第一篇：做資料一般流程

精品文檔就在這里

-------------各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

招標文件、合同及補充協議、施工圖、施工圖預算書、竣工圖、結算書、設計變更、現場簽證、隱蔽工程驗收記錄、會議備忘錄、與業主洽商好的材料價格、產品資料檢測報告等。

以上資料均需相關單位簽字蓋章的原件。

工程竣工結算資料要求

一、竣工結算資料要求：竣工資料應為已備案完畢的完整資料，結算資料提交后無特殊情況不得補充資料；施工單位對所提供的竣工結算資料真實性、完整性及有效性應作出書面承諾并對此負責。

二、竣工結算資料報送套數：提供完整的竣工結算資料一式二套（其中竣工結算書一式三套）。

三、竣工結算資料內容：

1、施工合同及附件、協議書

2、補充協議(若有)

--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

3、中標(中選)通知書

4、施工企業規費計取標準

5、建設項目安全文明施工評價得分及措施費費率核定表

6、圖紙會審紀要（簽字蓋章手續齊全且清楚）

7、開、竣工報告及工期延期聯系單（簽字蓋章手續齊全且清楚）

8、竣工驗收記錄（簽字蓋章手續齊全且清楚）

9、招標文件及招標工程量清單及電子盤、招標答疑紀要、招標補遺

10、投標文件商務標及電子盤

11、投標文件技術標

12、承包人編制的結算書及電子盤（蓋承包人公章和造價編制人員資格章，并由建設單位簽字同意送審，共叁套）

--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

13、地勘報告

14、施工圖及電子盤（按《技術制圖復制圖的折疊方法》GB/10609.3-89統一折疊成A4幅面297mm×210mm）

15、承包方、發包方、監理方按規定簽字認可的竣工圖紙（按《技術制圖復制圖的折疊方法》GB/10609.3-89統一折疊成A4幅面297mm×210mm）

16、經審定的施工組織設計、施工方案或專項施工方案（簽字蓋章齊全且清楚）

17、原始地貌標高抄測記錄

18、材料、設備認質核價單（需有連續編號，簽字蓋章齊全且清楚）

19、設計變更單、技術核定單（需有連續編號，簽字蓋章手續齊全且清楚、附件完備）

20、現場簽證單（需有連續編號，簽字蓋章手續齊全且清楚，附件完備）

--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

21、甲供材料(設備)收貨驗收簽收單

22、隱蔽工程驗收記錄（簽字蓋章手續齊全且清楚）

23、吊裝工程記錄、安裝工程調試記錄、調試報告（簽字蓋章手續齊全且清楚）

24、與工程結算有關的“發包方通知、指令、會議紀要、往來函件、工程洽商記錄等”

25、建設單位付款情況表（附進度支付審核報表封面）

26、各標段、各專業施工單位涉及交叉的施工范圍確認文件

27、結算資料報送承諾書

28、其他有關影響工程造價、工期等資料

29、移交資料簽收表(一式三份)

--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

四、資料組卷裝訂要求：

1、組卷要求：第三條中的1—8項裝訂為一卷，第9、10、11、12項分別裝訂為一卷，13—14項裝訂為一卷，15、16項分別裝訂為一卷，17—21裝訂為一卷，22—27項裝訂為一卷，29項單頁。依據資料的多少可適當增減分卷數。

2、裝訂要求：所有組卷均應左側膠裝，采用A4幅面并附卷內目錄，第一卷內附分卷總目錄。

五、其它要求：

1、電子文檔中結算書應有專業軟件格式和Excel格式、圖紙為CAD格式。

2、每項工程的結算書分兩部分編制：第一部分是以竣工圖為依據編制部分，包括圖紙會審記錄、設計變更、技術核定單、監理工程師通知或發包人施工指令等；第二部分以現場簽證、工程洽商記錄以及其它有關費用為依據編制部分。新組價的清單計價項目必須提供單價分析表。

--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

3、竣工圖必須有施工單位竣工圖專用章及其相關人員簽字。經發包人、設計、監理等單位確認的圖紙會審記錄、設計變更、技術核定單、工程洽商記錄、監理工程師通知或發包人施工指令等內容均應反映在相應的竣工圖上。對未在竣工圖上反映的圖紙會審記錄、設計變更和工程洽商記錄等，其費用在結算時發包人有權不予考慮。

4、設計變更單、技術核定單、簽證單、材料(設備)認價單等應分土建、安裝專業整理裝訂。

5、甲供材料收貨驗收簽收單上有施工單位、材料供貨單位、監理單位、發包人代表簽字和單位蓋章確認。

6、對于送審資料為復印件部分，建設單位基建管理部門均應蓋章，作為加強資料有效性的依據。

7、結算書電子文檔應有專業軟件格式和Excel格式、圖紙為CAD格式

工程結算要抓好四大環節

環節之一：核對與編制好結算資料基礎。

--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

任何一個工程項目，在編制結算時都要以相關資料依為依據。因此在審核時，首先要對相關資料進行審查。從施工圖紙、工程承包合同到施工全過程的動態資料都要一一核對，力求資料完整齊全，確保審核工作正常進行。工程任務完成與否要以施工圖紙為依據，工程的工期、質量、建筑材料價格、獎懲等規定要以承包合同和補充合同或其他形成的協議條款作為依據，而具體施工中的動態進展，局部更改和隱蔽工程等都要有相關的資料佐證才能進入結算。一言蔽之，沒有完全齊全的資料所作的結算是不完善的結算，而沒有完整齊全的資料所進行的審核就會得出不準確的結諭，達不到審核所要達到的目的。

環節之二：工程量是審核的關鍵。

工程量費用是工程造價的主體。運作中具有較大的彈性和隱蔽性。審核工程量是重點，也是難點。在審核中，經常會發現結算的工程量與實際完成的工程量有出入，原因很多，一般有以下幾種：一是施工企業為加大費用，有意增加工程量和夸大工程的施工難度；二是有些變更了的項目仍按原定項目進入結算；三是多方施工的工程項--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

