第一篇：上海市國有資產評估項目核準備案操作手冊

上海市國有資產評估項目核準備案操作手冊

（2006版）

目錄

第一部分 評估項目核準備案程序及要求

一、需進行資產評估的經濟行為類型

二、核準、備案項目范圍

三、評估及核準備案程序

四、辦理核準備案手續需報送的文件材料

五、市國資委核準備案項目處理程序

六、禁止行為及處罰

七、釋義及其他

第二部分 評估報告審核注意事項

一、評估報告的完整性

二、企業價值評估

三、房地產、車牌評估

四、長期投資評估

五、流動資產評估

第二篇：050404 關于印發《上海市國有資產評估項目核準備案實施細則》的通知(評149)

關于印發《上海市國有資產評估項目核準備案

實施細則》的通知

滬國資委評[2005]149號

各出資監管單位：

為加強對本市國有資產評估項目監管，完善項目核準備案程序，促進各出資監管單位深化國資評估項目管理，根據?上海市國有資產評估項目管理暫行規定?（滬國資評[2004]279號）的規定，上海市國有資產監督管理委員會制定了?上海市國有資產評估項目核準備案實施細則?，現印發給你們，請各單位結合相關評估項目管理辦法，認真貫徹執行。

各出資監管單位在實施過程中要結合本單位管理實際，制定相應的貫徹意見，意見內容至少應包括：國資評估項目登記、信息發布；評估機構的委托和選擇辦法；招投標操作程序及其他方式選擇評估機構的程序；項目核準備案的內部流程、相應記錄及責任部門；評審專家聘任制度及評審程序；領導班子集體審核范圍及具體標準等。意見報市國資委備案后積極慎重地組織實施。各區縣國資監管部門對所轄國有資產評估項目的核準備案，可結合本細則制定具體工作程序，并報市國資委備案。

市國資委評估管理處將會同市國資委稽查中心對核準備案制度的落實情況進行不定期的抽查。各出資監管單位因制度不全、審核不嚴、內控不力造成評估結果失實的，對主要責任人將予以通報批評，對產權代表將根據?上海市國資營運機構產權代表業績考核暫行辦法?的相關規定進行責 1 任追究。

市國資委建立“國資項目禁入名單”制度。各委辦局、各出資監管單位不得委托“國資項目禁入名單”中的評估機構及評估人員從事資產評估工作；各委辦局、各出資監管單位、各區縣國資管理部門對有關資產評估機構和注冊資產評估師執業情況應做好記錄，存在問題的，請及時與市國資委評估處聯系，以便及時更新“國資項目禁入名單”。

各有關單位如在實施工作中遇到問題請及時溝通。附件：上海市國有資產評估項目核準備案實施細則

二〇〇五年四月四日

附件：

上海市國有資產評估項目核準備案實施細則

第一章

總

則

第一條 為進一步規范本市企、事業單位國有資產評估行為，維護國有資產的合法權益，根據相關法規，制定本細則。

第二條 本細則適用于上海市屬各類國有資產占有單位（下稱占有單位）發生經濟行為，由評估委托方向上海市國有資產監督管理委員會（下稱市國資委）申報核準備案的國有資產評估項目。

具體占有單位包括：

（一）市屬機關、事業單位；

（二）市屬國有資產參與投資的各種形式的企業；

（三）本市占有國有資產的社會團體及其他社會組織；

（四）占有市屬國有資產的集體所有制單位；

（五）其他占有市屬國有資產的單位。第三條 國有資產評估項目的核準備案，經評估委托方提出申請后，由市國資委出資監管或委托監管單位及有關部門（下稱市屬一級單位）轉報市國資委，市屬一級單位承擔相應的審核責任。

