第一篇：浙江省省級財(cái)政資金撥付管理基本規(guī)程

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發(fā)布日期：2007-3-20 14:39:58

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浙財(cái)辦發(fā)〔2001〕43號

廳有關(guān)處室局：

《浙江省省級財(cái)政資金撥付管理基本規(guī)程》已經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

附件：浙江省省級財(cái)政資金撥付管理基本規(guī)程

二ОО一年十二月二十四日

附件：

浙江省省級財(cái)政資金撥付管理基本規(guī)程

第一章

總

則

第一條

為了加強(qiáng)省級財(cái)政資金的管理和預(yù)算執(zhí)行的控制，確保資金使用安全，保障和促進(jìn)財(cái)政支出改革，根據(jù)國家和省有關(guān)法規(guī)、規(guī)章制度，制定本規(guī)程。

第二條

省級財(cái)政資金，是指省級財(cái)政預(yù)算資金、財(cái)政專項(xiàng)資金以及納入財(cái)政專戶管理的預(yù)算外資金等項(xiàng)財(cái)政資金。其中財(cái)政專項(xiàng)資金，是指包括已實(shí)行統(tǒng)一核算管理的專項(xiàng)資金、目前暫實(shí)行分別核算管理的專項(xiàng)資金、政府采購專戶資金及財(cái)政周轉(zhuǎn)金在內(nèi)的各項(xiàng)財(cái)政專項(xiàng)資金。

第三條

省級財(cái)政資金的安排使用實(shí)行預(yù)算和計(jì)劃管理。各項(xiàng)資金的撥付，都必須具有合法、合規(guī)、完整的預(yù)算和計(jì)劃指標(biāo)或者批準(zhǔn)依據(jù)。不得辦理無預(yù)算、超預(yù)算，無計(jì)劃、超計(jì)劃，無批準(zhǔn)依據(jù)或批準(zhǔn)手續(xù)不全的資金撥付。

省級財(cái)政資金的撥付，應(yīng)當(dāng)積極創(chuàng)造條件，逐步建立依據(jù)年度預(yù)算編制分月（季）用款計(jì)劃的制度。

第四條

對各項(xiàng)資金收付與核算管理工作，必須配備一定數(shù)量的會計(jì)人員專司其職，并根據(jù)工作任務(wù)建立健全崗位責(zé)任制，明確和落實(shí)各崗位的職責(zé)權(quán)限，定期進(jìn)行檢查考核。

崗位設(shè)置和人員配備應(yīng)結(jié)合實(shí)際工作需要，實(shí)行一人一崗、一人多崗或一崗多人，但必須嚴(yán)格控制和分離不相容職務(wù)，出納人員不得兼管稽核、賬務(wù)和會計(jì)檔案管理工作。

第二章 財(cái)政預(yù)算資金的撥付

第五條

省級財(cái)政預(yù)算資金的撥付，必須嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算或者計(jì)劃指標(biāo)執(zhí)行。其資金撥付的具體指標(biāo)依據(jù)是：

（一）一般預(yù)算資金（含納入預(yù)算管理的行政性收費(fèi)，下同）的撥付依據(jù)，為省人民代表大會(以下簡稱省人大)批準(zhǔn)的省級政府當(dāng)年年度預(yù)算經(jīng)省財(cái)政廳批復(fù)下達(dá)的分部門、分款項(xiàng)明細(xì)預(yù)算。

省人大批準(zhǔn)當(dāng)年預(yù)算前，可暫按上年同期執(zhí)行數(shù)作為預(yù)算控制指標(biāo)，經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。當(dāng)年預(yù)算批準(zhǔn)下達(dá)后，即改按預(yù)算執(zhí)行。

（二）政府性基金的撥付依據(jù)，為省財(cái)政廳批復(fù)下達(dá)的當(dāng)年明細(xì)預(yù)算或計(jì)劃，追加、追減預(yù)算或計(jì)劃以及基金收入的進(jìn)度等。

（三）省直接支出資金的撥付依據(jù)，為年度預(yù)算和計(jì)劃指標(biāo)及廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)撥付的原始批件。

第六條

省級財(cái)政預(yù)算資金的撥付程序，按以下規(guī)定辦理：

（一）一般預(yù)算支出的資金，由廳業(yè)務(wù)處依據(jù)已批準(zhǔn)下達(dá)的明細(xì)預(yù)算指標(biāo)（省人大批準(zhǔn)預(yù)算前按控制指標(biāo)），按照分月（季）均衡支出的原則，填寫一般預(yù)算支出資金請款書申請撥付，經(jīng)國庫處審核無誤后根據(jù)庫款和有關(guān)收入情況辦理資金劃撥手續(xù)。

（二）一般預(yù)算收入退庫資金，屬于省人大批準(zhǔn)的收入退庫預(yù)算，其撥付程序按照前款規(guī)定辦理；屬于退庫的代征代扣手續(xù)費(fèi)等，其撥付程序按照現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定辦理。

（三）省直接支出的資金，由預(yù)算處根據(jù)廳領(lǐng)導(dǎo)批件，填寫預(yù)算資金請款書申請撥付，經(jīng)廳國庫處復(fù)核無誤后辦理資金劃撥手續(xù)。

（四）政府性基金和國債兌付資金，由有關(guān)業(yè)務(wù)處根據(jù)有關(guān)收入與支出計(jì)劃以及資金收入，填寫請款書送廳國庫處復(fù)核并報廳領(lǐng)導(dǎo)審簽同意后，辦理資金劃撥手續(xù)。

（五）財(cái)政專用基金等項(xiàng)資金，由有關(guān)業(yè)務(wù)處根據(jù)正式下達(dá)的廳文件或廳領(lǐng)導(dǎo)審批原件提出撥付申請，經(jīng)廳國庫處復(fù)核無誤后辦理資金劃撥手續(xù)。

（六）省財(cái)政對市縣財(cái)政的調(diào)度資金，由廳國庫處根據(jù)現(xiàn)行財(cái)政管理體制和庫款情況擬訂調(diào)度方案，報經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)審簽批準(zhǔn)后辦理資金劃撥手續(xù)。

第七條

省級財(cái)政預(yù)算資金，必須嚴(yán)格按照有關(guān)政策和制度撥付到規(guī)定的銀行賬戶。規(guī)定的銀行賬戶，是指現(xiàn)行政策制度所規(guī)定的省級機(jī)關(guān)會計(jì)核算中心銀行賬戶、預(yù)算單位銀行賬戶、有關(guān)財(cái)政專項(xiàng)資金銀行賬戶，以及實(shí)行財(cái)政直接撥付管理所指定的收款人銀行賬戶。

預(yù)算單位的預(yù)算資金撥入賬戶，應(yīng)當(dāng)事先按規(guī)定由其財(cái)務(wù)部門代表本單位向省財(cái)政廳辦理預(yù)算資金撥入的銀行賬戶、預(yù)留印鑒申報手續(xù)，原則上一個預(yù)算單位只能一個預(yù)算資金撥入賬戶。因特殊情況確需更改銀行賬戶的，必須經(jīng)過批準(zhǔn)，并由廳業(yè)務(wù)處向廳國庫處提交單位出具的公函后，方準(zhǔn)予向新設(shè)賬戶撥付預(yù)算資金。

第八條

廳國庫處必須認(rèn)真履行審核職責(zé)，嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)徍宿k理各項(xiàng)財(cái)政預(yù)算資金的撥付手續(xù)。對各項(xiàng)資金請款有無足額預(yù)算（計(jì)劃）指標(biāo)、已撥資金的進(jìn)度、撥入單位及其銀行賬戶全稱、撥付款項(xiàng)的科目處理等項(xiàng)內(nèi)容，必須逐項(xiàng)進(jìn)行初審與復(fù)核，確保準(zhǔn)確無誤。廳有關(guān)處室應(yīng)當(dāng)給予配合。

第三章

財(cái)政專項(xiàng)資金和預(yù)算外專戶資金的撥付

第九條

省級財(cái)政專項(xiàng)資金的存儲和使用，必須按照“專戶存儲，專款專用”的原則嚴(yán)格管理，規(guī)范操作。嚴(yán)禁以任何名義、任何方式違規(guī)劃撥和擠占、移用專項(xiàng)資金。

第十條

省級財(cái)政專項(xiàng)資金的使用安排，必須編制資金使用計(jì)劃，或者以廳名義下達(dá)資金分配使用文件（或按規(guī)定簽訂采購合同），或者專題書面請示并經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)審簽同意。

第十一條

各項(xiàng)專項(xiàng)資金的撥付，以前款所列計(jì)劃、文件或?qū)徟橐罁?jù)，并應(yīng)統(tǒng)一和規(guī)范請款格式和程序。請款書應(yīng)當(dāng)要素齊全，填寫真實(shí)，列明使用專項(xiàng)資金的名稱和用途、收款單位全稱及銀行賬號、申請撥付資金的金額等項(xiàng)內(nèi)容，具體格式由廳國庫處統(tǒng)一設(shè)計(jì)制發(fā)。各項(xiàng)請款應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)專項(xiàng)資金的使用管理規(guī)定和崗位責(zé)任制要求，履行各個責(zé)任環(huán)節(jié)的簽字手續(xù)，并在請款書后附資金撥付的批準(zhǔn)依據(jù)，有關(guān)人員必須認(rèn)真審核，確認(rèn)無誤后，及時準(zhǔn)確辦理資金劃撥手續(xù)。嚴(yán)禁違規(guī)操作。

