第一篇：財(cái)務(wù)報(bào)表制度與說明

江 蘇 省 高 速 公 路 工 程 項(xiàng) 目

財(cái)務(wù)報(bào)表制度與說明

一、工程報(bào)表主要指標(biāo)及名詞解釋

1.合同總價(jià)：簽約時(shí)為實(shí)施及完成合同規(guī)定的工程費(fèi)用的總額。

2.保留金：業(yè)主從有關(guān)月份的中期付款證書總額中按合同規(guī)定暫時(shí)扣留的金額，作為承包人實(shí)施未完工程及修補(bǔ)工程缺陷的保證金。在工程竣工驗(yàn)收和維修期滿后，業(yè)主將與承包人按合同規(guī)定結(jié)清保留金。

3.支付款：結(jié)算的實(shí)際支付的工程價(jià)款。

4.預(yù)付款：是指業(yè)主按合同規(guī)定付給承包人的動(dòng)員預(yù)付款和材料預(yù)付款，此款將在結(jié)算中由業(yè)主按合同規(guī)定扣回。

5.本期完成：反映填報(bào)報(bào)告日期內(nèi)的實(shí)際完成數(shù)。

6.到上期末完成：抄自上期報(bào)表“到本期末完成”欄。

7.到本期完成：反映填報(bào)項(xiàng)目工程自開工以來，截至報(bào)告期止的累計(jì)完成數(shù)，等于到上期末完成加本期完成。

8.工程變更：是指因按合同規(guī)定由總監(jiān)理工程師或總監(jiān)理工程師助理和總監(jiān)理工程師代表下達(dá)的變更令和獲準(zhǔn)變更設(shè)計(jì)導(dǎo)致的工程變更所發(fā)生的工程費(fèi)用的增減或遭受不可抗拒的自然災(zāi)害造成的并經(jīng)總監(jiān)理工程師核準(zhǔn)的工程費(fèi)用。

9.價(jià)格調(diào)整：是指按合同規(guī)定的三大材(鋼材、水泥、柴油)因發(fā)生政策性調(diào)價(jià)，用調(diào)整價(jià)與基價(jià)的價(jià)差計(jì)算的增加(或減少)的工程費(fèi)用。

10.道路起訖點(diǎn)及全長：按合同工程項(xiàng)目起訖點(diǎn)及里程填報(bào)。

二、表式填寫說明(承包商編制的報(bào)表)

（一）工程進(jìn)度表(E-1)

1.編報(bào)的目的

本表主要反映工程項(xiàng)目計(jì)劃與實(shí)際完成情況，是申報(bào)月計(jì)量支付的依據(jù)附表之一。本表每月由承包人填報(bào)，經(jīng)駐地監(jiān)理工程師簽字認(rèn)可。

2.填報(bào)說明

（1）合同開工日期：合同規(guī)定的開工日期(年、月、日)。

（2）合同期限：合同規(guī)定的工期(以月計(jì))。

（3）合同完成日期：合同規(guī)定的竣工日期(年、月、日)。

（4）批準(zhǔn)延長工期天數(shù)：承包人向總監(jiān)理工程師提出工程延期報(bào)告，經(jīng)總監(jiān)理工程師或業(yè)主批準(zhǔn)后的工期延長的時(shí)間(以天計(jì))。

（5）修改后合同完成日期：以批準(zhǔn)后的累計(jì)延長時(shí)間加合同完成時(shí)間(年、月、日)。

（6）暫定金額：指合同總價(jià)減去工程量清單第100～900章合計(jì)金額后的費(fèi)用。

（7）工程量清單金額：指工程量清單第100～900章合計(jì)金額的費(fèi)用。

（8）增加的工程費(fèi)用：本月(期)因工程變更增加的費(fèi)用。

（9）減少的工程費(fèi)用：本月(期)因工程變更減少的費(fèi)用。（10）減少的成本：本月(期)因價(jià)格(三大材)調(diào)整而減少的費(fèi)用。