第四條 市屬一級單位應落實專門的部門和人員負責核準備案項目的審核和轉報工作。

第五條 占有單位有下列經濟行為之一的必須進行資產評估：

一、占有單位產權變動涉及的經濟行為有：

1、整體或部分改建為有限責任公司、股份有限公司、中外合資公司、中外合作公司；

2、合并、分立、清算；

3、非同比例增資、減資；

4、企業產權轉讓；

5、企業整體租賃給非國有單位、企業托管。

二、占有單位非貨幣資產處臵涉及的經濟行為有：

1、資產出資；

2、資產轉讓、臵換、拍賣；

3、資產租賃給非國有單位；

4、以資產償還債務；

5、確定涉訟資產價值。

三、法律、行政法規規定的其他需要進行評估的事項。第六條 行評估：

（一）與非國有單位共同組建有限責任公司或股份有限公司，非國有單位投入非貨幣資產的；

（二）收購非國有資產或企業產權；

（三）與非國有單位臵換資產或企業產權；

（四）接受非國有單位以非貨幣資產抵債；

（五）法律、行政法規規定的其他需要進行評估的事項。第七條 上述經濟行為中： 占有單位有下列經濟行為之一的，應當對相關非國有資產進

（一）“整體或部分改建為有限責任公司或者股份有限公司、中外合資企業、中外合作企業”是指原單位改變企業性質的改制行為。

（二）“合并”是指一個企業以承擔債務、購買、股份化和控股等形式有償接收其他企業的產權，使被合并方喪失法人資格或改變法人實體。

（三）“分立”是指將一個企業拆分為兩個或兩個以上的新企業，原單位喪失法人資格的行為。

（四）“清算”是指依據破產法的規定，宣告企業破產進行清算；或依照國家有關規定對改組、合并、撤銷法人資格的企業資產進行的清算；或企業按照合同、契約、協議規定終止經濟活動的清算。包括破產清算和歇業清算。

（五）“非同比例增資、減資”是指企業由于非同比例增資、減資 4 等行為引起企業注冊資金及股權比例變動。

（六）“企業產權轉讓”也稱“股權轉讓”，是指將一個企業的所有權（即出資人擁有對企業的出資或股份）由原出資人轉讓給受讓方的行為，根據受讓方性質及行為的不同，可劃分為公開市場轉讓、國資內部定向轉讓。

（七）“資產出資”是指原單位不喪失法人資格、以非貨幣資產投資并獲得某種權益性資產（如股權）的行為，包括投資設立有限責任公司、股份有限公司、中外合資企業、中外合作企業等。

第八條 估：

（一）經各級人民政府或者國有資產監督管理部門批準，對企業整體或部分資產實施的無償劃轉；

（二）國有獨資企業的下屬獨資企業或者事業單位之間的合并、資產（產權）劃轉、臵換、轉讓和租賃。

第九條 資產評估委托方的確定 占有單位有下列行為之一的，可以不對相關國有資產進行評凡涉及國有資產企業產權變動的評估項目，評估的委托方應當為評估對象的國有資產出資者；涉及國有資產部分資產處臵的評估項目，評估的委托方可以為評估對象的占有單位。

涉及相關非國有資產的評估項目，被評估資產的占有方為非國有單位，評估的委托方應當為該經濟行為對應的國有資產占有單位，或國有資產占有單位與非國有單位共同委托；如果該經濟行為引起國有資產占有單位企業產權變動的，評估的委托方應當為國有資產占有單位的國有資產出資者，5 或國有資產出資者與非國有單位共同委托。

涉及多個國有資產出資者的企業產權變動的評估項目，評估的委托方原則上是國有資產最大出資者，也可以是所有國有資產出資者共同委托。

涉及市屬一級單位企業產權變動的評估項目，評估的委托方由市國資委授權市屬一級單位擔當。

第十條 市屬一級單位應建立評估項目計劃及統計報告制度。

資產評估委托方應于每半初5個工作日內將上個半已委托評估項目情況逐級上報市屬一級單位（請注明已完成評估和正在評估等相關信息）；于每半末20個工作日前將下個半擬進行評估的項目計劃逐級上報市屬一級單位。

市屬一級單位于每半初15個工作日內將評估項目計劃及評估項目統計報告報市國資委。

第十一條 委托方不得圈定資產評估機構，委托資產評估機構前，必須在一定范圍內公開項目信息，并采用公開方式選擇評估機構。符合下列經濟行為標準所對應的評估項目，一般以招投標方式選擇評估機構：

（一）賬面總資產1億元以上的占有單位產權變動涉及的經濟行為；

（二）占有單位賬面資產1億元以上的非貨幣資產處臵涉及的經濟行為。

第十二條 委托方聘請的評估機構應具有與被評估對象相適應的資質條件、評估經驗和專業特長；能夠認真履行評估機構應盡的職責，未列入“國資項目禁入名單”。

第十三條 占有單位應當如實提供有關情況和資料，并對所提供情況和資料的真實性、合法性和完整性負責，不得隱匿或虛報，不得以任何形式干預評估機構的正常執業行為。

第十四條 國有資產評估項目實行核準制和備案制。評估委托方（申報單位）收到評估機構正式出具的資產評估報告后，原則上按最大國有資產出資者的隸屬關系逐級報送市屬一級單位。持股比例相等的，經協商可委托其中產權隸屬等級較高的一方辦理。

第十五條 經核準和備案的資產評估報告自評估基準日起使用有效期為1年。市屬一級單位最遲應在評估報告有效期屆滿前3個月轉報市國資委；涉及房地產開發企業或主要資產為房地產的企業的資產評估報告，市屬一級單位轉報日與評估基準日間隔最多不超過4個月。

