第一篇：醫(yī)藥購銷誠信風險預警制度

XXXX醫(yī)院

醫(yī)藥購銷誠信風險預警制度

為進一步加強醫(yī)藥購銷領(lǐng)域商業(yè)賄賂專項治理工作，提高醫(yī)療衛(wèi)生服務質(zhì)量和水平，有效減輕人民群眾醫(yī)藥費用負擔，樹立衛(wèi)生系統(tǒng)良好的社會形象，根據(jù)上級有關(guān)文件精神和要求，結(jié)合我院實際情況，制訂本制度。

一、加強藥品使用的監(jiān)督管理。

加強和完善醫(yī)院藥品用量動態(tài)監(jiān)測、超常預警制度、醫(yī)生不當處方公示點評，進一步規(guī)范我院的用藥行為。

第一，我院建立了藥品用量“雙十排名”通報制度。每個月要對本院藥品使用情況進行統(tǒng)計分析，列出使用量最大的前10種藥品品種和前10種藥品處方量最大的前10名醫(yī)生，通過醫(yī)院內(nèi)網(wǎng)、院內(nèi)公開欄、文件等形式予以公示，并針對“雙十排名”組織專家開展用藥合理性分析，形成藥品使用合理性分析報告并予以公布。凡是“雙十排名”發(fā)現(xiàn)不合理用藥的科室或個人，要予以警告談話、限制處方權(quán)、取消處方權(quán)、經(jīng)濟處罰、醫(yī)德考評扣分、院內(nèi)通報批評等處理，而對用藥量異常的藥品要及時列入預警、監(jiān)控名單，密切監(jiān)測，對存在不合理用藥的品種采取暫停用藥、限制用量、取消采購等措施，促進合理用藥。

第二，我院將進一步規(guī)范醫(yī)藥供應商和醫(yī)藥代表行為，對醫(yī)院供應商的誠信管理作為防控重點之一，建立誠信準入、誠信承諾、誠信評估調(diào)查和不良記錄等制度，對醫(yī)藥代表進行登記備案并簽訂醫(yī)藥購銷廉潔承諾書，并約定其開展業(yè)務的場所、范圍等，嚴格規(guī)范醫(yī)藥代表行為。第三，我院將嚴格落實醫(yī)藥購銷領(lǐng)域商業(yè)賄賂不良記錄制度，凡經(jīng)執(zhí)法執(zhí)紀機關(guān)認定存在行賄行為的企業(yè)或個人，必須及時列入不良記錄，對省衛(wèi)生廳公布的不良記錄企業(yè)，我院將在2年內(nèi)不得采購其任何產(chǎn)品。

二、嚴格執(zhí)行藥品集中招標采購制度。

我院認真執(zhí)行藥品集中招標采購的規(guī)定，嚴格按照招標合同確定的中標規(guī)格、價格、數(shù)量采購藥品，堅決禁止在招標合同之外擅自采購。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)藥品加成的規(guī)定，嚴禁提高加成比例和藥品價格。加大對行賄企業(yè)的處罰力度，凡發(fā)現(xiàn)并查實有商業(yè)賄賂行為的藥商或廠商，堅決取消其投標資格。

三、要加強重點醫(yī)務人員管理。

堅持重點崗位定期輪換制度，對藥房、財務、采購等重點科室和崗位人員要做到定期輪換。同時，要加強對醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)領(lǐng)導干部、科室負責人和重點崗位人員的教育、管理和監(jiān)督，嚴格規(guī)范醫(yī)院經(jīng)營活動。要積極探索、規(guī)范醫(yī)務人員收入分配制度，嚴禁個人收入與藥品銷售、科室收入直接掛鉤。

四、完善獎懲機制，加大懲處力度

建立健全對我院防控商業(yè)賄賂工作情況的考核獎懲制度，將防控商業(yè)賄賂工作情況納入業(yè)務和目標考核內(nèi)容，做為評先、樹優(yōu)及選拔使用的重要依據(jù)。同時，對違紀人員，嚴格按照《執(zhí)業(yè)醫(yī)師法》、《藥品管理法》、《醫(yī)療機構(gòu)管理條例》等一系列法律法規(guī)，堅決查處收受紅包和藥品回扣等違紀違法行為。