第十二條

預(yù)算外資金必須嚴(yán)格實(shí)行財(cái)政專戶和“收支兩條線”管理，部門和單位的預(yù)算外資金收入要按照規(guī)定及時足額上繳財(cái)政專戶，資金支出要按照經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算外資金收支計(jì)劃或單位財(cái)務(wù)收支計(jì)劃安排使用，并建立健全、嚴(yán)格執(zhí)行專戶資金審核撥付的制度手續(xù)。嚴(yán)禁將預(yù)算外資金撥交給單位的非財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)管理。

第四章 資金賬戶與會計(jì)核算

第十三條

除財(cái)政部和省政府另有規(guī)定外，省級財(cái)政預(yù)算資金一律由省財(cái)政總預(yù)算會計(jì)統(tǒng)一在人民銀行國庫或指定代理銀行開設(shè)賬戶，并按現(xiàn)行《財(cái)政總預(yù)算會計(jì)制度》進(jìn)行核算管理。

第十四條

省級財(cái)政專項(xiàng)資金和預(yù)算外專戶資金的存儲，必須慎重選擇代理銀行，并報經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按人民銀行規(guī)定程序開設(shè)資金賬戶。除現(xiàn)有待清理的財(cái)政周轉(zhuǎn)金之外，一個專項(xiàng)資金，原則上應(yīng)當(dāng)一個資金賬戶，不得多頭開戶。對確有必要新建立的省級財(cái)政專項(xiàng)資金，必須經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后由廳國庫處統(tǒng)一開設(shè)賬戶和建賬核算。

未經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得以定期存款等方式擅自轉(zhuǎn)存財(cái)政專項(xiàng)資金。

第十五條

各項(xiàng)財(cái)政專項(xiàng)資金和預(yù)算外專戶資金，必須嚴(yán)格按照現(xiàn)行會計(jì)制度，規(guī)范核算管理。除有關(guān)專項(xiàng)資金按其規(guī)定的專業(yè)會計(jì)制度核算外，其余省級財(cái)政專項(xiàng)資金一律執(zhí)行《財(cái)政總預(yù)算會計(jì)制度》，按月（季）編報會計(jì)報表，并由廳國庫處匯總報送廳領(lǐng)導(dǎo)。

第五章 印章與憑證的保管使用

第十六條

各項(xiàng)財(cái)政資金撥款使用的專用印章，是財(cái)政部門辦理資金撥付的重要工具，不得隨意更換。因處室機(jī)構(gòu)調(diào)整或主要負(fù)責(zé)人變動等確需更換印章時，必須書面報經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理更換預(yù)留印鑒手續(xù)。新印章一經(jīng)啟用，原印章即予廢止。

第十七條

各項(xiàng)資金撥款使用的財(cái)務(wù)專用章和名章，必須分別指定稽核人員和分管處領(lǐng)導(dǎo)掌管使用。如有關(guān)人員出差在外，專用印章仍應(yīng)分別指定專人保管和按規(guī)定使用。任何人員均不得在任何時候、以任何理由統(tǒng)管、代管全部撥款印章。

第十八條

處室公章必須指定專人保管，使用時須經(jīng)處室領(lǐng)導(dǎo)履行簽批手續(xù)。凡涉及對開戶銀行出具公函事宜的，還須經(jīng)分管廳領(lǐng)導(dǎo)同意后，加蓋廳公章。

第十九條

撥款憑證、電匯憑證、轉(zhuǎn)賬支票等支付憑證和收據(jù)，應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)保管，并建立健全領(lǐng)用及核銷手續(xù)制度。支票簽發(fā)，必須嚴(yán)格按規(guī)定履行簽批手續(xù)。嚴(yán)禁撥款憑證（支票）和專用印章由一人統(tǒng)管。

第二十條

單位用支票向財(cái)政有關(guān)資金賬戶繳款需要廳相關(guān)處室背書時，有關(guān)人員必須對單位繳款支票的出票日期、收款人名稱、資金用途及大小寫金額等內(nèi)容審核無誤，并在“被背書人”處準(zhǔn)確填寫“委托某某銀行收款”字樣或加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”戳記后，方可按程序加蓋財(cái)務(wù)專用章和名章。本廳開具的付款支票，必須在“被背書人”處加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”戳記。

除上述背書外，未經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)審批，不得辦理其他任何背書事項(xiàng)。

第六章

稽核與對賬工作

第二十一條

有關(guān)處室在辦理撥款時，除了按規(guī)定對資金撥付的依據(jù)進(jìn)行審核外，出納等相關(guān)審核人員還應(yīng)對各申請撥付資金預(yù)算單位的預(yù)算級次、資金用途、預(yù)留印鑒，請款書和相關(guān)附件等單據(jù)要素的完整性，認(rèn)真進(jìn)行審核。對不符合要求的請款，審核人員有權(quán)拒絕受理。

第二十二條

請款書及相關(guān)資料經(jīng)審核無誤后，由出納人員結(jié)合資金存款情況開具撥款憑證，送稽核人員稽核。

第二十三條

稽核人員應(yīng)對包括撥款憑證在內(nèi)的全部單據(jù)和資料進(jìn)行全面復(fù)核，并確認(rèn)無誤后在撥款憑證上加蓋專用印章，送交處室分管領(lǐng)導(dǎo)審核、蓋章，然后向開戶銀行發(fā)出付款指令，其中財(cái)政預(yù)算資金支付指令，應(yīng)當(dāng)指定專人送達(dá)人民銀行國庫部門。同時，應(yīng)當(dāng)設(shè)置備查簿，序時摘要登記資金撥付情況。

第二十四條

付款指令一經(jīng)簽發(fā)，請款單據(jù)等原始憑證要及時移交記賬人員保管，并由記賬人員對付款憑證回執(zhí)核對無誤后登錄賬務(wù)。

第二十五條

加強(qiáng)對賬工作，定期核對賬目。廳內(nèi)有關(guān)處室之間的財(cái)政預(yù)算資金撥付對賬、財(cái)政專項(xiàng)資金和預(yù)算外專戶資金撥付對賬，財(cái)政部門與預(yù)算單位的收支對賬，有關(guān)處室與開戶銀行的余額對賬等項(xiàng)對賬工作，必須按月認(rèn)真細(xì)致進(jìn)行，做到賬表、賬賬、賬證、賬實(shí)相符。如有不符，必須迅速查明原因，及時做出處理。對有關(guān)對賬和處理情況，應(yīng)當(dāng)設(shè)立工作底稿詳盡記錄，并專卷存查。

對賬工作，應(yīng)當(dāng)納入崗位責(zé)任制，定期進(jìn)行檢查考核。

第七章

會計(jì)檔案管理

第二十六條

有關(guān)處室必須加強(qiáng)對會計(jì)檔案管理工作的指導(dǎo)，按照《會計(jì)檔案管理辦法》的要求，建立健全會計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

第二十七條

總預(yù)算會計(jì)每年形成的財(cái)政預(yù)算資金會計(jì)檔案，由廳國庫處按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制會計(jì)檔案保管清冊，移交廳檔案室統(tǒng)一保管。

有關(guān)處室每年形成的財(cái)政專項(xiàng)資金、預(yù)算外專戶資金會計(jì)檔案，原則上也應(yīng)按前款規(guī)定移交廳檔案室統(tǒng)一保管。未移交之前，仍由有關(guān)處室指定專人負(fù)責(zé)保管。

第二十八條

由有關(guān)處室保管的會計(jì)檔案與相關(guān)資料，除了會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表和銀行對賬單等會計(jì)檔案外，還應(yīng)當(dāng)包括資金分配預(yù)算或計(jì)劃指標(biāo)文件資料、有關(guān)審批依據(jù)、專卷備查的對賬工作底稿以及相關(guān)備查簿等材料。每年終了，經(jīng)辦人員應(yīng)對上述檔案資料清理造冊，送處室領(lǐng)導(dǎo)核對簽字后妥善保管。經(jīng)辦人員崗位調(diào)動時，必須按規(guī)定辦理移交手續(xù)。

第八章

監(jiān)督檢查

第二十九條

各有關(guān)處室要不斷完善和強(qiáng)化資金撥付管理的內(nèi)部制約機(jī)制，堅(jiān)持實(shí)行事前、事中、事后的全過程控制，對各項(xiàng)財(cái)政資金的審核撥付、會計(jì)核算、資金對賬等日常工作，進(jìn)行定期檢查和不定期抽查。

第三十條

廳監(jiān)督檢查局要充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督的職能作用，采取有效措施，制定可行方案，有計(jì)劃、有組織、有步驟地分期分批對廳內(nèi)各項(xiàng)資金的安排使用、核算管理以及崗位責(zé)任制的建立與執(zhí)行等情況，實(shí)施全面監(jiān)督和檢查。