第二章

核

準

第十六條 核準項目范圍具體如下：

（一）經上海市人民政府批準實施的重大經濟事項的評估項目；

（二）市屬一級單位的評估項目；

1、市屬一級單位產權變動涉及的經濟行為（參考本細則第五條第一款）所對應的評估項目。

2、市屬一級單位資產（不含長期投資）處臵規模達賬面值1億元以上涉及的經濟行為（參考本細則第五條第二款）所對應的評估項目。

3、市屬一級單位涉及到賬面值1億元以上的非國有資產應被評估的經濟行為（參考本細則第六條）所對應的評估項目。

4、市屬一級單位的長期投資（即二級單位）產權變動規模達賬面值1億元以上涉及的經濟行為（參考本細則第五條第一款）所對應的評估項目。

（三）市國資委持有國家股且為第一大股東的上市公司（視同一級單位）的評估項目。

1、上市公司國家股轉讓行為所對應的評估項目（國家另有規定的除外）。

2、上市公司與國有大股東的關聯交易（資產臵換、股權或其他資產買賣），資產規模達賬面值1億元以上的。

第十七條 核準項目在委托評估機構之前，市屬一級單位應及時向市國資委行文報告有關項目的工作進展情況。市國資委視情況，對項目進行跟蹤指導和檢查。

第十八條 評估委托方（申報單位）將審核后的評估報告及相關材料逐級上報市屬一級單位進行核準初審。初審合格后，市屬一級單位匯集辦理核準手續所需文件材料轉報市國資委。

市屬一級單位在初審過程中，應加強對土地、房屋建筑物、無形資產等特殊資產的審核。

第十九條 辦理核準手續需報送以下文件材料：

（一）涉及市屬一級單位是占有單位且符合重要招標項目要求的評估項目，由市屬一級單位轉報?招投標結果報告?；（重要招標項目要求以?上海市國有資產評估項目招投標操作意見（試行）?第二部分第二條的規定為準。）

（二）評估委托方（申請單位）填報的?上海市國有資產評估項目 核準申請表?（附表1）及其電子版；

（三）資產評估機構填報的?上海市國有資產評估項目評估機構承諾表?（附表7）及其電子版；

（四）市屬一級單位填報的?上海市國有資產評估項目核準轉報表?（附表2，一式兩份）、?上海市國有資產評估項目核準一級單位承諾表?（附表3）及其電子版；

（五）與評估目的相對應的經濟行為批準文件；（國有企業要求有上級單位批文；公司制企業要求有股東會或董事會決議）

（六）資產重組方案或改制方案、發起人協議等材料；

（七）與評估范圍相對應的資產權屬證明文件；

（八）資產評估各當事方的承諾函；（附件1）

（九）資產評估報告（包括評估報告書、評估說明和評估明細表）及其電子版。

第二十條 核準申報表單的準備

附表1、2、3、7及?填表說明?和附件1均通過登錄市國資委網站按固定格式下載獲得，不得修改附表表項和附件1內容。

各有關單位不得用手工填寫附表表項，必須通過計算機輸入（填表說明中特殊規定的除外）；要嚴格按?填表說明?中規定的項目內容如實填寫，要準確、齊全、清晰，不得漏項、涂改。

各有關單位按印制的固定輸出格式，用A4紙雙面打印各表，不得隨意分頁。

簽章齊全后，由市屬一級單位匯集審核、轉報。

第二十一條 市國資委評估處（評審中心）收到轉報材料后，對符合受理要求的，受理人員正式受理并返還市屬一級單位一份已簽字的?核準轉報表?作為回執。

不符合受理要求的，受理人員在?核準轉報表?上簽署不予受理意見當時即予退回市屬一級單位。

第二十二條 核準項目的轉報，符合下列要求的即可予以受理：

（一）核準項目的經濟行為評估前已通報市國資委且按規定委托評估機構的手續齊全；

（二）核準申請表、核準轉報表、核準一級單位承諾表、評估機構承諾表填寫完整規范；

（三）經濟行為文件齊全有效；

（四）經濟行為實施方案及評估目的詳細明確，可清楚判斷經濟行為類型及相關評估要素；

（五）經濟行為的評估公示材料齊全完整，與批復文件內容一致（國有及國有控股企業改制為民營、國有股權轉讓給非國有或不特定對象的，評估結果需公示）；

（六）評估報告（包括評估報告書、評估說明及評估明細表）完整、齊全，內容、格式符合?關于印發?資產評估報告基本內容與格式的暫行規定?的通知?（財評字?1999?91號）的規定要求；