目，有時會出現各方都把自己承擔的部分工程作為整體工程進入結算

上述幾種情況在結算審核中經常發生。對于多報的工程量要扣除，否則就直接損害了業主的利益。同時對于漏報的工程量，在反復核實后，本著實事求是將漏報的工程量增補到結算中去，避免承包商的利益受到損失。

環節之三：定額單價的審核不可忽視。

在一般情況下，工程的定額單價都有具體規定，編制工程結算時只要參照定額單價的明細子目直接就可以套用。然而在實際操作中，定額單價套用往往出現差錯。究其原因，一是人為地提高或降低規格。二是錯將定額中包含的工作內容分離多估冒報或少估漏報。三是在核算時不按規定的定額單價換算。四是補充的定額單價缺乏依據，也沒有經過批準就直接進入結算等等。上述情況會直接影響工程造價，因此在審核時不能因定額單價的套用有具體的規定而掉以輕心。

環節之四：其他費用的審核堅持合情合理。

--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

其他費用，由于計算方法不同于工程量和定額單價的套用，故在審核中要根據費用的發生具體對待。其他費用大體有四類：一是施工中發生的費用；一是政策性規定的費用；一是市場波動產生的材料價差費用；一是實行激勵機制產生的費用。對于施工中發生的費用，如腳手架使用，材料超距離運輸，大型機械使用，高層建筑增加費，遠距離工程增加費等，在審核時首先要對項目本身實際應用情況進行核實，其次對計算中所采用的系數進行核對，做到實事求是盡量避免差錯。對于政策性規定的費用，審核時要以相應的文件為準。有些工程在施工期跨越兩個以上文件。在計費上就要按文件確定的時間界線分段計算，不同性質、不同等級的企業要按規定核定，調減系數和調減基數，在審核稅金時，除審查是否執行正常稅率外，重點要審核某些已含稅的項目是否在結算中重復計算。對于因市場波動而引起的材料價差費用，審核重點是看補差方式是否合情合理。目前在實際操作中，往往采取三種補差方式，一是按合同訂的單價補差；二是按各地市發布的市場價格信息補差；三是按施工單位提交的質保書和發票，加權平均價補差。無論采用哪種補差方式，只要雙方接受即可。對于實行激勵機制產生的費用，如優質優價、超工費等就要以合同、協議為計費依據。

--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

工程結算審計過程中發現的問題及其成因簡析

一、審計過程中發現的問題

（一）施工單位報審結算存在的問題。在審計中我們發現，有的施工企業利用建設單位對建設工程結算的知識了解較少，不能對建設工程結算進行有效地監督的情況，采用多計工程量，高套定額，編制假預算和假結算，重復計算工程量等手段，高估工程造價。

（二）審計工程結算審核面臨的問題。

1、承包工程合同簽定不規范，工程結算計價難以確定。在審計過程中發現，建設、施工雙方承包工程合同簽訂不規范。在簽訂合同時不按投標文件的內容逐一填寫，尤其是建筑規模和中標價，存在少填或者不填的現象，給工程計價取費留下活口，目的是為了竣工后高報工程結算價格打下伏筆，使得原本十分嚴肅的合同失去約束作用，建設單位失去了對施工單位工程報價的有效監督，容易造成決算價格偏高。同時，給工程結算造價審核帶來難度和風險。

--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

2、建設單位不正常的舉動，增加審計難度。審計的根本目的是幫助建設單位節省建設費用，降低基建成本，提高投資效益。但基建結算審計并不受所有建設單位的歡迎，因為有些建設單位的基建管理人員在工程項目實施過程中與施工單位逐漸產生經濟瓜葛，因而這些人思想上有顧慮，認為基建審計核減額越大，說明自己工作中存在的問題越多，甚至出現施工單位都予以認可的核減，而建設單位反不認可的咄咄怪事。此外，建設單位打著“降低工程成本，節約建設資金”的旗號，肢解工程項目，將一個本應完整的單項工程肢解成若干子項發包給多個施工單位施工，除了要支付總承包單位服務費，增加工程成本外，有的還指定基建材料，指定材料供貨商，甚至干脆代施工單位采購建筑材料等。所有這些建設單位不正常的舉動，都增加了工程造價的審計難度。

3、材料成本難以確定。現階段建筑材料市場不規范，價格混亂。材料材質相同，價格不同;產地不同，價格不同;渠道不同，價格不同。市場價格差異懸殊，我們在審計過程中感覺到材料實際價格無法核實，成本難以測定。即使是審核其原始購貨發票，也由于外部建筑材料市場的混亂使得真偽難辨，況且回扣與折扣普遍，幅度不同，更增加其難度。

4、監理單位沒有盡職造成工程結算審核難以深入。限于目前審--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

計機關的技術力量和裝備水平，實施工程結算審計難以做到全程跟蹤審計，更無法采取技術掃描和鉆芯取樣等先進檢測手段，因而審計所依賴的工程實施過程抽樣檢測資料只能以監理部門提供的監理日志為主要參考依據。但工程結算審計中發現，監理單位提供的監理日志并不能客觀反映工程實施過程的真實情況，或填寫不規范，或當時編造虛假記錄，或事后補做虛假記錄，或找不具監理資質的人員編造日志，等等。所有這些，說明工程監理單位沒有按規定進行監理驗收，監理存在“走過場”的現象。如我們在裝飾工程項目審計中發現，居室裝修普遍存在較嚴重的質量問題，墻面、頂棚抹灰層脫落，通體磚顏色深淺不一造成地面花，地縫大，地不平等現象。究其原因，除了施工單位偷工減料，沒有嚴格按材料工藝要求進行施工，建設單位忽視對裝飾工程的質量管理外，監理單位沒有盡職是主要原因。這既給工程質量造成很大隱患，又使工程結算審核難以深入進行。

二、問題的成因簡析

（一）建設單位領導及有關管理人員對《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國合同法》等有關工程建設的法律、法規學習不夠、認識不深，不能完全按照相關法律、法規規定進行工程招投標活動并規范合同行為，甚至出現受個人利益驅動，致使建設單位的招投標工作暗箱操作，利用合法的形式掩蓋非法目的行為。其工程技術--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