第三十一條

對在內(nèi)控過程或自查被查中發(fā)現(xiàn)的差錯，應(yīng)當(dāng)及時加以糾正，如發(fā)現(xiàn)有涉及違規(guī)、違紀(jì)的問題和行為，應(yīng)當(dāng)及時向廳領(lǐng)導(dǎo)報告，按照有關(guān)法規(guī)和規(guī)定作出處理。

第九章

附

則

第三十二條

有關(guān)處室應(yīng)當(dāng)根據(jù)本規(guī)程，分別對省級財(cái)政預(yù)算資金、專項(xiàng)資金、預(yù)算外專戶資金的資金撥付管理、會計(jì)核算監(jiān)督以及相關(guān)基礎(chǔ)工作，擬定實(shí)施細(xì)則或辦法，報廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施，并抄送廳監(jiān)督檢查局備案。

第三十三條

本規(guī)程自印發(fā)之日起施行。

第二篇：財(cái)政資金撥付管理

財(cái)政資金撥付管理制度

市級財(cái)政資金的收付，嚴(yán)格按照《萍鄉(xiāng)市財(cái)政局預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督三線運(yùn)行改革實(shí)施方案》的精神制定管理制度，使財(cái)政資金撥付更加程序化和規(guī)范化，確保財(cái)政資金的安全。

市級財(cái)政資金包括：市級預(yù)算內(nèi)資金（即國庫單一賬戶資金，下同）、市級財(cái)政專戶資金（含市級預(yù)算外資金、其他市級財(cái)政專戶資金）及其他財(cái)政性資金。

市級財(cái)政資金的撥付管理包括：資金賬戶管理、用款計(jì)劃審批、資金撥付與調(diào)度、撥款印鑒管理活動過程。

一、資金賬戶管理

市級財(cái)政資金賬戶管理包括：市級預(yù)算單位及市財(cái)政局內(nèi)部各類資金賬戶開戶審批、備案及日常監(jiān)督管理。財(cái)政資金賬戶管理實(shí)行專人專崗，具體辦理資金賬戶的開戶審批、年檢、信息登記備案及日常管理工作。

市級財(cái)政資金專戶要逐步納入國庫單一賬戶體系管理，實(shí)行所有財(cái)政資金“集中管理、分賬核算、統(tǒng)一調(diào)度”。

二、用款計(jì)劃的審批

預(yù)算單位用款計(jì)劃實(shí)行初審、復(fù)審和終審三級審批制，采用按月批復(fù)方式下達(dá)。國庫科根據(jù)預(yù)算單位編制的分月用款計(jì)劃，按照財(cái)政支出的資金性質(zhì)和范圍，批復(fù)下達(dá)財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付用款額度。財(cái)政資金用款額度內(nèi)可以累加使用。國庫科每月25日(節(jié)假日順延，下同)，通過“國庫集中支付網(wǎng)”將下個月財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付用款計(jì)劃下達(dá)預(yù)算單位，并將財(cái)政授權(quán)支付用款額度下達(dá)代理銀行，財(cái)政直接支付和授權(quán)支付匯總清算額度通知人民銀行。

三、財(cái)政資金的撥付

財(cái)政資金的撥付包括市級預(yù)算內(nèi)資金、市級財(cái)政專戶資金（含市級預(yù)算外資金、其他市級財(cái)政專戶資金）和其他財(cái)政性資金的撥付，采用國庫集中支付和實(shí)撥資金兩種方式撥付。

納入國庫集中支付市級財(cái)政資金的撥付按照《萍鄉(xiāng)市市級財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理暫行辦法》等規(guī)定，采用國庫集中支付方式辦理。

未納入國庫集中支付市級財(cái)政資金的撥付采用實(shí)撥資金方式，實(shí)行經(jīng)辦、初審、復(fù)審三崗負(fù)責(zé)制。

1、經(jīng)辦崗對局業(yè)務(wù)科室送達(dá)登記的撥款申請憑證進(jìn)行初審。審核內(nèi)容：預(yù)算科目及編碼、單位申請撥款數(shù)、財(cái)政核定撥款數(shù)、資金來源（預(yù)算來源及預(yù)算指標(biāo)文件）、歸口業(yè)務(wù)科室簽章等各憑證要素是否齊全、清晰、準(zhǔn)確。

“撥款申請憑證”包括撥付預(yù)算內(nèi)資金使用的“撥款申請書”，撥付預(yù)算外財(cái)政專戶資金、財(cái)政專戶資金使用的“財(cái)政撥款申請單”。

2、經(jīng)辦崗按照財(cái)政資金撥付審批權(quán)限，對撥付非大宗財(cái)政資金的，報科長簽批；對撥付大宗財(cái)政資金的，經(jīng)科長審核后，報局長審批。“大宗財(cái)政資金”是指對預(yù)算單位單筆在500萬元以上的撥款。

3、初審崗根據(jù)已審核的簽批意見，電腦開具“預(yù)算撥款憑證”、“財(cái)政專戶撥款憑證”。撥款憑證上的付款單位信息、收款單位信息、撥款金額、用途、支出科目等應(yīng)準(zhǔn)確無誤。

4、初審崗、復(fù)審崗依據(jù)撥款申請憑證對開具的撥款憑證及其附件進(jìn)行全面復(fù)核。無誤后，由初審崗、復(fù)審崗分別加蓋撥款印鑒章辦理資金撥付手續(xù)。

四、撥款印鑒管理

撥款印鑒章由單位公章、法人章組成。撥款印鑒章按專人保管、分離制約原則，實(shí)行專用保險柜保管，其中任何一崗不得同時管理兩枚印鑒章。

印鑒保管人對撥款憑證審核無誤后，應(yīng)由本人加蓋印鑒章，不得擅自轉(zhuǎn)于他人代理。印鑒章不得離開保管人視線，保管人如離開應(yīng)及時放入保險柜內(nèi)鎖好。

印鑒保管實(shí)行AB崗管理。A崗保管人出差、休假或請假時，要將印鑒章移交給B崗保管人，并辦好印鑒章交接登記手續(xù)，嚴(yán)禁私自轉(zhuǎn)交。代管人員要認(rèn)真履行代保管職責(zé)，嚴(yán)禁交叉代管。

第三篇：浙江省省級財(cái)政資金競爭性存放商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程

浙江省省級財(cái)政資金競爭性存放商業(yè)銀行

定期存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范浙江省省級財(cái)政資金競爭性存放，根據(jù)《浙江省省級財(cái)政資金競爭性存放管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）和財(cái)政部、中國人民銀行關(guān)于地方國庫現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定以及相關(guān)法律法規(guī)，制定本操作規(guī)程。

第二條 本規(guī)程所稱省級財(cái)政資金特指省財(cái)政在國家金庫浙江省分庫（以下簡稱省國庫）的活期存款。

浙江省省級財(cái)政資金競爭性存放，是指在確保資金安全和支付需要前提下，按照“公開、公平、公正、競爭、效益”的原則，以及充分考慮對市場流動性的影響，以商業(yè)銀行定期存款為操作方式，提高財(cái)政資金使用效益的一種管理活動。

第三條 本規(guī)程所稱商業(yè)銀行定期存款操作，是指將暫時閑臵的國庫資金按一定期限存放商業(yè)銀行，商業(yè)銀行在提供足額質(zhì)押后獲得存款并支付利息的交易行為。

商業(yè)銀行定期存款期限一般在1年以內(nèi)（含1年）。

第四條 省級財(cái)政資金競爭性存放商業(yè)銀行定期存款操作采用招投標(biāo)方式。參與招標(biāo)的對象為：在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作聯(lián)社及政策性銀行。

省級財(cái)政資金競爭性存放商業(yè)銀行條件按照《辦法》及財(cái)政部、中國人民銀行關(guān)于地方國庫現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。

第五條 省級財(cái)政資金競爭性存放工作，由浙江省財(cái)政廳（以下簡稱省財(cái)政廳）會同中國人民銀行杭州中心支行（以下簡稱人行杭州中心支行）實(shí)施。

省財(cái)政廳負(fù)責(zé)組織實(shí)施省級財(cái)政資金競爭性存放工作；預(yù)測浙江省本級國庫現(xiàn)金流量，商人行杭州中心支行擬定省級財(cái)政資金競爭性存放計(jì)劃，制定每期招標(biāo)操作計(jì)劃；組織開展招標(biāo)工作；會同人行杭州中心支行監(jiān)管存款銀行招標(biāo)后續(xù)工作；會同人行杭州中心支行處理質(zhì)疑及招投標(biāo)過程中發(fā)生的違法、違紀(jì)事件。

人行杭州中心支行負(fù)責(zé)定期監(jiān)測金融市場情況；參與擬定省級財(cái)政資金競爭性存放計(jì)劃；審查競標(biāo)銀行條件；根據(jù)省財(cái)政廳開具的劃款指令劃撥存放資金，存款到期后按規(guī)定路徑按期足額收回存款本息，對到期定期存款本息未及時足額劃入國家金庫浙江省分庫的存款銀行收取罰息；按時提供省級財(cái)政資金競爭性存放的相關(guān)單據(jù)及報表。