（七）電子版評估報告完整、無損，與書本報告一致；

（八）核準申請表數據、信息與評估報告書、評估說明（案例）、評估明細表、評估備查材料中數據信息一致；

（九）經濟行為類型選擇得當；

（十）評估報告有效期及受理時間符合本細則第十五條的要求；

（十一）收益法評估或驗證的相關材料齊全；

（十二）涉及整體資產評估的，評估基準日及前三年會計報表和審計報告齊備；

（十三）涉及土地、房屋建筑物、無形資產等特殊資產的，其歷史、當前和經濟行為發生后的使用狀況（性質）合法、合規，其價值的變化合理、合乎市場規律；

（十四）資產權屬清晰，權屬證明文件齊備；

（十五）評估機構資產評估資質證書、證券業評估資質證書真實有效。

（十六）注冊資產評估師資格證書真實有效，注冊單位與評估機構一致，注冊單位變更，以證書中的變更登記頁或資產評估協會書面證明為準。

（十七）備查材料中提供資產占有方、委托方、評估機構及注冊資產評估師承諾函；

（十八）備查材料中提供業務約定合同；

（十九）各式表項簽章齊全（需注冊資產評估師簽字處使用簽字章無效）。

第二十三條 核準項目受理后，市國資委認為必要時可組織現場調查、11 專家評審會會審，核準時間順延。一級單位、占有單位及有關出資單位應配合調查和專家評審。

經審核符合規范要求的，在7個工作日內下達?核準通知書?（附件2）；經審核需修改報告或補充材料的，待修改、補充完備后重新轉報。

第三章

備

案

第二十四條 除本規定第十六條規定以外的國資評估項目實行備案制。第二十五條 評估委托方（申報單位）將審核后的評估報告及相關材料逐級上報市屬一級單位進行備案審核。審核完畢后，市屬一級單位匯集辦理備案手續所需文件材料轉報市國資委。

市屬一級單位在審核過程中，如涉及土地、房屋建筑物、無形資產等特殊資產的，應對該類資產的使用狀況（性質）的變化、價值變化軌跡、市場潛力等因素做出調查、分析，判斷其評估的合規性、合理性。

第二十六條 辦理備案手續需報送以下文件材料：

（一）評估委托方（申報單位）填報的?上海市國有資產評估項目備案表?（附表4，一式五份）及其電子版；

（二）資產評估機構填報的?上海市國有資產評估項目評估機構承諾表?（附表7）及其電子版；

（三）市屬一級單位填報的?上海市國有資產評估項目備案轉報表?（附表5，一式兩份）、?上海市國有資產評估項目備案一級單位承諾表?（附表6）、特殊資產分析報告及其電子版；

（四）與評估目的相對應的經濟行為批準文件、方案、協議、承諾函 12（附件1）等材料；

（五）與評估范圍相對應的資產權屬證明文件；

（六）資產評估報告（包括評估報告書、評估說明和評估明細表）的電子版（需要時提供文本原件）。

第二十七條 備案申報表單的準備

附表4、5、6、7及?填表說明?和附件1均通過登錄市國資委網站按固定格式下載獲得，不得修改附表表項和附件1內容。（具體參照本細則第二十條）

第二十八條 市國資委收到轉報材料后，對符合受理要求的，受理人員正式受理并返還市屬一級單位一份已簽字的?備案轉報表?作為回執。

不符合受理要求的，受理人員在?備案轉報表?上簽署不予受理意見當時即予退回市屬一級單位。

第二十九條 備案項目的轉報，符合本細則第二十二條除第（一）、（二）、（八）款之外的要求并同時符合下列要求的即可予以受理：

（一）涉及招標的項目，招標手續齊全；

（二）備案表、備案轉報表、備案一級單位承諾表、評估機構承諾表填寫完整規范；

（三）備案表數據、信息與評估報告書、評估說明（案例）、評估明細表、評估備查材料中數據信息一致；

第三十條 備案項目受理后，在5個工作日內返還已簽章的?備案表?。備案項目按比例隨機抽查，備案中發現有嚴重問題的不予備案。

第三十一條 評估項目備案后，需對評估結果進行調整的，申報單位應自調整之日起15個工作日內向原備案部門重新辦理備案手續，原備案表由備案部門收回。

評估項目備案后，在抽查中發現評估結果失實的，市國資委可宣布備案失效，并按相關處罰辦法進行處理。無效備案表由原備案部門收回。

第四章

附

則

第三十二條 集體企業資產評估參照本細則備案規定辦理。

第三十三條 區縣國資監管部門應建立評估核準備案項目統計報告制度，應于每季度初5個工作日內將本區縣上季度評估核準備案項目情況統計匯總后上報市國資委。

第三十四條 市國資委評估處（評審中心）接待地址：中山南路315號，新亞麗景大廈4樓；接待時間：每周一、三、四下午1:30-4:30；聯系電話：021-53594858轉評審中心。

第三十五條 本細則由上海市國有資產監督管理委員會負責解釋。自發布之日起執行。

附表：（略，請登陸市國資委網站下載）

注：市國資委網站（www.tmdps.cn）下載路徑。

1、政府信息公開-業務工作-評估管理

2、政府信息公開-數據下載

第三篇：資產評估項目核準和備案程序

資產評估項目核準和備案程序

一、政策依據

（一）《國有資產評估項目核準管理辦法》(財企[2001]801號)；

（二）《國有資產評估項目備案管理辦法》(財企[2001]802號)；

（三）《國有資產評估管理若干問題的規定》(財政部令第14號)；

（四）《國有資產評估管理辦法》(國務院令91號)；

（五）《關于規范國有企業改制工作意見》(國辦發[2003]96號)；

（六）《關于轉發省國資委等部門〈建立健全全省國有資產監督管理體制的若干意見〉等11個文件的通知》（湘政辦發〔2004〕25號）和《關于省屬國有企業改革有關政策的補充意見》（湘政辦發〔2005〕12號）。

