第一篇：重慶市人民政府關于鼓勵股權投資類

重慶市人民政府關于鼓勵股權投資類

企業發展的意見

隨著我國經濟體制改革的不斷深化，創業風險投資公司、產業投資和私募股權投資基金等股權類投資機構不斷發展，已成為現代金融市場不可或缺的重要組成部分。通過股權投資方式對市場資源的優化配置，有助于企業實現價值創造，完善法人治理結構；有助于擴大直接融資規模，推動地方資本市場建設；有助于完善資金資產管理功能，形成要素市場輻射，推動金融中心建設。為形成鼓勵股權投資類企業來渝發展的良好環境，吸引更多民間資本、外來投資參與我市經濟建設，優化資本市場資源配置，活躍我市金融市場，進一步完善金融體系，推進長江上游地區金融中心建設，特提出如下意見：

一、鼓勵設立股權投資類企業

本意見所指股權投資類企業包括股權投資企業和股權投資管理企業。股權投資企業是指依法設立并以股權投資為主要經營業務的企業。股權投資管理企業是指受股權投資企業委托，以股權投資管理為主要經營業務的企業。

（一）股權投資企業的注冊資本不低于人民幣1億元，并限于貨幣出資，首期到位不低于5000萬元。股權投資管理企業的實收資本應不低于100萬元。

（二）允許股權投資類企業以有限責任公司、股份有限公司或有限合伙形式設立。股權投資企業和股權投資管理企業名稱中的行業可以分別表述為“股權投資”和“股權投資管理”，其經營范圍可以表述為“股權投資”和“股權投資管理”。

（三）已在本行政區域內登記注冊的股權投資類企業，符合本意見規定的，可以向工商行政管理部門提出相應的變更登記申請。

二、加大對股權投資類企業的財政稅收政策支持力度

參照《陜西省人民政府辦公廳關于加快我省資本市場發展的指導意見》（陜政辦發〔2009〕31號）等有關規定，股權投資類企業享受如下財稅優惠政策：

（一）在我市規劃的中央商務區、金融核心區和北部新區內，新建或購置自用辦公房，按每平方米1000元的標準給予一次性補助，享受補助的辦公用房，5年內不得對外出租；租賃的自用辦公房，3年內每年按房屋租金的30%給予補貼（具體補貼標準按同地區同檔次樓盤的平均租賃價格計算）。

（二）自開業年度起，第一年和第二年繳納的營業稅由財政部門全額返還，第三年至第五年 減半返還；自獲利年度起，第一年和第二年繳納的企業所得稅地方留成部分由財政部門全額返還，第三年至第五年減半返還。對納稅確有困難的股權投資企業新購建的自用辦公房產，免征契稅，并免征房產稅3年。

（三）股權投資類企業高級管理人員，第一年至第三年繳納的個人工資收入所得稅地方留成 部分由財政部門按年度給予全額獎勵，第四年和第五年按年度給予地方留成部分50%獎勵，用于鼓勵和支持其深造培訓、購買自用住房等。

（四）以有限合伙形式設立的股權投資類企業的經營所得和其他所得，按照國家有關稅收規定，由合伙人分別繳納所得稅。其中，不執行企業合伙事務的自然人有限合伙人，其從有限合伙企業中取得的股權投資收益，按照《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例的規定，按“利息、股息、紅利所得”應稅項目，適用20%的稅率計算繳納個人所得稅。以有限責任公司或股份有限公司形式設立的股權投資類企業的經營所得和其他所得，符合西部大開發政策的，可按規定執行15%的企業所得稅稅率。

三、建立健全股權投資類企業的管理、監督和自律機制

（一）市政府金融辦作為我市股權投資類企業的管理部門，負責牽頭落實市政府鼓勵股權投資類企業發展政策等各項工作，并會同市發展改革委、市財政局、人行重慶營管部和重慶銀監局建立共同決策制度，對股權投資類企業的設立等重大事項進行審查并提出備案管理意見，協同開展針對股權投資類企業的各項政策實施及風險防范工作。

（二）市政府金融辦應加強對股權投資類企業的管理。股權投資類企業在工商行政管理部門辦理設立、變更等注冊登記事項后，應到市政府金融辦備案后方可開展經營活動及享受市政府出臺的有關優惠政策。在每個會計年度結束后，股權投資類企業應當及時向其投資者（股東或合伙人）披露年度報告，全面告知公司治理、經營、財務等方面的情況，年度報告中的財務會計報告應經會計師事務所審計，相關資料同時報市政府金融辦備案。