人員或監理人員對《建設工程工程量清單計價規范GB50500-2003》、2003年《中華人民共和國交通部公路工程國內招標文件范本》及其配套的《公路工程工程量清單計量規則》等工程計價的相關知識學習、理解不夠，與傳統計價概念相混淆，不能完全按照國家規范有關規定處理相關事宜。

（二）很多施工企業的工程造價編制人員，在編制工程項目決算時為了省時間圖省事，往往不對竣工工程進行實地現場勘察，甚至在對工程圖紙及相關變更材料均不熟悉的情況下就草率編制，導致已變更取消的工程項目在工程結算中仍然出現等高估冒算的情況。有的則有意增大工程造價，以提升其勞務費的“含金量”，進而造成工程造價增大。

（三）施工單位施工過程中對技術資料的未能完整歸檔或有意不建檔，造成建設單位在工程竣工后無法建立完整的工程資料檔案并按要求報送工程結算所需資料，從而使審計工作周期拉長、風險加大。

（四）建設單位缺乏工程技術專管人員和工程技術專業知識或工程技術人員職業道德

--------------------------精品

文檔-------

第二篇：做資料一般流程

招標文件、合同及補充協議、施工圖、施工圖預算書、竣工圖、結算書、設計變更、現場簽證、隱蔽工程驗收記錄、會議備忘錄、與業主洽商好的材料價格、產品資料檢測報告等。

以上資料均需相關單位簽字蓋章的原件。

工程竣工結算資料要求

一、竣工結算資料要求：竣工資料應為已備案完畢的完整資料，結算資料提交后無特殊情況不得補充資料；施工單位對所提供的竣工結算資料真實性、完整性及有效性應作出書面承諾并對此負責。

二、竣工結算資料報送套數：提供完整的竣工結算資料一式二套（其中竣工結算書一式三套）。

三、竣工結算資料內容：

1、施工合同及附件、協議書

2、補充協議(若有)

3、中標(中選)通知書

4、施工企業規費計取標準

5、建設項目安全文明施工評價得分及措施費費率核定表

6、圖紙會審紀要（簽字蓋章手續齊全且清楚）

7、開、竣工報告及工期延期聯系單（簽字蓋章手續齊全且清楚）

8、竣工驗收記錄（簽字蓋章手續齊全且清楚）

9、招標文件及招標工程量清單及電子盤、招標答疑紀要、招標補遺

10、投標文件商務標及電子盤

11、投標文件技術標

12、承包人編制的結算書及電子盤（蓋承包人公章和造價編制人員資格章，并由建設單位簽字同意送審，共叁套）

13、地勘報告

14、施工圖及電子盤（按《技術制圖復制圖的折疊方法》GB/10609.3-89統一折疊成A4幅面297mm×210mm）

15、承包方、發包方、監理方按規定簽字認可的竣工圖紙（按《技術制圖復制圖的折疊方法》GB/10609.3-89統一折疊成A4幅面297mm×210mm）

16、經審定的施工組織設計、施工方案或專項施工方案（簽字蓋章齊全且清楚）

17、原始地貌標高抄測記錄

18、材料、設備認質核價單（需有連續編號，簽字蓋章齊全且清楚）

19、設計變更單、技術核定單（需有連續編號，簽字蓋章手續齊全且清楚、附件完備）

20、現場簽證單（需有連續編號，簽字蓋章手續齊全且清楚，附件完備）

21、甲供材料(設備)收貨驗收簽收單

22、隱蔽工程驗收記錄（簽字蓋章手續齊全且清楚）

23、吊裝工程記錄、安裝工程調試記錄、調試報告（簽字蓋章手續齊全且清楚）

24、與工程結算有關的“發包方通知、指令、會議紀要、往來函件、工程洽商記錄等”

25、建設單位付款情況表（附進度支付審核報表封面）

26、各標段、各專業施工單位涉及交叉的施工范圍確認文件

27、結算資料報送承諾書

28、其他有關影響工程造價、工期等資料

29、移交資料簽收表(一式三份)

四、資料組卷裝訂要求：

1、組卷要求：第三條中的1—8項裝訂為一卷，第9、10、11、12項分別裝訂為一卷，13—14項裝訂為一卷，15、16項分別裝訂為一卷，17—21裝訂為一卷，22—27項裝訂為一卷，29項單頁。依據資料的多少可適當增減分卷數。

2、裝訂要求：所有組卷均應左側膠裝，采用A4幅面并附卷內目錄，第一卷內附分卷總目錄。

五、其它要求：

1、電子文檔中結算書應有專業軟件格式和Excel格式、圖紙為CAD格式。

2、每項工程的結算書分兩部分編制：第一部分是以竣工圖為依據編制部分，包括圖紙會審記錄、設計變更、技術核定單、監理工程師通知或發包人施工指令等；第二部分以現場簽證、工程洽商記錄以及其它有關費用為依據編制部分。新組價的清單計價項目必須提供單價分析表。

3、竣工圖必須有施工單位竣工圖專用章及其相關人員簽字。經發包人、設計、監理等單位確認的圖紙會審記錄、設計變更、技術核定單、工程洽商記錄、監理工程師通知或發包人施工指令等內容均應反映在相應的竣工圖上。對未在竣工圖上反映的圖紙會審記錄、設計變更和工程洽商記錄等，其費用在結算時發包人有權不予考慮。

