、質(zhì)保部分別對入庫原材及產(chǎn)品的數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格等方面進行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。物控部倉管、工程設(shè)備分別對入庫五金配件的數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格等方面進行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。

第十一條

外購原材料驗收由倉管員通知質(zhì)保部進行檢驗，具體程序依照公司《進料檢驗控制程序》執(zhí)行，經(jīng)檢驗合格的原料，倉管員方可辦理入庫手續(xù)。對供應(yīng)商錯發(fā)、少發(fā)或不合格原材料，倉儲處通知采購部予以退貨或補貨。

第十二條

擬入庫的自制存貨，按“生產(chǎn)入庫通知單”及入庫檢驗的相關(guān)規(guī)定和要求由質(zhì)保部組織專人對其進行檢驗并予以標識，只有檢驗合格的半成品、產(chǎn)成品，生產(chǎn)部、倉庫才可以作為存貨辦理入庫相關(guān)手續(xù)。（入庫流程）

第十三條 由生產(chǎn)車間發(fā)出至客戶、實物不入庫的產(chǎn)成品，以及采購后實物不入庫而直接發(fā)至使用現(xiàn)場的外購存貨，必須采取適當方法辦理出、入庫手續(xù)。

第十四條 倉管必須定期對存貨進行檢查，加強存貨的日常保管工作。

（一）因業(yè)務(wù)需要分設(shè)倉庫之情形，應(yīng)當對不同倉庫之間的存貨流動辦理出入庫手續(xù)。

（二）倉庫應(yīng)按材料名稱及規(guī)格型號一物一卡準確標識，存卡應(yīng)逐筆登記材料的收、發(fā)、存，各項內(nèi)容應(yīng)填寫齊全、準確。

（三）上架保管的材料，應(yīng)做到分門別類按行次－層次－位臵排序擺放，標志明顯，易于存取和保管。

（四）同種牌號的庫位應(yīng)集中設(shè)臵，不得混堆；

（五）物資存放，進出環(huán)節(jié)注意防止?jié)B、漏、變質(zhì)等浪費行為，并保持材料倉庫現(xiàn)場整潔整齊；

（六）易燃物品的包裝容器應(yīng)牢固密封，安全可靠，如有破損、殘缺、變形或物品分解變質(zhì)等情況，應(yīng)立即進行安全處理消除事故隱患，材料倉庫不能自行處理的應(yīng)立即報告公司領(lǐng)導(dǎo)；

（七）經(jīng)常巡視材料倉庫物資，注意防潮、防變質(zhì)等防護措施，發(fā)現(xiàn)問題及時向有關(guān)部門報告；

（八）為保證材料物資的安全，材料倉庫人員應(yīng)注意防火、防盜，并掌握基本消防知識，嚴禁有火險隱患存在，如明火、吸煙、非法用電，易燃易爆品、燒焊維修火花等，由本倉庫經(jīng)理定時安排檢查消防器材設(shè)施；

（九）倉管員每日下班前應(yīng)認真檢查，確認無人滯留材料倉庫后，關(guān)好水源、電源、門窗，方可離開，以確保材料倉庫材料物資安全；

（十）發(fā)料時，根據(jù)先進先出的原則發(fā)料，先到先發(fā)，應(yīng)先集中發(fā)同一批次的物料，發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料；發(fā)貨時，同一生產(chǎn)批號所需原材料集中發(fā)出，集中放臵。

第十五條 倉庫必須對入庫的存貨建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務(wù)管理部就存貨品種、數(shù)量等進行核對。

第十六條 對于已售商品退貨的入庫，倉庫應(yīng)根據(jù)銷售部門填寫的產(chǎn)品退貨憑證辦理入庫手續(xù)，經(jīng)銷售部門經(jīng)理、總經(jīng)理或分管銷售副總批準后，對擬入庫的商品進行驗收。因產(chǎn)品質(zhì)量問題發(fā)生的退貨，應(yīng)分清責任，由質(zhì)保部門確定處理方法。

第十七條 物控部必須根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點制定倉儲的總體計劃，并考慮工廠布局、工藝流程、設(shè)備擺放等因素，相應(yīng)制定人員分工、實物流動、信息傳遞等具體管理制度。

存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負責并進行分類編目，嚴格限制其他無關(guān)人員接觸存貨，出入庫存貨應(yīng)及時登記入賬或存貨卡片。第十八條 建立和健全出入庫人員登記制度，入庫人員均須經(jīng)過倉管員的同意，并經(jīng)過登記之后，方可在倉管員的陪同下進入倉庫，進入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫房內(nèi)吸煙。第十九條 公司內(nèi)部除存貨管理部門及倉儲人員外，原則上不得進入倉庫，其他部門和人員在下列情況下可進入倉庫： 1．開展存貨的盤點、月度盤點和不定期盤點。2．企業(yè)副總級以上管理人員對倉庫工作進行檢查。3．倉儲部門經(jīng)理對倉庫工作的開展進行指導(dǎo)。

4．財務(wù)部工作人員根據(jù)賬實核對工作要求，需進庫核對。除此以外，其他所有人員進入倉庫均需要批準。

第二十條 倉庫工作人員對經(jīng)特別授權(quán)批準或其他允許進入存貨保管現(xiàn)場的人員的進入倉庫證明進行審核，確保無違規(guī)審批情況。第二十一條 倉庫工作人員對入倉人員應(yīng)說明入庫須注意的事項，并檢查入庫人員所攜帶的物品是否在倉庫保管所允許的范圍內(nèi)。

