第一篇：工商部門各種類型說理式處罰決定書模式及

說理式行政處罰決定書樣式

××工商行政管理局

×工商×處“××××”××號

行政處罰決定書

當事人：當事人為自然人的，應寫明當事人姓名、性別、年齡(按出生年、月、日表述)、民族、住址(住所地和經常居住地不一致的寫經常居住地)、身份證號碼、郵編和聯系電話等內容；當事人為個體工商戶的，在按上述自然人表述的基礎上根據具體案情增加字號名稱、經營場所、經營范圍、執照有效期、注冊號等內容；當事人為法人或非法人企業及其分支機構的，應包括名稱、法定代表人(負責人)、注冊資本、住所、企業類型、經營范圍及方式、成立日期、注冊號、郵編和聯系電話等內容。

(案件來源)××××年××月××日，本局執法人員在巡查發現×××××××××××××，涉嫌×××××××，于××××年××月××日立案調查。(一般根據案件發生的過程寫，到立案止)(違法事實)經查明××××××××××××××××。(表述應完整準確，包括何時、何地、從事何類違法活動，行為的具體表現，涉案標的物數量、金額、違法所得等；同時，對于當事人的主觀意圖、所采取的手段、造成的社會后果作出客觀表述)－1－

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(證據列舉)上述事實，有以下證據證實：

×××××××××××××××××××××，(證據的列舉可按時間順序，并適當予以歸類)(采納當事人意見情況及理由)×××× 年××月××日，本局向當事人送達了× 工商×告（××××）×號?行政處罰告知書?（?聽證告知書?）。

（當事人提出聽證要求的，表述為?當事人××年××月××日向本局提出聽證要求。××××年××月××日本局依法舉行了聽證會。

在聽證會上，當事人辯稱：

一、×××××××××××××××××××。

二、×××××××××××××××××××。? 當事人沒有提出陳述、申辯的，表述為?當事人在法定期限內未提出陳述、申辯要求?； 當事人在案件調查過程中提出陳述、申辯要求的，表述為?案件調查過程中，當事人辯稱：××××××?)本局認為，×××××××××××（采納或不采納當事人陳述、申辯的理由），故當事人的上述××意見本機關予以（未予）采信。

(法律適用和定性)本局認為：當事人××××××××××（具體違法行為)的行為，違反了×××××××××××××××××××××（具體禁則條文)，已構成××行為。

(自由裁量理由)鑒于當事人××××××××××××(自 －2－

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由裁量的情節、理由)，可以(應當)××××××××××××。(處罰決定)根據×××××××××××××××××××××(具體罰則條文)，決定對當事人處罰如下：

—、×××××××××××××××××××××：

二、×××××××××××××××××××××(履行方式)當事人應當自收到本處罰決定書之日起十五日內，到××銀行（帳戶：××××××××××××，帳號：××××××××××××）繳納罰款。逾期不繳納罰款，本局將根據?中華人民共和國行政處罰法?第五十一條第一款第（一）項、第（三）項的規定，每日按罰款數額的百分之三加處罰款并申請人民法院強制執行。

(救濟途徑)如不服本行政處罰決定，可在接到本處罰決定書之日起六十日內××工商行政管理局或××人民政府申請復議，也可以在接到本處罰決定書之日起×××(應根據所適用的具體法規規定，分別表述不同期限)內依法直接向××人民法院提起行政訴訟。當事人對行政處罰決定不服申請行政復議或者提起行政訴訟的，行政處罰不停止執行。

(公章)××××年××月××日

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《說理式行政處罰決定書》參考樣本

（目錄）

一、市場主體登記管理

1.關于××會計師事務所有限責任公司提供虛假驗資報告行為的處罰決定

2.關于××投資管理有限公司抽逃出資行為的處罰決定 3.關于××勘察設計有限公司為無照經營提供便利條件行為的處罰決定

4.關于××公墓管理所無照從事經營性公墓及其他喪葬服務活動的處罰決定

5.關于郭××申請登記時弄虛作假、偽造證件騙取營業執照的處罰決定

6.關于××發展有限公司逾期年檢的處罰決定

二、公平交易管理

7.關于××供電營業所限制競爭違法行為的處罰決定 8.關于××風味餐飲有限公司使用與知名商品近似包裝裝潢行為的處罰決定

9.關于××教育投資有限公司收受商業賄賂的處罰決定 10.關于張××介紿他人參加傳銷行為的處罰決定

11.關于××百貨有限公司不正當有獎銷售行為的處罰決定

三、消費者權益保護

12.關于××糧油經銷處以不合格面粉冒充合格面粉違法行為的處罰決定

13.關于×××公司欺詐消費者行為的處罰決定

四、商標注冊管理

14.關于對××洗滌用品批發部銷售侵犯注冊商標專用權洗衣皂行為的處罰決定

五、廣告監督管理

15.對××生物化學有限公司發布虛假廣告行為的處罰決定

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工商行政管理機關 行政處罰決定書

×工商××處“××××”××號

當事人：××投資管理有限公司；法定代表人：高××；注冊號是××××××;當事人即××拍賣有限公司股東。

××年×月×日，我局執法人員在企業年度檢驗中發現，×市×投資管理有限公司涉嫌抽逃注冊資本，于××年×月×日立案調查。

經查，××拍賣有限公司于2006年9月26日經核準登記依法成立，法定代表人關×，注冊資本為500萬元（以貨幣出資），當事人××投資管理有限公司即××拍賣有限公司股東，認繳出資50萬元，其余由股東林×出資405萬元，關×出資5萬元，×生物肥有限公司出資40萬。××拍賣有限公司于2007年3月14日申請增加注冊資本400萬元，由當事人××投資管理有限公司出資，并于2007年3月15日轉入××拍賣有限公司帳戶，卻于當日即3月15日將該款分別提出，轉給×典當行有限公司260萬元，轉給×瑞豐投資管理有限公司140萬元，并掛入其他應收款中。

上述事實，有以下證據證實：

1、××投資管理有限公司及××拍賣有限公司?企業法人營業執照?，證明公司主體資格；

2、公司章程及修正案，證明股東認繳出資額；

3、關×身份證、林×身份證，證明自然人股東身份情況；

4、關×詢問筆錄（5月14日）、林×（5月17日）詢問筆錄，承認公司成立時間、注冊資本金、各股東出資額，以及于2007年3月15日增加注冊資本400萬元，當天轉給×典當行有限公 －5－

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司260萬元，轉給×瑞豐投資管理有限公司140萬元，并掛入其他應收款等事實；

5、專項審計報告（×會專審字（2007）第041號）：指出存在3月15日上述轉款問題；

6、×會計師事務所?合伙企業營業執照?，證明其審計資格；

7、通用記帳憑證（若干）、銀行存款日記帳、收條（收到瑞豐現金）、現金支票存根、對帳單、進帳單（若干）、明細帳等，證明資金流向；

8、××拍賣有限公司提供新增資金使用情況說明，以及××市中級法院傳票、應訴通知書、起訴狀、舉證通知書、還款方案等訴訟材料，以此說明由于××拍賣有限公司與××市清理整頓信托投資公司領導小組經濟糾紛被起訴到市中級法院，并被判定立即償還債務，因對判決有異議，為保證資產不受損失,而將此款轉走；

9、××投資管理有限公司檢討書，證明本案調查后，當事人對案件事實主觀上的重新認識。

2007年6月19日，我局向當事人送達了×工商聽（2007）××號?聽證告知書?，當事人在規定時限內，未向我局提出聽證要求。在案件調查過程中，當事人辯稱，其轉款是因對法院判決有異議，是保證資產不受損失，不是抽逃出資。

我局認為，注冊資本是公司進行生產經營活動的物質基礎，公司以其注冊資本對外承擔責任，股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任，所以?公司法?規定：公司經登記注冊依法成立后，股東不得隨意抽回其出資。投資公司是以自有資產進行投資，并以投資作為主要經營業務。接受委托并以委托人名義，以委托人資產進行的投資屬于信托投資的范疇，必須經人民銀行或證監會批準，成為非金融機構。未經批準，并登記注冊為非金融機構，－6－

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與公司之間以借貸為名，將新增出資全額劃入自已賬戶，屬于變相抽逃出資行為，違反了?中華人民共和國公司法?第三十六條?公司成立后，股東不得抽逃出資。?的規定，構成抽逃出資人民幣140萬元的違法行為，因此，當事人辯稱對市中級法院償債判決有異議，為保證資產不受損失而轉款的理由不能成立，我局不予支持。

鑒于當事人對違法事實已有正確認識，并補足了注冊資本，具有?行政處罰法?第二十七條從輕處罰情節，根據?中華人民共和國公司法?第六十一條?公司的發起人或股東在公司成立后，抽逃出資的，由公司登記機關責令改正，處以所抽逃出資金額5%以上15%以下的罰款。構成犯罪的，依法追究刑事責任。?之規定，經我局研究決定，責令當事人改正上述違法行為，并對當事人罰款人幣82，000.00元整。

當事人應當自收到本處罰決定書之起15日內，將罰款繳至××銀行（帳戶：××××××××××××，帳號：××××××××××××）。逾期不繳納，我局將根據?中華人民共和國行政處罰法?第五十一條第一款第（一）項、第（三）項的規定，每日按罰款數額百分之三加處罰款并申請人民法院強制執行。

如不服本處罰決定，可以接到處罰決定書之日起六十日內向××工商行政管理局（地址：×市×區×路××號）或××人民政府（地址：×市×區×路××號）申請復議；也可以在三個月內直接向×區人民法院起訴。當事人對行政處罰不服申請行政復議或者提起行政訴訟的，行政處罰不停止執行。

（公章）

二〇〇×年×月×日

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工 商 行 政 管 理 機 關 行 政 處 罰 決 定 書

×工商××處“××××”××號

當事人：×××勘察設計有限公司；法定代表人：××；住所：××××××；企業類型：有限責任公司；經營范圍：工程勘察、設計、施工。

×××年×月×日，我分局接到群眾舉報，×××勘察設計有限公司將其承攬的工程采用勞務分包的形式包給無任何施工資質證書的個人進行施工，涉嫌為無照經營行為提供便利條件。經主管局長批準后，于××年×月×日立案調查。

經查明，當事人××年至××年，在對外承攬××××××項目實施過程中，將項目中的××××××、××××××等工程采用勞務分包的形式分包給無營業執照及建筑施工資質證書的個人進行施工，并與個人簽訂對外委托施工協議，協議約定由分包工程的個人組織現場施工，×××勘察設計有限公司負責提供施工場所、原材料、資金、技術等，工程完工后，由施工的個人提供工程發票，當事人結算后，以外委施工費的名義入賬。××年至××年,該院工程項目勞務分包共計××萬元,分包給個人××萬元.其中××年工程分包總額××萬元,分包給個人××萬元;××年分包總額××萬元,分包給個人××萬元;××年分包總額××萬元,分包給個人××萬元。

上述事實, 有以下證據證實：

1、現場檢查筆錄，證明當事人將項目中的××××××、××××××等工程分包給個人進行施工；

2、×××勘察設計有限公司工程分包情況的說明，證明當事人將分包工程交由的個人組織現場施工，×××勘察設計有限 －8－

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公司負責提供施工場所、原材料、資金、技術等，工程完工后，由施工的個人提供工程發票，當事人結算后，以外委施工費的名義入賬。

3、記賬憑證及原始單據，證明當事人的分包費用；

4、×××勘察設計有限公司積極整改的情況說明，承認將項目中的××××××、××××××等工程采用勞務分包的形式分包給無營業執照及建筑施工資質證書的個人進行施工的事實。

××年×月×日，本局向當事人送達了×工商聽[××××]××號?聽證告知書?，當事人在法定期限內未提出陳述、申辯要求。

本局認為：當事人在主觀上明知從事工程分包施工的個人，既沒有營業執照，也沒有建筑行業主管部門核準的資質等級證書，不具有承接分包工程主體資格的情況下，仍將工程以勞務形式分包給個人施工的行為，客觀上為無資質無營業執照的個人提供了生產經營場所、原材料、資金、技術等便利條件。當事人的行為使施工工程存在重大安全隱患，擾亂了社會經濟秩序，侵害了合法經營者的權益，給無資質、無營業執照經營者的滋生蔓延提供了條件，是法律法規嚴令禁止的行為。當事人上述行為違反了?無照經營取締辦法?第十五條?知道或者應當知道屬于本法規定的無照經營行為而為其提供生產經營場所、運輸、保管、倉儲等條件?的禁止性規定，已構成為無照經營提供便利條件的違法經營行為。

鑒于當事人在案件查處中積極配合辦案人員的工作，如實陳述其違法事實，積極整改，現已制定具體措施，在工程分包前實行事前審批制度。當事人主觀上已經認識到其違法行為的嚴重性，客觀上積極配合行政機關調查，及時糾正違法行為，從扶持企業 －9－