第六條 商業(yè)銀行在接受省級財(cái)政資金存款時，必須以可流通的國債作為質(zhì)押。質(zhì)押的國債面值數(shù)額為存款金額的120%。無合格質(zhì)押品的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)取得該商業(yè)銀行總行質(zhì)押授權(quán)書，并載明質(zhì)押品種、數(shù)量等信息。省財(cái)政廳按規(guī)定在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱中央國債公司）開設(shè)國庫現(xiàn)金管理質(zhì)押賬戶，登記省財(cái)政廳收到的存款銀行質(zhì)押品質(zhì)權(quán)信

息。在省財(cái)政廳開設(shè)質(zhì)押品賬戶之前，暫不辦理質(zhì)押手續(xù)，但須由商業(yè)銀行總行出具面值為存放資金120%可流通國債做為質(zhì)押的擔(dān)保函。

第二章 招標(biāo)

第七條 制訂招標(biāo)計(jì)劃。省財(cái)政廳根據(jù)省級庫款余額和國庫現(xiàn)金流量預(yù)測等情況，商人行杭州中心支行制訂省級財(cái)政資金競爭性存放計(jì)劃。在保證支付的前提下，省財(cái)政廳根據(jù)計(jì)劃制定分期招標(biāo)操作計(jì)劃，主要包括招標(biāo)時間、招標(biāo)金額、存放期限等。

第八條 發(fā)布招標(biāo)公告。根據(jù)當(dāng)期招標(biāo)計(jì)劃，省財(cái)政廳會同人行杭州中心支行聯(lián)合發(fā)布省級財(cái)政資金競爭性存放招標(biāo)公告，公告內(nèi)容包括招標(biāo)人的名稱和地址、招標(biāo)項(xiàng)目、招標(biāo)金額、投標(biāo)人資格要求、報名方式及需提供材料、報名截止時間、獲取招標(biāo)文件的辦法等事項(xiàng)。

第九條 競標(biāo)銀行審查。有投標(biāo)意向的銀行在招標(biāo)公告規(guī)定的報名截止日前向省財(cái)政廳報名并提供有關(guān)資質(zhì)證明材料，省財(cái)政廳于報名截止日后2個工作日將報名相關(guān)資料提交人行杭州中心支行。人行杭州中心支行對報名的銀行資格進(jìn)行審查，確定符合條件的競標(biāo)銀行名單，書面告知省財(cái)政廳。

第十條 編制、發(fā)布招標(biāo)文件。省財(cái)政廳會同人行杭州中心支行根據(jù)《辦法》、本規(guī)程及招標(biāo)計(jì)劃編制招標(biāo)文件，將招標(biāo)期次、規(guī)模、期限、招標(biāo)時間和地點(diǎn)、招標(biāo)方式、標(biāo)的設(shè)臵、中標(biāo) 3

原則、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、投標(biāo)要求、投標(biāo)地點(diǎn)及截止時間、開標(biāo)時間和地點(diǎn)等招投標(biāo)事項(xiàng)書面通知符合條件的競標(biāo)銀行。

第十一條 招標(biāo)標(biāo)的。招標(biāo)標(biāo)的為資金年收益率，采用多重價格招標(biāo)方式。本規(guī)程所稱資金年收益率即定期存款年利率，是指國家利率政策規(guī)定范圍內(nèi)的相應(yīng)期限的存款利率。

第十二條 中標(biāo)原則。按照資金年收益率由高到低逐筆募入，直到募滿招標(biāo)額為止，中標(biāo)收益率為各銀行所中標(biāo)的的實(shí)際報價。當(dāng)競標(biāo)銀行所投標(biāo)的相同時，通過對各競標(biāo)銀行評標(biāo)確定中標(biāo)結(jié)果。全場投標(biāo)總額小于或等于當(dāng)期招標(biāo)額時，有效投標(biāo)額全額募入。

第十三條 整理及核實(shí)評標(biāo)資料。省財(cái)政廳會同人行杭州中心支行提前收集、整理、核實(shí)各競標(biāo)銀行的相關(guān)基礎(chǔ)資料，供評標(biāo)參考。

第三章 投標(biāo)

第十四條 遞交投標(biāo)資料。競標(biāo)銀行應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件要求提交投標(biāo)文件的截止時間前以密封函件形式將投標(biāo)文件送達(dá)指定地點(diǎn)，密封函件封口處必須加蓋騎縫章。投標(biāo)文件一式三份，具體包括以下內(nèi)容：《浙江省省級財(cái)政資金競爭性存放標(biāo)書》（附件1）、商業(yè)銀行總行出具的《社會責(zé)任貢獻(xiàn)自愿捐贈意向書》（附件2）和《債券質(zhì)押擔(dān)保函》（附件3）。

第十五條 標(biāo)位設(shè)臵。競標(biāo)銀行參加每期競爭性存放的投標(biāo)標(biāo)位不得超過10個。每一標(biāo)位最小投標(biāo)限額為0.5億元，投標(biāo)量變動幅度為0.1億元的整數(shù)倍。

第十六條 投標(biāo)量限定。每家競標(biāo)銀行投標(biāo)總額不得超過當(dāng)期省級財(cái)政資金競爭性存放招標(biāo)總額的25%。每家競標(biāo)銀行的省級國庫定期存款余額一般不得超過該銀行投標(biāo)截止日上月末一般性存款余額的10%。每家競標(biāo)銀行的省級國庫定期存款余額，不得超過省級財(cái)政國庫定期存款余額的20%，不得超過該行持有的浙江省政府債券余額。

第十七條 競標(biāo)銀行代表按招標(biāo)文件規(guī)定的時間及地點(diǎn)向工作人員遞交投標(biāo)文件時，應(yīng)出示身份有效證件以及競標(biāo)銀行省分行負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的授權(quán)書，并辦理交接手續(xù)后方可離開。

第十八條 競標(biāo)銀行在投標(biāo)截止時間前，可以補(bǔ)充、修改或者撤回已提交的投標(biāo)文件，并書面通知省財(cái)政廳。補(bǔ)充、修改的內(nèi)容為投標(biāo)文件的組成部分。

第十九條 逾期送達(dá)或者不按照招標(biāo)文件要求密封的投標(biāo)文件，作拒收處理。

第二十條 在投標(biāo)截止期內(nèi)競標(biāo)銀行少于5家的，取消當(dāng)期招標(biāo)工作，延后重新招標(biāo)。

第四章 開標(biāo)、評標(biāo)

第二十一條 省財(cái)政廳會同人行杭州中心支行根據(jù)招標(biāo)文件確定的時間進(jìn)行開標(biāo)，開標(biāo)地點(diǎn)為招標(biāo)文件中預(yù)先確定的地點(diǎn)。競標(biāo)銀行代表進(jìn)入開標(biāo)評標(biāo)現(xiàn)場應(yīng)出示身份有效證件以及競標(biāo)銀行省分行負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的授權(quán)書，并履行登記手續(xù)。

第二十二條 競標(biāo)銀行代表應(yīng)當(dāng)在指定位臵就座，并嚴(yán)格遵守有關(guān)法津法規(guī)要求，不得做出違背公平公正原則的行為。

第二十三條 評委、監(jiān)督員和工作人員組成。每期評標(biāo)設(shè)評委7人，其中：省財(cái)政廳各處室（局）主要負(fù)責(zé)人5名，人行杭州中心支行2名。省財(cái)政廳派出的評委由監(jiān)督員在開標(biāo)前隨機(jī)抽取。監(jiān)督員3名，由省財(cái)政廳監(jiān)督局派員擔(dān)任。工作人員5名，由省財(cái)政廳和人行杭州中心支行派員組成。

第二十四條 開標(biāo)時，工作人員請競標(biāo)銀行代表檢查本單位投標(biāo)文件的密封情況，經(jīng)確認(rèn)無誤后當(dāng)眾拆封，并將競標(biāo)銀行提交的競標(biāo)資料和省財(cái)政廳、人行杭州中心支行收集整理的資料（以下簡稱評標(biāo)資料）分發(fā)給各評委。

第二十五條 開標(biāo)、評標(biāo)按投標(biāo)書期次順序依次進(jìn)行，競標(biāo)銀行對開標(biāo)有異議的，應(yīng)當(dāng)在開標(biāo)現(xiàn)場提出，工作人員應(yīng)當(dāng)場做出答復(fù)，并作記錄。

