第一篇：對公賬戶開戶須知

對公賬戶開戶須知

一、驗資戶

須攜帶的資料有：

1、企業預先核準通知書原件及其復印件一式三份。（加蓋法人章）

2、法人身份證復印件一式三份，投資人身份證復印件各一份。

3、法人或授權人名章。

須填寫的資料有：

1、開戶申請書一式三聯。

2、印鑒卡片一式三份。

3、密碼申請書一式二份。

4、協議一式二份。

二、基本戶

須攜帶的資料有：

1、營業執照正本原件及其正本復印件一式二份。（加蓋單位公章）

2、代碼證正本原件及其正本復印件一式二份。

3、國稅、地稅登記證正本原件及其正本復印件各一式二份。

4、法人身份證復印件一份。（若非法人前來辦理的，還需經辦人的身份證復印件及其

法人授權書各一份）

5、單位公章、財務專用章、法人章。

須填寫的資料有：

1、開戶申請書一式三聯。

2、印鑒卡片一式三份。

3、密碼申請書一式二份。

4、協議一式二份。三、一般戶

須攜帶的資料有：

1、營業執照正本原件及其正本復印件一份。（加蓋單位公章）

2、代碼證正本原件及其正本復印件一份。

3、基本戶開戶許可證正本及其正本復印件一份。

4、國稅、地稅登記證正本原件及其正本復印件各一份。

5、法人身份證復印件一份。（若非法人前來辦理的，還需經辦人的身份證復印件及其法人授權書各一份）

6、單位公章、財務專用章、法人章。

7、申請開戶的公函一份。（加蓋單位公章）

須填寫的資料有：

1、開戶申請書一式三聯。

2、印鑒卡片一式二份。

3、密碼申請書一式二份。

4、協議一式二份。

四、專用戶

須攜帶的資料有：

1、營業執照正本原件及其正本復印件一份。（加蓋單位公章）

2、代碼證正本原件及其正本復印件一份。

3、基本戶開戶許可證正本及其正本復印件一份。

4、國稅、地稅登記證正本原件及其正本復印件各一份。

5、法人身份證復印件一份。（若非法人前來辦理的，還需經辦人的身份證復印件及其法人授權書各一份）

6、單位公章、財務專用章、法人章。

7、申請開戶的公函一份。（加蓋社保專用章）

須填寫的資料有：

1、開戶申請書一式三聯。

2、印鑒卡片一式二份。

3、密碼申請書一式二份。

4、協議一式二份。

第二篇：對公賬戶開戶流程

對公賬戶業務流程

一、賬戶種類

（一）、按用途劃分，分為四類存款賬戶

1、基本存款賬戶，是指存款人用于辦理日常轉賬結算和現金收付業務需要而開立的銀行結算賬戶。存款人只能在銀行機構開立一個基本存款賬戶，可辦理日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取。

2、一般存款賬戶，是指存款人用于辦理借款或其他結算需要而開立的銀行結算賬戶。存款人不能在基本存款賬戶的開戶銀行開立一般存款賬戶。該賬戶可以辦理轉賬結算和現金繳存，但不得辦理現金支取。

3、專用存款賬戶，是指存款人對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。包括：預算單位專用存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶、QFII（合格境外機構投資者）或其他特殊專用存款賬戶、名稱不一致專用存款賬戶。該賬戶用于辦理各項專用資金的收付，其現金支取必須按照國家現金管理及當地人民銀行的有關規定辦理。

4、臨時存款賬戶，是指存款人用于辦理臨時機構以及臨時經營活動發生的資金收付而開立的銀行結算賬戶。包括：臨時機構臨時存款賬戶、非臨時機構臨時存款賬戶、注冊驗資和增資臨時存款賬戶。該賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的賬戶除外）與基本存款賬戶不 能在同一地區開立，其現金支取必須按照國家現金管理及當地人民銀行的有關規定辦理。

（二）、按性質劃分，分為兩類存款賬戶

1、核準類賬戶，是指單位銀行結算賬戶開立、變更、撤銷等業務處理必須以書面方式報送當地人民銀行進行核準，同時錄入人民幣銀行結算賬戶管理系統進行管理。包括：基本存款賬戶、預算單位專用存款賬戶、QFⅡ專用存款賬戶、臨時存款賬戶（注冊驗資和增資臨時存款賬戶除外）。

2、備案類賬戶，是指單位銀行結算賬戶開立、變更、撤銷等業務處理只須錄入賬戶管理系統進行備案管理。包括：一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶。