第四章 領(lǐng)用與發(fā)出

第二十二條 生產(chǎn)部門、基建維修領(lǐng)用材料，應(yīng)當持有生產(chǎn)部門及其他相關(guān)部門核準的領(lǐng)料單。倉管員需憑經(jīng)批準的領(lǐng)料單，核對物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。

第二十三條 對倉管人員由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料失效、霉變、大料小用、優(yōu)料劣用以及差錯等損失，倉管人應(yīng)承擔經(jīng)濟損失。第二十四條 月末，已領(lǐng)用但尚未耗用完的物資(包括殘余料)，應(yīng)及時退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍要用的物資，其物資實體可不退回倉庫，但應(yīng)辦理退料入庫或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開具“出庫單”，便于財務(wù)如實核算成本。第二十五條 材料質(zhì)量異常欲退料時，應(yīng)先將退料品及“退料單”送質(zhì)量控制處檢驗，并將檢驗結(jié)果注記于“退料單”內(nèi)，再連同料品繳回倉庫。

對于使用單位退回的料品，物控部應(yīng)依質(zhì)保部檢驗退回的原因，研究處理對策，如原因系由于供應(yīng)商所造成，應(yīng)立即通知財務(wù)暫停支付此批材料款項，并與采購人員協(xié)調(diào)供應(yīng)商處理。

第二十六條 銷售出庫需由倉管員在接到出貨通知后組織發(fā)貨，倉管員需現(xiàn)場跟蹤存貨的發(fā)放過程，嚴格按照出貨單或調(diào)撥單發(fā)貨，嚴禁倉庫工作人員隨意改變產(chǎn)品的型號、編號、等級等不符合客戶要求的信息，嚴禁不符合質(zhì)量、包裝等要求的產(chǎn)品裝車發(fā)出。

第二十七條 產(chǎn)品裝車時，倉管人員必須協(xié)同客戶對產(chǎn)品數(shù)目、質(zhì)量清點確認，裝車完畢后應(yīng)經(jīng)倉管貨人員與客戶同時簽字確認。第二十八條 倉庫工作人員在裝車過程中應(yīng)盡力避免人為原因造成的產(chǎn)品損失，對于確已發(fā)生的損失，由責任人按出廠價賠償。第二十九條 財務(wù)管理部必須針對存貨種類繁多、存放地點復(fù)雜、出入庫發(fā)生頻率高等特點，加強與倉儲部門經(jīng)常性賬實核對工作，避免出現(xiàn)將已入庫存貨不入賬或已發(fā)出存貨不銷賬之情形。

第五章 存貨的核算

第三十條 財務(wù)管理部設(shè)臵總賬和明細分類賬，各存貨倉庫設(shè)臵數(shù)量、金額的存貨明細賬，并按照存貨的品名、規(guī)格反映收入、發(fā)出和結(jié)存情況。第三十一條 財務(wù)管理部的存貨核算人員每月對倉庫存貨收、發(fā)、存進行稽核，并與總賬核對，對存貨系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)差異要查明原因，及時調(diào)整。

第三十二條 存貨成本計價的總原則是按實際成本入賬，不同方式取得的存貨成本的具體確認方法如下：

1．外購存貨，以買價加運輸費、裝卸費、保險費、包裝費、倉儲費等費用、運輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費用和按規(guī)定應(yīng)計入成本的稅金以及其他費用等作為實際成本。

2．自制存貨以制造過程中發(fā)生的各項實際費用，包括直接材料、直接人工、制造費用，作為實際成本。

3．委托外單位加工完成的存貨，以實際耗用的原材料或者半成品及其加工費、運輸費、裝卸費和保險費等費用，以及按規(guī)定應(yīng)計入成本的稅金，作為實際成本。

4．投資者投入的存貨，以投資各方確認的價值，作為實際成本。5．接受捐贈的存貨，按以下順序確定其實際成本。

（1）捐贈方提供了有關(guān)憑據(jù)（如發(fā)票、報關(guān)單、有關(guān)協(xié)議）的，以憑據(jù)上標明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為實際成本。（2）捐贈方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，按如下順序確定其實際成本。①以同類或類似存貨的市場價格估計的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為實際成本。

②無同類或類似存貨市場價格的，以所接受捐贈的存貨的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為實際成本。6．接受債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的存貨，或以應(yīng)收債權(quán)換入的存貨，以存貨的公允價值，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為實際成本。

7．以非貨幣性交易換入的存貨，以換出資產(chǎn)的公允價值，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為實際成本。涉及補價的，以以下規(guī)定確定換入存貨的實際成本。

（1）支付補價方：應(yīng)當以換出資產(chǎn)的公允價值加上支付的補價(即換入資產(chǎn)的公允價值)和應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為換入資產(chǎn)的成本。（2）收到補價方：應(yīng)當以換入資產(chǎn)的公允價值(或換出資產(chǎn)的公允價值減去補價)和應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為換入資產(chǎn)的成本。8．盤盈的存貨，以照同類或類似存貨的市場價格，作為實際成本。第三十三條 下列費用不包括在存貨成本中，應(yīng)在其發(fā)生時確認為當期費用。