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發展的角度，本著查處與引導相結合，處罰與教育相結合的原則，根據?無照經營查處取締辦法?第十五條、?中華人民共和國行政處罰法?第二十七條的規定，決定對當事人處罰如下：

1、責令當事人停止違法行為；

2、罰款10萬元。

當事人應當自收到本處罰決定書之日起十五日內，將罰沒款繳××銀行（帳戶：××××××××××××，帳號：××××××××××××）。逾期不繳納罰款，本局將根據?中華人民共和國行政處罰法?第五十一條第一款第（一）項、第（三）項的規定，每日按罰款數額的百分之三加處罰款并申請人民法院強制執行。

如不服本行政處罰決定，可在接到本處罰決定書之日起六十日內向××工商行政管理局（地址：×市×區×路× ×號）或××人民政府（地址：×市×區×路× ×號）申請復議；也可以在接到本處罰決定書之日起三個月內依法直接向××人民法院提起行政訴訟。當事人對行政處罰決定不服申請行政復議或者提起行政訴訟的，行政處罰不停止執行。

（公章）

二〇〇×年×月×日

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工 商 行 政 管 理 機 關 行 政 處 罰 決 定 書

×工商××處“××××”××號

當事人： ××公墓管理所；法定代表人：××；住所：××市（縣）××區（鄉、鎮）××村；宗旨和業務范圍：負責安葬死者骨灰并長期保管，經營殯葬物品，出售墓穴、石碑，為祭奠者提供服務；開辦資金： ×× 萬元；舉辦單位：民政局；登記機關：××市（縣）事業單位登記管理局；登記號碼：××××××號；有效期：自2007年3月16日至2008年3月31日；郵政編碼：××××；聯系電話：××××××××。

2007年5月9日，我局執法人員在檢查中發現，××公墓管理所在未辦理營業執照的情況下出售墓穴，從事經營性公墓及其他喪葬服務活動。經局長批準，于當日立案。

經查明，當事人于1994年4月在取得了經營性公墓許可證的情況下，向××市（縣）工商行政管理局申請設立登記，經核準領取了?企業法人營業執照?，企業名稱為?××公墓?。1995年，當事人經××市（縣）編制委員會批準為股級事業單位，并取得了××市（縣）事業單位登記管理局頒發的事業單位法人證書。2004年4月12日，××市（縣）工商行政管理局依當事人的申請，依法注銷了?××市（縣）××公墓?企業法人營業執照。

2005年至2006年期間，當事人在持有?事業單位法人證書?、?經營性公墓許可證?未重新辦理營業執照的情況下，向附近的農村、鄉鎮、縣區的喪戶銷售墓穴1165套。其公墓規劃面積為46000平方米；建筑面積為36000平方米。單穴最低銷售價1100元；單穴最高售價150,000.00萬元。銷售墓穴及其他營業收入 －11－

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6,094,550.00元。其中支出材料成本費用1,823,023.00元；管理費用3,359,422.93元；已上繳稅金100,878.00元；獲取利潤811,226.07元。

上述事實，有以下證據證實：

1、XX市（縣）編委（X編發【1995】4號）?關于成立××公墓管理所的批復?，證明當事人的事業單位身份；

2、?事業單位法人證書?，證明當事人的違法主體資格；

3、?經營性公墓許可證?，證明當事人經營的是經營性公墓，而非公益性公墓；

4、××公墓管理所2005年至2006年經營賬目：材料帳、所得稅帳、應交稅金帳、銷售收入帳、其他收入帳（總賬及明細賬）和相應的記賬憑證若干，證明當事人的經營非公益性公墓行為客觀、屬實；

5、××公墓管理所財務科長××的詢問筆錄及其身份證明，證明當事人經營非公益性公墓的過程；

6、××公墓管理所法定代表人××的詢問筆錄及其身份證明，證明當事人經營非公益性公墓的過程；

7、經營情況統計表和違法所得計算表，證明當事人違法所得的數額；

8、××公墓管理所?關于2004年注銷原?法人營業執照?的情況說明?，證明當事人申請注銷?××公墓??法人營業執照?的自主行為；

9、××市（縣）工商行政管理局?關于2004年4月12日注銷 ××公墓營業執照的情況說明?及××公墓?企業注銷登記申請書?檔案材料，證明××市（縣）工商行政管理局依申請注銷?××公墓??法人營業執照?的真實過程。

2007年6月7日，本局向當事人送達了××工商聽（××× －12－

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×）×號?聽證告知書?。當事人于2007年6月8日提出書面聽證申請。2007年6月29日10點30分，本局依法舉行了聽證會。

在聽證會上，當事人辯稱：

一、本單位不屬于?無照經營查處取締辦法?所規定的無照經營行為。2005、2006年雖無營業執照，而有與其身份相符的經營許可證和事業單位法人證書，并不是真正的無照。

二、××市（縣）工商行政管理局注銷××市（縣）××公墓營業執照的行為不當，我單位提出注銷申請時，企業登記管理部門并沒說不可以。

三、申請人并無主觀故意性，處罰幅度過重。

本局認為：事業單位實施企業化管理從事經營活動的，應依據?事業單位法人登記管理暫行條例?第二條第二款?事業單位依法舉辦的營利性經營組織，必須實行獨立核算，依照國家有關公司、企業等經營組織的法律、法規登記管理?的規定辦理營業執照，否則構成無照經營行為；我局依據××公墓提出的注銷營業執照申請書注銷其營業執照的行政行為，是依申請履行法定職責行為；當事人未辦理營業執照從事經營性公墓及其他喪葬服務活動，經營規模較大，獲取非法利潤較多。當事人的上述意見本局未予采信。

本局認為：當事人在申請注銷了××公墓?企業法人營業執照?后，持有?事業單位法人證書?、?經營性公墓許可證?未重新辦理?營業執照?的情況下，向喪戶出售墓穴、提供喪葬服務的活動，違反了?事業單位法人登記管理暫行條例?第二條第二款?事業單位依法舉辦的營利性經營組織，必須實行獨立核算，依照國家有關公司、企業等經營組織的法律、法規登記管理?和?無照經營查處取締辦法?第二條?任何單位和個人不得違反法律、法規的規定，從事無照經營?的規定，構成了?無照經營查 －13－

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處取締辦法?第四條第一款第（四）項 ?已經辦理注銷登記或者被吊銷營業執照，以及營業執照有效期屆滿后未按照規定重新辦理登記手續，擅自繼續從事經營活動的無照經營行為?的違法行為。

鑒于當事人無照經營規模較大、時間較長、獲取非法利潤較高，嚴重擾亂了市場管理秩序，根據?無照經營查處取締辦法?第十四條?對無照經營行為，由工商行政管理部門依法予以取締，沒收違法所得；觸犯刑律的，依照刑法關于非法經營罪、重大責任事故罪、重大勞動安全事故罪、危險物品肇事罪或者其他罪的規定，依法追究刑事責任；尚不構成刑事處罰的，并處2萬元以下罰款；無照經營行為規模較大、社會危害嚴重的，并處2萬元以上20萬元以下的罰款；無照經營行為危害人體健康、存在重大安全隱患、威脅公共安全、破壞環境資源的，沒收專門用于從事無照經營的工具、設備、原材料、產品（商品）等財物，并處5萬元以上50萬元以下的罰款?的規定，決定對當事人處罰如下：

一、責令十五日內補辦?營業執照?，逾期不辦的，取締無照經營活動；

二、沒收違法所得811,226.07元；

三、處罰款20000.00元。

以上罰沒款合計831,226.07元。

當事人應當自收到本處罰決定書之日起十五日內，將罰沒款繳至××銀行（帳戶：××××××××××××，帳號：××××××××××××）。逾期不繳納罰款，本局將根據?中華人民共和國行政處罰法?第五十一條第一款第（一）項、第（三）項的規定，每日按罰款數額的百分之三加處罰款并申請人民法院強制執行。

如不服本行政處罰決定，可在接到本處罰決定書之日起六十 －14－

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日內向××工商行政管理局（地址：×市×區×路××號）或××人民政府（地址：×市×區×路××號）申請復議；也可以接到本處罰決定書之日起三個月內依法直接向××人民法院提起行政訴訟。當事人對行政處罰決定不服申請行政復議或提起行政訴訟的，行政處罰不停止執行。

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（公 章）

二○○×年 ×月×日

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工 商 行 政 管 理 機 關 行 政 處 罰 決 定 書

×工商××處“××××”××號

當事人：郭××;男;××××年××月××日出生;漢族;××縣××鎮××村村民;身份證號碼：×××××××××××;電話：×××××××。

××年××月××日，本局執法人員在調查處理郭××與李××經營權糾紛一案中發現郭××涉嫌從事私刻公章、弄虛作假、偽造證件騙取營業執照行為，于××年××月××日立案調查。

經查明，郭××于××年××月中旬，以騙取營業執照為目的，在××市某電子刻章處私刻一枚?××縣××鎮××村村民委員會?公章，本案調查過程中郭××辯稱在何人、何處刻制的公章記憶不清。××年××月××日，郭××找到本鎮××村××組村民黃××、閆××等二人，郭××邀請閆××擔任××縣××鎮××村××錳礦法定代表人，之所以邀請閆××任法定代表人，當事人辯稱閆××有社會關系，能辦事。同時邀請黃××為投資人，并由黃××墊付辦理各種手續費用，共計××萬元。××年××月××日，郭××以××縣××鎮××村委員會名義向××會計師事務所出具了資產評估委托方承諾函和產權證明，經會計師事務所審驗，取得了××驗字[××××] ××號驗資報告后，郭××于××年××月××日向××工商行政管理局遞交了私自偽造的村委會組建負責人簽署的登記申請書、組織章程等企業開業登記申請材料，并于××年××月××日取得了企業法人營業執照。同時查明當事人領取執照后未開展經營活動，未 －16－

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有非法所得。

以上事實，有以下證據證實：

1、××鎮××村村委會主任××詢問筆錄：該證據證明該村未投資辦過××縣××鎮××村××錳礦，也未給任何人出具過申請開辦企業等證明文件，并辨認涉案公章非本村委會公章。

2、提取的××縣××鎮××村村民委員會公章：該證據證明其與郭××私刻的公章有明顯不同之處，真公章比假公章多××二字。

3、郭××的詢問筆錄：證明郭××對私刻公章、弄虛作假騙取企業法人營業執照行為供認不諱。同時辯稱該違法事實系其一人所為，與閆××、黃××無關的事實。

4、閆××詢問筆錄：該證據證明閆××答應出任該礦法定代表人一事，并證實郭××允諾事成之后給予其利益，同時否認參與私刻公章騙取登記一事。

5、黃××詢問筆錄：該證據證實黃××參與投資辦礦一事，并未參與私刻公章騙取企業法人營業執照事實。

6、企業開業登記申請書：該證據證實郭××在向登記機關提交虛假申請材料事實。

7、企業法人營業執照正副本：證實郭××騙取了企業法人營業執照的事實。

8、郭××身份證：證明當事人身份。

以上證據均由當事人及證人簽字確認屬實，本局予以采信，應確認郭××違法事實成立，應予處罰.××年××月××日，本局向當事人送達了××工商聽 [××××]×號?聽證告知書?，當事人在法定期限內未提出陳述、申辯等聽證要求。

本局認為：營業執照是工商行政管理機關代表國家向從事經營活動的企業、個人依法核發的經營憑證，是企業取得經營資格 －17－

工商之家（www.315club.net），工商人的網絡之家！的憑證，郭××無視法律規定，私刻公章，偽造證件騙取營業執照的行為侵犯了國家對企業登記的管理制度，主觀具有故意，客觀上從事了私刻公章、弄虛作假、隱瞞真實情況，騙取企業法人營業執照之行為，違反了?企業法人登記管理條例?第三十條第一款：

（一）項?登記中隱瞞真實情況、弄虛作假或者未經核準登記注冊擅自開業的?禁止性規定，構成申請登記時弄虛作假、偽造證件騙取營業執照違法行為。

鑒于當事人私刻公章、偽造證件騙取企業法人營業執照之行為性質惡劣，社會危害性較大，根據?企業法人登記管理條例施行細則?第六十三條第一款：?對有下列行為的企業和經營單位，登記主管機關作出如下處罰，可以單處，也可以并處：第（二）項‘申請登記時隱瞞真實情況、弄虛作假的，除責令提供真實情況外，視具體情節，予以警告，沒收非法所得，處以非法所得額3倍以下罰款，但最高不超過3萬元，沒有非法所得的，處以1萬元以下的罰款。經審查不具備企業法人條件或者經營條件的，吊銷營業執照。偽造證件騙取營業執照的，沒收非法所得，處以非法所得額3倍以下的罰款，但最高不超過3萬元，沒有非法所得的，處以1萬元以下的罰款，并吊銷營業執照。?之規定，決定對郭××處罰如下：