（11）增加的成本：本月(期)因價(jià)格(三大材)調(diào)整而增加的費(fèi)用。

（12）估計(jì)最終金額：本合同工程項(xiàng)目因工程變更和價(jià)格調(diào)整后最終的估計(jì)總價(jià)。

（13）合同金額：按簽約時(shí)業(yè)主認(rèn)可的工程量清單相應(yīng)項(xiàng)目填寫。

（14）單價(jià)占合同價(jià)(％)：單項(xiàng)工程費(fèi)用與“工程量清單金額”之比。

（15）單項(xiàng)完成(％)：單項(xiàng)工程累計(jì)完成金額與單項(xiàng)工程計(jì)劃金額。

（16）完成占合同價(jià)(％)：單項(xiàng)工程累計(jì)完成金額與“工程量清單金額”之比。

（17）按月計(jì)劃與實(shí)際完成(％)：本欄以單項(xiàng)工程計(jì)劃和實(shí)際完成工作量橫道形象圖和工程項(xiàng)目計(jì)劃與實(shí)際完成工作量進(jìn)度坐標(biāo)曲線形象圖表示。

①單項(xiàng)工程進(jìn)度形象圖：按施工組織設(shè)計(jì)繪出單項(xiàng)工程計(jì)劃進(jìn)度形象圖，形象圖上行數(shù)字表示單項(xiàng)工程按月計(jì)劃完成百分?jǐn)?shù)；逐月填報(bào)的形象圖下行數(shù)字表示實(shí)際完成百分?jǐn)?shù)。

②項(xiàng)目工程形象進(jìn)度圖：按施工組織設(shè)計(jì)以時(shí)間(月)為橫坐標(biāo)，以工程量清單金額完成百分?jǐn)?shù)縱坐標(biāo)繪出進(jìn)度形象圖。先繪出的計(jì)劃進(jìn)度曲線以紅線表示(以虛線表示)，逐月繪出的實(shí)際完成曲線以藍(lán)線表示(以實(shí)線表示)。(18)實(shí)際與預(yù)計(jì)欄：

①實(shí)際：分上下兩行填寫，上行填寫本月實(shí)際完成百分?jǐn)?shù)，下行填寫累計(jì)實(shí)際完成百分?jǐn)?shù)。

②計(jì)劃：分上下兩行填寫，上行填寫本月計(jì)劃完成百分?jǐn)?shù)，下行填寫累計(jì)計(jì)劃完成百分?jǐn)?shù)。

(19)報(bào)出日期：為承包人報(bào)給監(jiān)理組的日期(年、月、日)。

（二）中期支付證書(E-2)

1.編表目的

本表為合同工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)支付的憑證，是承包人向業(yè)主提供的工程進(jìn)展情況和工程價(jià)款結(jié)算的匯總表，經(jīng)總監(jiān)理工程師代表、總監(jiān)理工程師助理和業(yè)主代表審核批準(zhǔn)的即作為臨時(shí)支付證書。2.填報(bào)說明

（1）合同價(jià)：各欄分別抄自工程量清單。

（2）名稱欄下各項(xiàng)：

①小計(jì)：為以上各項(xiàng)分項(xiàng)工程及暫定金額之和。

②工程變更：價(jià)格調(diào)整分別抄自相應(yīng)的計(jì)算表。

③合計(jì)=小計(jì)+價(jià)格調(diào)整+索賠金額+違約賠償金+遲付款利息。④保留金=合計(jì)×合同規(guī)定的百分比(10％)。

⑤回扣動(dòng)員預(yù)付款：按合同有關(guān)規(guī)定和扣還計(jì)劃扣除。

⑥回扣材料預(yù)付款、索賠金額、違約賠償金、遲付款利息：分別抄自相應(yīng)的計(jì)算表。⑦支付=合計(jì)-保留金-回扣動(dòng)員預(yù)付款-回扣材料預(yù)付款+動(dòng)員預(yù)付款+材料預(yù)付款。（3）截止日期：報(bào)表統(tǒng)計(jì)截止日期為每月的25日(年、月、日)。

（三）付款申請(E-3)

1.編表目的

本表為中期支付書的依據(jù)，是承包人向業(yè)主提供的工程進(jìn)度情況和工程價(jià)款結(jié)算的當(dāng)月匯總表，總監(jiān)理工程師代表、總監(jiān)理工程師助理審核批準(zhǔn)后即作為臨時(shí)支付證書。2.填報(bào)說明