1．非正常消耗的直接材料、直接人工及制造費用。

2．倉儲費用（不含在生產(chǎn)過程中為達到下一個生產(chǎn)階段所必需的倉儲費用）。

第三十四條 存貨發(fā)出采用先進先出法，按實際成本核算。第三十五一條 存貨計價方法一經(jīng)確定，未經(jīng)批準，不得隨意變更。第三十六條 倉儲處與財務(wù)管理部應(yīng)結(jié)合盤點結(jié)果對存貨進行庫齡分析，對由于存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時和銷售價格低于成本等原因造成的存貨成本不可收回的部分，按單個存貨項目的成本高于可變現(xiàn)凈值的差額提取存貨跌價準備。存貨跌價準備經(jīng)相關(guān)部門審批后，方可進行會計處理，并附有關(guān)書面記錄材料。第三十七條 核算。發(fā)生盤盈的存貨，經(jīng)查明是由于收發(fā)計量或核算上的誤差等原因造成的，應(yīng)及時辦理存貨入賬的手續(xù)，調(diào)整存貨賬的實存數(shù)，按盤盈存貨的計劃成本或估計成本借記“原材料―某產(chǎn)品”科目，貸記“待處理財產(chǎn)損溢―待處理流動資產(chǎn)損溢”科目。經(jīng)有關(guān)部門批準后，再沖減管理費用，同時借記“待處理財產(chǎn)損溢―待處理流動資產(chǎn)損溢”科目，貸記“管理費用”科目。

第三十八條 存貨發(fā)生的盤虧或毀損，應(yīng)設(shè)臵“待處理財產(chǎn)損溢”科目進行核算。按管理權(quán)限報經(jīng)批準后，根據(jù)造成存貨盤虧或毀損的原因，分別以下情況進行處理：

1．屬于計量收發(fā)差錯和管理不善等原因造成的存貨短缺，應(yīng)先扣除殘料價值、可以收回的保險賠償和過失人賠償，將凈損失計入管理費用。

2．屬于自然災(zāi)害等非常原因造成的存貨毀損，應(yīng)先扣除處臵收入(如殘料價值)、可以收回的保險賠償和過失人賠償，將凈損失計入營業(yè)外支出。

因非正常原因?qū)е碌拇尕洷P虧或毀損，按規(guī)定不能抵扣的增值稅進項稅額應(yīng)當予以轉(zhuǎn)出。

第六章 盤點與處置

第三十九條 物控部、財務(wù)管理部、質(zhì)保部、生產(chǎn)部組成盤存小組，定期和不定期對存貨進行盤點，盤點方式為抽盤和全盤。定期盤點分為月度盤點、半盤點和盤點。月度盤點采用抽盤方式或全盤方式，半和盤點采用全盤方式。月度抽盤的原材料庫、成品庫和半成品庫存貨數(shù)量不低于總量的30%，在產(chǎn)品全盤。對用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的存貨應(yīng)每月盤點一次。

第四十條 月度盤點時間為每月末結(jié)算截止次日上午9：00，半年盤點時間為半年末結(jié)算截止次日上午9：00，盤點時間為年末結(jié)算截止次日上午9：00。

第四十一條 倉儲處必須制定詳細的盤點計劃，合理安排人員，對月度盤點可分原料、成品和在產(chǎn)品三組進行抽盤并固定小組成員，半和盤點可由相關(guān)參與盤存部門抽調(diào)人員分多組進行，每一盤存小組每個部門必須保證有一人參與，有一名以上經(jīng)理，對月度、半及盤點須確定盤存小組組長負責本組的盤存工作。

第四十七條 倉儲處應(yīng)充分做好盤存前準備工作，具體盤存要求如下：(一)將盤存工作所需用具和盤存表格預(yù)先準備妥當。

(二)倉庫內(nèi)物料應(yīng)分別碼放。若因硬件設(shè)施造成倉庫無法區(qū)分，可在倉庫內(nèi)或其他存放區(qū)域?qū)ξ锪蠈嵤﹨^(qū)分并標識。

(三)存貨應(yīng)有序擺放，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并臵標識牌。(四)各項存貨明細帳應(yīng)于盤存前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應(yīng)由倉儲處將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如入庫單、領(lǐng)料單、紅字領(lǐng)料單、出門證、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后，第一聯(lián)送財務(wù)管理部，第二聯(lián)倉儲部門自存。

(五)盤存期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的存貨，應(yīng)另行分別存放，并予以標示。

（六）盤存期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料。生產(chǎn)部盤存期間所需用料的領(lǐng)料應(yīng)提前進行，材料可不移動，但必須標示出。

（七）凡檢驗合格產(chǎn)品，生產(chǎn)部應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)。當月最后一天應(yīng)將所有檢驗合格產(chǎn)品辦理入庫手續(xù)。未檢驗的和未及時辦理入庫手續(xù)的，生產(chǎn)部應(yīng)說明原因，并計入在產(chǎn)品或成品。

（八）對于生產(chǎn)線中的產(chǎn)品，每月倉管應(yīng)與生產(chǎn)部配合，在每月末最后一天對于生產(chǎn)線中的產(chǎn)品及時進行統(tǒng)計，按適當?shù)姆椒ㄓ嬋氘斣略诋a(chǎn)品或產(chǎn)品。

第四十二條 所有盤存數(shù)據(jù)必須進行現(xiàn)場盤點，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄于盤存表中。盤存數(shù)據(jù)若需修改，均須經(jīng)盤存人員簽字方能生效。

第四十三條 所有參加盤存工作的人員，盤存當日一律禁止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向盤存小組組長報到，接受工作安排。如有特殊情況，須由部門負責人請示盤存小組組長，并指定代理人，否則以曠工論處。盤存日如遇節(jié)假日，仍正常進行，盤存人員事后可申請調(diào)休。盤存期間原則上不準離開，若有事確需離開，應(yīng)經(jīng)盤存小組組長的同意后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開。第四十四條 存貨盤點應(yīng)當及時編制盤點表，盤盈、盤虧、毀損情況要分析原因，在期末結(jié)賬前處理完畢。