第二篇：《公司風險預警制度》

公司風險預警制度

一

目的風險預警制度是通過公司運營和資本管理過后檢查，發(fā)現(xiàn)資金管理、投資、風險的早期的預警信號，運用定量和定性分析相結(jié)合的辦法，盡早的識別風險的類別、程度、原因及其發(fā)展趨勢，并按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)栴}針對性的處理措施以及及時防范、控制和化解風險。風險預警主要是通過風險預警信號來實現(xiàn)。

即：資本管理公司在發(fā)展過程中，對可能發(fā)生的風險和危機，進行事先預測和防范的一種戰(zhàn)略管理手段。是指為了企業(yè)生存發(fā)展而建立的預測警報系統(tǒng)。該系統(tǒng)事先發(fā)現(xiàn)跡象或征兆，警示決策者，提醒其采取防范與調(diào)整措施，以實現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展。

是為進一步促進預防風險和未知損失，規(guī)范與完善金融服務，提高競爭能力，同時有效防范金融風險、違約風險。

二

風險存在（一）預警制度：

1、法律合同規(guī)范預警制度

---雙方簽訂合約條款，合同簽訂嚴格規(guī)范權(quán)利義務人雙方的權(quán)利和義務，在執(zhí)行合同時，合理規(guī)避法律風險，嚴格落實法律的要求和規(guī)范。不斷按時（按照顧客簽訂的協(xié)議來確定時間）督促借款方按照本合同的約定按時足額清償借款及利息，承擔合同約定的各項費用；每月一次的短信和電話回訪關(guān)于借款利息費用的繳納的提醒和督促。

2、信息提取預警制度

采用合理合規(guī)權(quán)限內(nèi)的手段積極獲取借款人的住所、法定代表人、經(jīng)營方式、聯(lián)系方式變更情形時，應當在變更后的5

工作日內(nèi)書面通知出資人，并書面附變更后的相關(guān)材料，因未及時通知出資人而造成的損失由借款方自行承擔；

在未還清出資人借款本息之前，未征得出資方同意，不得用本合同項下的借款形成的資產(chǎn)向第三人提供擔保。否則，出資方有權(quán)提前終止合同，收回借款本金及相應利息，如出資方拒絕返還借款本金及相應利息，出資方有權(quán)處置擔保物，借款方不得干涉。合理提前預警顧客出現(xiàn)以下情況，而導致的經(jīng)營不善，不能及時還款

（1）當出現(xiàn)死亡或被宣布死亡而其財產(chǎn)的合法繼承人不繼續(xù)履行本合同的；

（2）借款人被宣告失蹤其財產(chǎn)代管人不繼續(xù)履行本合同的；

（3）借款人喪失民事行為能力，而其監(jiān)護人不繼續(xù)履行本合同的；

3、事后追蹤預警制度

追蹤借款人或其財產(chǎn)合法繼承人受到行政或刑事處罰、卷入或即將卷入重大的訴訟或仲裁程序及其他法律糾紛，借款人認為可能或已經(jīng)對其償債能力造成不利影響的；

（1）借款人的個人資信情況或還貸能力出現(xiàn)其他重大變化（包括但不限于國籍變更、住所地變更、婚姻狀況變動、家庭財務狀況惡化、收入降低、失業(yè)、重大疾病、拖欠其他債務等），借款人認為可能或已經(jīng)對其償債能力造成不利影響，且借款人未追加借款人認可的其他擔保的。

（2）發(fā)生下列情形之一，出資人認為可能危及本合同項下債權(quán)安全的:借款人沒有履行其他到期債務，低價、無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)，減免第三方債務，怠于行使到期債權(quán)或其他權(quán)利，或為第三方提供擔保；

（3）本合同約定的發(fā)放借款的任一前提條件沒有持續(xù)滿足；

（4）質(zhì)押出現(xiàn)下列情形之一，出資人認為可能危及本合同項下債權(quán)安全的，出資人可以要求借款人提前償還借款，或提供出資人認可的新的抵押物：

