第一篇：1464525544流動資金貸款管理暫行辦法試題

流動資金貸款管理暫行辦法

一、填空題

1、中國銀監會 發布了《流動資金貸款管理暫行辦法》和《個人貸款管理暫定辦法》和《個貸辦法》。

2、流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。

3、貸款人開展流動資金貸款業務，應遵循依法合規、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則。

4、《流動資金貸款管理暫行辦法》規定，貸款人應合理測算借款人運營資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款的實際需求發放流動資金貸款。

5、流動資金貸款不得用于固定資產、股權等投資，不得用于國家禁止生產、經營的領域和用途。

6、貸款人應采取現場與非現場相結合的形式履行盡職調查，形成書面報告，并對其內容的真實性、完整性和有效性負責。

7、貸款人受托支付是指貸款人根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

8、貸款人應根據貸審分離、分級審批的原則，建立規范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風險評價和信貸審批的獨立性。

9、根據《流動資金貸款管理暫行辦法》規定，對有擔保的流動資金貸款，還需調查抵（質）押物的權屬、價值和變現難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。

10、根據《流動資金貸款管理暫行辦法》規定，流動資金貸款形成不良的，貸款人應對其進行專門管理，及時制定清收處置方案。

11、貸款人應加強貸款資金發放后的管理，針對借款人所屬行業及經營特點，通過定期與不定期現場檢查與非現場監測，分析借款人經營、財務、信用、支付、擔保及融資數量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風險因素。

12、貸款人應對流動資金貸款申請材料的方式和具體內容提出要求，并要求借款人恪守誠實信用原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。

13、貸款人應健全內部審批授權與轉授權機制，審批人員應在授權范圍內按規定流程審批貸款，不得越權審批。

14、貸款人應在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。

15、貸款人應動態關注借款人經營、管理、財務及資金流向等重大預警信號，根據合同約定及時采取提前收貸、追加擔保等有效措施防范化解貸款風險。

二、多選題

1、借款人自主支付是指貸款人根據借款人的提款申請將貸款資金發放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。根據《三個辦法和一個指引》具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式：（）A與借款人新建立信貸業務關系且借款人信用狀況一般； B支付對象明確且單筆支付金額較大； C貸款人認定的其他情形。 D借款人信用等級為BB級。答案：ABC

2、根據《三個辦法和一個指引》，貸款人應在借款合同中約定由借款人承諾以下事項：（）

A向貸款人提供真實、完整、有效的材料；

B配合貸款人進行貸款支付管理、貸后管理及相關檢查；

C進行對外投資、實質性增加債務融資，以及進行合并、分立、股權轉讓等重大事項前征得貸款人同意；

D貸款人有權根據借款人資金回籠情況提前收回貸款； E發生影響償債能力的重大不利事項時及時通知貸款人。答案：ABCDE

3、根據《三個辦法和一個指引》，流動資金貸款申請應具備以下條件：（ABCDEF）A借款人依法設立； B借款用途明確、合法； C借款人生產經營合法、合規；

D借款人具有持續經營能力，有合法的還款來源； E借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄； F貸款人要求的其他條件。 答案：ABCDEF

4、貸款人應與借款人在借款合同中約定，出現以下情形之一的，借款人應承擔違約責任和貸款人可采取的措施；（）A未按約定用途使用貸款的； B未按約定方式進行貸款資金支付的； C為遵守承諾事項的； D突破約定財務指標的； E發生重大交叉違約事件的； F違反借款合同約定的其他事項的； 答案：ABCDEF

5、具有以下哪類情形的流動資金貸款，原則上應采用貸款受托支付方式（）A與借款人新建立信貸業務關系且借款人信用情況一般的； B支付對象明確且單筆支付金額較大的； C借款人信用狀況良好且單筆支付金額較小的； D貸款人認定的其他情形； 答案：ABD

三、判斷題

1、根據《三個辦法和一個指引》，借款人發生影響盈利能力的重大不利事項時應及時通知貸款人。（×）

2、根據《三個辦法和一個指引》，借款人進行對外投資、實質性增加債務融資，以及進行合并、分立、股權轉讓等重大事項前需征得擔保人同意；（×）

3、貸款人無權根據借款人資金回籠情況提前收回貸款；（×）

4、貸款人因借款人發生重大交叉違約事件的，可采取相應措施。（√）

四、簡答題：

1、根據《三個辦法和一個指引》，流動資金貸款申請應具備哪些條件。

答：借款人依法設立；借款用途明確、合法；借款人生產經營合法、合規；借款人具有持續經營能力，有合法的還款來源；借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；貸款人要求的其他條件。

第二篇：《流動資金貸款管理暫行辦法》

內部資料 注意保密

監管工作信息

“三個辦法一個指引”專刊

第2期（總第195期）

月6日

中國銀行業監督管理委員會 2011年

1《流動資金貸款管理暫行辦法》 執行中的難點及有效解決路徑探析

針對轄區《流動資金貸款管理暫行辦法》執行中反映出的情況和問題，近日，青島銀監局從制度完善、操作流程、資金需求量分析、支付方式、貸后管理等方面進行了專題調研，與五家有代表性的國有、中小股份制、城商行、外資銀行等銀行機構進行了現場座談，摸清了轄區銀行機構執行中的難點，并就其中關于流動資金測算、受托支付等方面存在的典型問題和經驗進行了總結和分析，初步探索出一些適用新規的良好監管實踐。