第四十五條

存貨年損失累計金額在1萬元（含1萬元）以下的由公司物控部門書面申請，公司分管副總同意后，報經(jīng)財務(wù)管理部審批、總經(jīng)理核準；存貨年損失累計金額在1萬元（含1萬元）以上5萬以下（含5萬元）還須經(jīng)董事長批準；5 萬元以上的報董事會審批。如存貨在保管、使用等過程中由于正常原因或非正常原因失去原有價值但仍有實物形態(tài)，其造成的損失，還需由質(zhì)保部進行檢測，并出具有分管領(lǐng)導(dǎo)簽署的審核處理意見。存貨損失為國家規(guī)定須報主管財稅部門備案或?qū)徟陌从嘘P(guān)規(guī)定辦理。

第四十六條 倉儲處應(yīng)通過盤點、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時發(fā)現(xiàn)存貨的殘、次、冷、背等情況。

倉儲處對殘、次、冷、背存貨的處臵，應(yīng)由倉儲、財務(wù)、研發(fā)共同討論選擇有效的處理方式，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后作出相應(yīng)的處臵。第四十七條 賬載錯誤處理

1、賬載錯誤必須報財務(wù)管理部審批后方可調(diào)整。

2、對原始單據(jù)進行偽造、涂改而無簽章以及虛構(gòu)數(shù)字等行為者 一律由其主管部門上報至人力資源部進行議處。第四十八條

賠償處理

存貨管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)按存貨損失予以賠償，情況嚴重予以開除或移送司法機關(guān)：

(一)對所保管的物品有盜賣、掉換或化公為私等徇私舞弊行為：(二)對所保管的物品未經(jīng)批準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者：

(三)未盡保管責任或由于過失致使物品遭受被竊、損失或盤虧者。

第七章 檢查與監(jiān)督

第四十九條

公司管理層不定期對存貨管理情況進行專項檢查，也可結(jié)合財務(wù)檢查、審計等工作進行。

第五十條 存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

1、存貨業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)臵情況。重點檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

2、存貨業(yè)務(wù)授權(quán)批準的執(zhí)行情況。重點檢查授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

3、存貨收發(fā)、保管的執(zhí)行情況。重點檢查存貨取得是否真實、合理，存貨驗收手續(xù)是否健全，存貨保管的崗位責任制是否落實，存貨清查、盤點是否及時、正確。

4、存貨處臵的執(zhí)行情況。重點檢查存貨處臵是否經(jīng)過授權(quán)批準，處臵價格是否合理，處臵價款是否及時收取并入賬。

5、存貨會計核算的執(zhí)行情況。重點檢查存貨成本核算、價值變動記錄是否真實、完整、及時。對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的存貨內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，負責監(jiān)督檢查的部門應(yīng)當告知有關(guān)部門，有關(guān)部門應(yīng)當及時查明原因，采取措施加以糾正和完善。

第五十一條 監(jiān)督檢查部門應(yīng)當按照內(nèi)部管理權(quán)限向上級有關(guān)部門報告存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查情況和有關(guān)部門的整改情況。

第八章 附則

第五十二條 本制度經(jīng)審議批準，并發(fā)布后生效，修改時亦同。第五十三條 本制度解釋權(quán)歸財務(wù)管理部和物控部。

第五篇：存貨管理制度

第一章總則

第一條為規(guī)范公司存貨進出管理、堆放管理、確保存貨賬實相符，以及加快存貨盤活管理等，特制定本制度。

第二條存貨包括原材料、輔助材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、自制半成品等。

第三條存貨應(yīng)當制定各品種最高庫存量，明確責任人。同時，凡是庫存已達到最高庫存量的存貨，倉管員應(yīng)當拒絕收貨。

第四條未經(jīng)財務(wù)部門同意，不得私自設(shè)臵倉庫，車間尚未使用或剩余的物質(zhì)在月終盤點時必須全面盤點，不得以任何理由私藏存貨。同時，也不得私自增加倉庫有關(guān)人員。

第五條倉庫劃分待檢區(qū)、退貨區(qū)、合格區(qū)、次品區(qū)、暫存區(qū)和寄放區(qū)。

1.待檢區(qū)：以黃色標識牌表示，是指已收到采購?fù)ㄖ霂斓|(zhì)檢部待查質(zhì)量而將物資存放的區(qū)域。

2.退貨區(qū)：以灰色標識牌表示，是指物資在使用過程中經(jīng)確認屬于供應(yīng)商產(chǎn)品的質(zhì)量問題，采購部正在或擬向供應(yīng)商要求退貨的物資而將其存放的區(qū)域。

3.合格區(qū)：以綠色合格標識牌表示，是指已收到采購?fù)ㄖ霂觳⒔?jīng)質(zhì)檢部檢驗質(zhì)量確認質(zhì)量合格而將物資存放的區(qū)域。

4.次品區(qū)（次品）：以藍色標識牌表示，是指物資在使用過程中經(jīng)確認不能再使用或不能以正品（合格品）看待而將其存放的區(qū)域。

5.暫存區(qū)：以紅色標識牌表示，是指已收到采購?fù)ㄖ霂斓?jīng)質(zhì)檢部檢驗質(zhì)量確認質(zhì)量不合格而將物資暫時存放的區(qū)域。

6.寄放區(qū)：以茶色標識牌表示，是指經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意讓供應(yīng)商寄放或客戶采購后寄放而將物資暫時存放的區(qū)域。來料加工物資可以獨立規(guī)劃“來料加工區(qū)”，在本制度中放入“寄放區(qū)”進行規(guī)范。第六條企業(yè)設(shè)臵廢品倉庫，并由倉管員建立廢品臺賬。