一、罰款××元；

二、吊銷企業法人營業執照。

當事人應當自收到本處罰決定書之日起十五日內，將罰款繳納至××銀行（帳戶：××××××××××××，帳號：××××××××××××）。逾期不繳納罰款，本局將根據?中華人民共和國行政處罰法?第五十一條第一款第（一）項、第（三）項的規定，每日按罰款數額的百分之三加處罰款并申請人民法院強制執行。

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如不服本行政處罰決定，可在接到本處罰決定書之日起六十日內向××工商行政管理局（地址：×市×區×路××號）或××人民政府（地址：×市×區×路××號）申請復議；也可以接到本處罰決定書之日起三個月內依法直接向××人民法院提起行政訴訟。當事人對行政處罰決定不服申請行政復議或提起行政訴訟的，行政處罰不停止執行。

（公章）

二〇〇×年×月×日

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工 商 行 政 管 理 機 關 行 政 處 罰 決 定 書

×工商××處“××××”××號

當事人：××發展有限公司；企業類型：有限責任公司；法定代表人：王××；經營范圍:建筑材料、五金交電；住所：××市××區××大街××號 ；郵政編碼：××××××；聯系電話：××××××。

2008年3月2日，我局執法人員在2007年企業年檢中發現當事人涉嫌未參加2006年度企業年檢，經主管局長批準，于2007年×月×日對當事人進行立案調查。

經查明：當事人截止至2008年×月×日未參加××××年度年檢。后經調查了解得知，當事人內部進行了調整，人事關系發生了變化，內部人員分工調整持續了一年，原負責年檢的人員調離，新來人員不了解工商部門的法律法規及企業的年檢工作，耽誤了××××年工商企業年檢工作，非主觀故意，雖逾期一年并未造成不良的社會影響及不良后果。

上述事實，有以下證據證實：

1、現場檢查記錄，本局電子檔案及營業執照副本復印件等材料，證明當事人截止至××××年×月×日未參加××××年度年檢；

2、當事人詢問筆錄，當事人陳述沒有參加××××年度年檢的理由。

我局于××××年×月×日向當事人送達了×工商聽（20××）××號?聽證告知書?，當事人在法定期限內未向本局提出陳述、申辯或舉行聽證的要求。

本局認為，當事人的上述行為，違反了?中華人民共和國公 －20－

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司登記管理條例?第六十條：?公司應當按照公司登記機關的要求，在規定的時間內接受年度檢驗，并提交年度檢驗報告書、年度資產負債表和損益表、?企業法人營業執照?副本?、?企業年度檢驗辦法?第四條?每年3月1日至6月30日，企業應當向企業登記機關提交年檢材料。有正當理由的可以在6月30日前向企業登記機關提交延期參加年檢的申請，經企業登記機關批準可以延期30日。企業應當對其提交的年檢材料的真實性負責?的規定，屬于公司不按規定接受年度檢驗的行為。

鑒于當事人的違法情節輕微，超出規定年檢的原因是當事人機構內部人員調整等客觀原因造成的，并且在處理過程中積極配合執法人員，態度積極，能夠認識到自己的錯誤，具有?行政處罰法?第二十七條從輕處罰情節。根據?中華人民共和國公司登記管理條例?第七十六條?公司不按照規定接受年度檢驗的，由公司登記機關處以1萬元以上10萬元以下的罰款，并限期接受年度檢驗；逾期不接受年度檢驗的，吊銷營業執照?、?企業年度檢驗辦法?第十九條?企業不按照規定接受年度檢驗的，由企業登記機關責令其限期接受年度檢驗。屬于公司的，并處以1萬元以上10萬元以下的處罰?的規定，結合當事人的具體違法事實，決定對當事人處罰如下：

一、責令立即改正違法行為，限10日內向登記機關補交××××年企業年度檢驗材料。

二、罰款10000元。

當事人應當自收到本處罰決定書之日起十五日內，將罰款繳至××銀行（帳戶：××××××××××××，帳號：××××××××××××）。逾期不繳納罰款，本局將根據?中華人民共和國行政處罰法?第五十一條第一款第（一）項、第（三）項的規定，每日按罰款數額的百分之三加處罰款，并申請人民法院強制 －21－

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執行。

如不服本行政處罰決定，可在接到本處罰決定書之日起六十日內，向××工商行政管理局（地址：×市×區×路××號）或××人民政府（地址：×市×區×路××號）申請復議；也可以在接到本處罰決定書之日起三個月內直接向×人民法院提起行政訴訟。當事人對行政處罰決定不服申請行政復議或者提起行政訴訟的，行政處罰不停止執行。

（公章）

二〇〇×年×月×日

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工 商 行 政 管 理 機 關 行 政 處 罰 決 定 書

×工商××處“××××”××號

當事人：××供電營業所；住所：××市××縣××大街5號；負責人：王××；注冊號：**********。

2006年4月22日，我局接到舉報稱：?××供電營業所在為用電戶安裝電表過程中，強制用戶購買電表，要求工商部門對此行為進行處罰?。經局長批準，我局于××××年×月×日立案調查。

經查明：××供電營業所是經××市××農電局審核批準的供電企業，符合?中華人民共和國電力法?、?電力供應與使用條例?及?關于禁止公用企業限制競爭行為的若干規定?中規定的公用企業范疇，屬于公用企業。當事人利用為用戶安裝電表之機，限定用戶購買其指定的××電表廠生產的××牌電表，并明確提出，對不使用該電表的用戶，不予安裝。××××年×月至×月期間，營業所共為其管轄區域的21戶用戶安裝了21塊電表；收取費用22000元。其中5戶每戶2800元（每塊電表340元、材料費2460元）；16戶每戶500元(每塊電表160元、材料費340元)。

上述事實，有以下證據證實：

1、當事人提供的?供電營業許可證?復印件，證明當事人屬于依法經××市××農電局審核批準的公用企業；

2、當事人提供的?營業執照?復印件，證明當事人的主體資格；

3、當事人發布的?安裝通知書?，其中第四條載明：?用戶必須使用××省××電表廠生產的××牌電表，否則不予安裝?，證明當事人的強制行為；

4、用戶××提供的情況說明、自行購買電表的收據各一份。－23－

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證明該用戶自行購買電表，但供電營業所安裝人員拒絕使用其它電表的情況，從消費者的角度證明當事人的強制行為；

5、用戶××提供的自行購買的電表的合格證、技術鑒定書各一份，證明電表系質量合格產品；

6、××電表廠?營業執照?復印件，證明其主體資格；

7、銷售21塊××牌電表的銷貨發票，證明用戶購買××牌電表的情況；

8、××供電營業所出具的情況說明、對××供電營業所的現場檢查筆錄、對其所長的詢問筆錄及所長出具的情況說明書各一份，都證明當事人強制用戶購買其指定的經營者的電表；

9、經當事人修改后發布的?安裝通知書?，刪除了第四條強制用戶必須使用××省××電表廠生產的××牌電表的內容；證明當事人具有改正違法行為的表現。

10、當事人為部分不需要××牌電表的用戶辦理的退還手續和票據，證明當事人具有減輕違法行為危害后果的行為。

2006年6月10日，我局向當事人送達了×工商聽（2006）××號?聽證告知書?，依法告知當事人擬作出行政處罰的事實、理由、依據及享有的權利。當事人在法定期限內未提出聽證要求，但提出以下申辯意見：

當事人辨稱：統一使用指定電表，不屬于違法行為，不應受到處罰，理由是：

一、為用電安全。指定用戶購買指定電表能保障用電安全。

二、上級規定習慣作法，我們執行部門規定雖然違法，但是我們不承擔行政處罰。

三、售后服務有保障。使用統一指定電表，出現問題我們給予保修。

四、指定購表，有利于對用戶的監管，防止用戶使用其它電表竊 －24－

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電。

針對當事人的申辯理由，本局認為：

一、用電安全問題的解決，不能用限定用戶購買指定商品的方式，只要是符合國家標準并經檢驗合格的電表，都具有用電安全保障；

二、執行上級規定也不能成為其行為合法的依據，與法律相悖的規定是無效規定，其規定和行為必須糾正，并應當依法處理；

三、對商品進行售后服務，是?產品質量法?、?消費者權益保護法?等相關法律法規規定的生產者和銷售者法定義務，任何一個生產者和銷售者，都應當在法定范圍內承擔相應的售后服務義務。當事人不應當以保修為由，限定消費者購買商品。

四、對用電戶的用電監督，依法屬于電力監督部門的職責，不屬于當事人的法定職責。而且，其他符合國家標準的電表也不會為竊電帶來任何方便條件，加強電力監管，不能依靠限定購買商品的手段實現。

因此，對當事人所陳述的理由，我局決定不予采納。

本局認為：當事人限定用戶購買其指定的經營者的電表，限制了其他經營者的公平競爭及用戶購買電表的自主選擇權，其行為違反了?中華人民共和國反不正當競爭法?第六條：?公用企業或者其他依法具有獨占地位的經營者，不得限定他人購買其指定的經營者的商品，以排擠其他經營者的公平競爭?的規定，已構成限制競爭的違法行為。

鑒于當事人在案發后積極、主動配合案件調查工作，修改了內部不合法規定，對其它區域安裝用戶的安裝行為進行整改，并主動為部分不需要××牌電表的用戶辦理退還，能夠主動消除違法行為危害后果，具有?中華人民共和國行政處罰法?第二十七條從輕處罰情節。根據?中華人民共和國反不正當競爭法?第二 －25－

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十三條：?公用企業或者其他依法具有獨占地位的經營者，限定他人購買其指定的經營者的商品，以排擠其他經營者的公平競爭的，省級或者設區的市的監督檢查部門應當責令停止違法行為，可以根據情節處以五萬以上二十萬以下的罰款?的規定；責令當事人停止上述違法行為，并處罰如下：

罰款50000元。

當事人應當自收到本處罰決定書之日起十五日內，將罰款繳至××銀行（帳戶：××××××××××××，帳號：××××××××××××）。逾期不繳納罰款，本局將根據?中華人民共和國行政處罰法?第五十一條第一款第（一）項、第（三）項的規定，每日按罰款數額的百分之三加處罰款，并申請人民法院強制執行。

如不服本行政處罰決定，可在接到本處罰決定書之日起六十日內，向××工商行政管理局（地址：×市×區×路××號）或××人民政府（地址：×市×區×路××號）申請復議；也可以在接到本處罰決定書之日起三個月內直接向××人民法院提起行政訴訟。當事人對行政處罰決定不服申請行政復議或者提起行政訴訟的，行政處罰不停止執行。

二〇〇×年×月×日（公章）

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工商行政管理機關 行 政 處 罰 決 定 書

×工商××處“××××”××號

當事人：××風味餐飲有限公司；住所：×市×區××路99號，郵政編碼：×××××, 聯系電話: ××××××××；法定代表人：王× ； 注冊資本：五十萬元整； 企業類型：有限責任； 經營范圍：中餐加工零售、煙酒零售××； 營業期限：自二00一年四月二日至二0一一年四月一日。

2008年1月14日，我局接到宋××（×市××××餐廳業主）舉報：××風味餐飲有限公司在餐飲服務經營上模仿××××餐廳特有的經營風格和特色，要求我局依法查處這種不正當經營行為，以維護其合法權利。經我局執法人員現場核查，發現××風味餐飲有限公司涉嫌使用與×市××××餐廳相近似的經營風格和特色，我局于2008年1月16日立案調查。

經查明：××市××××餐廳成立于1995年4月1日。1997年4月7日獲得國家工商局商標局核準的?××××?服務商標，核定服務項目為42類的餐飲、快餐。在1995年6月，××市××××餐廳委托××企業文化設計室為其設計了一套企業VI系統，包括：以大紅色作為企業的主要色彩，在餐廳的裝飾、布臵以及服務人員的服飾等方面突出本餐廳濃郁的民間風俗特色，包括以紅、藍、綠為底色，鑲以鳳凰和牡丹圖案為主的花土布作為服務人員的服飾和桌布以及其他裝飾用的布料，并在男服務員的服飾上印上?粗糧、野菜、水餃棒?的廣告用語；紙巾式樣為白色底紋標記紅色店名；餐廳窗戶上貼有特色窗花，以?粗糧、野菜、水餃棒?作為企業主打廣告語；其他的裝飾還有裝燒酒的大酒壇、土炕、放酒瓶的木架、掛在墻上的貼著倒?福?字的簸箕、－27－

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蓋簾和玉米等。經過多年的運營，形成了自己的企業文化和經營管理模式。

××市××××餐廳自2000年開始許可全國十余家企業使用?××××?的商標及其相關的企業名稱和包裝、裝潢等 VI設計，并負責提供經營管理模式以保證連鎖經營的一致性。2004年××市××××餐廳被××××商業協會評為?十大地方特色餐飲名店?。