填報(bào)說明與E—2相同

（四）清單支付月報(bào)表(E-4)1.編表目的

本表為財(cái)務(wù)支付月報(bào)的附表，按工程量清單各工程項(xiàng)目的實(shí)際完成數(shù)量和合同有關(guān)規(guī)定進(jìn)度計(jì)量并計(jì)算價(jià)款，是編寫財(cái)務(wù)支付月報(bào)的原始依據(jù)。2.填表說明

按工程量清單100～900章分章分工程項(xiàng)目按序號填寫。根據(jù)臺(tái)賬數(shù)字，按月報(bào)清單各欄匯總上報(bào)。

（五）計(jì)日工支付報(bào)表(E-5)

（六）工程變更一覽表(E-6)

1.編表目的

本表反映由于工程變更及合同內(nèi)工程量增減所發(fā)生的費(fèi)用，分別對照工程量清單進(jìn)行計(jì)算，由承包人編制經(jīng)駐地監(jiān)理工程師簽認(rèn)后上報(bào)。2.填報(bào)說明

（1）工程項(xiàng)目：工程量增減按承包人提供的經(jīng)監(jiān)理工程師簽后的有關(guān)憑證填寫。

（2）單價(jià)：經(jīng)確認(rèn)后的單價(jià)。

（3）工程量增減金額=單價(jià)×工程量增減。

（七）合同材料價(jià)格調(diào)整費(fèi)匯總表(E-7)

1.編表目的

本表反映在合同執(zhí)行期間，由業(yè)主承擔(dān)材差的三大材的價(jià)格發(fā)生政策性調(diào)整所發(fā)生的合同費(fèi)用的增減，對調(diào)價(jià)后采購的材料對照合同基價(jià)和調(diào)整價(jià)的差價(jià)進(jìn)行計(jì)算，由承包人按合同有關(guān)要求編制，經(jīng)監(jiān)理工程師簽認(rèn)后上報(bào)。2.填表說明

（1）工程項(xiàng)目：按合同通用條款第70.1條款執(zhí)行。

（2）材料名稱：按三大材(鋼材、水泥、柴油)分別填寫。

（3）調(diào)價(jià)數(shù)量：若調(diào)價(jià)發(fā)生在本月，則按調(diào)價(jià)日至本期末欄填，若調(diào)價(jià)發(fā)生在上月或前月，則按“本期內(nèi)”一欄內(nèi)填。

（4）本期調(diào)價(jià)金額=本期調(diào)價(jià)數(shù)量×差價(jià)(±)。

（5）基價(jià)：投標(biāo)預(yù)備日由業(yè)主公布的材料價(jià)格。

（6）調(diào)整價(jià)：由業(yè)主根據(jù)國家有關(guān)政策進(jìn)行調(diào)價(jià)后的價(jià)格。

（八）單價(jià)變更一覽表(E-8)

1.編表目的

本表適用于清單中某些項(xiàng)目的單價(jià)調(diào)整，這種調(diào)價(jià)可以是長期的也可以是階段性的。2.填表說明

按工程量清單和項(xiàng)目編號順序填寫。

（九）合同材料月底到達(dá)現(xiàn)場計(jì)量表(E-9)

1.編表目的

本表為支付材料預(yù)付款的依據(jù)。各種材料需經(jīng)試驗(yàn)監(jiān)理工程師驗(yàn)收合格才能進(jìn)場，材料數(shù)量以每月25日現(xiàn)場統(tǒng)計(jì)數(shù)字為準(zhǔn)。由承包商填寫經(jīng)駐地監(jiān)理工程師審核上報(bào)。2.填表說明

(1)凈單價(jià)：材料購進(jìn)價(jià)格(料場價(jià))。

(2)各項(xiàng)費(fèi)用：指購進(jìn)材料過程中除凈原價(jià)和運(yùn)費(fèi)以外所發(fā)生的費(fèi)用。(3)合計(jì)價(jià)=凈單價(jià)+各項(xiàng)費(fèi)用+運(yùn)費(fèi)。