二、開戶操作流程

（一）開立核準類存款賬戶需提交以下資料：

1、有權部門允許單位成立、經營的證明文件（如營業執照、批文、登記證、證明等）；

2、填妥 “開立單位銀行結算賬戶申請書”，加蓋單位公章并由法定代表人或負責人簽名；

3、組織機構代碼證原件及復印件；

4、從事生產、經營活動的單位還應出具稅務部門頒發的稅務登記證（國稅、地稅）或其無需辦理稅務登記的證明原件及復印件；

5、法定代表人或單位負責人有效身份證。非法人或負責人辦理的，除提供法人或負責人有效身份證外，還須提供“辦理開立結算賬 戶業務授權書”及經辦人身份證件；

6、加蓋印模的預留印鑒卡（一式四份）。印模沒預留法定代表人或負責人印章的，還須提供“預留非法定代表人/單位負責人印鑒授權書”；

7、開立基本存款賬戶需提供“庫存現金限額申請書”并蓋單位公章；存款人因轉戶原因撤銷基本存款賬戶后，重新開立基本存款賬戶的，除應提供原基本存款賬戶開戶許可證核準號，還應提交“已開立銀行結算賬戶清單”；

8、開立專用存款賬戶除提供基本存款賬戶規定的證明文件和開戶許可證外，還需提供特定用途資金實行專項管理和使用的證明；

9、開立臨時存款帳戶除提供基本存款賬戶規定的證明文件和開戶許可證外，還需提供駐地主管部門同意設立臨時機構的批文和有關臨時經營合同；

10、我社要求提供的其他資料。

（二）開立備案類存款賬戶需提交以下資料：

1、基本存款賬戶規定的證明文件（如營業執照、批文、登記證、證明等）和基本賬戶開戶許可證；

2、填妥 “開立單位銀行結算賬戶申請書”，加蓋單位公章并由法定代表人或負責人簽名；

3、因借貸關系開立一般存款賬戶，提供借款合同；因其他結算原因開立一般存款賬戶，需提供“開立一般存款賬戶證明”；

4、組織機構代碼證；

5、從事生產、經營活動的單位還應出具稅務部門頒發的稅務登記證（國稅、地稅）或其無需辦理稅務登記的證明；

6、法定代表人或單位負責人有效身份證。非法人或負責人辦理的，除提供法人或負責人有效身份證外，還須提供“辦理開立結算賬戶業務授權書”及經辦人身份證件；

7、加蓋印模的預留印鑒卡（一式四份）。印模沒預留法定代表人或負責人印章的，還須提供“預留非法定代表人/單位負責人印鑒授權書”；

8、我社要求提供的其他資料。三 賬戶變更操作流程

（一）核準類賬戶變更

1、開戶單位到開戶信用社領取“銀行結算賬戶變更申請書”（一式三聯）；

2、開戶單位將填寫完整并加蓋單位公章的申請書（一式三聯）及兩份開戶資料送交開戶信用社；

3、經辦柜員對申請書、相關資料的真實性、完整性、合格性進行審核；

4、經辦人員通過人民銀行結算賬戶管理系統錄入待核準變更信息；

5、會計主管或開戶單位將相關資料報送到人民銀行海口市中心支行，等待審批。

6、人行審批后在系統中辦理變更操作手續。7更換印章的操作流程參照印鑒管理辦法執行。

（二）備案類賬戶變更

1、開戶單位到開戶信用社領取“銀行結算賬戶變更申請書”（一式三聯）；

2、開戶單位將填寫完整并加蓋單位公章的申請書（一式三聯）及兩份開戶資料送交開戶信用社；

3、經辦人員對申請書、相關資料的真實性、完整性、合格性進行審核；無需人行審批，審核無誤后直接辦理賬戶變更手續。

四、賬戶撤銷操作流程

（一）核準類賬戶撤銷

1、開戶單位到開戶信用社領取“銀行結算賬戶撤銷申請書”（一式三聯）；

2、開戶單位將填寫完整并加蓋單位公章的申請書（一式三聯）及兩份開戶資料送交開戶信用社；

3、經辦人員對申請書、相關資料的真實性、完整性、合格性進行審核后，可由信用社或開戶單位將相關資料報送到人民銀行海口中心支行。

4、人行審批后在系統中辦理變更操作手續。

5、撤銷后收回開戶單位的印鑒卡，隨當日傳票裝訂，其他資料按會計檔案管理辦法保管。

（二）備案類賬戶撤銷

1、開戶單位到開戶信用社領取“銀行結算賬戶撤銷申請書”（一 式三聯）；

2、開戶單位將填寫完整并加蓋單位公章的申請書（一式三聯）及兩份開戶資料送交開戶信用社；

3、經辦人員對申請書、相關資料的真實性、完整性、合格性進行審核后，無需人行審批，直接辦理銷戶手續。

4、撤銷后收回開戶單位的印鑒卡，隨當日傳票裝訂，其他資料按會計檔案管理辦法保管。

5、經辦柜員需將單位交回的未用完的重要空白憑證與交回未用重要空白憑證清單進行核對是否相符,并與業務系統中的登記、使用、結余情況進行核對，查驗清單上銷戶單位是否簽章,核對無誤后，加蓋私章、業務用公章退客戶一聯,將未用完的重要空白憑證切角作廢,并登記“作廢重要單證登記簿”。