4、財務運營監(jiān)測預警制度

1、因第三人行為、國家征收、沒收、征用、無償收回、拆遷、市場行情變化或任何其他原因質(zhì)押財產(chǎn)毀損、滅失、價值減少，出資人可以要求借款人提前償還借款，或提供新的擔保物；

2、質(zhì)押財產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)、留置、拍賣、行政機關(guān)監(jiān)管或者權(quán)屬發(fā)生爭議；

3、質(zhì)押人違反質(zhì)押合同的任一約定或陳述與保證的事項存在任何虛假、錯誤、遺漏；

4、擔保不成立、未生效、無效、被撤銷、被解除，擔保物價值減少等其他情形；

四、違約救濟制度

借款人出現(xiàn)上述任一情形，出資人有權(quán)行使下屬一項或幾項權(quán)利：

（1）停止發(fā)放借款；

（2）宣布借款立即到期，要求借款人立即償還本合同項下所有到期及未到

期債務的本金、利息和費用；

（3）行使擔保權(quán)利；

（4）要求借款人對本合同項下所有債務提供符合出資人要求的新的擔保；

（5）委托第三方或通過任何公眾媒體發(fā)表公告等方式進行催收或追償，所產(chǎn)生的費用由借款人承擔；

5、預測市場風險預警制度

摩根大通的風險度量模型(Riskmetrics

Model)。

一、風險度量模型中的市場風險

在由摩根集團所建立的模型中，金融機構(gòu)的經(jīng)營者最關(guān)心的就是當下一個交易

日的市場條件向不利方變化時，該集團潛在的損失為多少，即

市場風險=在不利市場環(huán)境中所估計出的潛在損失

(1

1．7)

更具體地說，摩根集團用日風險收益(Daily

Earnings

at

Risk，或簡寫為

DEAR)來表示市場風險，它有三個可以量化的組成部分：

日風險價值(DEAR)=頭寸的本幣市場價值×頭寸的價格敏感度

×收益的潛在不利變化

(11．8)

由于后兩項的乘積實際上就是某項資產(chǎn)價格波動的程度，這樣我們就可以把式

(11．8)改寫成：

日風險價值=頭寸的本幣市場價值X價格的波動

(11．9)

價格敏感性以及“收益的不利變化”的測度取決于金融機構(gòu)對測度價格敏感度

模型的選擇及其對價格或收益不利變化的認識。在這里我們將集中討論風險度量模

型是如何來計算固定收益證券、外匯以及股票的日風險價值，并如何得出交易性資

產(chǎn)組合的總市場風險，這一數(shù)字測度了摩根集團在下一個交易日所暴露的全部市場

風險。

例如：

6、國家政策導向預警制度

（一）符合《規(guī)劃綱要》制定的相關(guān)政策，符合國家行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、項目審核程序、用地政策、用地標準、環(huán)境保護、生產(chǎn)安全等方面的要求；

（二）在政策性銀行支持的范圍內(nèi)，優(yōu)先選擇列入國家科技計劃，且產(chǎn)品和技術(shù)具有創(chuàng)新性的項目；

（三）符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，項目的建設需得到國家有權(quán)部門的批準，確保貸款資金用于國家重大科技項目；

（四）具備良好的國內(nèi)外市場前景、較強的競爭力和盈利能力；

（五）項目申請人應當為在工商行政管理部門（或主管機關(guān)）依法核準登記注冊的企（事）業(yè)法人，具備承擔民事責任的資格，自主經(jīng)營、獨立核算；

（六）項目申請人建立了產(chǎn)權(quán)清晰、職責明確、分工合理、相互制衡的公司治理結(jié)構(gòu)，制定了規(guī)范的內(nèi)部管理制度和可操作的風險管理制度；

（七）項目申請人具有足夠的償債能力或風險覆蓋能力，能提供符合法律規(guī)定的第三方保證或抵質(zhì)押擔保；

三

定義

（一）中間業(yè)務：是指不構(gòu)成本聯(lián)社表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成本聯(lián)社非利息收入的業(yè)務。

1)