(4)進(jìn)場日期：指經(jīng)試驗(yàn)監(jiān)理工程師檢驗(yàn)后同意進(jìn)場材料到場的日期(年、月、日)。

(5)監(jiān)理對進(jìn)場材料的驗(yàn)收意見：監(jiān)理在此欄填寫材料在驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問題或?qū)Σ牧鲜褂玫慕ㄗh。

（十）合同人工及主要設(shè)備報(bào)表(E-10)

1.編表目的

本表為輔助報(bào)表。為加強(qiáng)人工及設(shè)備管理，承包人須按表中要求每月填報(bào)一次。本表也是為監(jiān)理工程師提供評價(jià)承包人施工強(qiáng)度依據(jù)之一。2.填表說明

計(jì)劃欄按批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)中有關(guān)項(xiàng)目填寫。

（十一）扣回動(dòng)員預(yù)付款一覽表(E-11)

1.編表目的

本表為月回扣動(dòng)員預(yù)付款的計(jì)算表，為財(cái)務(wù)支付報(bào)表的輔助表，由駐地監(jiān)理工程師根據(jù)承包人每月提交的完成工作量按合同規(guī)定計(jì)算填寫。2.填表說明

按合同規(guī)定當(dāng)承包人完成累計(jì)工作量達(dá)到合同總價(jià)的20％時(shí)，從下月開始每月等額回扣動(dòng)員預(yù)付款，并在發(fā)出全部工程的接收證書前三個(gè)月內(nèi)全部扣回。

（十二）扣回材料預(yù)付款一覽表(E-12)

編表目的：本表為月回扣除材料設(shè)備預(yù)付計(jì)算明細(xì)表，為財(cái)務(wù)支付報(bào)表的輔助表。由承包人根據(jù)合同規(guī)定和監(jiān)理工程師的要求填寫，經(jīng)駐地監(jiān)理工程師審核后上報(bào)。

（十三）中間計(jì)量表(E-13)

（十三）中間計(jì)量表(E-13)

1.編表目的

本表作為承包人申請工程支付款的依據(jù)，在完成工程清單100～900章中的某一部分后填寫。2.填寫要求

表中的空格中要填寫相關(guān)的內(nèi)容，草圖要盡量詳細(xì)，要能說明問題。

（十四）中間計(jì)量支付匯總表(E-14)

（十四）中間計(jì)量支付匯總表(E-14)

1.編表目的

承包人根據(jù)每月合同工程計(jì)量表，按本表進(jìn)行匯總，報(bào)駐地監(jiān)理工程師批準(zhǔn)作為付款申請的附件。

2.填表要求 必須有監(jiān)理工程師批準(zhǔn)的《中間檢驗(yàn)申請單》和《工程檢驗(yàn)認(rèn)可書》后才有效。

（十五）填寫報(bào)表要求

1.表中量綱精度

（1）長度(米)、面積(米2)、體積(米3)、質(zhì)量（公斤)、貨幣(元)，上述量綱中間計(jì)量表及臺(tái)賬要求小數(shù)點(diǎn)后兩位，其他各表要求整數(shù)位。

（2）各表中百分?jǐn)?shù)的要求精度

①形象圖中百分?jǐn)?shù)：大于1％要求精度1％，小于1％要求精度0.1％。②形象圖以外百分?jǐn)?shù)，要求精度一律為0.01％。

2.填寫表格數(shù)字必須清楚、整齊，有條件應(yīng)用計(jì)算機(jī)或打字機(jī)填寫，或用黑水鋼筆填寫。3.表格重復(fù)份數(shù)可以復(fù)印，但表中簽字(或蓋章)不得復(fù)印，必須逐張?zhí)顚憽?.注意報(bào)表的保密性，不得將報(bào)表丟失或復(fù)制給其他單位或個(gè)人。5.填寫報(bào)表必須認(rèn)真求實(shí)，每級報(bào)表必須對上一級負(fù)責(zé)。6.報(bào)表必須按規(guī)定時(shí)間報(bào)送，確保報(bào)表的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