五、支票業務

（一）、經辦柜員在接到客戶交來的支票，審核支票的注意事項主要為：

1、出票日期：必須為大寫，壹月貳月前零字必寫，叁月至玖月前零字可寫可不寫。拾月至拾貳月必須寫成壹拾月、壹拾壹月、壹拾貳月(前面多寫了“零”字也認可，如零壹拾月)；壹日至玖日前零字必寫，拾日至拾玖日必須寫成壹拾日及壹拾X日（前面多寫了“零”字也認可，如零壹拾伍日，下同），貳拾日至貳拾玖日必須寫成貳拾日及貳拾X日，叁拾日至叁拾壹日必須寫成叁拾日及叁拾壹日。

2、收款人：轉帳支票收款人應填寫為對方單位名稱。轉帳支票 背面本單位不蓋章。現金支票收款人為單位的應在背面蓋章，收款人為個人的在背面簽名。

辦理支票業務的經辦人員需出示身份證，并在背面簽名及填寫身份證號碼。

3、付款行名稱、出票人帳號：即為本單位開戶銀行名稱及銀行帳號，例如：開戶銀行名稱：海口市農村信用合作聯社營業部，銀行帳號：***8888

4、金額：審核支票的大小寫金額是否一致和規范。

5、審核用途。

6、審核支票是否在有效期內，支票的有效期為10天，日期首尾算一天。

7、支票不得涂改，涂改的支票不得受理。

（二）、核對預留印鑒

1、印鑒需雙人核對。

2、預留印鑒為透明塑料材質的，將印模覆于印鑒上，仔細核對，所有印鑒完全一致后交由復核員復核，復核員操作程序同上。

3、預留印鑒為紙質材質的，先將支票印鑒部位折疊，分別臵于印鑒卡上，印鑒銜接無縫方可通過，復核員操作程序同上。

4、印鑒需清晰可辨，印鑒模糊的支票不得受理。

六、單位定期存款操作流程

1、單位定期存款開戶所需資料：

（1）、原已在本營業網點開立活期賬戶的，填寫開戶申請書、提 供經辦人身份證件、授權委托書和預留印鑒卡并在“單位開戶申請書”上注明活期賬戶的賬號，不需提交其他資料。

（2）、如果開戶單位在我社沒有開立結算帳戶，則需要開戶單位提供開戶申請書、營業執照正本，并預留印鑒。印鑒包括單位財務專用章、單位法定代表人章（或主要負責人印章）和財會人員章。

2、開戶單位必須簽發轉賬支票，經經辦柜員審核無誤并收妥后，打印存款證實書，加蓋業務公章后交還單位作存款憑據。

3、存款到期，開戶單位需持加蓋預留印鑒的存款證實書和進賬單向我社辦理轉賬。

4、提前支取定期存款，應出具蓋有單位公章的書面證明，說明提前支取的正當理由。我社根據支取日掛牌公告的銀行活期存款利率計付本息。部分提前支取的，提前支取的存款按支取日掛牌公告的活期存款利率計息，剩余存款換發新的存款證實書，按原證實書開立日掛牌公告的定期存款利率和原定存期計付利息。

5、定期存款到期后，可以辦理續存手續。我社收回存款證實書，結清利息，并換發新的證實書，按續存之日起計息。

存款證實書更換印鑒時，開戶單位持單位公函和證實書向我社辦理更換印鑒手續。如發生存款證實書遺失、損毀、被盜而要求掛失的，我社根據單位出具的要求掛失止付的公函，查實存款確未被支付后，為單位辦理掛失手續，補開新的存款證實書。