一、基本情況 自流貸新規實施以來，轄內銀行業金融機構積極改進信貸流程、加強培訓與學習，監管部門通過開展現場調研、月度監測、經驗交流、考試考核等方式嚴格督導，推進流貸新規穩步實施，取得了良好的效果。截至2010年10月末，轄內各銀行機構流動資金貸款業務所依據的實施細則及合同均已按《流貸辦法》要求修訂完畢，各行流動資金需求測算方法、受托支付標準均已明確規范，有的銀行建立了更為詳盡的流動資金需求量測算方法，有的銀行將流動資金貸款全部執行受托支付，切實將流貸新規落實到了規章制度和合同文本中，并在信貸業務中嚴格執行。按人民幣貸款口徑統計，截至10月末轄內當年累計新發放流動資金貸款1843.24億元，其中受托支付802.33億元，受托支付比例為43.5%。經監測，自2010年7月以來，轄內流動資金貸款受托支付比例上升了3.8個百分點，受托支付比例逐月上升。

二、當前面臨的問題及解決路徑

（一）流動資金貸款需求量測算參考標準的實際應用率不足。《流貸辦法》要求貸款人綜合估算借款人日常營運資金真實需求，并結合其自有資金實際情況和未來發展狀況等情況，綜合核定借款人授信額度。在實際執行過程中，如果簡單按照測算參考的公式，多數情況下與借款人實際資金需求不符。特別是在事業單位借款和一些特殊交易情形下，營運資金測算需求量與實際情況相差較大。

解決路徑：要求銀行機構在《流貸辦法》提供的測算參考基礎上，依照本行和客戶實際情況，綜合考量借款人資金缺口，為借款人量身訂制適合其需求的融資方案。如工商銀行在47類評級標準的基礎上，綜合考慮企業現金流確定流動資金貸款限額。中國銀行山東省分行在流貸辦法的測算參考基礎上，制定了本行的測算制度，按借款人行業不同、經營模式不同對測算方法進行了細化和調整。建設銀行對事業單位、非銀行業金融機構等特殊借款人，其財務報表中沒有存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等相關數據項的，允許使用其報表中的類似數據項測算，沒有類似數據項的，可根據實際交易需求確定流動資金貸款總額度。

（二）受托支付標準不統一引發的不公平競爭現象。《流貸辦法》賦予了銀行自行確定受托支付起點標準的自主權。部分銀行總行并未出臺明確的標準，而是給予分支機構較為寬松和靈活的標準，由分支機構根據區域內情況自行確定支付標準。由于各行支付標準不一，一些優勢客戶作為銀行競爭的對象，面對一家銀行機構提出的受托支付要求，以其他行可以不執行受托支付為由，向銀行機構施加壓力，迫使個別銀行放寬受托支付標準，實行自主支付，資金由借款人自行控制，從而引發不公平競爭。如調研中發現，個別銀行在某客戶的要求下，經過符合本行相關規定的審批流程后，與該客戶約定將1億元的交易支付作為受托支付起點金額，相當于將全部信貸資金均予以自主支付。

解決路徑：一是督促銀行機構及時出臺相應的操作流程，確定嚴格的、執行力較強的受托支付條件，避免受優勢客戶的脅制而降低貸款條件，違規發放貸款。渣打銀行制定了按不同的風險評級結果、貸款額度確定受托支付標準的矩陣式受托支付標準。如信用等級最高的A+級客戶的受托支付起點金額標準為授信額度的50%；信用等級最低的D級客戶的受托支付起點金額標準為授信額度的20%或人民幣300百萬元（兩者取低者）。青島銀行則根據本地化特征，制定了相對其他銀行較為嚴格的受托支付標準，即老客戶單筆支付1000萬元（含）以上的，新客戶500萬元（含）以上的，必須受托支付。工商銀行今年以來大力推行國內貿易融資業務，其目標是對貿易型、生產型客戶將逐步以國內貿易融資取代流動資金貸款，做到全面受托支付。從施行情況來看，客戶對國內貿易融資接受程度日益提高，業務發展前景良好。

二是加強社會宣傳力度，使優勢客戶深刻理解執行受托支付的實際意義及對客戶帶來的利益，促使客戶主動配合銀行機構嚴格執行貸款新規，創造良好的外部環境。三是建議銀監會根據區域、銀行規模、客戶集中度等指標，建立受托支付的上限指標體系，銀行可在不高于統一標準的前提下自行確定支付標準。

（三）關聯企業貸款資金受托支付流于形式。據調查，企業客戶或者集團客戶為獲取銀行資金，規避新規的實貸實付要求，存在通過關聯企業、關聯人交易將貸款資金在多個銀行之間進行多筆轉賬，最終回到借款人賬戶的現象。更為隱蔽的運作模式是將信貸資金轉入關聯人賬戶后供借款人使用，不再轉回借款人賬戶。有的關聯企業本身就是借款人的實際控制人為融資而新成立的公司。