第二十六條 有下列情形之一的，做無效標(biāo)書處理：

（一）投標(biāo)文件未經(jīng)投標(biāo)單位蓋章和單位負(fù)責(zé)人簽字；

（二）無規(guī)定額度債券作質(zhì)押品的擔(dān)保函；

（三）投標(biāo)文件關(guān)鍵內(nèi)容字跡不清晰或存在歧義；

（四）競標(biāo)單位有串通投標(biāo)、弄虛作假、行賄等違法違規(guī)行為。

第二十七條 有下列情形之一的，做無效投標(biāo)標(biāo)位處理：

（一）競標(biāo)銀行當(dāng)期投標(biāo)存在以下情形的，按高資金收益率優(yōu)先原則，將所投資金收益率低的視為無效標(biāo)位。

1．當(dāng)期投標(biāo)總額超過本期省級財(cái)政資金競爭性存放招標(biāo)總額的25%；

2．該行省級國庫定期存款余額超過其投標(biāo)截止日上月末一般性存款余額的10%；

3．該行的省級國庫定期存款余額，超過省財(cái)政國庫定期存款余額的20%；

4．該行的省級國庫定期存款余額超過其持有的浙江省政府債券余額；

5．當(dāng)期投標(biāo)標(biāo)位超過10個標(biāo)位。

（二）投標(biāo)量低于0.5億元或投標(biāo)量變動幅度不為0.1億元的整數(shù)倍。

（三）定期存款利率低于相同期限基準(zhǔn)存款利率或違反國家利率政策規(guī)定的投標(biāo)標(biāo)位。

第二十八條 《社會責(zé)任貢獻(xiàn)自愿捐贈意向書》未經(jīng)總行法定代表人簽字確認(rèn)的，標(biāo)書中所有捐贈額無效，社會責(zé)任貢獻(xiàn)年貢獻(xiàn)率為零。

第二十九條 經(jīng)評委確認(rèn)無誤后，工作人員宣讀競標(biāo)銀行名稱、投標(biāo)的具體標(biāo)的和金額、社會責(zé)任貢獻(xiàn)自愿捐贈意向，并錄入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，在投影屏幕上實(shí)時顯示招投標(biāo)情況。系統(tǒng)按高收益率優(yōu)先規(guī)則逐筆募入，直到募滿招標(biāo)額為止。

第三十條 開標(biāo)后，出現(xiàn)資金年收益率相同的情況，通過評標(biāo)確定中標(biāo)銀行及中標(biāo)金額。評標(biāo)指標(biāo)分為社會責(zé)任貢獻(xiàn)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)，評委依次根據(jù)競標(biāo)銀行的社會責(zé)任貢獻(xiàn)指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)指標(biāo)分值高低確定中標(biāo)銀行和存放規(guī)模。

（一）社會責(zé)任貢獻(xiàn)指標(biāo)。反映競標(biāo)銀行履行社會責(zé)任貢獻(xiàn)情況。競標(biāo)銀行在國家相關(guān)政策規(guī)定范圍內(nèi)，自愿向指定的省慈善公益機(jī)構(gòu)捐贈，用于資助我省低收入家庭、低保戶、困難家庭學(xué)生、救災(zāi)等的救助及公益事業(yè)等。按社會責(zé)任年貢獻(xiàn)率由高到低排序確定，其計(jì)算公式為：社會責(zé)任年貢獻(xiàn)率=競標(biāo)銀行意向捐贈金額÷投標(biāo)金額÷定期存款年限×100%。

（二）經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)指標(biāo)。反映競標(biāo)銀行對浙江經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持情況。按以下指標(biāo)計(jì)分，由高分到低分排序確定。

1.納稅情況（30分），即競標(biāo)銀行在浙江省（不含寧波，下同）繳納的稅收情況。細(xì)分為納稅總額和納稅增幅，權(quán)重分別為20分、10分。計(jì)分辦法：納稅總額第1名的得滿分，其他競標(biāo)銀行按與第1名的占比計(jì)分，計(jì)算公式：（競標(biāo)銀行納稅額/第1名競標(biāo)銀行的納稅額）×20；納稅增幅按增幅排名計(jì)分，第一名的競標(biāo)銀行得滿分，每遞減1名扣1分，扣完10分止。

2.支持小微、“三農(nóng)”企業(yè)情況（20分），即競標(biāo)銀行對我省小微、“三農(nóng)”企業(yè)支持情況。細(xì)分為支持小微企業(yè)貸款增幅與該行貸款總額增幅比、本年支持小微企業(yè)貸款余額與上年同期相應(yīng)貸款余額比、支持“三農(nóng)”企業(yè)貸款增幅與該行貸款總額增幅比、本年支持“三農(nóng)”企業(yè)貸款余額與上年同期相應(yīng)貸款余額比，權(quán)重各5分。計(jì)分辦法：每項(xiàng)指標(biāo)第1名的得滿分，其他競標(biāo)銀行按與第1名的占比計(jì)分，計(jì)算公式：

競標(biāo)銀行支持小微企業(yè)貸款增幅與貸款總額增幅比/第1名競標(biāo)銀行支持小微企業(yè)貸款增幅與貸款總額增幅比×5;

競標(biāo)銀行支持小微企業(yè)貸款額度與上年同期相應(yīng)貸款額度比/第1名競標(biāo)銀行支持小微企業(yè)貸款額度與上年同期相應(yīng)貸款額度比×5;

競標(biāo)銀行支持“三農(nóng)”企業(yè)貸款增幅與貸款總額增幅比/第1名競標(biāo)銀行支持“三農(nóng)”企業(yè)貸款增幅與貸款總額增幅比×5；

競標(biāo)銀行支持“三農(nóng)”企業(yè)貸款額度與上年同期相應(yīng)貸款額度比/第1名競標(biāo)銀行支持“三農(nóng)”企業(yè)貸款額度與上年同期相應(yīng)貸款額度比×5。

3.債務(wù)融資工具發(fā)行情況（20分），即競標(biāo)銀行在銀行間債券市場支持我省企業(yè)融資情況。按承銷金額計(jì)分，計(jì)分辦法：承銷金額第一名的競標(biāo)銀行得滿分，其他競標(biāo)銀行按與第1名的占比計(jì)分，計(jì)算公式：（競標(biāo)銀行承銷金額/第1名競標(biāo)銀行的承銷金額）×20。

4.支持政府采購信用融資情況（15分），即競標(biāo)銀行根據(jù)《浙江省政府采購支持中小企業(yè)信用融資試點(diǎn)辦法》，對中小企業(yè)發(fā)放政府采購信用貸款情況，按授信金額計(jì)分。計(jì)分辦法：授信金額第一名的競標(biāo)銀行得滿分，其他競標(biāo)銀行按與第1名的占比計(jì)分，計(jì)算公式：（競標(biāo)銀行授信額/第1名競標(biāo)銀行的授信額）×15。

5.支持省再擔(dān)保體系運(yùn)行情況（15分），即競標(biāo)銀行參與省再擔(dān)保體系運(yùn)行的銀擔(dān)合作情況。計(jì)分辦法：根據(jù)浙江省中小企業(yè)再擔(dān)保有限公司提供的再擔(dān)保銀擔(dān)合作考評情況，按考評排名次序計(jì)分，排名第一得滿分，每遞減1名扣分為：15/銀擔(dān)合

作考評對象個數(shù)；未與省再擔(dān)保公司簽訂合作協(xié)議的競標(biāo)銀行不得分。

第三十一條 經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)指標(biāo)評分排序仍相同的情況下，將剩余招標(biāo)余額以每家參與銀行在該標(biāo)位投標(biāo)量為權(quán)重進(jìn)行分配，取整至0.1億元，尾數(shù)按投標(biāo)時間優(yōu)先原則分配。社會公益捐贈額按中標(biāo)金額重新折算。

第五章 中標(biāo)、資金存放

第三十二條 工作人員通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)生成并打印招標(biāo)結(jié)果確認(rèn)書，提交各位評委、監(jiān)督員簽字確認(rèn)；招標(biāo)結(jié)果經(jīng)省財(cái)政廳廳長審定后生效。

第三十三條 省財(cái)政廳廳長簽字確認(rèn)后，省財(cái)政廳向中標(biāo)銀行發(fā)出中標(biāo)通知書，同時將招標(biāo)結(jié)果通知所有競標(biāo)銀行。

第三十四條 簽訂存款協(xié)議。自發(fā)出中標(biāo)通知書10個工作日內(nèi)，省財(cái)政廳、人行杭州中心支行與中標(biāo)銀行簽訂省級財(cái)政資金競爭性存放商業(yè)銀行定期存款協(xié)議，明確三方權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。

第三十五條 確認(rèn)質(zhì)押信息。存款協(xié)議簽訂后下1個工作日，存款銀行向中央國債公司提交質(zhì)押品清單，省財(cái)政廳根據(jù)中標(biāo)相關(guān)信息將質(zhì)押指令發(fā)送至中央國債公司；中央國債公司根據(jù)質(zhì)押指令，與存款銀行提交的質(zhì)押品清單核對無誤后，辦理質(zhì)押手續(xù)。如中標(biāo)銀行可質(zhì)押債券不足，中央國債公司負(fù)責(zé)通知該銀行在規(guī)定時間內(nèi)補(bǔ)足可質(zhì)押債券；如中標(biāo)銀行在約定結(jié)算時間內(nèi)可質(zhì)押債券仍不足，中央國債公司按實(shí)際可質(zhì)押數(shù)量辦理質(zhì)押手

續(xù)，存放該銀行的存款金額按規(guī)定的債券質(zhì)押比例與實(shí)際質(zhì)押債券數(shù)量計(jì)算確定。中央國債公司辦理質(zhì)押手續(xù)后，及時將質(zhì)押信息發(fā)送省財(cái)政廳和人行杭州中心支行。