七、大小額支付業務

（一）客戶辦理匯兌業務時，需填寫一式三聯“電匯憑證”/ “個人匯款憑證”。對公客戶不得辦理現金匯兌，辦理匯兌的資金必須從其結算賬戶轉出。

（二）經辦人員審核客戶提交的“電匯憑證”/“個人匯款憑證”，應注意以下事項：

1、對公客戶及辦理轉賬匯款的對私客戶在“電匯憑證”上必須填寫的內容包括：

“委托日期”、“匯款人全稱”、“匯款人賬號”、“匯出行名稱”、“收款人全稱”、“收款人賬號”、“匯入行名稱”、“金額”（包括大、小寫金額）。

（2）辦理現金匯款的對私客戶在“個人匯款憑證”上必須填寫的內容包括：

“委托日期”、“匯款人全稱”、“匯出行名稱”、“收款人全稱”、“匯入行名稱”、“金額”（包括大、小寫金額，大寫金額前應填寫“現金”字樣）。

3、“電匯憑證”上填寫的“委托日期”是否為當天日期；

4、客戶填寫的“匯款人戶名”、“賬號”是否與綜合業務系統內的賬號、戶名相符；

5、對公客戶辦理匯兌業務時，“電匯憑證”第二聯加蓋的預留印鑒是否為預留銀行印鑒；

6、辦理轉賬匯款的客戶，其賬戶余額是否足以支付匯兌款項； 7 匯款人應在“電匯憑證”上寫明聯系方式和身份證號碼，以便在發生退匯時匯出社能夠及時與其聯系；

8、“電匯憑證”上填寫的大小寫金額是否一致。

（三）經辦人員審核“電匯憑證”內容填寫無誤后，對于辦理轉賬匯兌的客戶，借記申請人賬戶；對于辦理現金匯兌的客戶，收妥客戶現金后先進行現金掛賬，掛至 “2431應解匯款”科目，再通過大小額系統錄入。

(四)經辦人員按照相應收費標準向客戶收取手續費。“電匯憑證”第一聯加蓋轉訖章（或現金訖章）和收費回單一并交客戶。“電匯憑證”第二聯加蓋轉訖章和經辦人個人名章，大小額轉賬業務傳票的附件。

（五）錄入員錄入完畢，將傳票整理好，并加蓋私章，交復核員進行復核。

復核員在系統中錄入支付交易序號，復核已錄入的往賬信息。復核交易必須由復核員進行，不得由同一操作員同時進行錄入和復核處理。

復核員審核往賬信息是否錄入正確。復核完畢提交系統處理，小額復核后即發送，對于大額匯兌往賬，需由業務主管授權方可發送。

（六）對于復核未通過的往賬，屬于復核時錄入錯誤的，由復核員再次進行復核處理。屬于錄入員錄入有誤的，退回錄入員進行修改。

匯兌往賬信息的修改人必須是原錄入員，修改完畢后再次交復核員進行復核。

（七）匯兌往賬復核提交后，操作員可查詢往賬業務狀態，往 賬狀態分為“已清算”、“已授權”、“已撤銷”等，掌握業務信息。

協助查詢凍結扣劃工作有關規定

一、有權查詢、凍結、扣劃的機關及分類

（一）人民法院、稅務機關和海關：查詢、凍結和扣劃單位及個人的存款。

（二）人民**、公安機關、**機關、軍隊保衛部門、監獄、犯罪偵查機關：查詢和凍結單位及個人的存款，但無權扣劃。

（三）監察機關（包括軍隊監察機關）：查詢單位和個人存款，但無權凍結和扣劃。

（四）審計機關、工商管理機關和證券監督管理機關：只有權查詢單位存款，無其他權利。工商行政管理機關具有類似于凍結措施的對單位和個人存款暫停結算的權利。

截至目前，法律、行政法規只規定上述機關有權查詢、凍結和扣劃存款，其他任何機關無權采取上述措施。

二、協助查詢業務

（一）辦理協助查詢業務時，經辦人員應當核實以下證 件：有權機關執法人員（原則上2人）的工作證 件或介紹信;有權機關縣團級以上（含，下同）機構簽發的協助查詢通知書。

（二）協助查詢時，經辦人員要認真審查協助查詢通知書，有權機關不能對個人存款戶提供賬號或身份證號碼的，經辦人員應當要求有權機關提供其他足以確定該個人存款賬戶的情況。

（三）信用社協助有權機關查詢的資料僅限于存款資料，包括被查詢單位或個人開戶、存款情況以及與存款有關的會計憑證、賬簿、對賬單等資料。有權機關可以抄錄、復制、照相，但不得帶走原件。

（四）信用社在協助有權機關辦理完畢查詢存款手續后，有權機關要求予以保密的，信用社應當保守秘密。

三、協助凍結業務

（一）辦理協助凍結業務時，經辦人員應當核實以下證 件和法律文書：有權機關執法人員（原則上2人）的工作證 件或介紹信;有權機關縣團級以上機構簽發的協助凍結存款通知書（主要負責人簽字）。

（二）人民法院出具的凍結存款裁定書、其他有權機關出具的凍結存款裁定書。

（三）凍結單位或個人存款的期限最長為6個月（起始日期不計入），期滿后可以續凍。有權機關應在凍結期滿前辦理續凍手續，逾期未辦理續凍手續的，視為自動解除凍結措施。

（四）有權機關要求對已被凍結的存款再行凍結的，信用社不予辦理并說明情況。

（五）在凍結期限內，只有原作出凍結決定的有權機關作出解凍決定并出具解除凍結存款通知書，才能對已凍結的存款予以解凍。

（六）被凍結存款的單位或個人對凍結提出異議的，信用社應告知其與作出凍結決定的有權機關聯系，在存款凍結期限內，信用社不得自行解凍。

（七）有權機關在凍結、解凍工作中發生錯誤，其上級機關直接做出變更決定或裁定的，信用社接到變更決定書或裁定書后，應當予以辦理。

四、協助扣劃業務

（一）辦理協助扣劃業務時，經辦人員應當核實以下證 件和法律文書：

（二）有權機關執法人員（原則上2人）的工作證 件或介紹信;