（三）重慶銀監局應加強對股權投資企業日常資金運用的監督管理。以有限合伙企業形式設立的股權投資企業的資產應委托銀行金融機構托管，以確保合伙人資產的安全。

（四）組建我市股權投資類企業行業協會和中介服務平臺，以加強股權投資類企業的自律管理，暢通與政府部門的雙向溝通渠道，組織股權投資管理人才的專業培訓，開展各類合作交流，推動股權投資類企業規范、健康發展。

四、完善股權投資類企業發展環境

（一）市政府金融辦、市發展改革委、市財政局、市地稅局、市國資委、市工商局、市國稅局、人行重慶營管部和重慶銀監局等有關部門要進一步優化服務，形成有利于股權投資類企業集聚和健康有序發展的市場環境，既要充分發揮股權投資類企業等市場主體的積極性，促進我市股權投資類企業加快發展，又要各司其職，規范企業行為，打擊各類非法金融活動，維護良好的金融環境。

（二）各區縣（自治縣）人民政府、市政府有關部門、有關單位應及時發布我市投資項目信息，主動為股權投資類企業獲取信息提供方便，并積極幫助股權投資類企業解決發展中遇到的各種問題。

五、市政府金融辦會同市政府有關部門制定實施細則

第二篇：重慶市人民政府關于鼓勵股權投資類企業發展的意見

重慶市人民政府關于鼓勵股權投資類企業發展的意見（渝府發〔2008〕110號）

各區縣（自治縣）人民政府，市政府各部門，有關單位：

隨著我國經濟體制改革的不斷深化，創業風險投資公司、產業投資和私募股權投資基金等股權類投資機構不斷發展，已成為現代金融市場不可或缺的重要組成部分。通過股權投資方式對市場資源的優化配置，有助于企業實現價值創造，完善法人治理結構；有助于擴大直接融資規模，推動地方資本市場建設；有助于完善資金資產管理功能，形成要素市場輻射，推動金融中心建設。為形成鼓勵股權投資類企業來渝發展的良好環境，吸引更多民間資本、外來投資參與我市經濟建設，優化資本市場資源配置，活躍我市金融市場，進一步完善金融體系，推進長江上游地區金融中心建設，特提出如下意見：

一、鼓勵設立股權投資類企業

本意見所指股權投資類企業包括股權投資企業和股權投資管理企業。股權投資企業是指依法設立并以股權投資為主要經營業務的企業。股權投資管理企業是指受股權投資企業委托，以股權投資管理為主要經營業務的企業。

（一）股權投資企業的注冊資本不低于人民幣1億元，并限于貨幣出資，首期到位不低于5000萬元。股權投資管理企業的實收資本應不低于100萬元。

（二）允許股權投資類企業以有限責任公司、股份有限公司或有限合伙形式設立。股權投資企業和股權投資管理企業名稱中的行業可以分別表述為“股權投資”和“股權投資管理”，其經營范圍可以表述為“股權投資”和“股權投資管理”。

（三）已在本行政區域內登記注冊的股權投資類企業，符合本意見規定的，可以向工商行政管理部門提出相應的變更登記申請。

二、加大對股權投資類企業的財政稅收政策支持力度

參照《重慶市人民政府關于促進重慶金融業加快發展的若干意見》（渝府發〔2006〕114號）等有關規定，股權投資類企業享受如下財稅優惠政策：

（一）在我市規劃的中央商務區、金融核心區和北部新區內，新建或購置自用辦公房，按每平方米1000元的標準給予一次性補助，享受補助的辦公用房，5年內不得對外出租；租賃的自用辦公房，3年內每年按房屋租金的30%給予補貼（具體補貼標準按同地區同檔次樓盤的平均租賃價格計算）。

（二）自開業起，第一年和第二年繳納的營業稅由財政部門全額返還，第三年至第五年減半返還；自獲利起，第一年和第二年繳納的企業所得稅地方留成部分由財政部門全額返還，第三年至第五年減半返還。對納稅確有困難的股權投資企業新購建的自用辦公房產，免征契稅，并免征房產稅3年。