二、核準或備案要件

(一)辦理核準手續須報送的文件材料

１、國有產權持有單位審查同意轉報省國資委予以核準的文件；

２、資產評估項目核準申請表；

３、與評估目的相對應的經濟行為批準文件或有效材料；

４、資產重組方案或改制方案、發起人協議等其他材料；

５、資產評估機構提交的資產評估報告(包括評估報告書、評估說明和評估明細表及其軟盤)；

６、資產評估各當事方的承諾函；

7、公示反饋意見。

(二)辦理備案手續須報送的文件材料

１、國有資產評估項目備案表；

２、資產評估報告(包括評估報告書、評估說明和評估明細表)；

３、其他材料。

三、辦理程序

（一）委托

1、委托的權限。改制企業國有產權持有單位在省國資委中介機構備選庫中選擇并委托會計師事務所和資產評估事務所分別進行財務審計和資產評估。

2、委托的要求。同一企業的財務審計和評估必須委托不同的中介機構進行；除國家有規定外，不得委托一個中介機構連續二次對某一個企業進行財務審計和資產評估。

（二）報批

資產占有單位（企業）收到評估機構出具的評估報告后，對評估報告無異議的，應當上報集團公司或有關部門初審，初審同意后，在企業內部實行公示，公示期為5個工作日。公示后提出核準或備案申請。

資產評估項目審核內容和標準如下：

1、進行資產評估的經濟行為是否合法，是否經過批準；

2、資產評估機構是否具備評估資質；

3、主要評估人員是否具備執業資格；

4、評估基準日的選擇是否適當，評估報告的有效期是否明示；

5、評估所依據的法律、法規和政策是否適當；

6、評估委托方是否就所提供的資產權屬證明文件、財務會計資料及生產經營管理資料的真實性、合法性作出承諾；

7、評估過程、步驟是否符合規定要求；

8、其他。

四、辦理時限

收到核準和備案申請后，對符合要求、材料齊全的，應分別在20和10個工作日內完成對評估報告的核準或備案，對不符合要求的予以退回，對材料不齊全的待補充完善相關材料后再予以辦理。

五、責任單位

省國企改革辦資產評估處置部

第四篇：《上海市國有資產評估項目管理暫行規定》

國資委關于印發《上海市國有資產評估項目管理暫行規定》的通知 發文單位：上海市國有資產監督管理委員會

發布日期：2004-7-15

執行日期：2004-7-15

各出資監管單位：

根據《企業國有資產監督管理暫行條例》、《國務院辦公廳轉發財政部關于改革國有資產評估行政管理方式加強資產評估監督管理工作意見的通知》（國辦發[2001]102號）、《國有資產評估管理若干問題的規定》（財政部令第14號）等有關法規、規章的規定，我委決定改革現有國有資產評估項目的立項確認審批制度，實行核準制和備案制。國有資產評估項目管理方式改革后，評估報告的法律責任由簽字的注冊資產評估師及所在評估機構共同承擔。

市國資委對涉及上海市人民政府批準實施的重大經濟事項，市國資委監管或委托監管單位及市屬有關部門（下稱市屬一級單位）發生的評估項目和國家股持有人為市國資委，且為第一大股東的上市公司的經濟事項涉及的國資評估項目實行核準；其他評估項目實行分級管理，分級審核，報市國資委統一備案。

為此，我委制訂了《上海市國有資產評估項目管理暫行規定》，現印發給你們，請自二00四年八月一日起，凡涉及國有資產的評估項目均應遵照執行。

特此通知。

附件：上海市國有資產評估項目管理暫行規定

上海市國有資產監督管理委員會

二00四年七月十五日

上海市國有資產評估項目管理暫行規定

第一條 為推進建立現代產權制度，促進上海市國有產權有序流轉，規范上海市企、事業單位國有資產評估行為，維護國有資產的合法權益，根據《企業國有資產監督管理暫行條例》、《國務院辦公廳轉發財政部關于改革國有資產評估行政管理方式加強資產評估監督管理工作意見的通知》（國辦發[2001]102號）、《國有資產評估管理若干問題的規定》（財政部令第14號）等有關法規、規章，制定本規定。