（三）有權機關縣團級以上機構簽發的協助扣劃存款通知書（主要負責人簽字）；

（四）有關生效法律文書或行政機關的有關決定書。

五、信用社在協助凍結、扣劃單位或個人存款時，應當審查以下內容：

（一）“協助凍結、扣劃存款通知書”填寫的需被凍結或扣劃存款的單位或個人開戶金融機構名稱、戶名和賬號、大小寫金額；

（二）協助凍結或扣劃存款通知書上的義務人應與所依據的法律文書上的義務人相同；

（三）協助凍結或扣劃存款通知書上的凍結或扣劃金額應當是確定的。如發現缺少應附的法律文書，以及法律文書有關內容與“協助凍結、扣劃存款通知書”的內容不符，要說明原因，退回“協助凍結、扣劃存款通知書”，或所附的法律文書。

有權機關對個人存款戶不能提供賬號的，信用社應當要求有權機關提供該個人的居民身份證號碼或其他足以確定該個人存款賬戶的情況。如有權機關不能提供的，信用社不予協助扣劃。

（四）信用社在協助扣劃時，應當將扣劃的存款直接劃入有權機關指定的賬戶。有權機關要求提取現金的，信用社不予協助。

（五）若有權機關要求對個人定期存單進行部分扣劃的，應按要求金額進行扣劃，將剩余金額重開一張新的定期存單。新開存單作代保管處理。經辦人應聯系客戶，請其取回新開存單，并將原存單交還信用社，交回的原存單作當日傳票附件。

五、有關事項

（一）信用社在接到協助凍結、扣劃存款通知書后，不得再扣劃應當協助執行的款項用于收貸收息，不得向被凍結的單位或個人通風報信，幫助隱匿或轉移存款。

（二）查詢、凍結、扣劃通知書與解除凍結、扣劃存款通知書均應有有權機關執法人員依法送達，信用社不接受有權機關以外的人員代為送達的上述通知書。

（三）兩個以上有權機關對同一單位或個人的同一筆存款采取凍結或扣劃措施時，信用社應當協助最先送達協助凍結、扣劃存款通知書的有權機關辦理凍結、扣劃手續。

兩個以上有權機關對信用社協助凍結、扣劃的具體措施有爭議的，信用社按照有關爭議機關協商后的意見辦理。

（四）今后，法律、法規及規章有新的規定的，從新規定。

六、相關要求

（一）各信用社（部）要在營業機構確定專職人員（應熟悉相關業務），負責接待要求協助查詢、凍結和扣劃的有權機關，及時處理協助事宜，并注意保守秘密。

（二）各社（部）要建立協助查詢、凍結、扣劃工作登記簿。在協助辦理查詢、凍結、扣劃手續時，應對下列情況進行登記：

1．有權機關名稱；

2．執法人員姓名和證 件號碼； 3．信用社經辦人員姓名；

4．被查詢、凍結、扣劃單位或個人的名稱或姓名； 5．協助查詢、凍結、扣劃的時間和金額； 6．相關法律文書名稱及文號； 7．協助結果；

8．其他自行確定的內容。

登記簿應在協助辦理查詢、凍結、扣劃手續時填寫，并有有權機關執法人員和信用社經辦人員簽字。有權機關的執法通知書（信用社保存聯）歸檔管理。

每日班后需做的工作

對記賬憑證、原始憑證等進行審查整理，及時向主管進行移交，接受主管事后監督，核對現金和有價單證并做好登記，檢查款箱是否蓋緊鎖牢，現金、有價單證和業務用章一同裝箱入庫保管，是否按時 簽退，檢查五門落鎖情況和各種登記薄的登記情況，由主管柜員確認當天的工作全部處理到位后，綜合柜員方可下班離崗。

第三篇：對公賬戶(一般戶)開戶流程

對公賬戶（一般戶）開戶流程

存款單位開立帳戶時應到擬開戶行領取空白“開戶申請書”和“印鑒卡”等開戶資料，如實填寫各項內容，并加蓋與開戶帳戶名稱一致的單位公章和法人章或根據法人授權書的內容加蓋其授權人章；在“印鑒卡”上加蓋單位財務專用章和法人章，或財務主管人員章。同時還需要以下材料原件（原章）：