（三）股權投資類企業高級管理人員，第一年至第三年繳納的個人工資收入所得稅地方留成部分由財政部門按給予全額獎勵，第四年和第五年按給予地方留成部分50%獎勵，用于鼓勵和支持其深造培訓、購買自用住房等。

（四）以有限合伙形式設立的股權投資類企業的經營所得和其他所得，按照國家有關稅收規定，由合伙人分別繳納所得稅。其中，不執行企業合伙事務的自然人有限合伙人，其從有限合伙企業中取得的股權投資收益，按照《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例的規定，按“利息、股息、紅利所得”應稅項目，適用20%的稅率計算繳納個人所得稅。以有限責任公司或股份有限公司形式設立的股權投資類企業的經營所得和其他所得，符合西部大開發政策的，可按規定執行15%的企業所得稅稅率。

三、建立健全股權投資類企業的管理、監督和自律機制

（一）市政府金融辦作為我市股權投資類企業的管理部門，負責牽頭落實市政府鼓勵股權投資類企業發展政策等各項工作，并會同市發展改革委、市財政局、人行重慶營管部和重慶銀監局建立共同決策制度，對股權投資類企業的設立等重大事項進行審查并提出備案管理意見，協同開展針對股權投資類企業的各項政策實施及風險防范工作。

（二）市政府金融辦應加強對股權投資類企業的管理。股權投資類企業在工商行政管理部門辦理設立、變更等注冊登記事項后，應到市政府金融辦備案后方可開展經營活動及享受市政府出臺的有關優惠政策。在每個會計結束后，股權投資類企業應當及時向其投資者（股東或合伙人）披露報告，全面告知公司治理、經營、財務等方面的情況，報告中的財務會計報告應經會計師事務所審計，相關資料同時報市政府金融辦備案。

（三）重慶銀監局應加強對股權投資企業日常資金運用的監督管理。以有限合伙企業形式設立的股權投資企業的資產應委托銀行金融機構托管，以確保合伙人資產的安全。

（四）組建我市股權投資類企業行業協會和中介服務平臺，以加強股權投資類企業的自律管理，暢通與政府部門的雙向溝通渠道，組織股權投資管理人才的專業培訓，開展各類合作交流，推動股權投資類企業規范、健康發展。

四、完善股權投資類企業發展環境

（一）市政府金融辦、市發展改革委、市財政局、市地稅局、市國資委、市工商局、市國稅局、人行重慶營管部和重慶銀監局等有關部門要進一步優化服務，形成有利于股權投資類企業集聚和健康有序發展的市場環境，既要充分發揮股權投資類企業等市場主體的積極性，促進我市股權投資類企業加快發展，又要各司其職，規范企業行為，打擊各類非法金融活動，維護良好的金融環境。

（二）各區縣（自治縣）人民政府、市政府有關部門、有關單位應及時發布我市投資項目信息，主動為股權投資類企業獲取信息提供方便，并積極幫助股權投資類企業解決發展中遇到的各種問題。

五、市政府金融辦會同市政府有關部門制定實施細則。

二○○八年十月二十五日

發布部門：重慶市政府 發布日期：2008年10月25日 實施日期：2008年10月25日(地方法規)

第三篇：長沙市《關于鼓勵股權投資類企業發展暫行辦法》

? ? ? ? ? ? ? 索 引 號：***7/2011-00030 所屬機構：市政府金融證券辦 公開責任部門：市金融證券辦 發文日期：2011-08-26 名 稱：鼓勵股權投資類企業發展暫行辦法 公開方式：政府網站 公開范圍：全部公開

長沙市關于鼓勵股權投資類企業發展暫行辦法

鼓勵股權投資類企業發展暫行辦法

為進一步活躍我市金融市場，擴大直接融資規模，吸引更多民間資本、外來投資參與我市經濟社會建設，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合伙企業法》和省人民政府《關于進一步加快發展資本市場的若干意見》（湘政發〔2010〕1號）有關規定，結合我市實際，制定本辦法。

第一章 總則

第一條 股權投資類企業發展應遵循“政府引導、市場運作、行業自律、政策扶持、規范發展”的原則，以市場為主導,以投資者及其相關方為主體。要充分發揮政府的政策扶持作用，努力營造股權投資類企業健康發展的良好市場環境。