解決路徑：要求銀行機構加強協議承諾和貸后監控，在合同中明確約定借款人應提供真實的交易憑證，不限于合同、發票，還應對相應的貨物或者標的物進行清點查看，切實盡職履行貸后管理職責。如民生銀行實施客戶經理對本地客戶開展月度回訪、對全部客戶每季度走訪一遍的模式，總行在貸后管理電子系統內隨時進行書面抽查，發現疑點的開展現場核查。渣打銀行按照客戶信用等級確定貸后監控的頻率，不同等級的客戶，貸后抽查的金額和頻率有所不同。如信用等級最高的A+級客戶，抽查金額至少為抽查前半年累計用于自主支付的提款總額的3%，且至少每半年抽查一次；信用等級最低的D級客戶，抽查金額至少為抽查上一月度累計用于自主支付的提款總額的50%，且至少每月抽查一次。

（四）貸款支付后信貸資金在借款人賬戶停留的時間標準不確定，導致實貸實付落實難。受托支付情況下，存在因會計系統、開立賬戶、客戶交易合同變更等原因帶來的資金在借款人賬戶停留的問題，銀行難以把握。自主支付情況下，由于缺乏明確的規定，信貸資金在借款人賬戶停留時間過長的現象更為突出，有的信貸資金在借款人賬戶留存的時間甚至達到三個月，有違實貸實付的精髓要義。

解決路徑：受托支付情形下，大部分銀行實現了“T+0”，個別情況下信貸資金在借款人賬戶停留的主要原因是轉賬過程中出現的系統停用、借款人交易對象臨時發生變化等，考慮到實質重于形式，監管實踐中原則上同意“T+1”、“T+2”，但是要求銀行應有充足的客觀理由并記入信貸檔案。自主支付情形下，在借款人賬戶停留亦不應超過合理的期限。因此，自主支付下貸款人應發放在一定期限內的貸款，并督促借款人按照用款計劃在期限內使用貸款，及時提交相應的資料，支付期限過長的，應作為重點關注對象核驗交易資料的真實性，加強貸后管理。如農業銀行按借款人提交的用款計劃發放自主支付的貸款后，定期核查用款計劃的付款情況和貸款支付是否符合約定用途，并采用按月核定自主支付最高額度的方式防止借款人有意化整為零的行為。渣打銀行則基本做到了無論受托支付還是自主支付，信貸資金不在借款人賬戶停留，并且總行系統自動篩選借款人的資金走向，抓取不符合借款合同流向的數據，次日生成報表提供預警。

（五）自主支付后銀行難以要求客戶配合提供相應的資料。目前，在自主支付情形下，銀行要求借款人在借款合同中承諾配合提供相應的交易資料，如不配合，客戶將承擔相應的違約責任。在當前法律環境下，如果客戶屬于還本付息均正常、僅僅不提供交易資料的違約行為，銀行一般不主動要求客戶承擔經濟上的違約責任，同時訴諸訴訟的成本較高，特別是在已經全部放款結束后，銀行能夠采取的措施對于違約客戶的約束力較弱。

解決路徑：銀行應充分運用協議承諾的條款，與借款人在合同中約定，在自主支付情形下借款人應提供相應的交易合同、交易人信息等相關資料，將提供交易資料的關口前移至放款前，對借款人形成硬性的約束。如果是分多筆發放的貸款，更應約定提供上次的交易資料后方可發放下一次貸款。

（六）貸后管理崗位與營銷崗位分離難。目前銀行機構大多實現了貸款受理崗位、調查崗位與審批崗位、放款崗位的分離，在貸前調查、貸時審查和放款環節做到了崗位制衡。但是，受從業人員數量和客戶服務體系的制約，當前銀行大多仍由客戶經理負責貸后管理，直接面對客戶提供全方位的服務。無論從主觀上還是從客觀上來講，客戶經理受客戶的直接影響較大，使其很難客觀公正地對客戶做出總體評價，導致貸后管理流于形式的情況較多。

解決路徑：在當前短期內難以實現營銷、調查與貸后管理崗位徹底分離的現實情況下，銀行應建立貸后管理抽查機制、制定相應的抽查頻率和范圍標準，定向抽查和隨機抽查相結合。同時完善貸后管理的激勵考核評價機制，將貸后管理質量與客戶經理崗位考核評價相掛鉤，嚴格貸后管理盡職評價，督促客戶經理及時發現和揭示貸款風險。

第三篇：流動資金貸款管理暫行辦法

流動資金貸款管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規范銀行業金融機構流動資金貸款業務經營行為，加強流動資金貸款審慎經營管理，促進流動資金貸款業務健康發展，依據《中華人民共和國銀行業監督管理 法》、《中華人民共和國商業銀行法》等有關法律法規，制定本辦法。

第二條 中華人民共和國境內經中國銀行業監督管理委員會批準設立的銀行業金融機構（以下簡稱貸款人）經營流動資金貸款業務，應遵守本辦法。

第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。

第四條 貸款人開展流動資金貸款業務，應當遵循依法合規、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則。

第五條 貸款人應完善內部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環節的責任落實到具 體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。

第六條 貸款人應合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發放流動資金貸款。

貸款人應根據借款人生產經營的規模和周期特點，合理設定 流動資金貸款的業務品種和期限，以滿足借款人生產經營的資金需求，實現對貸款資金回籠的有效控制。

第七條 貸款人應將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統一授信管理，并按區域、行業、貸款品種等維度建立風險限額管理制度。