1.營業執照正本和副本

2.組織機構代碼證正本和副本

3.稅務登記證正本或副本

4.基本戶開戶許可證

5.機構信用代碼證

6.房屋合同 注：企業目前經營場所的租賃協議或自有產權證明

7.法人身份證

8.經辦人身份證（若為代辦需提供經辦人身份證）

9.授權書（若為代辦需填寫此授權書）注：開戶時法人或負責人不能到現場辦理業務的要攜帶3份法人簽字的《辦理業務授權書》和經辦授權人的身份證

10.財務章、人名章、公章

第四篇：銀行對公賬戶開戶所需資料

銀行對公賬戶開戶所需資料

一、基本存款賬戶：（復印件兩份，所有復印件加蓋單位公章，所有復印件均為正本復印件。）

1.營業執照

2.國、地稅稅務登記證

3.組織機構代碼證

4.法人身份證復印件，新身份證需雙面復印

5、非法人本人來開戶的，需提供法人授權書

6、單位公章、財務章、人名章二、一般存款賬戶：（復印件一份，所有復印件加蓋單位公章，所有復印件均為正本復印件。）

1.基本賬戶開戶許可證

2.營業執照

3.國、地稅稅務登記證

4.組織機構代碼證

5.法人身份證復印件，新身份證需雙面復印

6、單位公章、財務章、人名章

三、專用存款賬戶：（復印件兩份，所有復印件加蓋單位公章，所有復印件均為正本復印件。）

財政資金需提供專門的財政批文

申請提現須人民銀行核準

1.基本賬戶開戶許可證

2.營業執照

3.國、地稅稅務登記證

4.組織機構代碼證

5.法人身份證復印件，新身份證需雙面復印

注：專用存款賬戶對特定用途進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。如

1.基本建設資金

2.財政預算外資金

3.金融機構的同業存放資金

4.住房基金

5.其他需要專項管理和使用的資金等

四、臨時賬戶：（復印件兩份，所有復印件加蓋單位公章，所有復印件均為正本復印件。）

注：臨時賬戶最長期限為兩年

設立臨時機構（提現需經人民銀行核準）

異地臨時經營活動、需提供專門的文件（含期限和資金量的合同及企業內部文件，可展期）

1.基本賬戶開戶許可證

2.營業執照

3.國、地稅稅務登記證

4.組織機構代碼證 5.法人身份證復印件，新身份證需雙面復印

五、注冊驗資賬戶：提供法人身份證復印件，主要工商部門企業預先核準通知書復印件各一份

第五篇：對公賬戶開戶現場檢查方法和技巧

存款及其他負債 ── 單位存款

對公賬戶開戶

業務說明

對公賬戶開戶是指銀行機構為單位存款人開立辦理資金收付結算業務的結算賬戶。

按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定, 企事業單位的活期賬戶一般分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。

1．基本存款賬戶是存款人辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶，可以開立基本存款賬戶的存款人包括：企業法人、機關、事業單位、團級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支（分）隊、社會團體、民辦非企業組織、異地常設機構、外國駐華機構、個體工商戶、居民委員會、村民委員會、社區委員會、單位設立獨立核算的附屬機構、其他組織。

單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本賬戶。

2．一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

3．專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。可以開立專用存款賬戶的存款人的資金包括：基本建設資金、更新改造資金、財政預算外資金、糧、棉、油收購資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機構存放同業資金、政策性房地產開發資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社會保障基金、收入匯繳資金和業務支出資金、黨、團、工會設在單位的組織機構經費、其他需要專項管理和使用的資金。收入匯繳資金和業務支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入和支出的資金，因收入匯繳資金和業務支出資金開立的專用存款賬戶，應使用隸屬單位名稱。

單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶存入，不得辦理現金收付業務；財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現金；基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金賬戶需要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支機構批準；糧、棉、油收購資金、住房基金、社會保障基金和黨、團、工會經費等專用存款賬戶支取現金應按照國家現金管理的規定辦理；收入匯繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現金，業務支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只收不付，其現金支取必須按照國家現金管理規定辦理。

4．臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。可以開立臨時存款賬戶的存款人包括：設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過兩年。

開立對公賬戶開戶業務注意事項：

1.銀行機構為存款人開立對公賬戶，應與存款人簽訂《銀行結算賬戶管理協議》； 2.存款人只能在銀行機構開立一個基本存款賬戶；一般存款賬戶不能在存款人基本存款賬戶的開戶行(指同一營業機構)開立；同一證明文件只能申請開立一個專用存款賬戶；財政預算單位不得開立臨時存款賬戶。