第二條 通過培育和引進各類注冊地在長沙的股權投資類企業,形成一批經營規范、治理良好、業績優異、具有影響力的股權投資企業和股權投資管理企業,發展壯大長沙股權投資市場，推動多層次資本市場建設，努力將長沙打造成為區域性股權投資中心。

第三條 本辦法適用于在本市注冊并經備案的內資、外資、中外合資股權投資類企業。

本辦法所指股權投資類企業包括股權投資企業和股權投資管理企業。股權投資企業是指依法設立并以股權投資為主要經營業務的企業。股權投資管理企業是指受股權投資企業委托，以股權投資管理為主要經營業務的企業。

第四條 市金融證券辦負責股權投資行業的發展規劃、行業指導以及股權投資類企業的備案管理。市工商行政管理部門負責股權投資類企業的工商注冊登記。

第五條各級政府和各部門應當建立“隨到隨辦”的辦事制度，為股權投資類企業發展提供便利。

第二章 工商注冊登記

第六條 股權投資類企業可以有限責任公司、股份有限公司或有限合伙形式設立。

第七條 股權投資企業、股權投資管理企業以股份公司設立的，股東人數（包括法人和自然人）不得超過200人；以有限公司形式設立的，股東人數（包括法人和自然人）不得超過50人；以合伙制形式設立的，合伙人人數（包括法人和自然人）不得超過50人。

第八條公司制股權投資類企業的注冊資本，按照《中華人民共和國公司法》的規定執行。合伙制股權投資類企業的出資，按照《中華人民共和國合伙企業法》及相關規定執行。

股權投資類企業的所有投資者，均應當以貨幣形式出資。

第九條 股權投資企業的經營范圍為：從事對非上市企業的股權投資、通過認購非公開發行股票或者受讓股權等方式持有上市公司股份以及相關咨詢服務。

股權投資管理企業的經營范圍為：接受委托管理股權投資項目、參與股權投資、為非上市及已上市公司提供直接融資的相關服務。

第十條股權投資類企業的名稱應當符合國家有關企業名稱登記管理的規定，名稱中應使用“股權投資”或者“股權投資管理”等字樣。

第十一條股權投資企業、股權投資管理企業不得以任何方式公開募集資金。

第十二條已經注冊設立運營的股權投資企業和股權投資管理企業，符合合伙企業設立條件的，可向市工商行政管理部門依法申請變更為合伙制企業。

第三章 備案管理

第十三條 股權投資類企業符合備案條件的，可以按照本辦法向市金融證券辦申請備案。

（一）已在工商行政管理部門辦理注冊登記。

（二）股權投資企業的注冊資本不少于1億元人民幣、實收資本不少于5000萬元人民幣。

股權投資管理有限公司和合伙制股權投資管理企業的實收資本不少于200萬元人民幣，股權投資管理股份公司實收資本不低于500萬元。

（三）單個股東或者合伙人對股權投資類企業的投資額不低于100萬元人民幣。

（四）用于股權投資的貨幣資產應當委托商業銀行托管，并簽署貨幣資產托管協議。

經市金融證券辦備案后，方可享受本辦法規定的有關優惠和鼓勵政策。

第十四條申請備案應當提交的文件如下：

（一）備案申請報告。

（二）企業營業執照、公司章程或者合伙協議、貨幣資產托管協議。

（三）股東或者合伙人名單、承諾出資額和已繳納出資額證明文件。

（四）股權投資類企業法定代表人或者執行合伙人姓名、簡歷、身份證復印件。

文件一式三份并逐項由法定代表人或者執行合伙人簽字、加蓋企業公章。

第十五條備案管理部門在收到備案申請后，確認申請文件齊全的，應于當日決定受理。受理備案申請后，應當在5個工作日內發出“予以備案”或“不予備案”的書面通知。對“不予備案”的，應當在書面通知中說明理由。