第八條 貸款人應根據經濟運行狀況、行業發展規律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內部績效考核指標，不得制訂不合理的貸款規模指標，不得惡性競爭和突擊放貸。

第九條 貸款人應與借款人約定明確、合法的貸款用途。

流動資金貸款不得用于固定資產、股權等投資，不得用于國 家禁止生產、經營的領域和用途。

流動資金貸款不得挪用，貸款人應按照合同約定檢查、監督 流動資金貸款的使用情況。

第十條 中國銀行業監督管理委員會依照本辦法對流動資金貸款業務實施監督管理。

第二章 受理與調查

第十一條 流動資金貸款申請應具備以下條件：

（一）借款人依法設立；

（二）借款用途明確、合法；

（三）借款人生產經營合法、合規；

（四）借款人具有持續經營能力，有合法的還款來源；

（五）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；

（六）貸款人要求的其他條件。

第十二條 貸款人應對流動資金貸款申請材料的方式和具體內容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。

第十三條 貸款人應采取現場與非現場相結合的形式履行盡職調查，形成書面報告，并對其內容的真實性、完整性和有效性負責。盡職調查包括但不限于以下內容：

（一）借款人的組織架構、公司治理、內部控制及法定代表 人和經營管理團隊的資信等情況；

（二）借款人的經營范圍、核心主業、生產經營、貸款期內 經營規劃和重大投資計劃等情況；

（三）借款人所在行業狀況；

（四）借款人的應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀 況；

（五）借款人營運資金總需求和現有融資性負債情況；

（六）借款人關聯方及關聯交易等情況；

（七）貸款具體用途及與貸款用途相關的交易對手資金占用 等情況；

（八）還款來源情況，包括生產經營產生的現金流、綜合收 益及其他合法收入等；

（九）對有擔保的流動資金貸款，還需調查抵（質）押物的 權屬、價值和變現難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。

第三章 風險評價與審批

第十四條 貸款人應建立完善的風險評價機制，落實具體的責任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風險因素。

第十五條 貸款人應建立和完善內部評級制度，采用科學合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。

第十六條 貸款人應根據借款人經營規模、業務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環周期等要素測算其營運資金需求（測算方法參考附件），綜合考慮借款人現金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款結構，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等。

第十七條 貸款人應根據貸審分離、分級審批的原則，建立規范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風險評價和信貸審批的獨立性。

貸款人應建立健全內部審批授權與轉授權機制。審批人員應 在授權范圍內按規定流程審批貸款，不得越權審批。

第四章 合同簽訂

第十八條 貸款人應和借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同及其他相關協議，需擔保的應同時簽訂擔保合同。

第十九條 貸款人應在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。

第二十條 前條所指支付條款，包括但不限于以下內容：

（一）貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標 準；

（二）支付方式變更及觸發變更條件；

（三）貸款資金支付的限制、禁止行為；

（四）借款人應及時提供的貸款資金使用記錄和資料。

第二十一條 貸款人應在借款合同中約定由借款人承諾以下事項：

（一）向貸款人提供真實、完整、有效的材料；

（二）配合貸款人進行貸款支付管理、貸后管理及相關檢 查；

（三）進行對外投資、實質性增加債務融資，以及進行合 并、分立、股權轉讓等重大事項前征得貸款人同意；

（四）貸款人有權根據借款人資金回籠情況提前收回貸 款；

（五）發生影響償債能力的重大不利事項時及時通知貸款 人。

第二十二條 貸款人應與借款人在借款合同中約定，出現以下情形之一時，借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施：

（一）未按約定用途使用貸款的；

（二）未按約定方式進行貸款資金支付的；

（三）未遵守承諾事項的；

（四）突破約定財務指標的；

（五）發生重大交叉違約事件的；

（六）違反借款合同約定的其他情形的。

第五章 發放和支付

第二十三條 貸款人應設立獨立的責任部門或崗位,負責流動資金貸款發放和支付審核。

第二十四條 貸款人在發放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制，監督 貸款資金按約定用途使用。

貸款人受托支付是指貸款人根據借款人的提款申請和支付委 托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

借款人自主支付是指貸款人根據借款人的提款申請將貸款資 金發放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

第二十五條 貸款人應根據借款人的行業特征、經營規模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準。

第二十六條 具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式：

（一）與借款人新建立信貸業務關系且借款人信用狀況一 般；

（二）支付對象明確且單筆支付金額較大；

（三）貸款人認定的其他情形。

第二十七條 采用貸款人受托支付的，貸款人應根據約定的貸款用途,審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付 金額等信息是否與相應的商務合同等證明材料相符。審核同意后，貸款人應將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象。

第二十八條 采用借款人自主支付的，貸款人應按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現場調查等方式核查貸款支付是否符合 約定用途。

第二十九條 貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業務盈利能力不強、貸款資金使用出現異常的，貸款人應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定變更 貸款支付方式、停止貸款資金的發放和支付。

第六章 貸后管理

第三十條 貸款人應加強貸款資金發放后的管理，針對借款人所屬行業及經營特點，通過定期與不定期現場檢查與非現場監測，分析借款人經營、財務、信用、支付、擔保及融 資數量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風險因素。