各倉庫不應(yīng)該存在廢品物資，應(yīng)當定期清理，而次品區(qū)域的物資更應(yīng)當及時處理，該轉(zhuǎn)入廢品倉庫的要及時轉(zhuǎn)入廢品倉庫，倉管員應(yīng)當承擔起管理的責任。

第七條倉庫使用的有關(guān)票據(jù)（單據(jù)）的格式、聯(lián)次、報送對象和管理，第八條倉庫進出物資必須辦理入庫手續(xù)和出庫手續(xù)，涉及的所有票據(jù)都必須經(jīng)倉管員簽字確認才是有效的單據(jù)；沒有經(jīng)過倉庫的物資，倉管員不得給予開具票據(jù)，也不得給予簽字確認。

第九條待檢區(qū)、暫存區(qū)和寄放區(qū)的物資不能內(nèi)部（主要是車間）領(lǐng)用和銷售，如果經(jīng)質(zhì)檢部門檢驗可以使用，必須先辦理入庫再辦理出庫，否則不能發(fā)貨，以確保賬實相符。

寄放區(qū)的物資如果是供應(yīng)商或客戶自己使用，也要辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)后才能發(fā)放，確保賬實相符。

第十條倉庫所有票據(jù)的內(nèi)容必須填寫完整、書寫工整，不得涂改。否則，視同票據(jù)無效。會計收到倉庫傳來的票據(jù)，必須認真審核，發(fā)現(xiàn)不符合要求的必須及時退回和糾正，確保票據(jù)書寫規(guī)范。

第二章存貨進出管理

第十一條存貨進出倉庫，倉管員應(yīng)當和當事人當面點清數(shù)量，當面開具單據(jù)（包括入庫單、出庫單和收據(jù)證明單據(jù)），做到單據(jù)和數(shù)量完全相符。第十二條存貨進出倉庫時，倉管員必須嚴格按照公司《財務(wù)審核審批制度》有關(guān)規(guī)定和本制度的要求執(zhí)行，在確保財務(wù)審核審批人員和相關(guān)經(jīng)辦人都簽字確認后，才能收貨和發(fā)貨。

第十三條發(fā)貨一般要遵循先進先出、頻者就近的原則。第十四條原輔材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件入庫。

1.待檢程序

倉庫憑采購人員的采購?fù)ㄖ獑位蛴唵危ò膸旌蛠砹霞庸ざ家邢嚓P(guān)部門的通知）和供應(yīng)商的送貨單或發(fā)票按品種、規(guī)格型號、數(shù)量與供應(yīng)商當場點清數(shù)量后進入待檢區(qū)，并當天上報質(zhì)檢部門，同時掛上黃色待檢標識牌。倉管員憑實際收到的物質(zhì)數(shù)量（待檢），可先以便條形式開具收據(jù)給供應(yīng)商，并寫上“此條為臨時收貨憑證，三天內(nèi)有效，三天后視同已辦理入庫或退貨而自動作廢”。

質(zhì)檢部門能夠即時檢驗的，可直接進入以下“入庫程序”辦理入庫。2.入庫程序

質(zhì)量檢驗合格后，倉管員憑質(zhì)量檢驗報告確認的品種、規(guī)格型號、數(shù)量填制“入庫單”，并由質(zhì)檢員簽字確認。同時將物資轉(zhuǎn)入合格區(qū)，掛

質(zhì)量檢驗報告由倉管員負責保管，采購?fù)ㄖ獑危ɑ蛴唵危┖凸?yīng)商的送貨單或發(fā)票隨同“入庫單”報送財務(wù)部門。

3.退貨程序

質(zhì)量檢驗不合格的物資應(yīng)當及時退貨，暫時沒有退貨的應(yīng)將物資轉(zhuǎn)入暫存區(qū)，并掛上紅色不合格標識牌。同時，倉管員要跟蹤管理退貨。第十五條產(chǎn)成品、自制半成品入庫

由質(zhì)檢部現(xiàn)場檢查質(zhì)量，經(jīng)檢驗合格后，倉管員開具“入庫單”由工人（或送貨人）、質(zhì)檢員簽字確認。同時將產(chǎn)成品或自制半成品轉(zhuǎn)入合格區(qū)，掛上綠色合格標識牌。

第十六條原輔材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件、產(chǎn)成品和自制半成品出庫

1.車間領(lǐng)用

由車間統(tǒng)計員統(tǒng)一填寫“出庫單”，由工人（領(lǐng)料人）和車間主任（審批人）簽字，倉管員憑“出庫單”發(fā)貨。

2.銷售出庫和移庫

倉管員憑臺賬會計開具的“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據(jù)放行。

3.免費贈送

免費贈送包括兩種情況，一種是免費贈送客人，另一種是免費贈送客戶。

贈送客人：臺賬會計憑總經(jīng)理的審批條開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據(jù)放行。

贈送客戶：臺賬會計憑相關(guān)合同或總經(jīng)理的審批條開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據(jù)放行。贈送客戶物資的發(fā)票應(yīng)當在財務(wù)經(jīng)理的指導(dǎo)下開具。

“出庫單”同時送交財務(wù)部門；反之，按照銷售的形式進行核算。

4.車間退貨

由車間統(tǒng)計員統(tǒng)一填寫“出庫單”，填寫時使用紅字，由工人（送貨人）、車間主任（審批人）和質(zhì)檢員（確認能否再次使用）簽字，倉管員憑“出庫單”（紅字）收貨，并將物資存放在相適應(yīng)的區(qū)域（合格區(qū)、次品區(qū)、退貨區(qū)）。第十七條銷售退貨