3.對公賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。

銀行業金融機構業務操作及現場檢查流程

業務操作流程

受理開戶申請

對公賬戶存款人提出開戶申請，銀行機構經辦人員受理時根據客戶申請開立賬戶的性質，要求開戶申請人提供相應資料：

1．開立基本存款賬戶

①填寫完整的開戶申請書；

②企業法人，應出具企業法人營業執照正本,非法人企業，應出具企業營業執照正本；機關和實行預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明;非預算管理的事業單位,應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書；軍隊、武警部隊及分散執勤的支（分）隊，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明；社會團體，應出具社會團體登記證書，宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文或證明；民辦非企業組織，應出具民辦非企業登記證書；外地常設機構，應出具其駐在地政府主管部門的批文；外國駐華機構，應出具國家有關主管部門的批文或證明；外資企業駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關頒發的登記證；個體工商戶，應出具個體工商戶營業執照正本；居民委員會、村民委員會、社區委員會，應出具其主管部門的批文或證明；獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文；其他組織，應出具政府主管部門的批文和證明。存款人為從事生產、經營活動納稅人的，還應出具稅務部門頒發的稅務登記證；

③銀行機構需要的其他有關資料和證件。2．開立一般存款賬戶

①填寫完整的開戶申請書；

②出具開立基本存款賬戶規定的證明文件；基本存款賬戶開戶登記證；存款人因向銀行機構借款需要，應出具借款合同；存款人因其他結算需要，應出具有關證明；

③銀行機構需要的其他有關資料和證件。3．開立專用存款賬戶

①填寫完整的開戶申請書；

②出具開立基本存款賬戶規定的證明文件；基本存款賬戶開戶登記證；基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文；財政預算外資金，應出具財政部門的證明；糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文；單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程規定出具有關證明和資料；證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明；期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明；金融機構存放同業資金，應出具其證明；收入匯繳資金和業務支出資金，應出具基本存款賬戶存款人有關的證明；黨、團、工會設在單位的組織機構經費，應出具該單位或有關部門的批文或證明；其他按規定需要專項管理和使用的資金，應出具有關法規、規章或政府部門的有關文件。

合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時應出具國家外匯管理部門的批復文件，開立人民幣結算資金賬戶時應出具證券管理部門的證券投資業務許可證；

③銀行機構需要的其他有關資料和證件。4．臨時存款賬戶

①填寫完整的開戶申請書；

②出具下列證明文件：臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文；異地建筑施工及安裝單位，應出具營業執照正本或隸屬單位的營業執照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證和建筑施工及安裝合同；異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文；注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門 2 存款及其他負債 ── 單位存款 的批文；基本存款賬戶開戶登記證；

③銀行機構需要的其他有關資料和證件。

審查

銀行機構經辦人員審查下列內容： 1.申請人提供資料的真實性、完整性；

2.申請人填寫的“開戶申請書”內容的完整性、準確性； 3.“開戶申請書”是否加蓋公章； 4.是否預留印鑒；

5.公章名稱是否與開戶證明文件上記載的單位名稱一致； 6.經辦人是否為法人、單位負責人或被授權人。審核

銀行機構經辦人員對開戶資料審查合格后轉報機構有權審批人員審核，審核批準后在“開戶申請書”上簽署審核意見。

開戶

1.經辦人員根據機構有權審批人員簽署審核意見的“開戶申請書”上的客戶資料作開戶交易；

2.開戶后在《開戶申請書》上填寫賬號、開戶日期等內容； 3.在印鑒卡上填注賬戶啟用日期和賬號，核準類賬戶的啟用日期填注開戶登記證日期；

4.銀行機構留存的開戶資料移交會計主管專夾保管。向人行報告

機構經辦人員開戶后：

1.對于基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶、合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶，按開戶申請書內容錄入到人民幣銀行結算賬戶管理系統，同時將申請人的開戶申請書、相關的證明文件和銀行機構審核意見等開戶資料在規定時間內報當地人民銀行分支行待核準。

2.對于一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶開戶后，按開戶申請書內容錄入到人民幣銀行結算賬戶管理系統，同時將存款人的開戶申請書、相關的證明文件和銀行機構審核意見等開戶資料在規定時間內向中國人民銀行當地分支行報備。

人行審核后處理

機構經辦人員在人行審核后作如下處理：

1.核準：符合開戶條件的，開戶行收到開戶許可證、第二聯加蓋當地人民銀行分支行行政許可專用章和經辦員簽章的《開戶申請書》后，留存第二聯《開戶申請書》，將開戶許可證、第一聯《開戶申請書》轉交存款人。

2.未核準：

1.不符合開戶條件的，開戶行收到人民銀行退回的開戶資料后，留存一份開戶資料，其余退還存款人，并通知存款人辦理銷戶。

2.資料不齊或信息錯誤的，開戶行應對照人民銀行審核后注明的原因，要求存款人補充有關資料、修改有關信息。

賬戶變更

存款人變更名稱、單位的法定代表人或主要負責人及其他開戶資料時，應填寫“銀行結算賬戶變更申請書”,屬于申請變更單位銀行結算賬戶的,應加蓋單位公章,并出具有關部門的證明文件。