第三十一條 貸款人應通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況。

貸款人可根據借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協商 簽訂賬戶管理協議，明確約定對指定賬戶回籠資金進出的管理。貸款人應關注大額及異常資金流入流出情況，加強對資金回籠賬戶的監控。

第三十二條 貸款人應動態關注借款人經營、管理、財務及資金流向等重大預警信號，根據合同約定及時采取提前收貸、追加擔保等有效措施防范化解貸款風險。

第三十三條 貸款人應評估貸款品種、額度、期限與借款人經營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續合作的依據，必要時及時調整與借款人合作的策略和內容。

第三十四條 貸款人應根據法律法規規定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產出售以及兼并、分立、股份制改造、破產清算等活動，維護貸款人債權。

第三十五條 流動資金貸款需要展期的，貸款人應審查貸款所對應的資產轉換周期的變化原因和實際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強對展期貸款的后續管 理。

第三十六條 流動資金貸款形成不良的，貸款人應對其進行專門管理，及時制定清收處置方案。對借款人確因暫時經營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與其協商重組。

第三十七條 對確實無法收回的不良貸款，貸款人按照相關規定對貸款進行核銷后，應繼續向債務人追索或進行市場化處置。

第七章 法 律責任

第三十八條 貸款人違反本辦法規定經營流動資金貸款業務的，中國銀行業監督管理委員會應當責令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，中國銀行業監督管理委員會可采取 《中華人民共和國銀行業監督管理法》第三十七條規定的監管措施：

（一）流動資金貸款業務流程有缺陷的；

（二）未將貸款管理各環節的責任落實到具體部門和崗位 的；

（三）貸款調查、風險評價、貸后管理未盡職的；

（四）對借款人違反合同約定的行為應發現而未發現，或雖 發現但未及時采取有效措施的。

第三十九條 貸款人有下列情形之一的，中國銀行業監督管理委員會除按本辦法第三十八條采取監管措施外，還可根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條、第四

十 八條對其進行處罰：

（一）以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發放貸款 的；

（二）未按本辦法規定簽訂借款合同的；

（三）與借款人串通違規發放貸款的；

（四）放任借款人將流動資金貸款用于固定資產投資、股權 投資以及國家禁止生產、經營的領域和用途的；

（五）超越或變相超越權限審批貸款的；

（六）未按本辦法規定進行貸款資金支付管理與控制的；

（七）嚴重違反本辦法規定的審慎經營規則的其他情 形的。

第八章附則

第四十條 貸款人應依據本辦法制定流動資金貸款管理實施細則及操作規程。

第四十一條 本辦法由中國銀行業監督管理委員會負責解釋。

第四十二條 本辦法自發布之日起施行。

附件：流動資金貸款 需求量的測算參考

第四篇：流動資金貸款管理暫行辦法

流動資金貸款管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規范銀行業金融機構流動資金貸款業務經營行為，加強流動資金貸款審慎經營管理，促進流動資金貸款業務健康發展，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等有關法律法規，制定本辦法。

第二條 中華人民共和國境內經中國銀行業監督管理委員會批準設立的銀行業金融機構（以下簡稱貸款人）經營流動資金貸款業務，應遵守本辦法。

第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。

第四條 貸款人開展流動資金貸款業務，應當遵循依法合規、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則。

第五條 貸款人應完善內部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環節的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。

第六條 貸款人應合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發放流動資金貸款。

貸款人應根據借款人生產經營的規模和周期特點，合理設定流動資金貸款的業務品種和期限，以滿足借款人生產經營的資金需求，實現對貸款資金回籠的

第七條 貸款人應將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統一授信管理，并按區域、行業、貸款品種等維度建立風險限額管理制度。

第八條 貸款人應根據經濟運行狀況、行業發展規律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內部績效考核指標，不得制訂不合理的貸款規模指標，不得惡性競爭和突擊放貸。

第九條 貸款人應與借款人約定明確、合法的貸款用途。流動資金貸款不得用于固定資產、股權等投資，不得用于國家禁止生產、經營的領

流動資金貸款不得挪用，貸款人應按照合同約定檢查、監督流動資金貸款

第十條 中國銀行業監督管理委員會依照本辦法對流動資金貸款業務實施監督管理。

第二章 受理與調查

第十一條 流動資金貸款申請應具備以下條件：

第十二條 貸款人應對流動資金貸款申請材料的方式和具體內容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。

第十三條 貸款人應采取現場與非現場相結合的形式履行盡職調查，形成書面報告，并對其內容的真實性、完整性和有效性負責。盡職調查包括但不限于以下內容：

（一）借款人的組織架構、公司治理、內部控制及法定代表人和經營管理

（二）借款人的經營范圍、核心主業、生產經營、貸款期內經營規劃和重

（五）借

（八）還款來源情況，包括生產經營產生的現金流、綜合收益及其他合法

（九）對有擔保的流動資金貸款，還需調查抵（質）押物的權屬、價值和變現難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。

第三章 風險評價與審批

第十四條 貸款人應建立完善的風險評價機制，落實具體的責任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風險因素。

第十五條 貸款人應建立和完善內部評級制度，采用科學合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。

第十六條 貸款人應根據借款人經營規模、業務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環周期等要素測算其營運資金需求（測算方法參考附件），綜合考慮借款人現金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款結構，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等。

第十七條 貸款人應根據貸審分離、分級審批的原則，建立規范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風險評價和信貸審批的獨立性。