第十六條備案企業應當在每個會計結束后的4個月內，及時向其股東或合伙人披露報告，報告中的財務會計報告應經會計師事務所審計，相關資料同時報市金融證券辦備案。

備案企業增減資本、變更法定代表人或者執行合伙人、變更托管人、清算與結業以及重大投資的，應及時報備。

第十七條為保護投資者利益和股權投資資產安全，股權投資企業應當委托經認可的商業銀行托管股權投資貨幣資產。

未投資于企業股權的股權投資資金，應當存于銀行，或用于購買國債等固定收益類證券和申購新股，不得買賣公開發行的股票。

第四章 稅收政策和政府鼓勵

第十八條 備案企業自開業起，前3年繳納營業稅形成的地方留成部分由市財政部門依據當時市、縣（區）兩級分享政策給予全額獎勵，后兩年減半獎勵。

第十九條 備案企業自獲利起，在基金存續期內，由市財政部門依據當時市、縣（區）兩級分享政策按企業繳納所得稅形成的地方留成部分的70%予以獎勵。

第二十條 以有限合伙形式設立的股權投資類企業的經營所得和其他所得，按照國家有關稅收規定，由合伙人分別繳納所得稅。其中，執行有限合伙企業合伙事務的自然人普通合伙人，按照《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例的規定，按“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目，適用5%-35%的五級超額累進稅率，計算征收個人所得稅；不執行有限合伙企業合伙事務的自然人有限合伙人，其從有限合伙企業取得的股權投資收益，按照《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例的規定，按“利息、股息、紅利所得”應稅項目，依20%稅率計算繳納個人所得稅。

第二十一條 已予備案的股權投資管理企業連續聘用兩年以上的高級管理人員，繳納個人工資收入所得稅形成的地方留成部分由財政部門按給予全額獎勵，獎勵期限不超過5年。引進的國際高端人才可以享受我市相應人才政策。

第二十二條 已予備案的股權投資管理企業在我市購置自用辦公房，按每平方米600元的標準給予一次性補助（最高不超過20萬元），契稅由財政部門全額補助（限300平方米以下），房產稅按規定依法申請減免。享受補助和免征優惠的辦公用房，5年內不得對外出租或出售；租賃的自用辦公房，3年內每年按房屋租金的50%給予補貼（具體補貼標準按同地區同檔次樓盤的平均租賃價格計算）。

第二十三條 備案企業投資于本市的企業或項目，由市財政部門按項目退出或獲得收益后繳納的所得稅形成的地方留成部分的60%給予獎勵。第二十四條 自2011年起，市財政每年在預算內安排2000萬元，當年不足部分由市財政預撥下年專項資金，用于兌現本辦法涉及的獎勵和補助等資金。

第二十五條 建立項目推薦制度。市級各部門要定期將適合的項目優先推薦給股權投資類企業。對股權投資類企業投資的本市企業優先納入本市擬上市企業名單，支持其在國內外資本市場上市。

第二十六條 支持引導股權投資類企業通過場外交易市場轉讓其持有的投資企業股份，拓寬股權投資退出渠道。

第二十七條 鼓勵商業銀行在本市開展股權投資基金托管業務和并購貸款業務，支持其為股權投資類企業提供融資服務。

第二十八條 鼓勵境內外各類投資機構、金融機構、企業、高等院校、研發機構、中介服務機構、媒體及其他組織和個人積極推動和參與長沙股權投資類企業的發展。

第二十九條 各級各有關部門要優化服務，主動為股權投資類企業獲取信息提供方便，并積極幫助股權投資類企業解決發展中遇到的各種問題；鼓勵股權投資類企業加入人民銀行征信系統，規范股權投資類企業行為，依法打擊各類非法金融活動。

第五章 附 則

第三十條 股權投資類企業符合《創業投資企業管理暫行辦法》（國務院2005年第39號令）和《財政部、國家稅務總局關于促進創業投資企業發展有關稅收政策的通知》（財稅2007{31號}）等規定的，可以按照規定的程序申請享受國家、省相關鼓勵政策。

第三十一條本本法自2011年6月1日七施行。

第四篇：鄂爾多斯市人民政府關于鼓勵股權投資類企業發展的若干意見

鄂府發?2011?29號

鄂爾多斯市人民政府關于 鼓勵股權投資類企業發展的若干意見

各旗區人民政府，康巴什新區管理委員會，市直各有關部門：

股權投資類企業（包括股權投資企業以及股權投資管理企業）資源配置市場化，既有利于企業拓寬直接融資渠道，促進區域經濟結構調整，又有利于民間資本、社會資本增加投資渠道，促進區域金融體系完善。為更好地促進股權投資類企業的發展，現提出如下意見：