4、設計變更單、技術核定單、簽證單、材料(設備)認價單等應分土建、安裝專業整理裝訂。

5、甲供材料收貨驗收簽收單上有施工單位、材料供貨單位、監理單位、發包人代表簽字和單位蓋章確認。

6、對于送審資料為復印件部分，建設單位基建管理部門均應蓋章，作為加強資料有效性的依據。

7、結算書電子文檔應有專業軟件格式和Excel格式、圖紙為CAD格式

工程結算要抓好四大環節

環節之一：核對與編制好結算資料基礎。

任何一個工程項目，在編制結算時都要以相關資料依為依據。因此在審核時，首先要對相關資料進行審查。從施工圖紙、工程承包合同到施工全過程的動態資料都要一一核對，力求資料完整齊全，確保審核工作正常進行。工程任務完成與否要以施工圖紙為依據，工程的工期、質量、建筑材料價格、獎懲等規定要以承包合同和補充合同或其他形成的協議條款作為依據，而具體施工中的動態進展，局部更改和隱蔽工程等都要有相關的資料佐證才能進入結算。一言蔽之，沒有完全齊全的資料所作的結算是不完善的結算，而沒有完整齊全的資料所進行的審核就會得出不準確的結諭，達不到審核所要達到的目的。

環節之二：工程量是審核的關鍵。

工程量費用是工程造價的主體。運作中具有較大的彈性和隱蔽性。審核工程量是重點，也是難點。在審核中，經常會發現結算的工程量與實際完成的工程量有出入，原因很多，一般有以下幾種：一是施工企業為加大費用，有意增加工程量和夸大工程的施工難度；二是有些變更了的項目仍按原定項目進入結算；三是多方施工的工程項目，有時會出現各方都把自己承擔的部分工程作為整體工程進入結算

上述幾種情況在結算審核中經常發生。對于多報的工程量要扣除，否則就直接損害了業主的利益。同時對于漏報的工程量，在反復核實后，本著實事求是將漏報的工程量增補到結算中去，避免承包商的利益受到損失。

環節之三：定額單價的審核不可忽視。

在一般情況下，工程的定額單價都有具體規定，編制工程結算時只要參照定額單價的明細子目直接就可以套用。然而在實際操作中，定額單價套用往往出現差錯。究其原因，一是人為地提高或降低規格。二是錯將定額中包含的工作內容分離多估冒報或少估漏報。三是在核算時不按規定的定額單價換算。四是補充的定額單價缺乏依據，也沒有經過批準就直接進入結算等等。上述情況會直接影響工程造價，因此在審核時不能因定額單價的套用有具體的規定而掉以輕心。

環節之四：其他費用的審核堅持合情合理。

其他費用，由于計算方法不同于工程量和定額單價的套用，故在審核中要根據費用的發生具體對待。其他費用大體有四類：一是施工中發生的費用；一是政策性規定的費用；一是市場波動產生的材料價差費用；一是實行激勵機制產生的費用。對于施工中發生的費用，如腳手架使用，材料超距離運輸，大型機械使用，高層建筑增加費，遠距離工程增加費等，在審核時首先要對項目本身實際應用情況進行核實，其次對計算中所采用的系數進行核對，做到實事求是盡量避免差錯。對于政策性規定的費用，審核時要以相應的文件為準。有些工程在施工期跨越兩個以上文件。在計費上就要按文件確定的時間界線分段計算，不同性質、不同等級的企業要按規定核定，調減系數和調減基數，在審核稅金時，除審查是否執行正常稅率外，重點要審核某些已含稅的項目是否在結算中重復計算。對于因市場波動而引起的材料價差費用，審核重點是看補差方式是否合情合理。目前在實際操作中，往往采取三種補差方式，一是按合同訂的單價補差；二是按各地市發布的市場價格信息補差；三是按施工單位提交的質保書和發票，加權平均價補差。無論采用哪種補差方式，只要雙方接受即可。對于實行激勵機制產生的費用，如優質優價、超工費等就要以合同、協議為計費依據。

工程結算審計過程中發現的問題及其成因簡析

一、審計過程中發現的問題

（一）施工單位報審結算存在的問題。在審計中我們發現，有的施工企業利用建設單位對建設工程結算的知識了解較少，不能對建設工程結算進行有效地監督的情況，采用多計工程量，高套定額，編制假預算和假結算，重復計算工程量等手段，高估工程造價。

（二）審計工程結算審核面臨的問題。

1、承包工程合同簽定不規范，工程結算計價難以確定。在審計過程中發現，建設、施工雙方承包工程合同簽訂不規范。在簽訂合同時不按投標文件的內容逐一填寫，尤其是建筑規模和中標價，存在少填或者不填的現象，給工程計價取費留下活口，目的是為了竣工后高報工程結算價格打下伏筆，使得原本十分嚴肅的合同失去約束作用，建設單位失去了對施工單位工程報價的有效監督，容易造成決算價格偏高。同時，給工程結算造價審核帶來難度和風險。

2、建設單位不正常的舉動，增加審計難度。審計的根本目的是幫助建設單位節省建設費用，降低基建成本，提高投資效益。但基建結算審計并不受所有建設單位的歡迎，因為有些建設單位的基建管理人員在工程項目實施過程中與施工單位逐漸產生經濟瓜葛，因而這些人思想上有顧慮，認為基建審計核減額越大，說明自己工作中存在的問題越多，甚至出現施工單位都予以認可的核減，而建設單位反不認可的咄咄怪事。此外，建設單位打著“降低工程成本，節約建設資金”的旗號，肢解工程項目，將一個本應完整的單項工程肢解成若干子項發包給多個施工單位施工，除了要支付總承包單位服務費，增加工程成本外，有的還指定基建材料，指定材料供貨商，甚至干脆代施工單位采購建筑材料等。所有這些建設單位不正常的舉動，都增加了工程造價的審計難度。

3、材料成本難以確定。現階段建筑材料市場不規范，價格混亂。材料材質相同，價格不同;產地不同，價格不同;渠道不同，價格不同。市場價格差異懸殊，我們在審計過程中感覺到材料實際價格無法核實，成本難以測定。即使是審核其原始購貨發票，也由于外部建筑材料市場的混亂使得真偽難辨，況且回扣與折扣普遍，幅度不同，更增加其難度。