貸款人應建立健全內部審批授權與轉授權機制。審批人員應在授權范圍內按規定流程審批貸款，不得越權審批。

第四章 合同簽訂

第十八條 貸款人應和借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同及其他相關協議，需擔保的應同時簽訂擔保合同。

第十九條 貸款人應在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。

第二十條 前條所指支付條款，包括但不限于以下內容：

（四）借款人應及時提供的貸款資金使用記錄和資料

第二十一條 貸款人應在借款合同中約定由借款人承諾以下事項：

（三）進行對外投資、實質性增加債務融資，以及進行合并、分立、股權

第二十二條 貸款人應與借款人在借款合同中約定，出現以下情形之一時，借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施：

（一）未按約

（六）違反借款合同約定的其他情形的。

第五章 發放和支付

第二十三條 貸款人應設立獨立的責任部門或崗位,負責流動資金貸款發放和支付審核。

第二十四條 貸款人在發放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制，監督貸款資金按約定用途使用。

貸款人受托支付是指貸款人根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款通

借款人自主支付是指貸款人根據借款人的提款申請將貸款資金發放至借款

第二十五條 貸款人應根據借款人的行業特征、經營規模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準。第二十六條 具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式：

第二十七條 采用貸款人受托支付的，貸款人應根據約定的貸款用途,審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應的商務合同等證明材料相符。審核同意后，貸款人應將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象。

第二十八條 采用借款人自主支付的，貸款人應按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。

第二十九條 貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業務盈利能力不強、貸款資金使用出現異常的，貸款人應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發放和支付。

第六章 貸后管理

第三十條 貸款人應加強貸款資金發放后的管理，針對借款人所屬行業及經營特點，通過定期與不定期現場檢查與非現場監測，分析借款人經營、財務、信用、支付、擔保及融資數量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風險因素。

第三十一條 貸款人應通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況。

貸款人可根據借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協商簽訂賬戶管理

第三十二條 貸款人應動態關注借款人經營、管理、財務及資金流向等重大預警信號，根據合同約定及時采取提前收貸、追加擔保等有效措施防范化解貸款風險。

第三十三條 貸款人應評估貸款品種、額度、期限與借款人經營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續合作的依據，必要時及時調整與借款人合作的策略和內容。

第三十四條 貸款人應根據法律法規規定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產出售以及兼并、分立、股份制改造、破產清算等活動，維護貸款人債權。第三十五條 流動資金貸款需要展期的，貸款人應審查貸款所對應的資產轉換周期的變化原因和實際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強對展期貸款的后續管理。

第三十六條 流動資金貸款形成不良的，貸款人應對其進行專門管理，及時制定清收處置方案。對借款人確因暫時經營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與其協商重組。

第三十七條 對確實無法收回的不良貸款，貸款人按照相關規定對貸款進行核銷后，應繼續向債務人追索或進行市場化處置。

第七章 法律責任

第三十八條 貸款人違反本辦法規定經營流動資金貸款業務的，中國銀行業監督管理委員會應當責令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，中國銀行業監督管理委員會可采取《中華人民共和國銀行業監督管理法》第三十七條規定的監管措施：

（四）對借款人違反合同約定的行為應發現而未發現，或雖發現但未及時

第三十九條 貸款人有下列情形之一的，中國銀行業監督管理委員會除按本辦法第三十八條采取監管措施外，還可根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條、第四十八條對其進行處罰：

（四）放任借款人將流動資金貸款用于固定資產投資、股權投資以及國家

（六

（七）嚴重違反本辦法規定的審慎經營規則的其他情形的。

第八章 附則

第四十條 貸款人應依據本辦法制定流動資金貸款管理實施細則及操作規程。

第四十一條 本辦法由中國銀行業監督管理委員會負責解釋。

第四十二條 本辦法自發布之日起施行。

附件：流動資金貸款需求量的測算參考

附件：

流動資金貸款需求量的測算參考

流動資金貸款需求量應基于借款人日常生產經營所需營運資金與現有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。一般來講，影響流動資金需求的關鍵因素為存貨（原材料、半成品、產成品）、現金、應收賬款和應付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業、經營規模、發展階段、談判地位等重要因素的影響。銀行業金融機構根據借款人當期財務報告和業務發展預測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量：

一、估算借款人營運資金量

借款人營運資金量影響因素主要包括現金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在調查基礎上，預測各項資金周轉時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：

營運資金量＝上銷售收入×（1－上銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數

其中：營運資金周轉次數＝360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數)周轉天數=360/周轉次數

應收賬款周轉次數＝銷售收入/平均應收賬款余額 預收賬款周轉次數＝銷售收入/平均預收賬款余額 存貨周轉次數＝銷售成本/平均存貨余額 預付賬款周轉次數＝銷售成本/平均預付賬款余額 應付賬款周轉次數＝銷售成本/平均應付賬款余額

二、估算新增流動資金貸款額度

將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。

新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金

三、需要考慮的其他因素

（一）各銀行業金融機構應根據實際情況和未來發展情況（如借款人所屬行業、規模、發展階段、談判地位等）分別合理預測借款人應收賬款、存貨和應付賬款的周轉天數，并可考慮一定的保險系數。