按照公司《財務(wù)審核審批制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由質(zhì)檢員檢驗質(zhì)量，按照質(zhì)檢員確認的品種、規(guī)格型號、數(shù)量和產(chǎn)品等級（合格品、次品等），由倉管員開具“出庫單”（紅字），由質(zhì)檢員、送貨人簽字確認，并將物資存放在相應(yīng)區(qū)域（合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū)）。

不符合《財務(wù)審核審批制度》有關(guān)規(guī)定的，倉管員有權(quán)拒絕收貨，并及時向相關(guān)負責人（主要是財務(wù)經(jīng)理）反饋情況。第十八條寄放出庫

1.如果供應(yīng)商要出庫寄放物資，由臺賬會計憑“供應(yīng)商書面通知”開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據(jù)放行。

2.如果公司要出庫寄放物資，按照以上相關(guān)入庫和出庫條款要求，先辦理入庫手續(xù)再辦理出庫手續(xù)，不得只辦理出庫手續(xù)。第十九條內(nèi)部調(diào)撥

1.同等級物資內(nèi)部調(diào)撥的，由出貨倉庫倉管員開具“內(nèi)部調(diào)撥單”，由倉庫主管審批簽字確認后執(zhí)行，由送貨人和進出倉庫倉管員簽字確認，收貨倉庫憑“內(nèi)部調(diào)撥單”入賬。

2.不同等級物資內(nèi)部調(diào)撥的，由質(zhì)檢員檢驗質(zhì)量，按照質(zhì)檢員確認的品種、規(guī)格型號、數(shù)量和產(chǎn)品等級（合格品、次品等），由出貨倉庫倉管員開具“內(nèi)部調(diào)撥單”，由質(zhì)檢員、送貨人、進出倉庫倉管員、倉庫主管和相應(yīng)的部門經(jīng)理簽字確認，并將物資存放在相應(yīng)區(qū)域（合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū)），收貨倉庫憑“內(nèi)部調(diào)撥單”入賬。第二十條存貨報廢

公司：由倉庫主管提交報廢申請報告，經(jīng)總經(jīng)理審批后由倉管員開具“出庫單”，由質(zhì)檢員檢驗質(zhì)量，由質(zhì)檢員、相關(guān)參與人員簽字確認，并將廢品轉(zhuǎn)入廢品倉庫。

2.辦事處：由倉管員提交報廢申請報告，經(jīng)辦事處經(jīng)理確認并上報總經(jīng)理審批后由倉管員開具“出庫單”，由質(zhì)檢員檢驗質(zhì)量，由質(zhì)檢員、相關(guān)參與人員簽字確認，并將廢品轉(zhuǎn)入廢品倉庫或直接處理。第二十一條委托加工物資：從倉庫出庫

臺賬會計憑委外加工合同開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據(jù)放行。

委外加工產(chǎn)品完工后，屬于產(chǎn)成品的直接入庫成品倉庫，通過“產(chǎn)成品入庫單”辦理入庫；屬于半成品的由生產(chǎn)部安排車間收貨，通過“車間外發(fā)加工產(chǎn)品入庫單”辦理入庫。第二十二條委托加工半成品：從車間出庫

生產(chǎn)部統(tǒng)計員憑委外加工合同開具半成品“提貨單”，車間統(tǒng)計員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認，提貨人憑“出庫單”向生產(chǎn)部統(tǒng)計員開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，車間統(tǒng)計員和保安憑單據(jù)放行

委外加工半成品不能從倉庫出庫，車間統(tǒng)計員發(fā)出的半成品要建立備查賬，并負責跟蹤收回半成品和管理，車間收回半成品時要開具“車間半成品外發(fā)入庫單”，同時車間半成品“出庫單”和“入庫單”要及時上交財務(wù)部。

第二十三條車間在產(chǎn)品

1.工人完工：各車間、工序完工產(chǎn)品(包括半成品和成品)在交給統(tǒng)計員時，由統(tǒng)計員填制“車間完工產(chǎn)品收料單”，由質(zhì)檢員驗收質(zhì)量并簽字確認，由工人和統(tǒng)計員確認。

2.車間、工序交接：各車間、工序?qū)氤善忿D(zhuǎn)交下一道車間、工序時，應(yīng)當填制“車間半成品交接單”，由雙方統(tǒng)計員簽字確認。成品入庫通過“入庫單”辦理入庫。

3.退貨：下道工序退回半成品，由車間統(tǒng)計員負責將半成品退給工人，第三章存貨堆放和日常管理

第二十四條倉庫必須設(shè)臵消防設(shè)施，通道必須寬敞，門窗必須符合防盜要求，電力設(shè)施必須符合消防部門的要求，以確保存貨安全。第二十五條切實做好“防火、防霉、防銹、防蛀、防爆、防潮、防爛、防盜、防鼠、防毒”等“十防工作”。倉管員必須經(jīng)常巡查，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時上報上級主管并會同有關(guān)部門及時采取防范及補救措施。

第二十六條物資堆放要講究科學、合理，區(qū)域要分開、清晰，擺列要整齊、有序，高低要適當、均衡；每堆物資前要統(tǒng)一使用公司的標識牌，并在標識牌上寫明物資的名稱和數(shù)量，確保賬（倉庫賬和會計賬上物資的名稱和數(shù)量）、牌（標識牌上物資的名稱和數(shù)量，下同）和實物相符。第二十七條標識牌是區(qū)域劃分的重要標識，標識牌設(shè)計要規(guī)范，書寫要工整，必須做到“物牌同步變化”，杜絕以任何客觀理由影響“物牌”相符。

標識牌基本內(nèi)容包括：物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、保質(zhì)日期、生產(chǎn)廠家。