第二條 本規定適用于市各類占有國有資產的企、事業單位（下稱占有單位）。

第三條 占有單位有下列行為之一的，應當對相關國有資產進行評估：

（一）整體或部分改建為有限責任公司或者股份有限公司；

（二）境內發行各種內資股（A股等）；

（三）合并、分立、清算；

（四）非上市公司國有股東股權比例變動；

（五）產權轉讓；

（六）涉及資產所有權轉移的，如資產轉讓、置換、拍賣等；

（七）整體資產或者部分資產租賃給非國有單位；

（八）以非貨幣資產償還債務；

（九）確定涉訟資產價值；

（十）法律、行政法規規定的其他需要進行評估的事項。

第四條 占有單位有下列行為之一的，可以不對相關國有資產進行評估：

（一）經各級人民政府或者國有資產監督管理部門批準，對企業整體或部分資產實施的無償劃轉；

（二）國有獨資企業的下屬獨資企業或者事業單位之間的合并、資產（產權）劃轉、置換和轉讓。

第五條 占有單位有下列行為之一的，應當對相關非國有資產進行評估：

（一）與非國有單位共同組建有限責任公司或股份有限公司，非國有單位投入非貨幣資產的；

（二）收購非國有資產或產權；

（三）與非國有單位置換資產或產權；

（四）接受非國有單位以非貨幣資產抵債；

（五）法律、行政法規規定的其他需要進行評估的事項。

第六條 占有單位有本規定所列評估事項時，應當由占有單位或其國有產權持有單位委托具有相應資質的評估機構進行評估。

資產評估委托方具體為：凡涉及國有資產產（股）權轉讓的項目，評估的委托方應當為評估對象的國有資產出資者；涉及國有資產的單項資產評估項目，評估的委托方可以為評估對象的占有單位。

涉及相關非國有資產的評估項目，評估的委托方應當為該經濟行為涉及的國有資產占有單位，如果該經濟行為引起國有資產占有單位股權結構變化的，評估的委托方應當為該經濟行為涉及的國有資產占有單位的國有資產出資者。

委托方聘請的評估機構應具有與被評估對象相適應的資質條件、評估經驗和專業特長；能夠認真履行評估機構應盡的職責，連續3年沒有違法、違規記錄。

第七條 占有單位應當如實提供有關情況和資料，并對所提供情況和資料的真實性、合法性和完整性負責，不得隱匿或虛報資產，不得以任何形式干預評估機構的正常執業行為。

第八條 國有資產評估項目實行核準制和備案制。經核準和備案的資產評估報告自評估基準日起使用有效期為1年。占有單位最遲應在評估報告有效期屆滿前3個月提出核準或備案申請。

第九條 經上海市人民政府批準實施的重大經濟事項，上海市國有資產監督管理委員會（下稱市國資委）監管或委托監管單位及有關部門（下稱市屬一級單位）項目和國家股持有人為市國資委，且為第一大股東的上市公司的經濟事項涉及的國資評估項目，由市國資委負責核準。

經各區縣人民政府批準實施的重大經濟事項涉及的國資評估項目，各區縣國有資產監督管理部門（下稱區縣國資監管部門）監管或委托監管單位及有關部門（下稱區縣一級單位）由區縣國資監管部門負責核準。

第十條 除本規定第九條規定以外的國資評估項目實行備案制。

市屬占有單位的備案項目由市國資委負責備案；區縣占有單位的備案項目由區縣國資監管部門負責備案。

第十一條 上海市各級國有資產監督管理部門（下稱國資監管部門）下達的《上海市國資評估項目核準通知書》和經國資監管部門備案的《上海市國有資產評估項目備案表》是占有單位辦理產權登記和股權設置等相關手續的必備文件。

第十二條 占有單位實施本規定第三條、第五條規定的行為時，應當以經國資監管部門核準或者備案過的資產評估結果作為作價參考依據；當交易價格低于評估結果的90%時，應當暫停交易，在獲得原經濟行為批準機構同意后方可繼續進行。

第十三條 區縣國資監管部門應當建立國資評估項目統計分析報告制度。

第十四條 國資監管部門應當加強對國資評估項目的監督管理，定期或不定期地對資產評估項目進行抽查。

第十五條 占有單位違反本規定，有下列情形之一的，由國資監管部門責令改正并通報批評：

（一）應當進行資產評估而未進行評估；

（二）應當辦理核準、備案手續而未辦理；

（三）聘請不符合相應資質條件的評估機構從事國有資產評估活動；

（四）向評估機構提供虛假情況和資料，或者與評估機構串通作弊導致評估結果失實的。占有單位有前款第（三）或者第（四）項情形的，國資監管部門可以宣布原評估結果無效，并按規定追究責任。

第十六條 國資監管部門對占有單位在資產評估中的違法違規行為應當按規定進行處罰，對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，按照人事管理權限給予行政處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第十七條 評估機構、注冊資產評估師在資產評估過程中有違法違規行為的，可通報要求本市出資監管單位不得再委托該評估機構或注冊資產評估師進行資產評估業務；情節嚴重的，依法給予相應處罰；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。