第三十六條 辦理中標(biāo)資金存放。中標(biāo)銀行確定1家在杭分支機(jī)構(gòu)作為存款銀行。省財(cái)政廳于收到中央國債公司質(zhì)押信息的當(dāng)日下午3：00前（在省財(cái)政廳開設(shè)質(zhì)押賬戶之前為存款協(xié)議簽訂后下1個工作日），向人行杭州中心支行送達(dá)省級財(cái)政資金競爭性存放中標(biāo)清單、質(zhì)押結(jié)果及撥款憑證，人行杭州中心支行審核無誤后于當(dāng)日通過大額支付系統(tǒng)將財(cái)政資金由國家金庫浙江省分庫轉(zhuǎn)存中標(biāo)銀行,并向省財(cái)政廳提供“省級財(cái)政國庫定期存款資金劃出明細(xì)表（附件5）”。中標(biāo)銀行收到劃撥資金后2個工作日內(nèi)向省財(cái)政廳開具存款證明，存款證明應(yīng)當(dāng)記錄存款銀行名稱、存款金額、利率以及期限等要素。

第六章 后續(xù)事項(xiàng)

第三十七條 社會責(zé)任貢獻(xiàn)捐贈資金按有關(guān)管理辦法使用、管理。

第三十八條 省財(cái)政廳可提前全部或部分支取定期存款，存款銀行應(yīng)積極配合辦理。提前支取部分，銀行按支取時國家有關(guān)利率政策規(guī)定計(jì)付利息，未支取部分仍需按原存款協(xié)議規(guī)定的起息日、期限、存款利率、到期日還本付息。

第三十九條

本息劃回。省財(cái)政廳要求提前支取或定期存款到期，中標(biāo)銀行應(yīng)于省財(cái)政廳提出提前支取次日或到期日（遇節(jié)假日順延）的上午10:00前，將定期存款本金和利息分別通過

大額支付系統(tǒng)劃至國家金庫浙江省分庫。中標(biāo)銀行應(yīng)分別發(fā)起歸還定期存款的本、息資金報文，不得并筆，支付系統(tǒng)報文付款單位賬號、戶名應(yīng)與人行杭州中心支行撥付款項(xiàng)時的收款賬號、戶名一致。劃回定期存款本金報文收款單位賬號為“***001”，戶名為“浙江省財(cái)政廳（庫款戶）”，附言注明“歸還XXXX年第X期國庫定期存款本金”。劃回定期存款利息報文收款賬號為“***001”，戶名為“待報解預(yù)算收入”，附言注明“支付XXXX年第X期國庫定期存款利息”。

人行杭州中心支行收到中標(biāo)銀行劃回的定期存款本、息后，審核相關(guān)憑證無誤后，分別辦理資金入賬手續(xù)。當(dāng)日日終后，人行杭州中心支行分別將中標(biāo)銀行劃回定期存款本金、利息的國庫往來專用憑證第一聯(lián)作資金收取憑證，第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章，交省財(cái)政廳作回單，同時向省財(cái)政廳提供“省級財(cái)政國庫定期存款本息劃回明細(xì)表（附件6）”。

第四十條 解除質(zhì)押。定期存款本金、利息劃回國庫后，人行杭州中心支行于收到本息當(dāng)日電話通知省財(cái)政廳，并將相關(guān)憑證傳真至省財(cái)政廳（原件次日交省財(cái)政廳作回單）。省財(cái)政廳據(jù)此向中央國債公司發(fā)送解押指令，中央國債公司當(dāng)日完成解押并通知省財(cái)政廳。質(zhì)押品解押后，存款證明自動失效。

第四十一條 商業(yè)銀行定期存款操作中，中標(biāo)銀行出現(xiàn)以下行為的，省財(cái)政廳會同人行杭州中心支行書面通知該銀行提前收回存放資金，并取消之后的各期財(cái)政資金競爭性存放競標(biāo)資格。

（一）出現(xiàn)資金安全事故、重大違法違規(guī)情況或財(cái)務(wù)惡化；

（二）人行杭州中心支行綜合評價或浙江銀監(jiān)局監(jiān)管評級降低，且監(jiān)管部門認(rèn)為存在較大運(yùn)營風(fēng)險；

（三）進(jìn)行嚴(yán)重不正當(dāng)投標(biāo)；

（四）近一年內(nèi)曾發(fā)生不能按照規(guī)定提供足額質(zhì)押品的情形；

（五）沒有按照中標(biāo)協(xié)議承諾履行相應(yīng)的社會責(zé)任貢獻(xiàn)；

（六）不能在規(guī)定期限內(nèi)將存款本息足額繳入國庫；

（七）違反國家政策規(guī)定實(shí)施捐贈行為；

（八）其它妨害國庫資金安全的行為。

第四十二條 中標(biāo)銀行信息報備。中標(biāo)銀行應(yīng)確定固定部門及經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)省級財(cái)政資金競爭性存放業(yè)務(wù)，并向省財(cái)政廳和人行杭州中心支行報備業(yè)務(wù)部門、部門負(fù)責(zé)人、具體業(yè)務(wù)人員及聯(lián)系方式。如有變更，應(yīng)于變更后的2個工作日內(nèi)書面告知省財(cái)政廳和人行杭州中心支行。

第七章 賬務(wù)處理及對賬

第四十三條 資金劃入中標(biāo)銀行。向中標(biāo)銀行劃撥資金時，人行杭州中心支行借記“地方財(cái)政庫款——庫款戶”，貸記“國庫內(nèi)部往來”，同時登記浙江省省級財(cái)政資金競爭性存放臺賬；財(cái)政總預(yù)算會計(jì)在“其他財(cái)政存款”下設(shè)“國庫定期存款”二級科目，在收到人行杭州中心支行的撥款回單后，借記“其他財(cái)政存款——國庫定期存款”，貸記“國庫存款——庫款戶”，并按中標(biāo)銀行登記明細(xì)賬。

第四十四條

本息劃入國庫。收回定期存款本金，人行杭州中心支行借記“國庫內(nèi)部往來”，貸記“地方財(cái)政庫款——庫款戶”；省財(cái)政廳財(cái)政總預(yù)算會計(jì)借記“國庫存款——庫款戶”，貸記“其他財(cái)政存款——國庫定期存款”。

收到定期存款利息，人行杭州中心支行借記“國庫內(nèi)部往來”，貸記“國庫待報解款項(xiàng)——待報解預(yù)算收入”，借記“國庫待報解款項(xiàng)——待報解預(yù)算收入，貸記“地方財(cái)政庫款——庫款戶”，同時登記浙江省級財(cái)政資金競爭性存放臺賬；省財(cái)政廳財(cái)政總預(yù)算會計(jì)借記“國庫存款——庫款戶”，貸記“一般預(yù)算收入”。

第四十五條 中標(biāo)銀行的科目開立。中標(biāo)銀行應(yīng)設(shè)立“國庫定期存款”一級會計(jì)科目，用于核算接收和歸還省級財(cái)政資金定期存款。該科目屬于負(fù)債類科目，接收省級財(cái)政資金定期存款時，貸記該科目相應(yīng)賬戶，歸還省級財(cái)政資金定期存款時，借記該科目相應(yīng)賬戶。

第四十六條 人行杭州中心支行應(yīng)設(shè)立省級財(cái)政資金競爭性存放商業(yè)銀行定期存款臺賬（登記薄），并按月制作《浙江省省級財(cái)政資金競爭性存放商業(yè)銀行定期存款月報表》（附件7）和《浙江省省級財(cái)政資金競爭性存放商業(yè)銀行定期存款及其利息收入到期情況月報表》（附件8），每月終了7個工作日內(nèi)交省財(cái)政廳進(jìn)行對賬。

第四十七條 每月終了3個工作日內(nèi)，中標(biāo)銀行將浙江省省級財(cái)政資金競爭性存放相關(guān)的分戶賬加蓋印章后，分別報送省財(cái)政廳和人行杭州中心支行。

第八章

附 則

第四十八條 本規(guī)程由省財(cái)政廳和人行杭州中心支行負(fù)責(zé)解釋。

第四十九條 本規(guī)程自印發(fā)之日起施行。

附件：1.浙江省省級財(cái)政資金競爭性存放標(biāo)書

2.社會責(zé)任貢獻(xiàn)自愿捐贈意向書

3.債券質(zhì)押擔(dān)保函

4.浙江省省級財(cái)政資金競爭性存放商業(yè)銀行定期存款協(xié)議書

5.浙江省省級財(cái)政資金競爭性存放商業(yè)銀行定期存款資金劃出明細(xì)表

6.浙江省省級財(cái)政資金競爭性存放商業(yè)銀行定期存款資金劃回明細(xì)表

7.浙江省省級財(cái)政資金競爭性存放商業(yè)銀行定期存款月報表

8.浙江省省級財(cái)政資金競爭性存放商業(yè)銀行定期存款及其利息收入到期情況月報表

第四篇：(新)9伊犁州本級政府投資項(xiàng)目財(cái)政資金撥付管理暫行辦法

伊犁州本級政府投資項(xiàng)目財(cái)政資金撥付管

理辦法（暫行）

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范政府投資項(xiàng)目資金管理，提高資金使用效益，促進(jìn)公共權(quán)力陽光運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》等有關(guān)法律、行政法規(guī)，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于伊犁州本級政府投資項(xiàng)目資金的管理。