第二篇：財(cái)務(wù)報(bào)表錄入說明

財(cái)務(wù)報(bào)表模板錄入說明

一、資產(chǎn)負(fù)債表中的“期初數(shù)”填2008年年初數(shù)據(jù)，“期末數(shù)”填2008年年末數(shù)據(jù)；利潤及利潤分配表中的“上期實(shí)際數(shù)”填2007年年末數(shù)據(jù)，“本期實(shí)際數(shù)”填2008年年末數(shù)據(jù)；現(xiàn)金流量表“金額”填2008年年末數(shù)據(jù)。

二、“財(cái)務(wù)報(bào)表模板”格式不可以改動(dòng)。使用對象為具備法人資格的企業(yè)。

三、根據(jù)報(bào)表項(xiàng)目內(nèi)容對號入座。個(gè)別項(xiàng)目順序有差異不影響總體平衡關(guān)系；有的項(xiàng)目名稱有別實(shí)質(zhì)相同，需歸類錄入。

四、彩色部分均設(shè)有校對公式。黃色部分為小計(jì)項(xiàng)、合計(jì)項(xiàng)；所設(shè)公式進(jìn)行了保護(hù)，數(shù)據(jù)自動(dòng)產(chǎn)生，無需錄入。

五、報(bào)表最后設(shè)置了總體平衡公式，可檢驗(yàn)報(bào)表的平衡情況。如為零，報(bào)表即為平衡狀態(tài)，如有差異數(shù)，說明報(bào)表不平，需核對調(diào)整使之平衡。

六、報(bào)表錄入完畢并實(shí)現(xiàn)平衡以后，點(diǎn)擊“另存為”（Ctrl+A），系統(tǒng)會(huì)進(jìn)入保存狀態(tài)，要求務(wù)必按本企業(yè)名稱．．．．．．．．保存到軟盤或，報(bào)送人民銀．．．．．．U．盤上（否則將影響年審效率）．．．．．．．．．．．．．行進(jìn)行年審。

第三篇：財(cái)務(wù)報(bào)表修改說明

財(cái)務(wù)報(bào)表模版更改內(nèi)容（20080327）

一、涉及更新模版版本號的修改

表內(nèi)邏輯公式有誤，修改下列報(bào)表的公式：

企業(yè)會(huì)計(jì)制度報(bào)表、保險(xiǎn)公司報(bào)表、擔(dān)保企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表、金融企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表 村集體組織會(huì)計(jì)報(bào)表

表內(nèi)指標(biāo)修改：

修改事業(yè)單位報(bào)表的收入支出表，去掉表后的補(bǔ)充資料填寫；

修改商業(yè)銀行報(bào)表的利潤表，表內(nèi)所屬期顯示由季度末改為季度區(qū)間；

修改保險(xiǎn)公司報(bào)表的利潤表，表內(nèi)所屬期顯示由季度末改為季度區(qū)間；

修改證券企業(yè)報(bào)表的利潤表，表內(nèi)所屬期顯示由季度末改為季度區(qū)間。

所有報(bào)表模版中公共信息表的版本號由1變?yōu)?.0，財(cái)務(wù)報(bào)表上傳模塊中要加入版本控制功能，使用低版本模版時(shí)需禁止上傳，并提示納稅人下載最新報(bào)表模版。

二、報(bào)表模版格式修改

所有模版數(shù)字欄設(shè)置為“數(shù)值”格式，保留2位小數(shù)；

所有模版數(shù)字欄可輸入12位數(shù)字（不包括小數(shù)位），即可輸入的最大金額為千億； 所有模版的資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表（收入支出表）均已設(shè)置為可打印在1頁A4紙中； 修改民間非經(jīng)營會(huì)計(jì)報(bào)表模版中的業(yè)務(wù)活動(dòng)表，去掉原模版中一些無意義的顯示內(nèi)容； 修改金融企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表，允許補(bǔ)充資料輸入；

三、其它問題

商業(yè)銀行報(bào)表的資產(chǎn)負(fù)債表中允許納稅人自行輸入指標(biāo)；

保險(xiǎn)公司報(bào)表的資產(chǎn)負(fù)債表中允許納稅人自行輸入指標(biāo)；

證券企業(yè)報(bào)表的資產(chǎn)負(fù)債表中允許納稅人自行輸入指標(biāo)；

事業(yè)單位會(huì)計(jì)報(bào)表的收入支出表中允許納稅人自行輸入指標(biāo)；

民間非經(jīng)營會(huì)計(jì)報(bào)表的業(yè)務(wù)活動(dòng)表中允許納稅人自行輸入指標(biāo)。

上述模版允許納稅人自行輸入指標(biāo)，財(cái)務(wù)報(bào)表上傳模塊中需加入對應(yīng)功能，實(shí)現(xiàn)對自行輸入指標(biāo)的靈活采集。