一、基本原則和發展目標

（一）基本原則

股權投資類企業發展要遵循市場化、國際化、規范化的原則，充分發揮市場的主導作用，鼓勵符合條件的境內外各類主體，參與我市股權投資類企業的發展。政府相關職能部門要根據國家法律法規的規定，為股權投資類企業健康發展

本應不低于人民幣1000萬元；以有限責任公司形式設立的，其注冊資本應不低于人民幣500萬元。

股權投資類企業以公司形式設立的，各投資人的出資可以在設立登記之日起兩年內分期繳付，設立登記之前繳納的出資額不得低于注冊資本或出資總額的20%；以合伙形式設立的，完成設立登記6個月內的出資額不得低于認繳出資總額的25%。

三、工商登記

股權投資類企業應當以公司或合伙的形式設立，各級工商行政管理部門依法對股權投資類企業進行注冊登記。本意見發布前已在我市注冊登記的企業需要從事股權投資業務的，在符合本意見所涉條件的情況下，可以向工商行政管理部門提出相應的變更登記申請。

（一）投資者

符合我國法律、行政法規規定條件的自然人、法人和其他組織可以作為股權投資類企業投資者。具體要求如下：

（1）投資人資信狀況良好；

（2）注冊資本或出資總額不低于規定的最低限額；（3）法律、法規規定的其他條件。

（二）名稱

股權投資類企業名稱可以使用“股權投資”和“股權投資管理”等字樣，如“某某股權投資有限公司”。

（三）經營范圍

股權投資企業和股權投資管理企業的經營范圍可以分

別表述為“股權投資”和“股權投資管理”。

（四）注冊地及經營場所

股權投資類企業的注冊實行屬地登記。

股權投資企業的經營場所可與承擔管理責任的股權投資管理企業的經營場所相同。

四、稅收政策

股權投資類企業及相關方應根據《中華人民共和國企業所得稅法》和《中華人民共和國個人所得稅法》等有關法律法規的規定，自覺履行相關納稅義務。

以有限合伙形式設立的股權投資類企業的經營所得和其他所得，按照國家有關稅收規定，由合伙人分別繳納所得稅。其中，執行有限合伙企業合伙事務的自然人普通合伙人，按照《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例的規定，按“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目，適用5%—35％的五級超額累進稅率，計算征收個人所得稅。不執行有限合伙企業合伙事務的自然人有限合伙人，其從有限合伙企業取得的股權投資收益，按照《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例的規定，按“利息、股息、紅利所得”應稅項目，適用20％稅率計算繳納個人所得稅。

五、股權投資類企業的優惠政策

股權投資類企業設立、注冊、運作于本市的，自開業起，第一年至第五年繳納的企業所得稅按照現行財政管理體制將市本級稅收留成部分由財政部門全額返還，第五年至第十年減半返還。各旗區可以根據自身情況自行制定相關稅-45

規范，履行公約授權的職責，并監督會員履行公約和其他行為規范；

（二）開展信息服務，促進業務聯系與合作，推動國內外股權投資事業的交流活動，培養投資專業人才；

（三）負責股權投資類企業從業人員的專業資格認定及管理工作；

（四）承辦政府委托的有關事項。

九、加強宣傳輔導工作

各有關部門要結合各自職能做好我市股權投資類企業發展的宣傳工作，并根據企業的實際需要為股權投資類企業提供工商、稅務等相關輔導咨詢，支持我市股權投資類企業健康發展。

二〇一一年五月二十五日

主題詞：經濟管理

投資

意見

抄送：市委，市人大常委會，市政協，紀委，法院，檢察院，市委各部門，各人民團體，各新聞單位。

鄂爾多斯市人民政府辦公廳 2011年5月25日印發

共印30份

第五篇：長沙市鼓勵股權投資類企業辦法

長沙市人民政府辦公廳

關于印發《鼓勵股權投資類企業發展

暫行辦法》的通知

長政辦發〔2011〕29號

各區、縣（市）人民政府，市直機關各單位：

《鼓勵股權投資類企業發展暫行辦法》已經市人民政府同意，現印發給你們，請認真貫徹執行。

二○一一年四月十五日

鼓勵股權投資類企業發展暫行辦法

為進一步活躍我市金融市場，擴大直接融資規模，吸引更多民間資本、外來投資參與我市經濟社會建設，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合伙企業法》和《湖南省人民政府關于進一步加快發展資本市場的若干意見》（湘政發〔2010〕1號）有關規定，結合我市實際，制定本辦法。