（二）對集團關聯客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內的成員企業流動資金貸款總和不能超過估算值。

（三）對小企業融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和回款情況下，根據實際交易需求確定流動資金額度。

（四）對季節性生產借款人，可按每年的連續生產時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應根據回款周期合理確定。

第五篇：流動資金貸款管理暫行辦法

流動資金貸款管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規范銀行業金融機構流動資金貸款業務經營行為，加強流動資金貸款審慎經營管理，促進流動資金貸款業務健康發展，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等有關法律法規，制定本辦法。

第二條 中華人民共和國境內經中國銀行業監督管理委員會批準設立的銀行業金融機構(以下簡稱貸款人)經營流動資金貸款業務，應遵守本辦法。

第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企(事)業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。

第四條 貸款人開展流動資金貸款業務，應當遵循依法合規、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則。

第五條 貸款人應完善內部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環節的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。

第六條 貸款人應合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發放流動資金貸款。

貸款人應根據借款人生產經營的規模和周期特點，合理設定流動資金貸款的業務品種和期限，以滿足借款人生產經營的資金需求，實現對貸款資金回籠的有效控制。

第七條 貸款人應將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統一授信管理，并按區域、行業、貸款品種等維度建立風險限額管理制度。

第八條 貸款人應根據經濟運行狀況、行業發展規律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內部績效考核指標，不得制訂不合理的貸款規模指標，不得惡性競爭和突擊放貸。

第九條 貸款人應與借款人約定明確、合法的貸款用途。

流動資金貸款不得用于固定資產、股權等投資，不得用于國家禁止生產、經營的領域和用途。

流動資金貸款不得挪用，貸款人應按照合同約定檢查、監督流動資金貸款的使用情況。

第十條 中國銀行業監督管理委員會依照本辦法對流動資金貸款業務實施監督管理。

第二章 受理與調查

第十一條 流動資金貸款申請應具備以下條件：

(一)借款人依法設立；

(二)借款用途明確、合法；

(三)借款人生產經營合法、合規；

(四)借款人具有持續經營能力，有合法的還款來源；

(五)借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；

(六)貸款人要求的其他條件。

第十二條 貸款人應對流動資金貸款申請材料的方式和具體內容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。

第十三條 貸款人應采取現場與非現場相結合的形式履行盡職調查，形成書面報告，并對其內容的真實性、完整性和有效性負責。盡職調查包括但不限于以下內容：

(一)借款人的組織架構、公司治理、內部控制及法定代表人和經營管理團隊的資信等情況；

(二)借款人的經營范圍、核心主業、生產經營、貸款期內經營規劃和重大投資計劃等情況；

(三)借款人所在行業狀況；

(四)借款人的應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況；

(五)借款人營運資金總需求和現有融資性負債情況；

(六)借款人關聯方及關聯交易等情況；

(七)貸款具體用途及與貸款用途相關的交易對手資金占用等情況；

(八)還款來源情況，包括生產經營產生的現金流、綜合收益及其他合法收入等；

(九)對有擔保的流動資金貸款，還需調查抵(質)押物的權屬、價值和變現難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。

第三章 風險評價與審批

第十四條 貸款人應建立完善的風險評價機制，落實具體的責任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風險因素。

第十五條 貸款人應建立和完善內部評級制度，采用科學合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。

第十六條 貸款人應根據借款人經營規模、業務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環周期等要素測算其營運資金需求(測算方法參考附件)，綜合考慮借款人現金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款結構，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等。

第十七條 貸款人應根據貸審分離、分級審批的原則，建立規范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風險評價和信貸審批的獨立性。

貸款人應建立健全內部審批授權與轉授權機制。審批人員應在授權范圍內按規定流程審批貸款，不得越權審批。

第四章 合同簽訂

第十八條 貸款人應和借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同及其他相關協議，需擔保的應同時簽訂擔保合同。

第十九條 貸款人應在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。

第二十條 前條所指支付條款，包括但不限于以下內容：

(一)貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標準；

(二)支付方式變更及觸發變更條件；

(三)貸款資金支付的限制、禁止行為；

(四)借款人應及時提供的貸款資金使用記錄和資料。

第二十一條 貸款人應在借款合同中約定由借款人承諾以下事項：

(一)向貸款人提供真實、完整、有效的材料；

(二)配合貸款人進行貸款支付管理、貸后管理及相關檢查；

(三)進行對外投資、實質性增加債務融資，以及進行合并、分立、股權轉讓等重大事項前征得貸款人同意；

(四)貸款人有權根據借款人資金回籠情況提前收回貸款；

(五)發生影響償債能力的重大不利事項時及時通知貸款人。

第二十二條 貸款人應與借款人在借款合同中約定，出現以下情形之一時，借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施：

(一)未按約定用途使用貸款的；

(二)未按約定方式進行貸款資金支付的；

(三)未遵守承諾事項的；

(四)突破約定財務指標的；

(五)發生重大交叉違約事件的；

(六)違反借款合同約定的其他情形的。

第五章 發放和支付

第二十三條 貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責流動資金貸款發放和支付審核。第二十四條 貸款人在發放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制，監督貸款資金按約定用途使用。

貸款人受托支付是指貸款人根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

借款人自主支付是指貸款人根據借款人的提款申請將貸款資金發放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