××風味餐飲有限公司自2001年4月開業營業，效益一直不佳。為提高公司的經營額，2007年5月中旬聘用曾給××市××××餐廳進行整體商業包裝的××企業文化設計室×事務所的離職員工李××、趙××擔任設計師進行重新裝修，2007年6月18日重新營業。其裝修的主色調為大紅色，在餐廳擺設、布臵上及服務員的衣飾式樣，紅白相見的餐巾紙包裝、窗花、以及酒壇、土炕、玉米、貼著倒?福?字的簸箕等飾物以及餐廳所使用的?食粗糧、野菜、水餃，飲小燒玉米酒?的廣告詞都與××市××××餐廳相仿。××風味餐飲有限公司的菜單與××市××××餐廳的菜單除了菜的內容有區別以外其他均相同。

上述事實，有以下證據證實：

1、××市××××餐廳向本局提交的舉報材料、舉報者身份證明及工作證明、企業VI識別系統設計稿復印件、營業執照復印件、?××××?商標注冊證及許可使用證等復印件、本企業廣告實物及社會調查評價數據，證明?××××?商標為××市××××餐廳所持有的注冊商標，并具有一定知名度；

2、本餐廳裝飾布臵及服務人員服飾設計圖原始圖紙復印件，證明餐廳裝飾布臵及服務人員服飾為××市××××餐廳特有的包裝、裝潢；

3、獲獎證書復印件，證明××市××××餐廳被×××× －28－

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商業協會評為?十大地方特色餐飲名店?；

3、現場檢查筆錄、詢問筆錄，證明當事人聘用曾給××市××××餐廳進行整體商業包裝的××企業文化設計室×事務所的離職員工李××、趙××擔任設計師進行重新裝修；

4、××風味餐飲有限公司營業證照復印件、裝修合同、裝修后營業場所實景照片、服務人員服飾實物照片，證明與××市××××餐廳特有的包裝、裝潢相近似。

2008年1月29日，本局向××風味餐飲有限公司送達了×工商告 [2008] ××號?行政處罰告知書?。××風味餐飲有限公司在本案調查過程中辯稱：餐飲行業向消費者提供的是飲食而不是餐廳的裝飾和裝修，兩家餐廳裝飾裝修都取材于民俗文化特色，表現的是地方特色，是風味餐廳的通常裝飾，不存在使用與××××餐廳近似的包裝、裝潢，造成和××××餐廳相混淆，使消費者誤認為是××××餐廳的行為，因此不違法。

本局認為，××市××××餐廳選擇部分具有濃郁特色風俗的裝飾對自己的餐館進行了廣告宣傳，在消費者的意識中已經形成了具有自己特色的企業形象。其餐館的裝飾等是對民俗文化的再創造，在吸收民間藝術精華的成分同時，經過調試、整合，重新組合搭配已融入特有的創新部分，成為其特有的裝潢、裝飾。××風味餐飲有限公司與××市××××餐廳都是風味餐飲的經營者，并且××市××××餐廳將?××××?的商標及其相關的企業名稱和包裝、裝潢等 VI設計等許可2家餐館使用，使其經營的特色和風格影響到本地區，客觀上二者之間存在著同行業的競爭關系。

根據?最高人民法院關于審理不正當競爭民事案件應用法律若干問題的解釋?第三條：?由經營者營業場所的裝飾、營業用具的式樣、營業人員的服飾等構成的具有獨特風格的整體營業形象，－29－

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可以認定為反不正當競爭法第五條第（二）項規定的‘裝潢’。?的規定，以及第四條：? 足以使相關公眾對商品的來源產生誤認，包括誤認為與知名商品的經營者具有許可使用、關聯企業關系等特定聯系的，應當認定為反不正當競爭法第五條第（二）項規定的‘造成和他人的知名商品相混淆，使購買者誤認為是該知名商品’。在相同商品上使用相同或者視覺上基本無差別的商品名稱、包裝、裝潢，應當視為足以造成和他人知名商品相混淆。?的規定，當事人的裝飾裝潢及企業整體形象適用?中華人民共和國反不正當競爭法?的調整。故××風味餐飲有限公司上述辯稱?兩家餐廳裝飾裝修都取材于民俗文化特色，表現的是地方特色，是風味餐廳的通常裝飾，不存在使用與×市××××餐廳近似的包裝、裝潢，因此不違法?的意見本局不予采信。

本局認為：××風味餐飲有限公司使用與知名商品近似的包裝、裝潢的行為，違反了?中華人民共和國反不正當競爭法?第五條第二款

（二）項?擅自使用知名商品特有的名稱、包裝、裝潢，或者使用與知名商品近似的名稱、包裝、裝潢，造成和他人的知名商品相混淆，使購買者誤認為是該知名商品?的禁止性規定，構成了使用與知名商品近似的包裝、裝潢，造成和他人的知名商品相混淆，使購買者誤認為是該知名商品的不正當競爭行為。

鑒于××風味餐飲有限公司的行為雖然構成違法行為，但由于沒有充分證據證明其在違法期間營業額與違法行為存在一一對應的因果關系，因此我局認為其違法行為所帶來的違法所得無法準確計算。根據?中華人民共和國反不正當競爭法?第二十一條第二款：?經營者擅自使用知名商品特有的名稱、包裝、裝潢，或者使用與知名商品近似的名稱、包裝、裝潢，造成和他人的知名商品相混淆，使購買者誤認為是該知名商品的，監督檢查部門應當責令停止違法行為，沒收違法所得，可以根據情節處以違法所 －30－

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得一倍以上三倍以下的罰款；情節嚴重的可以吊銷營業執照；銷售偽劣商品，構成犯罪的，依法追究刑事責任?之規定，我局對××風味餐飲有限公司的違法行為做出如下決定：

責令××風味餐飲有限公司停止使用與××市××××餐廳近似的包裝、裝潢。

如不服本處罰決定，可在收到本處罰決定書之日起六十日內向××工商行政管理局(地址：×市×區×路× ×號)或××人民政府（地址：×市×區×路××號)申請行政復議，也可在收到本處罰決定書之日起三個月內直接向××人民法院提起行政訴訟。當事人對行政處罰決定不服申請行政復議或者提起行政訴訟的，行政處罰不停止執行。

（公章）

二〇〇×年×月×日

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工 商 行 政 管 理 機 關 行 政 處 罰 決 定 書

×工商××處“××××”××號

當事人：××教育投資有限公司;法定代表人: 李×;公司住所: ×市×路×號;企業類型: 有限責任公司;注冊資本: 5000萬元;經營范圍: 學生公寓房屋租賃、物業管理服務;聯系電話： ×××××××。

2008年1月21日我局接到張××來信舉報，反映××教育投資有限公司（以下簡稱教育投資公司）在學生飲水服務中收送水公司的回扣。經初步核查該公司涉嫌收受商業賄賂，我局于2008年1月25日立案調查。

經查明，教育投資公司于2007年5月6日與××礦泉水公司（另案處理）簽定了?××學生公寓三區學生飲水工程合同書?。雙方約定：教育投資公司向礦泉水公司提供××學生公寓三區內約5000名學生消費市場和面積200平米的房屋作為儲水場地，礦泉水公司負責區內飲水工程全套設備的投資建設和宿舍內的溫熱飲水機、輸送水桶及器具和售后服務工作，并向教育投資公司每年支付場地租賃費和物業管理費10萬元。在礦泉水公司嚴格履行合同并確保飲水質量的前提下，教育投資公司不得讓其他任何飲水生產廠家在園區內銷售桶裝水，礦泉水公司每年向教育投資公司支付獨家使用費12萬元。雙方合作期限為5年。2007年6月礦泉水公司向三區公寓內的學生收取了每位65元 /年的飲水費，并于2007年7月2日向教育投資公司支付場地租賃費和物業管理費10萬元外，支付了教育投資公司獨家使用費12萬元。

上述事實，有以下證據證實：

1、學生張××的證明、礦泉水公司送水臺賬（復印件），證明2007年6月礦泉水公司向三區公寓內的學生收取了每位65元 /年的飲水費；

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2、李×的詢問筆錄、礦泉水公司法定代表人王××的證明材料，證明當事人不得讓其他任何飲水生產廠家在園區內銷售桶裝水，礦泉水公司每年向教育投資公司支付獨家使用費12萬元，雙方合作期限為5年；

3、礦泉水公司轉賬收據（3張復印件）、教育投資公司賬薄第5、6頁（復印件），證明礦泉水公司支付場地租賃費和物業管理費10萬元，支付獨家使用費12萬元。

2008年2月26日，本局向當事人送達了×工商聽 [2008]×號?聽證告知書?。

當事人沒有要求舉行聽證，但在案件調查過程中，當事人提出如下申辯：

一、教育投資公司和礦泉水公司之間沒有特定商品的交易關系，礦泉水公司是銷售飲用水給學生，教育投資公司不是特定商品桶裝飲用水的接受方，不符合受賄的主體條件。

二、教育投資公司收取?獨家使用費?既有合同約定，又入了賬，這是雙方自愿的合同行為，工商部門不得干涉其合同自由。

三、國家法律、法規和其它強制性規定，沒有關于禁止收取?獨家使用費?的規定。

四、教育投資公司允許礦泉水公司在其開發的學生公寓區內經營桶裝飲用水，并沒有限制在園內入住的學生購買其他廠家的飲用水。

本局認為：

1、教育投資公司和礦泉水公司之間雖沒有桶裝水這一特定商品的購銷關系，但存在著房屋租賃和物業管理的營利性服務關系。教育投資公司作為學生公寓內營業用房的出租方和物業管理方，符合?中華人民共和國反不正當競爭法?規定的?經營者?的特征。教育投資公司在正常的租賃費和物業管理費以外，另收取?市場獨家使用費?符合商業賄賂中受賄主體條件。

2、商業賄賂的手段有兩類，即財物手段和其他手段。無論哪種手段，都是意圖通過違反誠實信用原則的方式獲取競爭優勢，從而 －33－

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擾亂正常的、公平的競爭秩序。在合同中公開約定收受賄賂性質的財物并入賬，并不能否定其收受賄賂的行為。根據?合同法?第七條和第五十二條的規定，當事人雙方自愿簽訂的合同，不得違反國家法律、法規的強制性規定。不得損害國家、集體和第三人利益，不得以合法形式掩蓋非法目的。教育投資公司和礦泉水公司的合同雖然是雙方自愿簽訂的，但是，合同中關于收取?獨家使用費?并不讓其他廠家在園區內銷售桶裝水的約定，明顯違反了?反不正當競爭法?第八條的規定，是無效和違法的條款。該合同是部分無效的合同。

3、國家法律、法規和其他強制性規定，雖然沒有關于禁止收取?市場使用費?和?獨家使用費?的規定，但是國家工商總局在商業賄賂定性的相關答復中明確指出?以合同、補充協議等形式公開收受和給付對方單位或個人除正常商品價款或者服務費用以外的其他經濟利益，即構成商業賄賂。?

4、不論教育投資公司是否真正限制或者是不是有能力限制在園內入住的學生只能購買其飲用水，而不能購買其他廠家的，其排擠其他桶裝飲用水商家在園內銷售的主觀目的是明顯的。故當事人上述申辯意見本局未予采信。

本局認為：當事人收受?獨家使用費?的行為違反了?中華人民共和國反不正當競爭法?第八條第一款?經營者不得采用財物或者其他手段進行賄賂以銷售或者購買商品，在帳外暗中給予對方單位或個人回扣的，以行賄論處；對方單位或者個人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處。?和?關于禁止商業賄賂行為的暫行規定?第四條：?任何單位或者個人在銷售或者購買商品時不得收受或者索取賄賂?之規定，構成收受他人商業賄賂的行為。

鑒于當事人主動終止了合同相關條款，且礦泉水公司從2008年3月1日起降低了學生飲用水收費標準，由每人65元/年改為60元/年，減輕了學生飲水費負擔，具有?行政處罰法?第二十七條從輕處罰的情節。根據?中華人民共和國反不正當競爭法?第二十二條：?經營者采用財物或者其他手段進行賄賂以銷售或者購買商品，構成犯罪的，依法追究刑事責任；不構成犯罪的，監 －34－

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督檢查部門可以根據情節處以一萬元以上二十萬元以下的罰款，有違法所得的，予以沒收?及?關于禁止商業賄賂行為的暫行規定?第九條：?經營者違反本規定以行賄手段銷售或者購買商品的，由工商行政管理機關依照?反不正當競爭法?第二十二條的規定，根據情節處以1萬元以上20萬元以下的罰款，有違法所得的，應當予以沒收；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任?之規定，經我局研究決定，責令當事人改正違法行為并處罰如下：

一、罰款8萬元;

二、沒收違法所得12萬元。

當事人應當自收到本處罰決定書之日起十五日內，將罰款繳至××銀行（帳戶：××××××××××××，帳號：××××××××××××）。逾期不繳納罰款，本局將根據?中華人民共和國行政處罰法?第五十一條第一款第（一）項、第（三）項的規定，每日按罰款數額的百分之三加處罰款，并申請人民法院強制執行。