4、監理單位沒有盡職造成工程結算審核難以深入。限于目前審計機關的技術力量和裝備水平，實施工程結算審計難以做到全程跟蹤審計，更無法采取技術掃描和鉆芯取樣等先進檢測手段，因而審計所依賴的工程實施過程抽樣檢測資料只能以監理部門提供的監理日志為主要參考依據。但工程結算審計中發現，監理單位提供的監理日志并不能客觀反映工程實施過程的真實情況，或填寫不規范，或當時編造虛假記錄，或事后補做虛假記錄，或找不具監理資質的人員編造日志，等等。所有這些，說明工程監理單位沒有按規定進行監理驗收，監理存在“走過場”的現象。如我們在裝飾工程項目審計中發現，居室裝修普遍存在較嚴重的質量問題，墻面、頂棚抹灰層脫落，通體磚顏色深淺不一造成地面花，地縫大，地不平等現象。究其原因，除了施工單位偷工減料，沒有嚴格按材料工藝要求進行施工，建設單位忽視對裝飾工程的質量管理外，監理單位沒有盡職是主要原因。這既給工程質量造成很大隱患，又使工程結算審核難以深入進行。

二、問題的成因簡析

（一）建設單位領導及有關管理人員對《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國合同法》等有關工程建設的法律、法規學習不夠、認識不深，不能完全按照相關法律、法規規定進行工程招投標活動并規范合同行為，甚至出現受個人利益驅動，致使建設單位的招投標工作暗箱操作，利用合法的形式掩蓋非法目的行為。其工程技術人員或監理人員對《建設工程工程量清單計價規范GB50500-2003》、2003年《中華人民共和國交通部公路工程國內招標文件范本》及其配套的《公路工程工程量清單計量規則》等工程計價的相關知識學習、理解不夠，與傳統計價概念相混淆，不能完全按照國家規范有關規定處理相關事宜。

（二）很多施工企業的工程造價編制人員，在編制工程項目決算時為了省時間圖省事，往往不對竣工工程進行實地現場勘察，甚至在對工程圖紙及相關變更材料均不熟悉的情況下就草率編制，導致已變更取消的工程項目在工程結算中仍然出現等高估冒算的情況。有的則有意增大工程造價，以提升其勞務費的“含金量”，進而造成工程造價增大。

（三）施工單位施工過程中對技術資料的未能完整歸檔或有意不建檔，造成建設單位在工程竣工后無法建立完整的工程資料檔案并按要求報送工程結算所需資料，從而使審計工作周期拉長、風險加大。

（四）建設單位缺乏工程技術專管人員和工程技術專業知識或工程技術人員職業道德

第三篇：綠化工程做資料 流程

綠化工程做資料 流程

園林綠化資料

（一）總目錄 序號 文件材料名稱 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 園林綠化工程基本建設程序必備文件 園林綠化工程綜合管理資料 園林建筑——地基與基礎工程 園林建筑——主體結構工程 園林建筑——裝飾裝修工程 園林建筑——屋面工程 園林建筑——設備安裝工程綜合管理資料 園林建筑——給水、排水及采暖工程 園林建筑——電氣工程 園林建筑——通風與空調工程 園林建筑——電梯安裝工程 園林建筑——廣場、園道工程 城市綠化工程 噴淋灌溉工程 施工日志 竣工圖

（二）園林綠化工程基本建設程序必備文件 二 序號 文件材料名稱 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 立項申請報告及批復 可行性研究報告及批復 環境質量報告及批復 固定資產投資許可證或相應的資金證明文件 建設用地批準書 土地使用證 拆遷補償安置協議 建設用地規劃許可證 建設工程報建審核書 建設工程規劃許可證 建設工程測量記錄冊 施工圖設計文件審查意見 建設工程質量安全監督登記表 園林綠化工程施工許可證 中標通知書 施工合同及監理合同 各責任主體及分包單位資質文件 見證員證書 建設工程規劃驗收認可文件 消防驗收文件或準許使用文件 環保驗收文件或準許使用文件 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 序號 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 電梯安裝工程監督登記表及監督站出具的電梯準用證 燃氣工程驗收文件 園林建筑工程質量保修書 城市綠化工程質量保修書 工程質量評估報告 勘察文件質量檢查報告 設計文件質量檢查報告 工程質量驗收申請表 單位（子單位）工程質量驗收記錄 建設工程質量驗收意見書 建設工程竣工驗收報告 園林綠化工程竣工驗收備案表 法規、規章、規定必須提供的其它文件 工程地質勘察報告（單獨組卷）文件材料名稱 單位工程開工報告 單位工程施工組織設計 單位工程座標定位測量記錄 工程質量事故報告 工程質量事故（停工）通知 工程質量事故處理報告 工程復工通知書 工程中間驗收交接記錄 單位（子單位）工程質量控制資料核查記錄 單位（子單位）工程觀感質量檢查記錄 單位工程施工安全評價書 工程總結 文件格料名稱

（三）園林綠化工程綜合管理資料 園林給水、（四）園林給水、排水工程 序號 1 2 3 1 2 3 1 2 3 4 工程質量控制資料——驗收資料 工程質量控制資料——驗收資料 —— 園林給水、排水（子分部）工程質量控制資料核查記錄 園林給水、排水（子分部）工程安全和功能檢驗資料檢查及主要功能抽查記錄 園林給水、排水（子分部）工程質量驗收記錄 工程質量控制資料——施工技術管理資料 工程質量控制資料——施工技術管理資料 —— 設計圖紙會審、變更及洽商記錄 分項工程質量技術交底卡 分部（子分部）工程施工（調試）方案 工程質量控制資料——產品質量證明文件 工程質量控制資料——產品質量證明文件 —— 產品質量證明文件及匯總表 給排水管材、管件進場檢驗報告及匯總表 管道閥門進場檢驗報告及匯總表 設備、材料進場簽認記錄 工程質量控制資料——施工記錄 工程質量控制資料——施工記錄 —— 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 1 隱蔽工程驗收記錄 設備開箱檢查記錄 機泵安裝記錄 管線焊接檢查記錄 管道、設備強度試驗、嚴密性試驗記錄 給水系統清洗記錄（管道閥門強度、嚴密性試驗及吹洗記錄）排水管道灌水試驗記錄 排水管道通水試驗記錄 系統消毒記錄 設備機組試車試運記錄 鍋爐安裝檢驗試運轉記錄 工程安全和功能檢驗資料核查及主要功能抽查記錄 給水管道通水試驗記錄 排水干管通球試驗記錄 工程質量評定資料 建筑給水、排水及分項工程質量檢驗評定表 文件材料名稱