第二十五條 貸款人應根據借款人的行業特征、經營規模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準。

第二十六條 具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式：

(一)與借款人新建立信貸業務關系且借款人信用狀況一般；

(二)支付對象明確且單筆支付金額較大；

(三)貸款人認定的其他情形。

第二十七條 采用貸款人受托支付的，貸款人應根據約定的貸款用途，審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應的商務合同等證明材料相符。審核同意后，貸款人應將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象。

第二十八條 用借款人自主支付的，貸款人應按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。

第二十九條 貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業務盈利能力不強、貸款資金使用出現異常的，貸款人應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發放和支付。

第六章 貸后管理

第三十條 貸款人應加強貸款資金發放后的管理，針對借款人所屬行業及經營特點，通過定期與不定期現場檢查與非現場監測，分析借款人經營、財務、信用、支付、擔保及融資數量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風險因素。

第三十一條 貸款人應通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況。

貸款人可根據借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協商簽訂賬戶管理協議，明確約定對指定賬戶回籠資金進出的管理。

貸款人應關注大額及異常資金流入流出情況，加強對資金回籠賬戶的監控。

第三十二條 貸款人應動態關注借款人經營、管理、財務及資金流向等重大預警信號，根據合同約定及時采取提前收貸、追加擔保等有效措施防范化解貸款風險。

第三十三條 貸款人應評估貸款品種、額度、期限與借款人經營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續合作的依據，必要時及時調整與借款人合作的策略和內容。

第三十四條 貸款人應根據法律法規規定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產出售以及兼并、分立、股份制改造、破產清算等活動，維護貸款人債權。

第三十五條 流動資金貸款需要展期的，貸款人應審查貸款所對應的資產轉換周期的變化原因和實際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強對展期貸款的后續管理。

第三十六條 流動資金貸款形成不良的，貸款人應對其進行專門管理，及時制定清收處置方案。對借款人確因暫時經營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與其協商重組。

第三十七條 對確實無法收回的不良貸款，貸款人按照相關規定對貸款進行核銷后，應繼續向債務人追索或進行市場化處置。

第七章 法律責任

第三十八條 貸款人違反本辦法規定經營流動資金貸款業務的，中國銀行業監督管理委員會應當責令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，中國銀行業監督管理委員會可采取《中華人民共和國銀行業監督管理法》第三十七條規定的監管措施：

(一)流動資金貸款業務流程有缺陷的；

(二)未將貸款管理各環節的責任落實到具體部門和崗位的；

(三)貸款調查、風險評價、貸后管理未盡職的；

(四)對借款人違反合同約定的行為應發現而未發現，或雖發現但未及時采取有效措施的。

第三十九條 貸款人有下列情形之一的，中國銀行業監督管理委員會除按本辦法第三十八條采取監管措施外，還可根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條、第四十八條對其進行處罰：

(一)以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發放貸款的；

(二)未按本辦法規定簽訂借款合同的；

(三)與借款人串通違規發放貸款的；

(四)放任借款人將流動資金貸款用于固定資產投資、股權投資以及國家禁止生產、經營的領域和用途的；

(五)超越或變相超越權限審批貸款的；

(六)未按本辦法規定進行貸款資金支付管理與控制的；

(七)嚴重違反本辦法規定的審慎經營規則的其他情形的。

第八章 附則

第四十條 貸款人應依據本辦法制定流動資金貸款管理實施細則及操作規程。第四十一條 本辦法由中國銀行業監督管理委員會負責解釋。

第四十二條 本辦法自發布之日起施行。

附件：流動資金貸款需求量的測算參考

流動資金貸款需求量應基于借款人日常生產經營所需營運資金與現有流動資金的差額(即流動資金缺口)確定。一般來講，影響流動資金需求的關鍵因素為存貨(原材料、半成品、產成品)、現金、應收賬款和應付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業、經營規模、發展階段、談判地位等重要因素的影響。銀行業金融機構根據借款人當期財務報告和業務發展預測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量：

一、估算借款人營運資金量

二、借款人營運資金量影響因素主要包括現金、存貨、應收賬款、應付賬

款、預收賬款、預付賬款等。在調查基礎上，預測各項資金周轉時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公

式：

三、營運資金量＝上銷售收入×(1－上銷售利潤率)×(1＋預計

銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數

四、其中：營運資金周轉次數＝360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數)

周轉天數=360/周轉次數

應收賬款周轉次數＝銷售收入/平均應收賬款余額

預收賬款周轉次數＝銷售收入/平均預收賬款余額

存貨周轉次數＝銷售成本/平均存貨余額

預付賬款周轉次數＝銷售成本/平均預付賬款余額

應付賬款周轉次數＝銷售成本/平均應付賬款余額

二、估算新增流動資金貸款額度

將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。

新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金

三、需要考慮的其他因素

(一)各銀行業金融機構應根據實際情況和未來發展情況(如借款人所屬行業、規模、發展階段、談判地位等)分別合理預測借款人應收賬款、存貨和應付賬款的周轉天數，并可考慮一定的保險系數。

(二)對集團關聯客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內的成員企業流動資金貸款總和不能超過估算值。

(三)對小企業融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和回款情況下，根據實際交易需求確定流動資金額度。

(四)對季節性生產借款人，可按每年的連續生產時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應根據回款周期合理確定。