第三條 本辦法所稱政府投資項(xiàng)目，是指使用州本級財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金、非稅收入（含土地經(jīng)營收益）等以及由政府投融資平臺融資所安排的基本建設(shè)項(xiàng)目。

第四條 政府投資項(xiàng)目資金指從各種渠道籌措的政府投資項(xiàng)目建設(shè)資金，包括：

（一）財(cái)政預(yù)算安排的建設(shè)性資金；

1、上級財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金；

2、財(cái)政一般預(yù)算安排的資金；

3、基金預(yù)算安排的資金；

4、政府非稅收入安排的資金。

（二）項(xiàng)目建設(shè)單位安排的建設(shè)性資金

1、事業(yè)單位的經(jīng)營性收入；

2、捐贈收入；

3、其它收入。(三)政府性融資或借款

1、國家開發(fā)銀行貸款；

2、商業(yè)銀行貸款；

3、外國政府及國際金融組織貸款；

4、國債轉(zhuǎn)貸資金；

5、國有投資公司的企業(yè)債券及信托資金；

6、財(cái)政借款和其他借款。

第五條 政府投資項(xiàng)目資金管理應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持預(yù)算管理原則、專款專用原則、效益優(yōu)先原則。

第六條 州發(fā)改委、州財(cái)政局等部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，結(jié)合國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中長期規(guī)劃，依照本財(cái)政可用財(cái)力及社會綜合財(cái)力的預(yù)測情況，匯總本政府投資項(xiàng)目資金計(jì)劃，并報經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。

第七條 經(jīng)批準(zhǔn)的當(dāng)年政府投資項(xiàng)目資金計(jì)劃在執(zhí)行中，因特殊情況需要增加或減少計(jì)劃的，按原報批程序提出申請，經(jīng)州人民政府同意后，由州發(fā)改委、州財(cái)政局調(diào)整政府投資項(xiàng)目資金計(jì)劃。政府投資項(xiàng)目資金計(jì)劃下達(dá)后，因建設(shè)需要新增立項(xiàng)的項(xiàng)目，必須由州發(fā)改委會同州財(cái)政局等部門調(diào)研后報州人民政府審議通過，按照程序追加政府投資項(xiàng)目計(jì)劃。

政府投資項(xiàng)目調(diào)整申請內(nèi)容包括：項(xiàng)目名稱、調(diào)整原因、調(diào)整數(shù)額、原項(xiàng)目審批、預(yù)算批準(zhǔn)等文件和申請調(diào)整時的執(zhí)行情況，以及其他需要說明的事項(xiàng)等。

第八條 按規(guī)定納入政府采購范圍的貨物、工程和服務(wù)采購等，應(yīng)根據(jù)政府采購的相關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行。

第九條 政府投資項(xiàng)目資金撥付原則。政府投資項(xiàng)目資金的撥付應(yīng)遵循“合法、合理、合規(guī)”的原則，按投資計(jì)劃、預(yù)算、合同、項(xiàng)目進(jìn)度，辦理資金撥付。政府投資項(xiàng)目資金必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的計(jì)劃執(zhí)行，任何單位和部門不得 突破核定的規(guī)模和投資額。

第十條 政府投資項(xiàng)目資金的撥付辦法。

（一）按照財(cái)政國庫集中支付的要求，原則上應(yīng)通過直接支付的方式，將政府投資項(xiàng)目資金撥付給施工單位、設(shè)備供應(yīng)、勞務(wù)提供單位等。

（二）政府投資項(xiàng)目資金必須按項(xiàng)目實(shí)行專賬管理，確保專款專用。

第十一條 政府投資項(xiàng)目資金撥付實(shí)行月度計(jì)劃申請，具體撥付程序如下：

（一）撥付申請。各項(xiàng)目法人單位須在每月25日前根據(jù)實(shí)施計(jì)劃、施工進(jìn)度等填制“州本級政府投資項(xiàng)目月度用款計(jì)劃申請表”，表中需填寫項(xiàng)目預(yù)算、已撥付資金、本次申請金額以及款項(xiàng)明細(xì)用途、收款單位、賬號等內(nèi)容，同時須提供以下相關(guān)資料：

1、工程承包合同書（只提交一次）；

2、招標(biāo)工程的中標(biāo)通知書（只提交一次）；

3、施工圖預(yù)算（只提交一次）；

4、工程進(jìn)度情況書面報告；

5、已完工程結(jié)算單；

6、對拆遷項(xiàng)目，具體提供到戶的拆遷協(xié)議書、評估報告、產(chǎn)權(quán)證、土地證、拆遷戶的領(lǐng)款手續(xù)等資料；

7、對多渠道投資的項(xiàng)目，還要提交配套資金的到位情況報告；

8、發(fā)票及其他有關(guān)資料。

（二）撥付審核

項(xiàng)目監(jiān)理單位在收到項(xiàng)目法人單位的撥付申請后，應(yīng)根 據(jù)項(xiàng)目合同和工程進(jìn)度，在2個工作日內(nèi)完成審核工作。

州財(cái)政局對項(xiàng)目法人單位手續(xù)完備、資料齊全的申報材料，應(yīng)按照項(xiàng)目資金預(yù)算、投資計(jì)劃和項(xiàng)目支出進(jìn)度，審核申請撥付的資金用途、用款或收款單位及其他各項(xiàng)填報內(nèi)容，通過實(shí)地考察、查賬、審驗(yàn)合同等方式，在3個工作日內(nèi)完成審核工作。

（三）資金撥付。工程款原則上按月、按合同、按工程進(jìn)度支付，項(xiàng)目法人單位應(yīng)及時提出月度用款計(jì)劃和撥付申請、及時將款項(xiàng)撥付施工和相關(guān)單位，當(dāng)工程進(jìn)度款支付至合同價款或達(dá)到批準(zhǔn)工程預(yù)算總額的80％時，不再按進(jìn)度付款，待州財(cái)政局委托中介機(jī)構(gòu)核定工程決算造價，并在工程竣工驗(yàn)收合格并辦理竣工財(cái)務(wù)決算后，付至工程決算造價的95％，余款在保修期滿后一次性付清。

（四）撥付渠道。凡是由政府投資安排的項(xiàng)目資金，原則上由州財(cái)政局將工程項(xiàng)目價款直接撥付至施工單位、設(shè)備供應(yīng)、勞務(wù)提供單位等；州相關(guān)國有投資公司融資的項(xiàng)目，由州相關(guān)國有投資公司將工程項(xiàng)目價款撥付至項(xiàng)目法人單位。

第十二條 政府投資項(xiàng)目完成后有結(jié)余資金的，財(cái)政安排的應(yīng)全額上繳州財(cái)政局；其他結(jié)余資金按原渠道退回。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位不得違反規(guī)定擅自挪用和擠占結(jié)余資金。第十三條 在政府投資項(xiàng)目建設(shè)期間，州發(fā)改委、財(cái)政、審計(jì)等部門根據(jù)需要，可以深入施工現(xiàn)場，了解投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)執(zhí)行情況，掌握工程進(jìn)度，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)積極配合并接受監(jiān)督。

第十四條 州財(cái)政局、審計(jì)局負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的監(jiān)督檢查 管理工作，有下列情形之一的，可以暫緩或停止撥付項(xiàng)目資金：

（一）違反國家法律、法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和基本建設(shè)程序的；

（二）擅自改變項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的；

（三）項(xiàng)目資金未按規(guī)定專款專用、專戶存儲的；

（四）配套資金來源不落實(shí)或未按照比例到位的；

（五）有重大工程質(zhì)量問題，造成經(jīng)濟(jì)損失和社會影響的；

（六）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、內(nèi)控制度不健全、會計(jì)核算不規(guī)范的；

（七）不按時進(jìn)行工程結(jié)算、竣工財(cái)務(wù)決算的；

（八）未按規(guī)定要求報送基建財(cái)務(wù)報表及相關(guān)資料或信息資料嚴(yán)重失真的；

（九）超過概算建設(shè)項(xiàng)目、未按規(guī)定辦理調(diào)整概算或調(diào)整概算未經(jīng)批復(fù)的；

（十）有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章規(guī)定的其他情形。

第十五條 對政府投資項(xiàng)目的實(shí)施單位、個人弄虛作假騙取、截留、挪用等未專款專用項(xiàng)目資金的行為，根據(jù)國務(wù)院《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的有關(guān)規(guī)定予以處罰，并追回被騙取、截留、挪用的資金。

第十六條 州各融資平臺可根據(jù)本辦法制定具體實(shí)施細(xì)則。

第十七條 中央、自治區(qū)安排到縣市的政府投資項(xiàng)目，由州財(cái)政局按照預(yù)算級次撥付到縣市。各縣市結(jié)合本地實(shí)際參照本辦法制定撥付辦法。