第一章 總則

第一條 股權投資類企業發展應遵循“政府引導、市場運作、行業自律、政策扶持、規范發展”的原則，以市場為主導,以投資者及其相關方為主體。要充分發揮政府的政策扶持作用，努力營造股權投資類企業健康發展的良好市場環境。

第二條 通過培育和引進方式，發展注冊地在長沙的股權投資類企業，形成一批經營規范、治理良好、業績優異、具有影響力的股權投資企業和股權投資管理企業，發展壯大長沙股權投資市場，推動多層次資本市場建設，努力將長沙打造成為區域性股權投資中心。

第三條 本辦法適用于注冊地在長沙并經備案的內資、外資、中外合資股權投資類企業。

本辦法所指股權投資類企業包括股權投資企業和股權投資管理企業。股權投資企業是指依法設立并以股權投資為主要經營業務的企業。股權投資管理企業是指受股權投資企業委托，以股權投資管理為主要經營業務的企業。

第四條 市政府金融證券辦負責股權投資行業的發展規劃、行業指導以及股權投資類企業的備案管理。市工商行政管理部門負責股權投資類企業的工商注冊登記。

第五條 各級政府和各部門應當建立“隨到隨辦”的辦事制度，為股權投資類企業發展提供便利。

第二章 工商注冊登記

第六條 股權投資類企業可以有限責任公司、股份有限公司或有限合伙形式設立。

第七條 股權投資企業、股權投資管理企業以股份有限公司設立的，股東人數（包括法人和自然人）不得超過200人；以有限責任公司形式設立的，股東人數（包括法人和自然人）不得超過50人；以合伙制形式設立的，合伙人人數（包括法人和自然人）不得超過50人。

第八條 公司制股權投資類企業的注冊資本，按照《中華人民共和國公司法》的規定執行。合伙制股權投資類企業的出資，按照《中華人民共和國合伙企業法》及相關規定執行。

股權投資類企業的所有投資者，均應當以貨幣形式出資。

第九條 股權投資企業的經營范圍為：從事對非上市企業的股權投資、通過認購非公開發行股票或者受讓股權等方式持有上市公司股份以及相關咨詢服務。

股權投資管理企業的經營范圍為：接受委托管理股權投資項

目、參與股權投資、為非上市及已上市公司提供直接融資的相關服務。

第十條 股權投資類企業的名稱應當符合國家有關企業名稱登記管理的規定，名稱中應使用“股權投資”或者“股權投資管理”等字樣。

第十一條 股權投資企業、股權投資管理企業不得以任何方式公開募集資金。

第十二條 已經注冊設立運營的股權投資企業和股權投資管理企業，符合合伙企業設立條件的，可向市工商行政管理部門依法申請變更為合伙制企業。

第三章 備案管理

第十三條 股權投資類企業符合下列條件的，可以按照本辦法向市政府金融證券辦申請備案：

（一）已在工商行政管理部門辦理注冊登記。

（二）股權投資企業的注冊資本不低于1億元人民幣，實收資本不少于5000萬元人民幣。

股權投資管理有限公司和合伙制股權投資管理企業的實收資本不少于200萬元人民幣，股權投資管理股份公司實收資本不低于500萬元。

（三）單個股東或者合伙人對股權投資類企業的投資額不低于100萬元人民幣。

（四）用于股權投資的貨幣資產應當委托商業銀行托管，并簽署貨幣資產托管協議。

經市政府金融證券辦備案后，方可享受本辦法的有關優惠和鼓勵政策。

第十四條 申請備案應當提交的文件如下：

（一）備案申請報告。

（二）企業營業執照、公司章程或者合伙協議、貨幣資產托管協議。

（三）股東或者合伙人名單、承諾出資額和已繳納出資額證明文件。

（四）股權投資類企業法定代表人或者執行合伙人姓名、簡歷、身份證復印件。

文件一式三份并逐項由法定代表人或者執行合伙人簽字、加蓋企業公章。

第十五條 備案管理部門在收到備案申請后，確認申請文件齊全的，應于當日決定受理。受理備案申請后，應當在5個工作日內發出“予以備案”或“不予備案”的書面通知。對“不予備案”的，應當在書面通知中說明理由。