如不服本行政處罰決定，可在接到本處罰決定書之日起六十日內向××工商行政管理局（地址：×市×區×路××號）或××人民政府（地址：×市×區×路××號）申請復議；也可以在接到本處罰決定書之日起三個月內依法直接向××人民法院提起行政訴訟。當事人對行政處罰決定不服申請行政復議或者提起行政訴訟的，行政處罰不停止執行。

（公章）

二〇〇×年×月×日

工 商 行 政 管 理 機 關 行 政 處 罰 決 定 書

－35－

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×工商××處〔××××〕××號

張××，女，××××年×月×日出生，漢族，×電業局退休工人，住所：×市××區××街八組，身份證號碼：××××××××××;聯系電話：××××××。

2007年8月1日，本局執法人員接到群眾舉報，反映張××租用站前社區服務站內的保健按摩所網羅人員購買?生物靈?營養液，經初步核查，當事人涉嫌從事傳銷活動，本局于2007年8月3日立案調查。

現查明，張××于2006年11月5日被××生物科技有限公司委任為×市總經銷部經理，并在沒有辦理營業執照的情況下，刻制?××生物科技有限公司×辦事處?公章一枚。2006年12月1日借用其兒子位于站前社區服務站內的保健按摩所作為經營場所，開始銷售××生物科技有限公司生產的?生物靈?營養液。在經營過程中，張××按照公司提供的獎勵計劃，采取網絡營銷的方式發展下線進行團隊計酬，介紹他人加入營銷團隊。分別在××、××、××、××發展縣級和店級代理商14人。經營中采取以下營銷模式：縣級代理商首次進貨須達到6箱，下級代理商首次進貨須達到1箱。各個級別代理商下面還可以發展4層下線，每層下面還可以繼續4層下線。張××每發展一個縣級代理商，每箱提取30元，縣級代理商發展第一層下線時，張和縣級代理商每箱各提取20元，發展第二層下線時，張、縣級代理商和第一層下線每箱各自提取15元，發展第三層下線時，以上三層分別提取10元。截至案發之日止，張××共銷售?生物靈?897箱，銷售額807,300.00元，從下線人員身上提取各種?獎勵?款項89,435.25元。張××在經營中，無限夸大產品的性能，編織發財夢想介紹他人加入營銷團隊。其中一代理商為了能夠成為多個 －36－

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縣級代理，不惜將牲畜變賣8000.00元加入營銷團隊，致使20畝承包田荒廢2年不能耕種；一代理商將自己的愛人、兒子、女兒、還有2歲的孫子都發展為自己的下線，全家投入15萬元血本無歸。

上述事實，有以下證據證實：

1、現場檢查筆錄，證明當事人借用保健按摩所作為經營場所，銷售××生物科技有限公司生產的?生物靈?營養液；

2、××生物科技有限公司的市場開發獎勵計劃、聘書、詢問筆錄、各級代理商名錄，證明當事人采取網絡營銷的方式發展下線進行團隊計酬的傳銷模式；

3、財務賬目、銷售發票，證明當事人共銷售?生物靈?897箱，銷售額807,300.00元，從下線人員身上提取各種?獎勵?款項89,435.25元。

2007年8月15日，本局向當事人下達了×工商聽“2007”8號?聽證告知書?。當事人于2007年8月17日提出聽證要求。2007年8月20日本局依法舉行了聽證會。

在聽證會上，當事人辯稱：

一、××生物科技有限公司×辦事處的行為，屬于直銷，不應該認定為傳銷；

二、即使是傳銷也不應該認定為張××組織策劃，只能是介紹他人參加傳銷；

三、鑒于是初次違法，工商部門應該寬大處理，以教育警告為主，不應該給予行政處罰。

本局認為：

一、?直銷管理條例?對直銷行為已經明文規定，非直銷企業不得開展非法直銷活動。就本案而言，當事人的上述行為完全符合?禁止傳銷條例?第七條規定的禁止條款，不屬于直銷行為；

二、從本案的實際情況看，獎勵制度和獎金返還均出 －37－

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自××生物科技有限公司，的確非當事人所為；

三、根據?禁止傳銷條例?第二十四條規定和當事人給參與者造成的后果，對介紹他人參加傳銷行為不能使用采取教育警告手段。故當事人的上述第二條意見本局予以采信，對第一條、第三條意見不予采信。

本局認為：當事人通過發展下線介紹他人加入到?生物靈?營養液營銷團隊的行為，違反了?禁止傳銷條例?第七條第一款

（三）項：組織者或者經營者通過發展人員，要求被發展人員發展其他人員加入，形成上下線關系，并以下線的銷售業績為依據計算和給付上線報酬，牟取非法利益的?之規定，已構成介紹他人參加傳銷行為。

鑒于當事人案發后，能夠積極配合工商機關執法人員的調查取證，并主動對受害群眾進行退款以減少損失，具有?行政處罰法?第二十七條從輕處罰的情節。根據?禁止傳銷條例?第二十四條第二款?有本條例第七條規定的行為，介紹、誘騙、脅迫他人參加傳銷的，由工商行政管理部門責令停止違法行為，沒收非法財物，沒收違法所得，處10萬元以上50萬元以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任?之規定，經我局研究決定，責令當事人停止上述違法行為，并處罰如下：

一、沒收違法所得89，435.25元；

二、罰款100,000.00元，二項合計189，435.25元。

當事人應當自收到本處罰決定書之日起十五日內，將罰款繳至××銀行（帳戶：××××××××××××，帳號：××××××××××××）。逾期不繳納罰款，本局將根據?中華人民共和國行政處罰法?第五十一條第一款第（一）項、第（三）項的規定，每日按罰款數額的百分之三加處罰款，并申請人民法院強制執行。

－38－

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如不服本行政處罰決定，可在收到處罰決定書之日起六十日內向××工商行政管理局（地址：×市×區×路××號）或××人民政府（地址：×市×區×路××號）申請復議；也可以在接到處罰決定書之日起三個月內依法直接向××人民法院提起行政訴訟。當事人對行政處罰決定不服申請行政復議或者提起行政訴訟的，行政處罰不停止執行。－ 39－

（公章）

二〇〇×年×月×日

工商行政管理機關 行政處罰決定書

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×工商××處“××××”××號

當事人：××百貨有限公司；法定代表人：梁××；公司類型：有限責任公司；住所：××市××區××街××號；經營范圍：日用百貨、體育用品、針紡織品、服裝、鞋帽、兒童玩具、辦公用品、五金交電、通訊器材、鐘表眼鏡、保健食品、煙、酒、飲料、熟食、水果、化妝品、音像制品、洗滌用品等，郵編：××××××；聯系電話：×××××××。

2007年10月20日，本局執法人員在巡查中發現，××百貨有限公司舉辦的?店慶二周年有獎銷售活動?中的抽獎式有獎銷售最高獎金額涉嫌超過5000元,經局長批準于2007年10月20日對其進行立案調查。

經查明，××百貨有限公司于2007年10月20日至10月30日在公司門前舉辦店慶二周年有獎銷售活動。公司規定，店慶期間凡在本店購買商品的消費者均可憑副券參加抽獎。特等獎一名，獎品為奇瑞QQ轎車一輛，每輛轎車市場售價為人民幣29000元；一等獎三名，獎品為?創維?21遙控彩電一臺；三等獎100名，獎品為高壓鍋一個。2007年10月20日開展活動的當日，該公司印發了?店慶二周年有獎銷售活動?的宣傳單800張，至案發時止，此項活動中并未有中獎者產生。

以上事實，有以下證據證實：

1、營業執照，證明當事人的主體資格；

2、現場筆錄，證明當事人在公司門前舉辦了店慶二周年有獎銷售活動，及獎品情況；

3、詢問筆錄、店慶宣傳單，證明當事人所設的特等獎為奇瑞QQ轎車一輛，市場售價為人民幣29000元。

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2007年10月22日本局向當事人送達了××工商聽（2007）××號?聽證告知書?，當事人在法定期限內未提出聽證要求。但在案件調查過程中，當事人辯稱：抽獎活動剛剛舉辦第一天，并且沒有產生中獎者，請工商部門在處罰時給予適當考慮。本局認為，當事人所稱均為事實，故當事人的上述意見本局予以采信。

本局認為：當事人的?店慶二周年有獎銷售活動?的行為違反了?中華人民共和國不正當競爭法?第十三條第（三）項?抽獎式的有獎銷售，最高獎的金額超過五千元?的禁止規定，構成不正當有獎銷售的違法行為。

鑒于當事人抽獎活動剛開始運行，發出?店慶二周年有獎銷售活動?的宣傳單800張，社會影響面不廣；該活動也沒有產生中獎者。事后，當事人主動配合調查，并能立即中止抽獎活動，具有?行政處罰法?第二十七條從輕處罰情節。根據?中華人民共和國反不正當競爭法?第二十六條 ?經營者違反本法第十三條規定進行有獎銷售的，監督檢查部門應當責令停止違法行為，可以根據情節處以一萬元以上十萬元以下的罰款?的規定，經我局研究決定，責令當事人停止上述違法行為，并處罰如下：

罰款15000元。

當事人應當自收到本處罰決定書之日起十五日內，將罰款繳至××銀行（帳戶：××××××××××××，帳號：××××××××××××）。逾期不繳納罰款，本局將根據?中華人民共和國行政處罰法?第五十一條第一款第（一）項、第（三）項的規定，每日按罰款數額的百分之三加處罰款，并申請人民法院強制執行。

如不服本行政處罰決定，可在接到本處罰決定之日起六十日內向××工商行政管理局（地址：×市×區×路××號）或××人民政府（地址：×市×區×路××號）申請復議；也可以在接到 －41－

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本處罰決定書之日起三個月內依法直接向××人民法院提起訴訟。當事人對行政處罰決定不服申請行政復議或者提起行政訴訟的，行政處罰不停止執行。

－ 42－

工 商

（公章）

二〇〇×年×月×日

行 政 管 理 機 關

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行 政 處 罰 決 定 書

×工商××處“××××”××號

當事人：××糧油經銷處；組織形式：個人經營；經營場所：××區××市場；經營范圍及方式：糧油零售；發照機關：××市工商行政管理局××分局；注冊號：××××××××××；執照有效期：2000年11月23日至2010年11月22日；經營者姓名：李×，男，漢族，1965年2月28日出生；住址：××市××區××街××號；身份證號碼：××××××××××××；郵編：××××××；聯系電話：×××××××。

2008年3月2日，本局執法人員根據商品質量監測計劃，依法對××糧油經銷處銷售的?富強?牌面粉進行質量抽查。2008年3月9日，××產品質量監督檢驗所做出?檢驗報告?，檢驗結果為不合格。××油經銷處涉嫌銷售不合格產品，本局于2008年3月10日立案調查。

經查明：2008年2月25日，當事人從××富強有限公司購進?富強?牌面粉500袋，每袋25 Kg，進價56元，售價58元，貨值金額29000元。2008年3月2日，本局依法委托××產品質量監督檢驗所,對當事人銷售的?富強?牌面粉進行抽樣檢驗，抽樣基數為320袋。××產品質量監督檢驗所于2008年3月9日出具第2008000222××××號?檢驗報告?，檢驗結果為當事人銷售的?富強?牌面粉?水分?和?含砂量?兩項指標不合格，認定該批次產品為不合格產品。本局依法告知當事人檢驗結果，送達了?檢驗報告?，當事人在法定期限內對檢驗結果未提出異議。截止檢驗結果做出前，當事人所進面粉已全部售出，獲利1000元，繳納稅款120元，違法所得880元。在整個經營過程中，當事人進貨渠道正常，履行了進貨檢查驗收制度，審驗了供貨商的 －43－

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經營資格和法定部門出具的產品質量合格證明，銷售不合格面粉無主觀故意性, 售出商品無消費者提出退貨要求。

上述事實，有以下證據證實：

1、?營業執照?復印件、身份證復印件、供貨商各種證照，證明當事人及涉案人員的主體資格；

2、?現場檢查筆錄?，證明當事人銷售?富強?牌面粉的情況；

3、?詢問筆錄?、進銷貨臺帳復印件、會計憑證復印件，證明當事人購進和銷售?富強?牌面粉的情況，以及購進價、銷售價；

4、?檢驗報告?，證明該批次產品為不合格產品。

2008年4月3日，本局向當事人送達了××工商告（2008）××號?聽證告知書?，當事人在法定期限內未提出聽證要求。但在本案調查過程中，當事人辯稱：自己沒有銷售不合格面粉的主觀故意，檢驗的項目輕微超標，不足以影響身體健康，執法機關不應當對其實施行政處罰。