第四篇：財(cái)務(wù)報(bào)表制度

財(cái)務(wù)報(bào)表制度

1、每日收入報(bào)表由收費(fèi)室匯總填寫，一式三份，當(dāng)班人員下班后連同現(xiàn)金一并上交財(cái)務(wù)科，由出納收取現(xiàn)金，簽收報(bào)表。報(bào)表嚴(yán)格按財(cái)務(wù)要求填寫。

2、各輔助科室、中藥房、西藥房每日要有針對每個(gè)醫(yī)生，每個(gè)項(xiàng)目及收費(fèi)的明細(xì)登記。中藥房、西藥房當(dāng)班人員下班后將登記表交財(cái)務(wù)科；各輔助科室每星期六將一周登記表交財(cái)務(wù)科。每月20日，財(cái)務(wù)科匯總核對后，作為各科室收入核算依據(jù)。

3、財(cái)務(wù)科對收費(fèi)室人員統(tǒng)一撥發(fā)備用金，以往收入款項(xiàng)余額應(yīng)交于財(cái)務(wù)科。

4、住院部報(bào)表：不涉及農(nóng)合、城合、醫(yī)保的須當(dāng)日填寫報(bào)表并連同現(xiàn)金上交財(cái)務(wù)科；涉及農(nóng)合、城合、醫(yī)保的，病人住院押金應(yīng)交存財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)開具收據(jù)，待病人出院結(jié)算時(shí)，需返還病人的部分，收費(fèi)室人員依收據(jù)到財(cái)務(wù)科支取。結(jié)算后，收費(fèi)人員再匯總各項(xiàng)收入詳細(xì)填寫該病人的總報(bào)表，連同財(cái)務(wù)收據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)科，出納核對后，簽收報(bào)表。

第五篇：財(cái)務(wù)報(bào)表分析考試說明

考 試 說 明

考試科目名稱：財(cái)務(wù)報(bào)表分析

考核對象：2008級會(huì)計(jì)、金融專業(yè)

考試內(nèi)容：任選一家上市公司2009財(cái)務(wù)報(bào)表，作一份財(cái)務(wù)分析報(bào)告。報(bào)告主要內(nèi)容如下：

一、公司概況

1、公司全稱；

2、主營、兼營業(yè)務(wù)；

3、公司發(fā)展歷程。

二、上市公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益狀況分析

1、資產(chǎn)負(fù)債表趨勢分析；

2、資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析。

三、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

1、營運(yùn)能力分析；

2、盈利能力分析；

3、償債能力分析；

4、運(yùn)用沃爾比重法進(jìn)行綜合分析；

5、持續(xù)發(fā)展能力分析；

6、財(cái)務(wù)預(yù)警分析；

7、上市公司投資價(jià)值分析。

說明：1-4為必做項(xiàng)目，5-7為選做項(xiàng)目，需從中選取1-2項(xiàng)進(jìn)行分析。

考試要求：

1、每班每位同學(xué)選取不同上市公司進(jìn)行分析；

2、財(cái)務(wù)分析報(bào)告不能手寫，需提交打印版；

3、財(cái)務(wù)分析報(bào)告需要封面一頁，內(nèi)容包括：標(biāo)題（例如：XX公司2009公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析）、學(xué)生姓名、班級、序號；

4、財(cái)務(wù)分析報(bào)告正文總頁數(shù)不少于10頁。

評分標(biāo)準(zhǔn)：

該課程財(cái)務(wù)分析報(bào)告占總成績的50%。滿分100分，評分標(biāo)準(zhǔn)如下：

1、報(bào)告內(nèi)容的完整性30%

2、報(bào)告內(nèi)容的合理及邏輯性

3、報(bào)告格式的規(guī)范性50%20%