第十八條 國資監管部門違反國資評估管理的有關規定，造成國有資產損失的，由同級人民政府或所在單位對有關責任人給予行政處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。

上海市國有資產監督管理委員會

第五篇：3-3上海市外商投資項目核準和備案管理辦法

上海市外商投資項目核準和備案管理辦法

第一章總則

第一條根據國務院發布的《指導外商投資方向規定》、《國務院關于投資體制改革的決定》、《政府核準投資項目目錄》和國家發展改革委發布的《外商投資項目核準和備案管理辦法》，結合本市實際，制定本辦法。

第二條本辦法適用于本市中外合資、中外合作、外商獨資、外商投資合伙、外商并購境內企業、外商投資企業增資及再投資項目等各類外商投資項目。第三條本市外商投資項目核準機關和項目備案機關（以下稱“項目主管機關”）是指市發展改革委、區（縣）發展改革委以及市政府確定的機構。市政府確定的機構，是指根據地方性法規、規章規定，對所屬區域內項目實施核準、備案的機構，包括：中國（上海）自由貿易試驗區管委會、臨港地區開發建設管委會、虹橋商務區管委會、長興島開發建設管委會辦公室、國際旅游度假區管委會、張江高科技園區管委會、化學工業區管委會、國務院批準在上海設立的出口加工區管委會等。第二章項目管理方式

第四條外商投資項目管理，分為核準和備案兩種方式。

第五條本市外商投資項目核準的范圍、項目主管機關權限劃分等，按照《上海市政府核準的投資項目目錄細則》相關規定執行。未列入《上海市政府核準的投資項目目錄細則》的外商投資項目，實行備案管理，項目主管機關權限劃分等按照《上海市政府備案的投資項目目錄》相關規定執行。第六條外商投資涉及國家安全的，應當按照國家有關規定進行安全審查。第七條外商投資企業增資項目總投資以新增投資額計算，并購項目總投資以交易額計算。第三章項目核準

第八條擬申請核準的外商投資項目，項目單位應當向項目主管機關報送項目申請報告。項目申請報告應當包括以下內容：

（一）項目及投資方情況；

（二）資源利用和生態環境影響分析；

（三）經濟和社會影響分析。

外國投資者并購境內企業項目申請報告應當包括并購方情況、并購安排、融資方案和被并購方情況、被并購后經營方式、范圍和股權結構、所得收入的使用安排等。

第九條項目申請報告應當按照國家發展改革委頒布的項目申請報告通用文本等相關要求編寫。項目主管機關出具核準文件應當參照國家發展改革委頒布的項目核準格式文本相關要求。第十條項目申請報告應當附具以下材料：

（一）中外投資各方的企業注冊證明材料及經審計的最新企業財務報表（包括資產負債表、利潤表和現金流量表）、開戶銀行出具的資金信用證明；

（二）投資意向書，增資、并購項目的公司董事會決議；

（三）規劃部門出具的規劃意見；

（四）土地部門出具的項目用地預審意見（不涉及新增用地，在已批準的建設用地范圍內進行改擴建的項目，可以不進行用地預審）；

（五）環保部門出具的環境影響評價文件的審查意見；

（六）節能審查機關出具的節能審查意見；

（七）以國有資產出資的，需由有關主管部門出具的確認文件；

（八）根據有關法律法規的規定應當提交的其他文件。

第十一條對屬于國家發展改革委核準權限的項目，市發展改革委提出初審意見后，向國家發展改革委報送項目申請報告；計劃單列企業集團和中央管理企業可直接向國家發展改革委報送項目申請報告，并附市發展改革委的意見。第十二條項目申請材料不齊全或者不符合有關要求的，項目主管機關應當在收到申請材料后5個工作日內一次告知項目單位補正。

第十三條對涉及有關行業管理部門職能的項目，項目主管機關應當商請有關行業管理部門在7個工作日內，出具書面審查意見。有關行業管理部門逾期沒有出具書面審查意見的，視為同意。

第十四條項目主管機關在受理項目核準申請之日起4個工作日內，對需要進行評估論證的重點問題委托有資質的咨詢機構進行評估論證，接受委托的咨詢機構應當在規定的時間內提出評估報告。

對可能會對公共利益造成重大影響的項目，項目主管機關在進行核準時應當采取適當方式征求公眾意見。對特別重大的項目，可以實行專家評議制度。第十五條項目主管機關自受理項目核準申請之日起20個工作日內，完成對項目申請報告的核準。如20個工作日內不能做出核準決定的，由本部門負責人批準延長10個工作日，并將延長期限的理由告知項目單位。