本局認為，當事人無銷售不合格面粉的主觀故意性，不影響其對銷售的不合格面粉承擔產品質量責任。只要在客觀上銷售了不合格面粉，就要相應地承擔產品質量責任。其稱所銷售的面粉屬于輕微超標，對身體不具有危害性，行政機關不應對其進行處罰的理由本局不予采信。

本局認為：當事人銷售不合格面粉的行為，違反了?中華人民共和國產品質量法?第三十九條?銷售者銷售的產品，不得摻雜、摻假，不得以假充真、以次充好，不得以不合格產品冒充合格產品。?的規定，已構成以不合格產品冒充合格產品的違法行為。

鑒于當事人在本案調查過程中能積極主動配合執法機關查處違法行為，并能檢舉他人的違法行為，具有?行政處罰法?第 －44－

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二十七條從輕處罰情節。根據?中華人民共和國產品質量法?第四條?生產者、銷售者依照本法規定承擔產品質量責任。?，第五十條?在產品中摻雜、摻假，以假充真，以次充好，或者以不合格產品冒充合格產品的，責令停止生產、銷售，沒收違法生產、銷售的產品，并處違法生產、銷售產品貨值金額百分之五十以上三倍以下的罰款；有違法所得的，并處沒收違法所得；情節嚴重的，吊銷營業執照；構成犯罪的，依法追究刑事責任。?的規定，決定對當事人處罰如下：

一、沒收違法所得880元；

二、罰款10000元。

當事人應當自收到本處罰決定書之日起十五日內，將罰款繳至××銀行（帳戶：××××××××××××，帳號：××××××××××××）。逾期不繳納罰款，本局將根據?中華人民共和國行政處罰法?第五十一條第一款第（一）項、第（三）項的規定，每日按罰款數額的百分之三加處罰款，并申請人民法院強制執行。

如不服本行政處罰決定，可在接到本處罰決定書之日起六十日內向××工商行政管理局（地址：×市×區×路××號）或××人民政府（地址：×市×區×路××號）申請復議；也可以在三個月內向××人民法院（地址：××市××路××號）提起行政訴訟。當事人對行政處罰決定不服申請行政復議或者提起行政訴訟的，行政處罰不停止執行。

（公章）

二〇〇×年×月×日

工 商 行 政 管 理 機 關

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行 政 處 罰 決 定 書

×工商××處“××××”××號

當事人名稱：×××公司；地址：××區××村；經濟性質：有限責任公司；法定代表人：××；經營方式：服務；經營范圍：墓地出租、出售；郵編：××××××；聯系電話：××××××××。

2008年××月××日，我局接群眾舉報，稱×××公司對外銷售墓穴面積不足，經初步核查，當事人涉嫌欺詐消費者，經局長批準于當日立案調查。

經查明，當事人在2008年××月××日至××月××日對外銷售墓穴過程中，利用死者家屬在失去親人時不愿與人計較的心理，采取虛構面積的手段，把對外銷售的墓穴的面積都在實際面積基礎上進行不同程度的虛增。截止到我局查處之日，當事人共計對外銷售墓穴8處，銷售面積總計90平方米，而墓穴實際面積為75平方米。對外已銷售的墓穴面積最少的與實際面積差1.0平方米，最多差5.0平方米。墓穴每售價格是600元/平方米，當事人獲違法所得9000.00元。

上述事實，有以下證據證實：

1、當事人的營業執照副本復印件，證明當事人主體資格；

2、當事人的陳述材料、當事人法定代表人及銷售人員的詢問筆錄、墓穴購買人的調查筆錄，證明當事人對外銷售的墓穴的面積都在實際面積基礎上有不同程度的虛增；

3、對外銷售墓穴的發票復印件、當事人的墓穴價格明細表復印件，證明當事人違法所得。

2008年××月××日，我局向當事人送達了×工商聽（2008）××號?聽證告知書?，當事人在法定期限內未提出聽證要求。－46－

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但在案件調查過程中，當事人提出：其在案發后已經停止欺詐消費者行為，且主動補償了消費者的經濟損失，應當從輕處理。我局認為，當事人的陳述申辯理由查證屬實，予以采信。

本局認為：當事人的上述行為違反了?欺詐消費者行為處罰辦法?第三條

（二）項?采取虛假或者其他不正當手段使銷售的商品份量不足的?禁止性規定，構成欺詐消費者行為。

鑒于當事人在案發后能夠立即停止欺詐消費者行為，及時退還消費者的經濟損失，且在我局調查取證時能積極配合，具備?行政處罰法?第二十七條從輕處罰情節。依據?欺詐消費者行為處罰辦法?第五條：?對本辦法第三條、第四條所列欺詐消費者行為，法律、行政法規對處罰機關和處罰方式有規定的，從其規定；法律、行政法規未作規定的，由工商行政管理機關依照?中華人民共和國消費者權益保護法?第五十條的規定處罰?及?中華人民共和國消費者權益保護法?第五十條?經營者有下列情形之一，?中華人民共和國產品質量法?和其他有關法律、法規對處罰機關和處罰方式有規定的，依照法律、法規的規定執行；法律、法規未作規定的，由工商行政管理部門責令改正，可以根據情節單處或者并處警告、沒收違法所得、處以違法所得一倍以上五倍以下的罰款；情節嚴重的，責令停業整頓、吊銷營業執照’的規定處罰。?之規定，經我局研究決定，責令當事人立即停止前述違法行為，并處罰如下；

一、沒收違法所得9000.00元；

二、罰款20000.00元。

當事人應當自收到本處罰決定書之日起十五日內，將罰款繳至××銀行（帳戶：××××××××××××，帳號：××××××××××××）。逾期不繳納罰款，本局將根據?中華人民共和國行政處罰法?第五十一條第一款第（一）項、第（三）項的規 －47－

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定，每日按罰款數額的百分之三加處罰款，并申請人民法院強制執行。

如不服本行政處罰決定，可在接到本處罰決定書之日起六十日內向××工商行政管理局（地址：×市×區×路××號）或××人民政府（地址：×市×區×路××號）申請復議；也可在接到本處罰決定書之日起三個月內直接向××人民法院提起行政起訴。當事人對行政處罰不服申請行政復議或者提起行政訴訟的，行政處罰不停止執行。

（公章）

二〇〇×年×月×日

工 商 行 政 管 理 機 關

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行 政 處 罰 決 定 書

×工商××處〔××××〕××號

當事人：××洗滌用品批發部；經營場所：××××××××；經營者姓名：××；組織形式：××；經營范圍及方式：××××××××；成立日期：××年××月××日。

××年××月××日，我局接到××公司舉報，稱××洗滌用品批發部購入××市化學油脂有限公司生產的侵犯其?汰漬?牌注冊商標專用權洗衣皂，進行批發銷售。接到舉報后，我局執法人員立即前往檢查，發現當事人從××市化學油脂有限公司購入了?汰漬?牌洗衣皂200箱，已經開始批發銷售。當事人無法提供××市化學油脂有限公司有權使用?汰漬?商標的證據，上述洗衣皂涉嫌侵犯注冊商標專用權，執法人員立即要求當事人停止銷售。同日，經局長批準，予以立案。

經查明，當事人于××年×月×日，通過電話聯系，以空車配貨的方式，從××市化學油脂有限公司（另案處理）訂購?汰漬?牌洗衣皂200箱，進價100元/箱，對外批發銷售，已售出10余箱，售價120元/箱，違法經營額2萬余元。經商標注冊人××公司確認未授權××市化學油脂有限公司使用?汰漬?商標。同時，執法人員到××市化學油脂有限公司進行調查，確認該公司擅自使用?汰漬?商標。在案件調查過程中，當事人認識到自己的錯誤，已主動將售出的洗衣皂收回。

上述事實，有以下證據證實：

1、當事人的營業執照復印件，證明當事人具有合法的市場主體資格；

2、對當事人的現場檢查筆錄、現場攝取照片；當事人負責人的詢問筆錄及身份證明、配貨證明、進貨票據、銷售臺帳、當事 －49－

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人出具的情況說明，證明當事人從××市化學油脂有限公司訂購并銷售了標有?汰漬?牌注冊商標的洗衣皂；

3、××公司出具的?汰漬?商標注冊證，證明材料及請求書；××市化學油脂有限公司的營業執照、情況說明、銷售臺帳、出庫單、負責人的詢問筆錄及身份證明，證明××公司是?汰漬?商標的所有人，××市化學油脂有限公司未經授權，擅自使用?汰漬?商標進行生產銷售，侵犯了××公司注冊商標專用權；

××年××月××日，本局向當事人送達了××工商聽（××）××號?聽證告知書?，當事人在法定期限內提出聽證申請，本局依法舉行了聽證。

在聽證會上當事人對本局認定的事實、證據和程序均無異議，但對本局的定性、法律適用提出異議，認為其貨品已全部追回，不應構成銷售侵犯注冊商標專用權行為。

我局認為當事人在收到配送的洗衣皂后，已經實施了批發銷售的行為，只是由于執法人員發現及時才促使當事人追回已經批發銷售的商品，其銷售侵犯注冊商標專用權商品的違法事實成立。其行為違反了?中華人民共和國商標法?第五十二條

（二）項：銷售侵犯注冊商標專用權的商品?的規定，已構成銷售侵犯注冊商標專用權商品的行為，依據?中華人民共和國商標法?的有關規定，當事人應承擔銷售侵犯注冊商標專用權商品的責任。

鑒于當事人所購進的200箱 ?汰漬?牌洗衣皂大部分尚未售出，案發后將售出的也已追回，未造成較大影響，同時對自己的違法行為有較為深刻的認識，能夠積極配合工商部門工作，具有?行政處罰法?第二十七條從輕處罰情節。依據?中華人民共和國商標法?第五十三條?有本法第五十二條所列侵犯注冊商標專用權行為之一，引起糾紛的，由當事人協商解決；不愿協商或者協商不成的，商標注冊人或者利害關系人可以向人民法院起訴，－50－

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第二篇：說理式處罰文書

說理式處罰文書模板

說理式處罰文書模板(2009-03-31 22:48:35)轉載標簽： 雜談

說理式處罰文書模板 廣安區衛生局 行政處罰決定書

廣區衛醫罰[2007]001號被處罰人：施某

身份證編號：－－－－－－－－－－

性別：男，民族：漢，年齡：67歲，電話：－－－－－ 家庭住址：－－－－－

2007年1月4日，我局衛生行政執法人員對某市某鎮某村4組施某家中檢查發現：

1、施某未能出示醫療機構執業許可證；

2、客廳的西側1名患者正在接受輸液；

3、客廳的西側廂椅上發現1瓶用完的注射用頭孢曲松鈉；

4、客廳西側廂椅上發現病人收費本1本。本局執法人員當天現場制作了現場檢查筆錄、對彭某的詢問筆錄、衛生監督意見書和證據先行登記保存決定書各一份。本局于2007年1月4日受理、1月5日立案之后，組織執法人員對當事人施某的進行詢問和調取了其他相關資料，并于2007年1月6日案件調查終結。現已查明以下違法事實：

2007年1月4日，當事人施某在家給患者彭某掛水，并且現場發現客廳的西側廂椅上有1瓶用完的注射用頭孢曲松鈉，客廳西側廂椅上發現病人收費本1本。現場并未發現處方和發票。經過進一步調查，當事人施某在未取得醫療機構執業許可證的情況下在家中擅自開展診療活動。在調查過程中，因當事人拒不提供賬冊、票據等經營收支憑證，且本局無法繼續調查當事人的經營收支狀況，故無法確定其違法所得，視為無違法所得。

以上事實有下列證據證實： 1、2007年1月4日制作的現場檢查筆錄1份及現場拍攝的照片3張； 2、2007年1月4日制作的衛生監督意見書1份； 3、2007年1月4日制作的證據先行登記保存決定書1份； 4、2007年1月4日對患者彭某所作的詢問筆錄1份； 5、2007年1月5日調取的施某的身份證復印件1份； 6、2007年1月5日對施某所作的詢問筆錄1份； 7、2007年1月5日制作的證據先行登記保存處理決定書1份； 8、2007年1月5日調取的病人收費本復印件3份。證據材料說明如下：

以上證據材料1、2、3、4，反映了2007年1月4日我局執法人員在施某家中進行檢查發現施某給患者彭小桃掛水，同時現場調取“病人收費本一份”，并要求當事人施某停止一切非法執業活動；

以上證據材料5，說明了當事人施某的基本身份資料； 以上證據材料6，說明了當事人施某對2007年1月4日現場檢查的情況予以認可以及當事人自述無法提供診療活動的全部經營收支狀況，并自認本人未取得醫療機構執業許可證，自2004年至今一直在家給人看病；

以上證據材料7、8，說明我局執法人員按照法律規定對證據先行登記保存的收費本予以解封，并制作并確認了復印件3份，說明當事人無法提供全部經營收支賬冊。

2007年1月22日，本局向當事人施光榮送達了《行政處罰事先告知書》，擬作出罰款人民幣8000元的行政處罰決定。2007年1月23日，施某來本局進行了陳述和申辯，提出如下理由：