（五）園林電氣照明工程 序號 1 2 3 4 5 1 2 3 4 1 2 3 4 5 1 序號 2 3 4 5 工程質量控制資料——驗收資料 工程質量控制資料——驗收資料 —— 園林電氣分部（子分部）工程質量控制資料核查記錄 園林電氣分部（子分部）工程安全和功能檢驗資料檢查及主要功能抽查記錄 園林電氣分部（子分部）工程質量驗收記錄 低壓配電（含發電機組）安裝工程質量驗收記錄 低壓配電（含發電機組）安裝工程驗收登記表 工程質量控制資料——施工技術管理資料 工程質量控制資料——施工技術管理資料 —— 設計圖紙會審、變更及洽商記錄 分項工程質量技術交底卡 分部（子分部）工程施工（測試）方案 低壓配電（含發電機組）安裝工程質量驗收申請表 工程質量控制資料——產品質量證明文件 工程質量控制資料——產品質量證明文件 —— 產品質量證明文件及匯總表 電線電纜進場檢驗報告及匯總表 PVC 線槽線管進場檢驗報告及匯總表 漏電開關和空氣斷路器進場檢驗報告及匯總表 設備、材料進場簽認記錄 工程質量控制資料——施工記錄 工程質量控制資料——施工記錄 —— 隱蔽工程驗收記錄 文件材料名稱 設備開箱檢查記錄 電纜鋪設記錄 變壓器安裝試驗記錄 電氣設備試驗調整記錄 6 7 8 9 1 2 3 4 1 序號 1 2 3 1 2 3 4 5 6 7 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 2 電氣設備、線路絕緣檢查記錄（電氣設備絕緣檢查記錄）接地電阻測試記錄（建筑物和構筑物防雷接地檢測記錄）電動機檢查試運轉記錄 發電機組安裝調試（檢測）記錄 工程安全和功能檢驗資料核查及主要功能抽查記錄 工程安全和功能檢驗資料核查及主要功能抽查記錄 照明全負荷試驗記錄 大型燈具牢固性試驗記錄 避雷接地電阻測試記錄（建筑物和構筑物防雷接地檢測記錄）線路、插座、開關接地檢驗記錄 工程質量評定資料 建筑電氣工程分項工程質量檢驗評定表 文件材料名稱 工程質量控制資料——驗收記錄 工程質量控制資料——驗收記錄 —— 廣場、園道子分項工程質量控制資料核查記錄 廣場、園道子分項工程質量驗收記錄 廣場、園道子分項工程質量驗收登記表 工程質量控制資料——施工技術管理資料 工程質量控制資料——施工技術管理資料 —— 廣場、園道子分項工程開工報告 廣場、園道子分項工程施工方案 設計圖紙會審、變更及洽商記錄 子分項工程質量技術交底卡 廣場、園道子分項工程放線復核記錄 新技術、新材料、新工藝試驗研究資料及施工方法 廣場、園道子分項工程小結 工程質量控制資料——產品質量證明文件 工程質量控制資料——產品質量證明文件 —— 水泥出廠合格證 鋼筋出廠合格證、進場物理性能報告及匯總表 鋼筋化學成分檢驗報告及匯總表 瀝青材料進場物理性能報告及匯總表 砂進場物理性能報告及匯總表 碎石、卵石進場物理性能報告及匯總表 商品混凝土出廠質量證明 商品混凝土試塊抗壓強度試驗報告（廠家提供）瀝青拌合料出廠質量證明 瀝青拌合料力學性能試驗報告（廠家提供）預制構件（側石、沿石、平石等）合構證明或試驗報告 廣場磚產品合格證 新材料、新產品的鑒定證明、質量標準使用說明、工藝要求和檢驗報告 工程質量控制資料——檢測報告 工程質量控制資料——檢測報告 —— 廣場、園道基層密實度檢測報告 廣場、園道穩定基層無側限抗壓強度檢測報告

（六）廣場、園道工程 六 廣場、3 4 1 行車園道基層彎沉檢測報告 行車園道瀝青路面彎沉檢測記錄 工程質量評定資料 廣場、園道子分項工程質量檢驗評定表 文件材料名稱

（七）城市綠化工程 序號 1 2 3 1 2 3 4 5 6 7 1 2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 工程質量控制資料——驗收記錄 工程質量控制資料——驗收記錄 —— 城市綠化工程質量控制資料核查記錄 城市綠化子分部工程質量驗收記錄 城市綠化子分部工程質量驗收登記表 工程質量控制資料——施工技術管理資料 工程質量控制資料——施工技術管理資料 —— 城市綠化工程開工報告 城市綠化工程施工方案 設計圖紙會審、變更及洽商記錄 城市綠化工程分項、分部工程技術交底卡 地形測量、植物栽植定位放線和排列基線復核記錄 新材料、新品種試驗研究資料和種植方法 城市綠化子分部工程小結 工程質量控制資料——植物材料質量證明文件 工程質量控制資料——植物材料質量證明文件 —— 植物材料品種規格及質量標準匯總表 植物材料進場簽證記錄 工程質量控制資料——檢驗報告 工程質量控制資料——檢驗報告 —— 栽植土壤、肥泥檢驗報告 肥料檢驗報告 植物材料病蟲害檢驗報告 灌溉用水檢驗報告 工程質量控制資料——施工記錄 栽植工程整地質量檢查驗收記錄 種植土、肥泥檢查驗收記錄 種植穴等隱蔽工程檢查驗收記錄 樹木栽植子分項工程檢查驗收記錄 草坪、花壇、草本地被栽植子工程檢查驗收記錄 工程質量檢驗評定資料 城市綠化工程質量檢驗評定表