前款規定的核準期限，委托咨詢評估和進行專家評議所需的時間不計算在內。第十六條對外商投資項目的核準條件是：

（一）符合國家有關法律法規和《外商投資產業指導目錄》規定；

（二）符合發展規劃、產業政策及準入標準；

（三）合理開發并有效利用資源；

（四）不影響國家安全和生態安全；

（五）對公眾利益不產生重大不利影響；

（六）符合國家資本項目管理、外債管理的有關規定。

第十七條對予以核準的項目，項目主管機關出具書面核準文件，并抄送相關部門；對不予核準的項目，應當書面說明理由，并告知項目單位享有依法申請行政復議或者提起行政訴訟的權利。第四章項目備案

第十八條擬申請備案的外商投資項目，項目單位應當填報上海市外商投資項目備案有關申請表信息，并附以下材料：

（一）中外投資各方的企業注冊證明材料（個人投資者提供個人身份證明）；

（二）投資意向書，增資、并購項目的公司董事會決議或相關出資決議；

（三）房地產權證、或土地中標通知書（或土地成交確認書、或國有建設用地使用權出讓合同）、或租賃協議；

（四）根據有關法律法規的規定應當提交的其他材料。項目備案有關申請表式和填報要求等由市發展改革委另行規定。

第十九條項目主管機關應當在受理后7個工作日內，向項目單位出具項目備案意見，并將備案意見抄送相關部門。

對符合國家有關法律法規、發展規劃、產業政策及準入標準且符合《外商投資產業指導目錄》的外商投資項目，項目主管機構應當予以備案；不予備案的，應當在項目備案意見中說明理由。第五章項目變更及延期

第二十條經核準或備案的項目如出現下列情形之一的，需向原項目主管機關申請變更：

（一）項目地點發生變化；

（二）投資方或股權發生變化；

（三）項目主要內容發生變化；

（四）有關法律法規和產業政策規定需要變更的其他情況。

第二十一條經核準的項目若變更后屬于備案管理范圍的，應當按照備案相關規定辦理；予以備案的項目若變更后屬于核準管理范圍的，應當按照核準相關規定辦理。

第二十二條核準或備案文件有效期2年，自核準或備案之日起計算。在有效期內未開工建設的項目，項目單位應當在有效期屆滿前30個工作日，向原項目主管機關提出延期申請，延長期限為1年。在有效期內未開工建設且未提出延期申請的項目，原核準或備案文件期滿后自動失效。

第二十三條核準和備案的變更、延期程序，比照本辦法前述有關規定執行。第六章監督管理及法律責任

第二十四條項目主管機關應當會同規劃、土地、環保、行業管理、金融監管、安全監管、工商管理、商務等部門對項目單位執行項目情況和外商投資項目核準或備案情況進行稽察和監督檢查。

第二十五條項目主管機關應當通過本市投資項目管理信息系統，報送外商投資項目核準或備案相關情況信息以及項目監管情況信息，實行項目信息聯網查詢。第二十六條市發展改革委應當會同相關部門完善本市外商投資信息共享機制，建立發展規劃、產業政策、準入標準、誠信記錄、項目實施情況等信息的橫向互通制度。

市政府確定的機構、各區（縣）政府投資管理、規劃、土地、環保、建設管理等部門應當進一步增強項目核準、備案管理和事中事后監管能力，依法合規、高效便捷為企業投資項目做好服務，并按照要求做好項目信息的報送、共享等工作。

第二十七條項目主管機關應當依法公開外商投資項目核準或備案情況相關信息。

第二十八條對未按照規定權限和程序核準或者備案的項目，有關部門不得辦理相關手續。

第二十九條項目主管機關及其工作人員違反本辦法有關規定的，由其上級行政機關或者監察機關責令改正；情節嚴重的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分。

第三十條項目主管機關工作人員在項目核準或備案過程中濫用職權謀取私利，構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，依法給予行政處分。第三十一條對咨詢評估機構及其人員、參與專家評議的專家，在編制項目申請報告、受項目核準機關委托開展評估或者參與專家評議過程中，不遵守國家法律法規和本辦法規定的，依法追究相應責任。

第三十二條項目單位以拆分項目或提供虛假材料等不正當手段申請核準或備案的，項目主管機關不予受理、不予核準或備案；已經取得項目核準或備案文件的，項目主管機關應當依法撤銷該項目的核準或備案文件；已經開工建設的，依法責令其停止建設。

項目主管機關和有關部門應當將項目單位相關信用信息歸集到上海市公共信用信息平臺。有違法行為的，應當依法追究有關責任人法律責任。第七章附則

第三十三條香港特別行政區、澳門特別行政區和臺灣地區的投資者在大陸投資的項目，參照本辦法執行。

外國投資者以人民幣在境內投資的項目，按照本辦法執行。

第三十四條法律、行政法規和國家對外商投資項目管理有專門規定的，按照有關規定執行。

第三十五條國家及本市對中國（上海）自由貿易試驗區外商投資項目管理另有規定的，從其規定。

第三十六條本辦法自2015年1月1日起施行。

上海市發展和改革委員會 2014年12月26日