1、本人行醫40余年，是奉公守法的公民，今年身體不好，一年只看了6個病人，與不符合資格的游醫要區別對待；

2、從今以后堅決不看病，在家安度晚年，請寬大處理。2007年1月26日，本局對施某提出的陳述和申辯進行了復核，施某已立即停止開展非法診療活動。

本局認為，根據《醫療機構管理條例》第二十四條的規定，任何單位或者個人，未取得《醫療機構執業許可證》，不得開展診療活動。而施某無醫療機構執業許可證在家擅自開展診療活動的行為，違反了《醫療機構管理條例》第二十四條的規定，依法應予處罰。案件發生后，施某能夠積極主動配合調查并積極整改，其行為符合《中華人民共和國行政處罰法》第二十七條第一款第（一）項之規定，符合主動消除或者減輕違法行為危害后果的從輕處罰情形，依法應當從輕處罰。而施某提出的第1條申辯理由并未提供相關證據佐證，本局不予采納。

依據《醫療機構管理條例》第四十四條、《中華人民共和國行政處罰法》第二十七條第一款第（一）項的規定，責令施某停止一切非法執業活動，并作出行政處罰決定如下： 罰款人民幣5000元整。

上述行政處罰決定履行期限和方式：自接到本行政處罰決定書之日起15日內，到農業銀行某市支行各營業網點繳納罰款。執法單位代碼：－－－－－－。

逾期不繳納罰款的，依據《中華人民共和國行政處罰法》第五十一條第（一）項之規定，每日按罰款數額的3%加處罰款。

如不服本處罰決定，可在收到本處罰決定書之日起60日內向廣安市衛生局或廣安區人民政府申請行政復議，或3個月內向廣安區人民法院起訴，但不得停止執行本處罰決定。逾期不申請行政復議也不向人民法院起訴，又不履行處罰決定的，本機關將依法申請人民法院強制執行。

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第三篇：說理式行政處罰決定書文書參考范本

說理式行政處罰決定書文書參考范本

章貢區量技術督局

行政處罰決定書

(章貢區)質技監罰字[2011]第65號

陳昊（系章貢區鑫源紙業加工廠業主）

地址：章貢區灘兒上紅旗新村九組住房一棟

身份證號：***610

聯系電話：***

2011年4月1日，我局執法人員李貴湘、張以諾身著制服、出示執法證件，依法在章貢區灘兒上紅旗新村九組住房一棟內，對你廠進行監督檢查。檢查發現，你廠生產的袋裝餐巾紙、廣本盒裝抽紙、盒裝餐巾紙均未標明廠址和生產日期，你廠涉嫌生產未標明廠址和生產日期的袋裝餐巾紙、廣本盒裝抽紙、盒裝餐巾紙。同日，本局予以立案。此案經調查取證，并進行了行政處罰告知。

經查明：你廠生產、銷售未標明廠址和生產日期的1、袋裝餐巾紙，數量55箱，成本價82.80元/箱，銷售價90.00元/箱，涉案貨值金額4950.00元；

2、廣本盒裝抽紙，數量38箱，成本價71.82元/箱，銷售價75.60元/箱，涉案貨值金額2872.80元；

3、盒裝餐巾紙，數量63箱，成本價87.60元/箱，銷售價90.00元/箱，涉案貨值金額5670.00元，以上產品合計涉案貨值金額13492.80元，產品未銷售，無違法所得。

認定以上違法事實的證據有：

1、現場檢查筆錄1份：記錄我局執法人員在你廠執法檢查情況的全過程；

2、調查筆錄1份：調查清楚了你廠生產未標明廠址和生產日期的袋裝餐巾紙、廣本盒裝抽紙、盒裝餐巾紙的違法事實及數量、銷售價格、成本價格、涉案貨值金額；

3、你廠提供的工商營業執照、負責人身份證復印件各1份，查清了你廠的基本情況及負責人的身份；

4、照片4張：記錄你廠生產未標明廠址和生產日期的袋裝餐巾紙、廣本盒裝抽紙、盒裝餐巾紙的實物形態及庫存成品等。

根據以上查明的事實，經審理后，本局于2011年4月8日向你廠送達了《行政處罰告知書》（章貢區質技監罰告字[201]第73號）。你廠在收到行政處罰告知書之日起三日內未向本局提出陳述、申辯，視為放棄該權利。

本局認為：你廠生產未標明廠址和生產日期的餐巾紙的行為，已違反了《中華人民共和國產品質量法》第二十七條第一款第二項“有中文標明的產品名稱、生產廠廠名和廠址”和第四項“限期使用的產

品，應當在顯著位置清晰地標明生產日期和安全使用期或者失效日期”的規定，根據《中華人民共和國產品質量法》第五十四條“產品

標識不符合本法第二十七條規定的，責令改正；有包裝的產品標識不

符合本法第二十七條第（四）項、第（五）項規定，情節嚴重的，責

令停止生產、銷售，并處違法生產、銷售產品貨值金額百分之三十以

下的罰款；有違法所得的，并處沒收違法所得”的規定，由于你廠生

產的袋裝餐巾紙、廣本盒裝抽紙、盒裝餐巾紙未標明廠址和生產日期。

鑒于以上情況，本著幫扶、教育為主，處罰為輔的原則，本局決定給

予以下行政處罰：

1、停止生產、銷售未標明廠址和生產日期的的袋裝餐巾紙、廣

本盒裝抽紙、盒裝餐巾紙；

2、處違法生產、銷售未標明廠址和生產日期的的袋裝餐巾紙、廣本盒裝抽紙、盒裝餐巾紙貨值金額13492.80元30 %的罰款計人民

幣肆仟零肆拾柒元捌角肆分（￥4047.84）。

請于收到本決定書之日起十五日內(末日為法定節假日的順延至

第一個工作日)將罰沒款繳到：中國農業銀行贛州市章貢區支行地址：

章貢區文清路11號，賬號：03***82逾期不繳納罰款的，將依據《中華人民共和國行政處罰法》第五十一條第一項之規定，每日按罰款數額的3％加處罰款。

如不服本處罰決定，可在收到本處罰決定書之日起六十日內向章貢區人民政府或贛州市質量技術監督局申請行政復議；也可以在三個月內直接向贛州市章貢區人民法院提起訴訟。復議、訴訟期間，本行

政處罰決定不停止執行。逾期不履行本行政處罰決定的，本局將依法

申請人民法院強制執行。

(印章)

二0一一年四月二十五日

正本（副本）本文書一式兩份。正本送達當事人，副本由行政部門存檔。

第四篇：說理式行政處罰決定書參考樣式

說理式行政處罰決定書參考樣式

××工商行政管理局

行政處罰決定書

××工商處字〔××××〕××號

──────────────────────

（當事人基本情況）當事人：×××。

【注意要點】

當事人為自然人的，應包括當事人姓名、性別、年齡（按出生年月日表述）、民族、籍貫、文化程度、住址（住所地和經常居住地不一致的寫經常居住地）、身份證號碼、郵編和聯系電話等內容。

當事人為個體工商戶的，在按上述自然人表述的基礎上根據具體案情增加字號名稱、經營場所、經營范圍、經營期限、注冊號等內容。

當事人為法人或非法人企業及其分支機構的，應包括名稱、法定代表人（負責人）、注冊資本、住所、企業類型、經營范圍及方式、成立日期、注冊號、郵編和聯系電話等內容。

有委托代理人的應寫明其基本情況。

（案件來源）××年×月×日，本局執法人員依法在××（地點）對當事人經營的××店進行檢查，發現當事人××（所從事的行為），涉嫌××。同日（或具體日期）本局予以立案調查。或表述為××年×月×日，本局接××（要求保密的除外）舉報，經本局執法人員現場檢查發現當事人涉嫌××（所從事的行為），于××年×月×日本局予以立案調查。

【注意要點】

一般根據案件發生的過程敘述，寫清楚案件來源及立案情況。

（違法事實）經查明，×××××。

【注意要點】

表述應完整準確，包括違法行為的時間、地點、內容、過程、情節、后果，涉案標的物名稱、規格、品牌、數量、標識、金額、違法所得等；同時，對于當事人的主觀意圖、所采取的手段、造成的社會后果作出客觀表述。

凡是與案件定性和處罰相關的事實要素均不能遺漏。有關的數據要對應、平衡。多個違法行為要分別表述清楚。違法事實之間不要存在互相矛盾之處。整個事實的表述要有層次感，要合乎邏輯性。

（證據列舉）上述事實，由以下證據證實：

證據一：××年×月×日××（被詢問人）詢問筆錄1份”，用以證明××；

證據二：取自××（地點）現場照片2張，用以證明××。

【注意要點】

證據的列舉可按照事實的主次、證明力高低等順序，并適當予以歸類，要對證據所證明的事實進行簡要說明。列舉證據要標明序號，每份證據要有能夠互相區別的證據名稱。有多個違法行為的，對不同違法行為的證據要分別列舉；證明同一事實的多個證據應一并列舉說明；一個行為違反多個法律規定的，一并列舉證據，不宜分別表述；但證明當事人身份的證據不需重復列舉。證據之間應環環緊扣，形成完整的證據鏈。

（執法程序）本案調查終結后，××年×月×日，本局向當事人送達了×工商×字〔×××〕×號《行政處罰聽證告知書》，當事人××××年××月××日向本局提出聽證（陳述、申辯）要求。其具體理由是：

1、×××××。

2、×××××。

如當事人沒有提出聽證（陳述、申辯）的，表述為“當事人在法定期限內未提出聽證（陳述、申辯）要求。

【注意要點】

要說明向當事人送達行政處罰（或聽證）告知書的時間，并說明當事人有否在法定期限內提出陳述、申辯（或聽證申請），對提出陳述、申辯的，說明其陳述、申辯的基本觀點、主要理由和具體要求。

（法律適用和定性）本局認為：（詳細進行案件定性分析）××××××××××。當事人×××××（具體違法行為）的行為，違反了××××（具體禁則條文），已構成××××行為。

【注意要點】

對案件定性、適用依據、選擇處罰內容進行比較充分的說理。包括對查明的事實進行分析、概括、定性，指明當事人違反法律法規的具體條款項；闡述對當事人的陳述、申辯意見的復核意見，明確是否予以采信，并說明理由；闡述聽證意見；在引用依據時，提倡以行政處罰決定書后附法律條文的方式寫明所引用依據的具體內容。（自由裁量理由）鑒于當事人×××××（自由裁量的情節、理由），可以（應當）×××××。

【注意要點】

在對當事人從事違法行為的主觀意圖、手段、社會后果客觀評價的基礎上，對從輕或減輕、從重或加重處罰的情節、理由、法律依據作必要的說明，使自由裁量權的行使合法合理。

（處罰決定）根據×××××（具體罰則條文），決定對當事人處罰如下：

一、×××××；

二、×××××。

【注意要點】

“責令限期改正、責令當事人改正上述違法行為”等行政指導性意見，不具有強制執行力的一般在處罰決定事項之前的正文中予以表述。對《行政處罰法》中規定的七項行政處罰種類，應在決定事項里面寫明。

（履行方式）當事人應當自收到本處罰決定書之日起十五日內，到××銀行（地址：××××，帳戶：××××，帳號：×××××）繳納罰款。當事人逾期不履行行政處罰決定的，每日按罰款數額的百分之三加處罰款，并申請人民法院強制執行。

（法律救濟途徑）如不服本行政處罰決定，可在接到本行政處罰決定書之日起六十日內向××工商行政管理局或者×××人民政府申請復議，也可以在×××（應根據所適用的具體法規規定，分別表述不同期限）內依法直接向××人民法院提起行政訴訟。當事人對行政處罰決定不服申請行政復議或者提起行政訴訟的，行政處罰不停止執行。

【注意要點】

救濟權的表述是一項風險提示，以免當事人誤以為提起復議、訴訟就可以暫不履行處罰決定，從而造成不必要的損失。在告知救濟權利的時候要按照漢市工商法函字〔2007〕14號《漢中市工商行政管理局關于重新規范工商行政管理機關行政處罰案件行政救濟權表述問題的通知》的要求執行，與現行法律法規不一致的按照新規定執行。

案件主辦人：×××

案件協辦人：×××

××工商行政管理局（公章）

××年××月××日

第五篇：淺談說理式執法

淺談“說理式”執法

安徽省池州市文廣新局副局長姜宏年

近幾年來，說理式執法這個熱詞在很多行政執法領域被叫響。今年，在全省文化市場座談會上，安徽省文化廳市場局也明確提出，在文化市場管理的行政執法工作中，要逐步實行說理式執法。究竟說理式執法是一種什么方式的執法，與我們現在從事的日常行政執法有什么樣的差別，說理式執法究竟怎樣操作，其存在的合法性、合理性如何是大家普遍關心的問題。本文從規范工作方式的角度談談說理式執法的涵義、功能、操作模式和說理式執法的法律文書制作。