（八）施工日志 要求：按工程分項填寫

（九）竣工圖 分項：園建、給排水、電氣照明、廣場、園道、城市綠化、噴淋灌溉等

第四篇：資料流程

資料流程.txt兩個男人追一個女人 用情淺的會先放棄。兩個女人追一個男人 用情深的會先放棄。╰︶￣—你的話，我連標點符號都不信男女授受不親，中國哪來13億人口。建設工程文件歸檔范圍及組卷順序

一、工程準備階段文件（主要由建設單位提供原件，以永久保存為主）

1、立項文件：

①建設項目申報（立項申請）及上級主管部門批復文件； ②項目建議書及審批文件；

③可行性研究報告及附件審批意見； ④項目評估研究及調查資料；

⑤關于立項有關的會議紀要、領導講話、專家建議；

2、建設用地、征地、拆遷文件：

① 選址申請及定點選址規劃審批表（意見書）； ② 用地申請報告及建設用地批準書；

③ 建設用地規劃許可證及附件（含用地紅線圖）④ 規劃、拍賣、出讓或征地（含征地紅線圖）、協議合同； ⑤ 國有土地使用證（復印件）；

⑥ 房屋拆遷方案、意見、協議、拆遷補償協議、會議紀要、房屋拆遷許可證。

3、勘察、測繪、審計等文件： ①工程地質勘察報告；

②水文地質勘察報告，自然條件、地震調查； ③建設用地釘樁通知單（書）； ④地形測量和拔地測量成果報告；

⑤申報的規劃設計條件，規劃設計條件通知書，審定設計方案及審查見； ⑥建筑工程消防設計審核意見書，防雷審核意書； ⑦有關行政主管部門（人防、環保、白蟻防治、衛生、交通、園林、市政、文物、通訊、保密、河湖、水利、教育等）批準文件或取得的有關協議； ⑧施工圖設計文件審查報告，整改通知書及設審意見回復，設審合格書；

4、招投標文件：

①勘查合同及其招投標文件； ②設計合同及其招投標文件；

③監理（委托）合同及其招投標文件；

④施工承包合同及其招投標文件（含中標通知書、招投標文件、招投標報告、招投標審查備案表）。

5、開工審批文件：

①建設項目列入計劃的申報文件及批復文件（或計劃項目表等）； ②建設工程規劃（項目）審批表（復印件）；

③建設工程規劃許可證及其附件（含規劃紅線圖）； ④規劃許可通知書；

⑤建筑設計通知單、建筑管理通知單； ⑥建設工程施工許可證及申請表；

⑦投資許可證、繳納（規費等綠化建設費）、審計等證明，商品房預售許可證（屬房地產開發項目）； ⑧工程質量監督登記表、工程質量監督委托通知書； ⑨施工現場標準化責任狀； ⑩建設、施工、監理機構及負責人；

二、監理文件（主要由監理單位提供原件，以永久保存為主）

1、見證單位及人員授權書、監理員委派通知（函）；

2、監理規劃及實施細則；

3、監理月報表及監理會議紀要中的有關質量問題；

4、工程開工報告、開工審批表，工程開工、復工暫停令；

5、不合格項目通知、質量事故報告及處理意見；

6、工程延期報告及審批；

7、合同爭議違約報告及處理意見，合同變更材料；

8、監理旁站記錄；

9、監理工作總結；

10、基礎、主體工程質量評估報告。

三、施工文件（主要由施工單位提供原件，以永久保存為主）

1、施工組織設計及方案報審表；

2、技術（設計）交底及圖紙會審紀要；

3、工程定位測量資料、控制網設置資料、基槽開挖線測量資料；

4、地基釬探記錄和釬探平面布點圖；

5、土工實驗報告、地基驗槽記錄；

6、樁基資料：

?樁基施工承包合同、中標通知書、招投標備案表。?樁基施工企業營業執照、資質證書(復印件)。

?樁基施工許可證、施工許可申請表。?樁基質量監督登記表、通知書。?樁基施工現場責任狀。?開工報告、開工報審表。?圖紙會審紀要、設計變更記錄及變更圖。?測量定位成果復查記錄、沉降觀測記錄。?監理授權書及旁站記錄。?質量事故處理通知、匯報及過程。⑴材料、設備報審表，材料見證、取樣送驗單。

⑵施工組織設計及方案報審表、樁施工進度計劃表（報審表）、安全施工技術質量交底。⑶樁基施工記錄及匯總表、試樁記錄、施工日記 ⑷鋼筋（焊接）、水泥、砂、石、砼等建材出廠合格證（質量證明），實驗報告、檢查記錄。

⑸砼澆筑申請表、砼試塊試驗報告、砼灌注樁檢驗批質量驗收記錄。⑹隱蔽工程報驗表、隱蔽工程驗收記錄。

⑺樁基動測試驗報告、樁基質量檢測報告、樁基質量取芯檢測報告。⑻單樁靜載試驗報告、打（壓）樁記錄、挖孔樁成孔驗收記錄。⑼保證資料核查表、分項工程質量評定表。

⑽樁基工程竣工驗收記錄表、樁基測試審查認定書。(21)樁位竣工平面圖、樁身大樣圖。

7、隱蔽工程驗收記錄；

8、設計變更記錄及變更圖、設計會議會審記錄、工程洽商記錄；

9、鋼筋、水泥、磚、砂、石、防水材料、隔熱保溫、防腐、輕集料實驗匯總表；

10、鋼筋、水泥、磚、砂、石、防水材料、隔熱保溫、防腐、輕集料出廠證明文件、合格證。

11、鋼筋、水泥、磚、砂、石、防水材料、隔熱保溫、防腐、輕集料試驗檢測報告。

12、預制構件（鋼、砼）出廠合格證、檢測報告。

13、砼、砂漿配合比，砼、砂漿試塊抗壓強度試驗報告匯總表及評定表。

14、砼試塊抗壓強度試驗報告、砼配合比試驗報告。

15、砂漿試塊抗壓強度試驗報告、砂漿配合比試驗報告。

16、商品混凝土合格證、檢測報告等有關材料。

17、鋼筋、水泥、磚、砼、砂漿等委托檢測送驗單。

18、鋼筋接頭（焊接）試驗報告、焊條合格證（或質量證明書）。

19、鋁合金、塑鋼、涂料、玻璃、彩瓦、地磚、防盜門等出廠證明（或合格證）、檢驗報告。20、電線（纜）、電表、配電箱、導管、開關、燈具、插座、給排水管材、配件、閥門、消防栓、球閥、衛生潔具等合格證檢驗報告。