第十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

第五篇：泰州市市級政府投資項(xiàng)目財(cái)政資金撥付管理辦法

泰州市市級政府投資項(xiàng)目財(cái)政資金撥付管理辦法

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范政府投資項(xiàng)目的管理，提高資金使用效益，促進(jìn)公共權(quán)力陽光運(yùn)行，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于泰州市市級政府投資項(xiàng)目資金的管理。

第三條 本辦法所稱政府投資項(xiàng)目，是指使用市本級財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金、財(cái)政預(yù)算外資金（含土地經(jīng)營收益）以及由政府投融資平臺融資所安排的基本建設(shè)項(xiàng)目。

第四條 政府投資項(xiàng)目資金指從各種渠道籌措的政府投資項(xiàng)目建設(shè)資金，包括：

（一）財(cái)政預(yù)算安排的建設(shè)性資金

1．上級財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金；

2．財(cái)政一般預(yù)算安排的資金；

3．基金預(yù)算安排的資金；

4．政府非稅收入安排的資金。

（二）政府性融資或借款

1．國家開發(fā)銀行貸款；

2．商業(yè)銀行貸款；

3．外國政府及國際金融組織貸款；

4．國債轉(zhuǎn)貸資金；

5．國有投資公司的企業(yè)債券及信托資金；

6．財(cái)政借款和其他借款。

第五條 政府投資項(xiàng)目資金管理應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持預(yù)算管理原則、專款專用原則、效益優(yōu)先原則。

第二章 政府投資項(xiàng)目資金的計(jì)劃安排

第六條 市發(fā)改委、財(cái)政局等部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，結(jié)合國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中長期規(guī)劃，依照本財(cái)政可用財(cái)力及社會綜合財(cái)力的預(yù)測情況，匯總本政府投資項(xiàng)目資金計(jì)劃，并依法報經(jīng)批準(zhǔn)。

第七條 經(jīng)批準(zhǔn)的當(dāng)年政府投資項(xiàng)目資金計(jì)劃在執(zhí)行中，因特殊情況需要增加或減少計(jì)劃的，按原計(jì)劃報批程序調(diào)整政府投資項(xiàng)目資金計(jì)劃。政府投資項(xiàng)目資金計(jì)劃下達(dá)后，因建設(shè)需要新增立項(xiàng)的項(xiàng)目，必須由市發(fā)改委會同市財(cái)政局等部門調(diào)研后報市政府審議通過，按照程序追加政府投資項(xiàng)目計(jì)劃。

第八條 按規(guī)定納入政府采購范圍的貨物、工程和服務(wù)采購等，應(yīng)根據(jù)政府采購的相關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行。

第三章 政府投資項(xiàng)目資金的撥付管理

第九條 政府投資項(xiàng)目資金撥付原則。政府投資項(xiàng)目資金的撥付應(yīng)遵循“合法、合理、合規(guī)”的原則，按投資計(jì)劃、預(yù)算、合同、項(xiàng)目進(jìn)度，辦理資金撥付。政府投資項(xiàng)目資金必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的計(jì)劃執(zhí)行，任何單位和部門不得突破核定的規(guī)模和投資額。

第十條 政府投資項(xiàng)目資金的撥付辦法。

（一）按照財(cái)政國庫集中支付改革要求，具備條件的應(yīng)通過直接支付的方式，將政府投資項(xiàng)目資金撥付給設(shè)備供應(yīng)、勞務(wù)提供單位等。

（二）政府投資項(xiàng)目實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)制度，由財(cái)務(wù)總監(jiān)對政府投資項(xiàng)目資金實(shí)行管理。

（三）政府投資項(xiàng)目資金必須實(shí)行專戶管理。項(xiàng)目法人單位應(yīng)在銀行開設(shè)專項(xiàng)賬戶，實(shí)行專款專用，專戶的印鑒章由項(xiàng)目法人單位財(cái)務(wù)章、法人代表章、財(cái)務(wù)總監(jiān)章組成。

第十一條 政府投資項(xiàng)目資金撥付實(shí)行月度計(jì)劃申請，具體撥付程序如下：

（一）撥付申請。各項(xiàng)目法人單位須在每月25日前根據(jù)實(shí)施計(jì)劃填制“泰州市市級政府投資項(xiàng)目月度用款計(jì)劃申請表”，表中需填寫項(xiàng)目預(yù)算、已撥付資金、本次申請金額以及款項(xiàng)明細(xì)用途、收款單位、賬號等內(nèi)容，同時須提供以下相關(guān)資料報財(cái)務(wù)總監(jiān)，包括：

1．工程承包合同書（只提交一次）；

2．招標(biāo)工程的中標(biāo)通知書（只提交一次）；

3．施工圖預(yù)算（只提交一次）；

4．工程進(jìn)度情況書面報告；

5．已完工程結(jié)算單；

6．對拆遷項(xiàng)目，具體提供到戶的拆遷協(xié)議書、評估報告、產(chǎn)權(quán)證、土地證、拆遷戶的領(lǐng)款手續(xù)等資料；

7．對多渠道投資的項(xiàng)目，還要提交配套資金的到位情況報告；

8．發(fā)票及其他有關(guān)資料。

（二）撥付審核。財(cái)務(wù)總監(jiān)在收到項(xiàng)目法人單位的撥付申請后，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算、用款計(jì)劃和項(xiàng)目支出進(jìn)度，審核申請撥付的資金用途、用款或收款單位及其他各項(xiàng)填報內(nèi)容，通過實(shí)地考察、查賬、審驗(yàn)合同等方式，在5個工作日內(nèi)完成審核工作。

對項(xiàng)目法人單位手續(xù)完備、資料齊全的申報材料，財(cái)務(wù)總監(jiān)將審核同意的全部材料報送至市財(cái)政局。對手續(xù)不完備、資料不齊全的撥付申請，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)及時告知項(xiàng)目法人單位按規(guī)定補(bǔ)齊材料，材料齊全后方進(jìn)入審核程序。

市財(cái)政局一般在5個工作日內(nèi)完成審核，并確定撥款額度，報市政府最終審核同意后方可撥款。

（三）資金撥付。政府投資項(xiàng)目不支付工程預(yù)付款。工程款原則上按月支付，每月支付和累計(jì)支付工程款不超過完成工程量的70％，項(xiàng)目法人單位及時將款項(xiàng)轉(zhuǎn)撥施工和相關(guān)單位，當(dāng)工程進(jìn)度款支付至合同價款或達(dá)到批準(zhǔn)工程預(yù)算總額的70％時，不再按進(jìn)度付款，待市財(cái)政局委托中介機(jī)構(gòu)核定工程決算造價，并在工程竣工驗(yàn)收合格并辦理竣工財(cái)務(wù)決算后，付至工程決算造價的90％，余款在保修期滿后一次性付清。

（四）撥付渠道。凡是市財(cái)政局預(yù)算安排的資金項(xiàng)目，由市財(cái)政局將工程項(xiàng)目價款撥付至項(xiàng)目法人單位；市相關(guān)國有投資公司融資的項(xiàng)目，由市相關(guān)國有投資公司將工程項(xiàng)目價款撥付至項(xiàng)目法人單位。

第十二條 政府投資項(xiàng)目完成后有結(jié)余資金的，財(cái)政安排的應(yīng)全額上繳市財(cái)政部門；其他結(jié)余資金按原渠道退回。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位不得違反規(guī)定擅自挪用和擠占結(jié)余資金。

第四章 政府投資項(xiàng)目資金的監(jiān)督檢查

第十三條 在政府投資項(xiàng)目建設(shè)期間，發(fā)改委、財(cái)政、審計(jì)等部門根據(jù)需要，可以深入施工現(xiàn)場，了解投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)執(zhí)行情況，掌握工程進(jìn)度，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)積極配合并接受監(jiān)督。

第十四條 市財(cái)政局負(fù)責(zé)對項(xiàng)目資金的監(jiān)督檢查管理工作，有下列情形之一的，可以暫緩或停止撥付項(xiàng)目資金：

（一）違反國家法律、法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和基本建設(shè)程序的；

（二）擅自改變項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的；

（三）項(xiàng)目資金未按規(guī)定專款專用、專戶存儲的；

（四）配套資金來源不落實(shí)或未按照比例到位的；

（五）有重大工程質(zhì)量問題，造成經(jīng)濟(jì)損失和社會影響的；

（六）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、內(nèi)控制度不健全，會計(jì)核算不規(guī)范的；

（七）不按時進(jìn)行工程結(jié)算、竣工財(cái)務(wù)決算的；

（八）未按規(guī)定要求報送基建會計(jì)報表及相關(guān)資料或信息資料嚴(yán)重失真的；

（九）超過概算建設(shè)項(xiàng)目，未按規(guī)定辦理調(diào)整概算或調(diào)整概算未經(jīng)批復(fù)的；

（十）有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章規(guī)定的其他情形。

第十五條 對政府投資項(xiàng)目的實(shí)施單位、個人弄虛作假騙取、截留、挪用等未專款專用項(xiàng)目資金的行為，根據(jù)國務(wù)院《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的有關(guān)規(guī)定予以處罰，并追回被騙取、截留、挪用的資金。

第五章 附 則

第十六條 市各融資平臺可根據(jù)本辦法制定具體實(shí)施細(xì)則。

第十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。