一、說理式執法的涵義

1、涵義說明。說理式執法是行政主體在作出具體行政行為時，除有法律特別規定外必須自始至終向行政相對人說明理由的一種新型執法方式。

說理式執法其實是社會主義法制基本要求“有法可依，有法必依，執法必嚴，違法必究”的題中應有之意，是“依法行政”、“文明執法”的具體操作模式。以《行政處罰法》為例，在行政處罰所依據的事實方面，第四條第二款規定“設定和實施行政處罰必須以事實為依據，與違法行為的事實、性質、情節以及社會危害程度相當”；在行政處罰所依據的法律方面，第三條規定“公民、法人或者其他組織違反行政管理秩序的行為，應當給予行政處罰的，依照本法由法律、法規或者規章規定，并由行政機關依照本法規定的程序實施。沒有法定依據或者不遵守法定程序的，行政處罰無效”；在行政處罰應該合情入理方面，該法第六條規定“公民、法人或者其他組織對行政機關所給予的行政處罰，享有陳述權、申辯權；對行政處罰不服的，有權依法申請行政復議或者行政訴訟”。

把執法模式特定為“說理式”，反映了社會主義法制的基本要求，便于更好地進行執法操作，同時，對于構建和諧的社會管理關系具有重要意義。

2、來由。早在2002年，黨的十六大就已將發展社會主義民主政治、建設社會主義政治文明作為全面建設小康社會的重要目標之一，并明確提出“加強對執法活動的監督，推進依法行政”；2004年3月，國務院發布《全面推進依法行政實施綱要》，對依法行政進一步提出了具體、明確要求：民主行政、法治行政的理念正逐步深入，民主與法制建設取得了重大成果。但近年來，一些地方政府或執法部門在行政執法過程中，行政程序違法，不履行告知義務，行政處理（處罰）文書不向行政相對人說明理由，侵犯相對人知情權等現象仍時有發生，甚至有以言代法，執法根本不按法規來，更沒有記載執法行為的案卷；而因不能說明理由或根本沒有說明理由，使行政相對人產生對抗情緒，進而威脅社會穩定的案例亦非鮮見。如何確保行政執法行為公開化、透明化及理性化，強化權力自我約束，通過社會監督制約權力濫用，增強行政相對人的可接受性，盡可能減少行政相對人的對抗情緒，說理式執法不失為一種選擇。

二、說理式執法的功能

概而言之，說理式執法是普及法律知識，增強行政相對人對行政處罰的可接受性，構建和諧管理模式的需要，是依法行政、文明執法的需要，也是創新社會管理，提高社會管理效率的必須。

1．增強行政相對人對具體行政行為的可接受性。說理式執法充分地體現了現代行政“以理服人”的特點。通過全程說明理由，行政機關可以盡可能地說服行政相對人，減少行政相對人的對抗情緒，使其自覺地接受并履行具體行政行為為其設定的義務，從而提高行政效能。“全程以理服人，減少對抗情緒，提高行政效能”。闡明了說理式執法的意義。

2．增強對行政相對人合法權益的保護。“自由和人權發展的歷史，在某種意義上來說，就是尋求程序保障的歷史。通過程序法律制度尤其是通過行政程序和行政訴訟對個人實現法律保護，是現代法治國家的一個重要特征”。“行政行為法制化，行政違法要追究，正當權益應保護”。構成了保護行政相對人合法權益的法治框架。現代法治國家必然要求對行政相對人的合法權益實行全面保護，而說理式執法正是通過全程說理以體現對行政相對人合法權益的程序性保護的。近年來一些國家的《行政程序法》已將說理列為行政主體的程序性義務或職責，這既便于行政相對人通過行政機關的“說理”對具體行政行為的合法性和正當性做出判斷，也便于其根據行政機關的“說理”考慮是否進一步提出申訴，因此這其實就從權利救濟的程序性角度為行政相對人提供合法權益保護，并進而減少了一些無謂的爭訟。

3．增強行政主體對行政權力的自律。“法治實踐表明，對公民權利與自由危害最大的莫過于行政自由裁量權的濫用”,而“說明理由的首要作用是行政機關的自我監督，說明理由迫使行政機關事先充分考慮行政行為的事實根據和法律依據，并且確保其充分”。說理式執法強調全程說理，從而使行政主體在做出具體行政行為時必須審慎，必須自我約束，必須以“說理”證明決定并非出于恣意和專斷。違法行為事實清楚，適用法規清楚明確，自由裁量合情入理，執法全程案卷備查。構成了對行政主體行使行政權力的約束。因此，說理式執法既可最大限度地滿足行政相對人對程序正義的心理需求，使其相信具體行政行為的公正性，并自覺接受該行政行為，行政主體通過全程的主動說理也實現了公正、準確、嚴格執法的目的。

4．增進社會和諧、維護社會穩定。穩定是社會發展的前提。穩定如何“選擇”？傳統的強制力模式正逐漸被以民眾參與為前提的妥協性機制所取代。說理式執法中的說理機制，就是通過讓行政相對人參與，以營造行政主體與行政相對人平等對話的良好氛圍。行政主體的說理與行政相對人的抗辯，正在“以理”二字；雙方最終達成妥協，也正基于一個“理”字，因此真正降低了利益沖突，達到了促進社會和諧穩定的行政目的。“社會管理要創新，說理執法是需要，增進和諧是要求，維護穩定是目標”。闡明了說理式執法在創新社會管理，增進社會和諧，維護社會穩定的重要作用。

三、說理式執法的模式

各種行政處理（處罰）決定是行政主體與行政相對人的聯結點，它既是行政機關具體行政行為的終結，又是行政相對人行使救濟權利的起點，因而說理式執法不可小視。說理式執法必須包括將涉及行政處理（處罰）的“事理”、“法理”、“情理”說清楚，將法律文書的“文理”理順這四個方面。

1、說清“事理”。所謂說清“事理”就是說清“案件事實”。案件事實是定案的根據。行政處理（處罰）的事實，是指與案件的結果有關聯并有相關證據佐證的那些事實。要圍繞違法行為構成要件列舉證據，并對證據的合法性、關聯性、客觀性加以說明，從而推導出案件違法事實，使闡明的事實具有說服力。同時要求案件事實表述應尊重調查結果、尊重事實，切忌主觀武斷，更忌夾雜個人好惡。

2、說明“法理”。所謂說明法理就是要準確說明法律法規對該違法行為的規定。即法律適用的理由要充分表述，凡分析的角度、分析的內容、分析的結論等都必須符合法律，要言出法隨，不能隨心所欲，要在對案情的具體分析中準確地適用法律、解釋法律，同時還要詳細引用所依據法律禁則和罰則的法條原文。

3、說透“情理”。所謂說透情理，就是要把行政相對人申辯和陳述的發生違法事實的情由是否可以作為行政處罰考量依據的理由。要說透情理，需要注意以下幾個問題：需要說明的問題：一是“情理”的內涵。情理一般認為是道德層面的東西，是公序良俗的內容。有的文章認為：說情理主要是根據公序良俗判斷行政相對人違法行為的是非曲直，并以此佐證行政行為的適當性。應該說，如果這種“情理”與法規規定是一致的故然可以“說”，不一致時就不能“說”了。這里所說的“情理”，主要是行政相對人與違法行為有關的情由，是考慮違法者主觀惡意程度、裁量處罰輕重的參考依據。二是情理與法理的關系。行政執法工作中，有時情理與法理是不一致的，甚至是相反的，這時就只能根據法理行事。比如說：未成年人到網吧學習網絡知識，查閱資料，論情理完全符合，論法理卻是完全不合規定。這種行為是網吧接納未成年人，是應該受到嚴厲處罰的行為，只不過與一般故意接納未年人時比，經營者的主觀惡性程度好一些罷了。再比如，農村的大爺大娘從幾十里外挑著小菜到城里禁止擺攤的道路上叫賣，完全合乎情理，但卻不合乎法理，是應該受到行政處罰的行為，這時候就只能講法理而不應該講“情理”。至于如何執法那是策略問題，關鍵是禁止違法違規行為。所以說，法理是處罰的依據，情理無論從廣義還是狹義的角度看，都只能是參考。三是禁則違則與罰則的關系。行政執法過程中，有許多法律法規禁則多違則多，罰則卻不具體甚至沒有。這時候就不能根據禁則違則論處罰，而只能根據罰則進行處罰。比如公眾場所禁止吸煙，就是一條禁則，但并沒有哪類法規規定對公眾場所吸煙進行處罰。既沒有規定對吸煙者如何處罰，也沒有規定對場所主人進行處罰。所以，對公眾場所吸煙的行為不能進行處罰。至于禁止的行為該受到處罰而沒有進行處罰，是立法范疇的問題，不是執法考慮的范圍。四是自由裁量權問題。這是行政執法工作中遇到的經常的大量的問題，也是多數群眾認為行政執法沒有明確標準的問題。（再以網吧接納未成年人為例，接納未成年人上網和未實名登記有時候是一回事，即既是未成年人同時又是未實名登記，《互聯網管理條例》規定的處罰標準都是1.5萬以下，文化部門在處罰接納未成年人時依據統一條例裁量處罰標準，公安部門卻沒有統一的裁量標準，接納一個人和接納多個人往往是一個處罰標準）。事實上，有的部門根據法律法規制定了《條例》、《細則》，力求行政處罰的合理性和可操作性，兼顧了社會公平。但在同一類違法行為幾個部門都有管轄權進行行政處罰時，就表現出了處罰額度的差異性。這里主要強調的是同一執法部門對同一類行政違法行為的處罰要有統一的裁量標準。這也是“說透情理”的需要。

4、說通“文理”。說通文理是對說理式執法文書的要求，是說理式執法的關鍵環節。說理式執法文書不僅是說理式執法整個過程的記述，更是用法言法語對案件事實、違則罰則、最后裁量的處罰額度的記載。說理式行政處理（處罰）決定書必須詳盡解釋和說明自由裁量權最終確定的行政處罰幅度，要把法律的規定同行政相對人的具體違法事實、情節及后果結合起來，針對行政相對人的陳述申辯進行論證，是說理式執法文書的內在要求。論證要全面、正確：對行政相對人在行政主體執法過程中提出的陳述申辯，要充分闡述采信與否的理由；對行政相對人在違法金額、主觀過錯、證據等問題上提出的申辯或異議，要解釋清楚采納與否的理由。解釋和說明清楚最終確定該處罰幅度的理由，以體現“過罰相當”。基本要求是：說事清，說法準，說理透，說文通，邏輯嚴密，文從語順，合法依規，格式規整。

四、說理式執法的要求

1．改變行政機關“管理者”為“官”的理念，樹立雙方法律地位平等的服務理念。傳統行政法以“管理”為核心，管理者為“官”的理念和官說人聽而不是法定人從的理念已不適應現代行政法治之要求。管理者執行的是法而不是個人權勢。現代社會發展要求改變過去人們之間的人身隸屬關系而向契約化方向發展，要求‘人民至上’原則代替‘國王至上’原則，宣布‘法律面前人人平等’，提出‘法律至上’，樹立非人格化的法律至高無上地位和政府守法的觀念，從而要求改變過去政府與人民之間的關系。政府處于某種優越地位，這種優越地位和享有的特殊權利是法律賦予的，惟其如此，還應賦予它特殊的義務，受到法律特別的限制。

2．說理式執法的核心在執法，要求在說理。執法的剛性要求是執法的本質屬性，有違則必須說明，有罰則必須到位。要求說理不是講情面、講交情、講照顧，更不是商量著執法，而是通過講清“三理”的方法加強行政主體與行政相對人的溝通，目的在于更好地執法。說理式執法的可接受性功能及其以理服人的特點，適應了現代公共服務型政府的特點，必然要求行政機關改變“管理者”之“官”念，樹立契約政府下的服務理念及雙方法律地位平等的理念，以充分尊重和保護行政相對人的合法權益。3．推行行政執法責任制，3.說理式執法更加強調行政責任。責任政府是現代政府的核心內涵。行政機關作為政府職能的組成部門，應當推行行政執法責任制，加強執法監督檢查。追究侵害行政相對人合法權益的行政主體及個人的責任。通過執法檢查、案卷評審、重大行政處罰案件備案等制度來加強對全程說理式執法的監督，并對未按要求進行全程說理而侵害行政相對人合法權益的行政主體和當事人嚴格追究其行政執法過錯責任，以體現行政主體對行政相對人合法權益的尊重和保護。

說理式執法作為一種新的執法方式，正被越來越多的行政機關采用，也易于被社會接受。但如何更好地實行，還有待廣泛實踐，更好地發揮說理式執法的社會效益。