第二十八條經(jīng)常對倉庫物資進行灰塵清理，從而減少因污染帶來的質(zhì)量問題。通過制定輪值表對物品堆放的周邊環(huán)境進行清掃和整理，并對倉庫清洗地板及吸塵工作進行監(jiān)督。

第二十九條倉管員應(yīng)當定期對物資的生產(chǎn)日期、保質(zhì)日期進行全面整理，屬于已過保質(zhì)日期的物資應(yīng)當轉(zhuǎn)入次品區(qū)域，并掛上藍色標識牌。第三十條保守電腦密碼，杜絕倉管員以外人員隨意動用電腦。杜絕利用電腦做與業(yè)務(wù)或工作無關(guān)的事情。嚴格遵照操作規(guī)程操作電腦，并按電腦維護事項定期對電腦進行維護和保養(yǎng)。第三十一條倉管員有權(quán)拒絕閑雜人員進入倉庫。

第三十二條倉管員應(yīng)對內(nèi)、外搬運工進行指導(dǎo)、監(jiān)督，確保物資堆放符合要求。

第三十三條必須嚴格檢查或督導(dǎo)進出倉庫的人員，及時關(guān)好門窗，確保倉庫和物資的安全。第三十四條不良存貨清查

1.公司：由倉庫主管牽頭，會同生產(chǎn)、采購和銷售經(jīng)理于每季度末到倉庫現(xiàn)場清查不良存貨（指在三個月內(nèi)少銷或滯銷的產(chǎn)品以及保質(zhì)期屆，并在相關(guān)的制度范圍內(nèi)盤活處理，或?qū)⑶闆r及處理意見報送總經(jīng)理審批。

2.辦事處：由辦事處經(jīng)理組織有關(guān)人員于每季度末到倉庫現(xiàn)場清查不良存貨，并在相關(guān)的制度范圍內(nèi)盤活處理，或?qū)⑶闆r及處理意見報送總經(jīng)理審批。

第三十五條倉庫是一個特殊的部門，員工用餐應(yīng)在規(guī)定的時間范圍內(nèi)交替輪流，以保證倉庫貨物隨時供應(yīng)。

第三十六條保守倉庫業(yè)務(wù)秘密，杜絕向供應(yīng)商等其他人透露物資庫存等有關(guān)業(yè)務(wù)信息。

第三十七條未經(jīng)上級同意，不得隨意復(fù)制、摘抄公司資料。作廢文稿應(yīng)及時妥善處理，以防泄密。

第三十八條叉車工、農(nóng)用車司機必須服從倉庫主管的安排和調(diào)度。同時，要按以下要求做好車輛保養(yǎng)、維護和管理工作，保證叉車、農(nóng)用車的工作需求和工作質(zhì)量。

1.杜絕駕駛員以外的人員隨意動用叉車、農(nóng)用車。2.駕駛員應(yīng)嚴格按照駕駛規(guī)程駕駛叉車、農(nóng)用車。

3.嚴格遵守“電瓶叉車在室內(nèi)作業(yè)，柴油車在室外作業(yè)”的規(guī)定。4.保持叉車、農(nóng)用車的清潔和完整，經(jīng)常對其質(zhì)量和性能進行檢查，并按規(guī)定進行維修和保養(yǎng)。

第四章存貨賬表管理

第三十九條開好單、做好賬、編好表、對好賬，是倉庫賬表管理的總要求，是倉管員應(yīng)當具備的基本素質(zhì)和基本職責。倉管員必須做到以賬管物，必須重視賬表在倉庫管理工作中的重要性。

第四十條倉庫賬表分為自有物資賬表、寄存物資賬表、來料加工物資賬表和外協(xié)物資賬表。

1.自有物資賬表：反映公司自購并存放在自有倉庫的進出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。

2.寄存物資賬表：反映經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意外部單位暫時存放在公司自有倉庫的進出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。

3.來料加工物資賬表：反映外部單位來料加工存放在公司自有倉庫的進出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。

外協(xié)物資賬表：反映公司委托外協(xié)單位生產(chǎn)暫時存放在外協(xié)單位的進出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。

第四十一條入庫單和出庫單杜絕涂改，要求使用復(fù)寫紙書寫，書寫要工整，字跡要清晰、易認。如果書寫出現(xiàn)錯誤，要求作廢并完整保留每一聯(lián)次。

入庫單和出庫單每日要報送給相關(guān)人員。

第四十二條倉庫的賬簿和各種報表要按各區(qū)域的物資類別進行編制，要求書寫工整，字跡要清晰、易認，以供有關(guān)人員及時了解倉庫存貨的庫存結(jié)構(gòu)。

第四十三條采購部和銷售部有關(guān)人員要認真閱讀存貨報表，通過存貨報表信息及時了解存貨結(jié)構(gòu)和存貨庫存量，并及時合理地調(diào)整存貨庫存結(jié)構(gòu)和庫存量，以及及時處理不良存貨。

第四十四條認真有效地做好倉庫電話記錄、交接班記錄、磅碼單以及進口物資獨立登記等工作。

第四十五條加強賬、牌的核對管理，定期核對賬、牌是否相符，如果出現(xiàn)不符，必須及時查明原因，確保賬、牌時刻相符，以充分發(fā)揮牌在日常管理中的作用。

第四十六條倉管員每旬與會計核對存貨借貸余額（數(shù)），次月2日核對并簽字確認上月存貨借貸余額（數(shù)），必須確保倉庫賬和會計賬的借貸余額（數(shù)）完全相符。在對賬確認時，必須將自有物資、寄存物資、來料加工物資等分開核對確認。