存款人申請變更核準類銀行結算賬戶的存款人名稱、法定代表人或單位負責人的，銀行機構應在2個工作日內報送中國人民銀行當地分支行。

銀行業金融機構業務操作及現場檢查流程

現場檢查流程

內部控制制度的建設與執行

內部控制制度

1.檢查方法

①查閱現有對公賬戶開戶相關的各項規章制度 ②查閱崗位責任制,查看各崗位的分工情況

③將現有各項對公賬戶開戶的內部管理制度與國家金融法律法規政策和監管當局的要求進行比較。

2.風險提示

①未建立銀行對公賬戶管理制度； ②未建立銀行對公賬戶管理辦法；

③未建立銀行對公賬戶賬務核對及業務檢查制度； ④未建立銀行單位活期存款業務的統計制度；

⑤未建立規范的銀行對公賬戶操作實施細則和規程；

⑥未建立健全的對公賬戶開戶崗位責任制，崗位分工不合理；

⑦現有銀行單位活期存款及賬戶管理制度與國家金融法規政策規定的要求不相符；

⑧未及時修訂各項制度。

風險管理

1.檢查方法

①檢查銀行機構是否建立開銷戶審批制度，新賬戶的啟用是否經過授權人的批準；

②開戶手續是否完備，如有無開戶申請書等； ③是否定期向開戶單位發送對賬單；

④有無將新使用的賬戶交非出納人員保管； ⑤賬號號碼是否連續；

⑥賬戶變更、銷戶或撤并是否合理； ⑦查閱賬戶檔案資料。2.風險提示

①無證件開立對公賬戶； ②虛假證件開立對公賬戶；

③未對已開立的對公賬戶實行年檢制度；

④預留印鑒與“開戶申請書”上的申請人名稱和營業執照的名稱不一致； ⑤印鑒卡上填注賬戶啟用日期與開戶登記證日期不符； ⑥經辦人員非法人、單位負責人或被授權人； ⑦授權他人辦理的無授權書； ⑧對公賬戶在其他科目核算； ⑨未按期向開戶單位發送對賬單。

合規性

1.檢查方法

①查詢人民銀行的銀行結算賬戶管理系統在被查銀行機構對公賬戶開銷戶情況，與被查機構開銷戶登記簿進行核對；

②調閱企業存款分戶賬，檢查一般戶是否支取現金；科目歸屬是否符合有關規定，有無將一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶混合使用；

③查詢被查銀行機構會計核算系統中對公賬戶的開銷戶情況；

存款及其他負債 ── 單位存款

④查閱對公賬戶檔案資料。2.風險提示

①未經人行核準開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶、合格境外機構投資者在境內從事證券投資的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶；

②一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶開戶后未向人行報備； ③同一營業機構為同一存款人開立多個基本賬戶和一般賬戶； ④同一證明文件為存款人開立多個專用賬戶； ⑤為財政預算單位開立臨時存款賬戶； ⑥臨時賬戶超過規定期限；

⑦銀行機構為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶自開戶之日起3個工作日內未書面通知基本存款賬戶開戶銀行機構。

基礎工作

1.檢查方法

查閱對公賬戶開戶檔案 2.風險提示

①未堅持業務操作和審批分離制度； ②未與存款人簽訂賬戶管理協議； ③開戶檔案資料不完整； ④未填注印鑒卡；

⑤未在開戶資料復印件逐份加蓋“與原件核對一致”； ⑥銀行結算賬戶檔案，未按規定由專人保管。

監督檢查

1.檢查方法：查閱內審及業務部門的檢查報告及有關整改報告。2.風險提示

①未建立定期監管制度；

②內部審計的審計范圍、頻率及深度不夠充分； ③對查出的問題沒有進行處理； ④對監督建議的落實整改不夠及時。

檢查依據

1．《中華人民共和國商業銀行法》 2．《中華人民共和國銀行業監督管理法》 3.《人民幣單位存款管理辦法》 4.《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號）5.《人民幣結算賬戶管理辦法實施細則》（銀發〔2005〕16號）

銀行業金融機構業務操作及現場檢查流程

業務操作流程圖

客戶提供銷戶申請及相關資料資料不全或有誤審核材料開戶資料交給客戶未通過是否通過主管審批通過基本賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶通過一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶未核準報人行核準核準將開戶資料交客戶通知基本賬戶開戶行開戶登記開銷戶登記簿向人行報備

存款及其他負債 ── 單位存款

性規合與理管險風性效有理性控管規內險風合性規制戶合、全患理賬與系健隱里管立理體否險管礎開管控是風權授基規險內度違風分打單報位簿中清改崗度記統戶會整查與制登系銷及及檢位置控戶理開案設工內檔票告督到構關銷管構戶傳報告監否機相開戶機銷計審部是解閱閱賬查開內內了調調行被人印閱閱調調 圖程查流檢場現 存款及其他負債 ── 單位存款