第十六條 備案企業應當在每個會計結束后的4個月內，及時向其股東或合伙人披露報告，報告中的財務會計報告應經會計師事務所審計，相關資料同時報市政府金融證券

辦備案。

備案企業增減資本、變更法定代表人或者執行合伙人、變更托管人、清算與結業以及重大投資的，應及時報備。

第十七條 為保護投資者利益和股權投資資產安全，股權投資企業應當委托經認可的商業銀行托管股權投資貨幣資產。

未投資于企業股權的股權投資資金，應當存于銀行，或用于購買國債等固定收益類投資產品，不得買賣公開發行的股票。

第四章 稅收政策和政府鼓勵

第十八條 備案企業自開業起，前3年繳納營業稅形成的地方留成部分由財政部門依據當時市，區、縣（市）兩級分享政策給予全額獎勵，后兩年減半獎勵。

第十九條 備案企業自獲利起，在基金存續期內，由市財政部門依據當時市，區、縣（市）兩級分享政策按企業繳納所得稅形成的地方留成部分的70%給予獎勵。

第二十條 合伙制備案企業的經營所得和其他所得，按照國家有關稅收規定，由合伙人分別繳納所得稅。其中，執行有限合伙企業合伙事務的自然人普通合伙人，按照《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例的規定，按“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目，適用5%-35%的五級超額累進稅率，計算征收個人所得稅；不執行有限合伙企業合伙事務的自然人有限合伙人，其從有限合伙企業取得的股權投資收益，按照《中華人民共

和國個人所得稅法》及其實施條例的規定，按“利息、股息、紅利所得”應稅項目，依20%稅率計算繳納個人所得稅。

第二十一條 已予備案的股權投資管理企業連續聘用兩年以上的高級管理人員，繳納個人工資收入所得稅形成的地方留成部分由財政部門按給予全額獎勵，獎勵期限不超過5年；引進的國際高端人才可以享受我市相應人才政策。

第二十二條 已予備案的股權投資管理企業在我市購置自用辦公房，按每平方米600元的標準給予一次性補助（最高不超過20萬元），契稅由財政部門全額補助（限300平方米以下），房產稅按規定依法申請減免。享受補助和免征優惠的辦公用房，5年內不得對外出租或出售；租賃的自用辦公房，3年內每年按房屋租金的50%給予補貼（具體補貼標準按同地區同檔次樓盤的平均租賃價格計算）。

第二十三條 備案企業投資于本市的企業或項目，由市財政部門按項目退出或獲得收益后繳納的所得稅形成的地方留成部分的60%給予獎勵。

第二十四條 自2011年起，市財政每年在預算內安排2000萬元，當年不足部分由市財政預撥下年專項資金，用于兌現本辦法涉及的獎勵和補助等資金。

第二十五條 建立項目推薦制度。市級各部門要定期將適合的項目優先推薦給股權投資類企業。對股權投資類企業投資的本市企業優先納入本市擬上市企業名單，支持其在國內外資本市場上市。

第二十六條 支持引導股權投資類企業通過場外交易市場轉讓其持有的投資企業股份，拓寬股權投資退出渠道。

第二十七條 鼓勵商業銀行在本市開展股權投資基金托管業務和并購貸款業務，支持其為股權投資類企業提供融資服務。

第二十八條 鼓勵境內外各類投資機構、金融機構、企業、高等院校、研發機構、中介服務機構、媒體及其他組織和個人積極推動和參與長沙股權投資類企業的發展。

第二十九條 各級各有關部門要優化服務，主動為股權投資類企業獲取信息提供方便，并積極幫助股權投資類企業解決發展中遇到的各種問題；鼓勵股權投資類企業加入人民銀行征信系統，規范股權投資類企業行為，依法打擊各類非法金融活動。

第五章 附 則

第三十條 股權投資類企業符合《創業投資企業管理暫行辦法》（國務院2005年39號令）和《財政部、國家稅務總局關于促進創業投資企業發展有關稅收政策的通知》（財稅〔2007〕31號）等規定的，可以按照規定的程序申請享受國家、省相關鼓勵政策。

第三十一條 本辦法自2011年6月1日起施行。第三十二條 本辦法在實施過程中的具體操作問題由市政府金融證券工作辦公室負責解釋。