21、沉降觀測記錄（每層），建筑物垂直，定位標高記錄，煙道垃圾道檢查記錄。

22、工程（工序）報驗單、工程聯系單、工程洽商記錄、材料報驗單、報審表、砼澆筑申請、砼澆筑令、砼施工記錄、見證記錄表、隱蔽工程報驗單等。

23、地基與基礎、主體、裝飾、屋面、給排水、電氣分部、分項工程質量驗收記錄、報驗申請表、檢驗批質量驗收記錄。

24、屋面、墻體、門窗工程節能驗收等有關材料

25、給排水、電氣、消防、采暖、通風、空調、燃氣、建筑智能化、電梯工程； ①施工組織設計、技術交底、施工日志； ②圖紙會審、設計變更、工程洽商；

③設備、產品質量檢查、安裝記錄、設備試運行記錄； ④隱蔽工程檢查記錄（水電）⑤施工試驗記錄；

?電氣接地電阻、絕緣電阻、綜合布線等測試記錄； ?給排水、消防、采暖、通風、空調、燃氣等管道強度、灌水、通水、吹洗、通風、通球、閥門的實驗記錄。

?電氣照明、動力、給排水消防、采暖、通風、空調、燃氣等系統測試、試運行記錄；

?變配電設備安裝、檢查、通電、滿負荷測試記錄； ?樓宇自控、監視、安裝、視聽、電話等系統調試記錄； ?電梯接地電阻、絕緣電阻測試記錄，空載、半載、滿載、超載試運行記錄，平衡、高速、噪聲調查實驗報告。

?防雷設施檢驗報告。

26、板厚抽查記錄、砼、砂漿回彈試驗檢測報告，防水工程檢查記錄（屋面、衛生間、廚房、陽臺）；

27、單位工程控制資料核查記錄、單位工程觀感質量檢查記錄、單位工程安全和功能檢驗檢查及主要功能抽查記錄；

28、基礎、主體、幕墻、裝飾等工程質量驗收記錄；

29、化糞池驗收記錄表，商品房分套驗收表； 30、室外安裝工程（給水、雨水、污水、熱力、燃氣、電訊、電力、照明、電視、消防等）施工文件，室外建筑環境（建筑小品、風景道路、園林綠化等）施工文件。

四、竣工驗收文件(主要由建設單位提供原件、永久保存)

1、工程竣工總結、工程概況表；

2、初驗申請、初驗表、初驗整改通知書（報告書）；

3、工程竣工報告；

4、工程竣工驗收記錄： ①工程竣工驗收通知書； ②工程竣工驗收證明書； ③工程竣工驗收報告；

5、質量監督報告（包括地基與基礎、主體、竣工質量監督記錄表）；

6、質量檢查報告（勘察、設計單位）、質量評估報告（監理單位）、消防驗收意見書、檔案專項驗收意見書、檔案驗收認可證；

7、工程竣工決算審核意見書；

8、備案程序表、備案表（復印件）；

9、工程質量保修書、質量保證書、住宅使用說明書；

10、聲像檔案（照片、錄音、錄像）、微縮品、電子檔案（光盤、磁盤）、工程模型；

11、規劃驗收合格證；

12、工程竣工測量報告。

五、工程竣工圖（由建設、施工單位負責編制，永久保存）

1、綜合竣工圖（建設單位負責編制）①總平面布置圖（包括建筑、建筑小品、風景、照明、道路、綠化）； ②豎向布置圖； ③室外給水、排水、熱力、燃氣等管網綜合圖； ④電氣(包括電力、電訊、電視系統等)綜合圖； ⑤設計總說明書；

⑥室外專業圖（包括室外的給水、雨水、污水、熱力、燃氣、電訊、電力、電視、建筑小品、消防、照明、風景、道路、綠化）。

2、專業竣工圖（施工單位負責編制）①建筑竣工圖； ②結構竣工圖； ③裝飾（裝修）工程竣工圖； ④電氣工程（智能化工程）竣工圖； ⑤給排水工程（消防工程）竣工圖； ⑥采暖、通風、空調、燃氣工程竣工圖。

第五篇：做外帳資料

會計做賬需要拿的資料

一.新公司：

1.銀行投資款單。

2.所有的注冊登記費.銀行開戶費，詢證費等。

3.發票！餐費、過路過橋費、加油費、停車費、車費等（收據不可以做賬）。

4.房租水電管理費（房租一定要是發票）。

5.每月基本戶 和納稅戶 發生需要提供銀行對賬單跟回單。

6.每月的收入發票。

7.每月的成本發票（有收入必定要有成本）。

8.未開發票的業務切記，不要走銀行基本賬戶。

9.公司人員名單以及身份證號碼（做工資表和報個人所得稅）

二.老公司：

1.拿去年全年的賬本。（小規模：總分類張、三欄明細賬、現金日記賬、銀行日記賬。一般納稅人：總分類張、三欄明細賬、現金日記賬、銀行日記賬、固定資產明細賬、應交稅金明細賬、進銷存明細賬）

2.每月的費用發票。

3.房租水電管理費（房租一定是發票）

4.每月基本戶和納稅戶發生需要提供銀行對賬單跟回單。

5.每月的收入發票。

6.每月的成本發票（有收入必定要有成本）

7.未開發票的業務切記，不要走基本銀行賬戶。

8.公司人員名單以及身份證號碼（做工資表和報個人所得稅）。