第四十七條倉庫賬務(wù)和各種報表編制由會計負責管理和指導(dǎo)，倉管員必須服從，不得自行設(shè)臵賬簿或設(shè)計報表。

第五章存貨盤點管理

第四十八條存貨盤點包括在產(chǎn)品盤點和倉庫物資盤點。

1.在產(chǎn)品每月最后一天由生產(chǎn)部門組織盤點，并于次月一日前上報財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)實際情況主動到車間指導(dǎo)、監(jiān)督在產(chǎn)品盤點。具體要求按《成本控制管理制度》的規(guī)定執(zhí)行。

2.倉庫物資盤點按照以下相關(guān)條款執(zhí)行。

第四十九條倉庫物資盤點分為月份盤點、季度盤點、半年盤點、年終盤點和特殊盤點。

60%以上，季度盤點總量應(yīng)當占存貨總量的80%以上，半年盤點總量和年終盤點總量應(yīng)當對存貨全部盤點，特殊盤點（包括外部審計和內(nèi)部審計需要的盤點）則根據(jù)實際需要確定盤點量。

第五十條倉庫物資盤點方法一般采用日常盤點法。日常盤點法是指在不影響存貨進出管理的前提下，每月組織有關(guān)人員隨時對存貨進行盤點的一種方法。

第五十一條每次倉庫物資盤點結(jié)果，應(yīng)當確認存貨盤盈或盤虧，應(yīng)當提出處理意見和明確責任人，并按相關(guān)流程處理或?qū)徟韶攧?wù)部門于月終進行賬務(wù)處理。

第五十二條倉庫物資盤點盤盈或盤虧，根據(jù)截至存貨盤點日期的財務(wù)賬面結(jié)余數(shù)和實際盤點數(shù)的差數(shù)進行確認。

第五十三條倉庫物資盤點時，倉管員、財務(wù)人員及參與盤點的人員應(yīng)當同時在現(xiàn)場。

第五十四條倉庫物資盤點結(jié)束后，參與盤點的人員應(yīng)當在盤點表上簽字確認，并于期終由屬地行政負責人簽字確認。

第五十五條倉庫物資盤點表及相關(guān)資料的數(shù)據(jù)和文字應(yīng)當書寫工整，同時應(yīng)當歸檔管理。

第五十六條倉庫物資盤點工作由存貨管理部門負責組織，由財務(wù)人員進行監(jiān)盤和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

第五十七條倉庫物資盤點前，倉庫物資管理部門（倉庫主管）應(yīng)當提前一天（以上）知會有關(guān)部門或人員，有關(guān)部門或人員應(yīng)當積極配合或參與。

第五十八條月份盤點、季度盤點、半年盤點和盤點由存貨管理部門按照以上盤點方法組織盤點。特殊盤點則由存貨管理部門按照特定事項（指特定時間、特定地點和特定人員等）的要求組織盤點，特定事項一般由財務(wù)部門提出或確定。第五十九條盤點一般流程

1.倉庫物資管理部門（倉庫主管）下發(fā)倉庫物資盤點通知或知會，并做好各項盤點準備工作。

2.財務(wù)人員和倉管員對需盤點的存貨進行賬面確認，必須在賬賬相符

3.盤點時，倉管員和財務(wù)人員應(yīng)當獨立記錄，經(jīng)核對雙方記錄數(shù)一致后，才能確認為盤點數(shù)。

4.盤點結(jié)束后，應(yīng)當整理盤點資料（即盤點表），并由參與盤點的人員在盤點表上簽字確認，同時上報屬地行政負責人簽字確認。

5.倉庫物資管理部門根據(jù)有關(guān)懲處制度對盤點結(jié)果出現(xiàn)的盤盈或盤虧提出處理意見，并按《財務(wù)審核審批管理制度》規(guī)定的流程上報審批。

6.財務(wù)人員和倉管人員對盤點結(jié)果出現(xiàn)的盤盈或盤虧進行賬務(wù)處理（調(diào)整），倉管人員的賬務(wù)處理應(yīng)當在財務(wù)人員的指導(dǎo)下進行。第六十條內(nèi)外審計有關(guān)部門要求的盤點屬于特殊盤點范疇，除內(nèi)部審計外，特殊盤點一般由財務(wù)部統(tǒng)一接受盤點，再決定是否統(tǒng)一安排盤點。內(nèi)部審計部可直接通知盤點，但應(yīng)當知會財務(wù)部。

辦事處接到外部審計等有關(guān)部門要來盤點的通知時，必須在第一時間內(nèi)向財務(wù)部報告，由財務(wù)部統(tǒng)一安排處理。

第六十一條倉庫物資盤點是一項重要的內(nèi)控管理工作，各屬地行政負責人是第一管理責任人，應(yīng)當高度重視，親自督導(dǎo)。

第六十二條倉庫物資盤點當天發(fā)生的物資進出日期應(yīng)當寫成盤點日期的次日，并將盤點當天入庫的物資獨立堆放。截至倉庫物資盤點日期的賬務(wù)應(yīng)當?shù)怯浲戤叀５诹龡l倉庫物資盤點表使用統(tǒng)一的格式，由財務(wù)部門提供。第六十四條特殊盤點期間，除緊急用料外，暫停開展存貨進出工作。第六十五條特殊盤點期間，如遇假日，一律停止休假，否則以曠工論處。第六十六條盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項存貨數(shù)量應(yīng)予以確定后，再繼續(xù)進行下一項盤點，盤點確認后不得更改。第六章附則第六十七條本制度由財務(wù)部負責解釋和修訂。第六十八條本制度自20XX年X月X日起執(zhí)行。