操作風險：是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導致的直接或間接損失的風險。

2)

信用風險：又稱違約風險，是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經(jīng)濟損失的風險。

3)

道德風險：是指當簽約一方不完全承擔風險后果時所采取的自身效用最大化的自私行為。

4)

法律風險：是指公司的日常經(jīng)營活動或各類交易中，因為無法滿足或違反法律要求，導致公司不能履行合同發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛，而可能給公司造成經(jīng)濟損失的風險。

5)

市場風險：是指因股市價格、利率、匯率等的變動而導致價值未預料到的潛在損失的風險。

（二）職責與權(quán)限

部門/崗位

職責與權(quán)限

不相容職責

風控

（1）負責組織、指導和規(guī)劃中間業(yè)務的發(fā)展；

（2）實施檢查、監(jiān)督和考核等職能；

（3）建立健全內(nèi)部管理制度；

（1）定期開展全面中間業(yè)務風險管理與應急機制的培訓、指導與輔導；

（2）負責對中間業(yè)務收入入帳情況的檢查，確保中間業(yè)務收入按規(guī)定地在相應會計科目中記錄和反映；

（3）定期開展客戶安全知識與風險防范教育宣傳活動，防范中間業(yè)務風險

業(yè)務

（1）按照規(guī)定將有關(guān)收入如實地在相應會計科目中記錄和反映

（2）按規(guī)定領(lǐng)用、保管、存放各項中間業(yè)務的憑證。

內(nèi)審監(jiān)察部

（1）開展中間業(yè)務專項稽核檢查,防范內(nèi)部風險

（2）協(xié)助個人銀行部建立健全相關(guān)內(nèi)部管理制度

（3）負責合同性法律文件的合法性審查，防范法律風險

（4）協(xié)助個人銀行部建立健全相關(guān)內(nèi)部管理制度。

（5）協(xié)助個人銀行部建立健全內(nèi)部管理制度

四

原則與基本規(guī)定

（一）原則

1、一線崗位要堅持雙人雙責的控制原則

2、營業(yè)前臺實行適當?shù)呢熑畏蛛x制度，錢賬分管、重要空白憑證的保管與使用相分離的原則

3、實行計算機系統(tǒng)的技術(shù)人員、業(yè)務經(jīng)辦人員與會計人員相分離的原則

（二）基本規(guī)定

1、柜臺辦理中間業(yè)務的工作人員，對國家有統(tǒng)一收費或定價標準的中間業(yè)務，應按國家統(tǒng)一標準收費；對國家沒有制定統(tǒng)一收費或定價標準的中間業(yè)務，由本聯(lián)社與委托代理部門共同確定收費或定價標準；不得擅自更改業(yè)務費用標準。

2、職務人員不得利用職位崗位優(yōu)勢，向合作的中間業(yè)務公司收取回扣。

3、聯(lián)社員工依法為中間業(yè)務申請人提供的個人信息保密。

五

管理要求

階段

管理要求/工作要求

風險提示

內(nèi)部風險

（1）公司實施不同崗位操作人員只能進入所授權(quán)限許可的范圍內(nèi)辦理業(yè)務，一線崗位要堅持雙人雙責的控制原則，同時將中間業(yè)務風險管理納入管理者的考核指標中。

（1）中間業(yè)務敏感崗位人員離任應開展離任審計工作，對被審計對象相關(guān)業(yè)務的關(guān)鍵風險點進行披露，促進被審計對象提高風險控制能力及風險管理水平，同時發(fā)出限期整改通知書，責成整改存在的問題。

（2）負責中間業(yè)務文件發(fā)送的辦公室或文件傳遞的部門要將文件傳到位,各個部門經(jīng)理以及各社主任要及時傳閱并提出處理意見,及時發(fā)現(xiàn)、預測和評估主要風險。

（3）柜臺人員在辦理中間業(yè)務時，中間業(yè)務發(fā)起柜員的憑證應做到及時準確、交接清楚，接收柜員接到憑證后應及時處理，不得拖延或拒絕辦理。

（4）代理保險操作、卡折對賬簿的使用及代收代付等中間業(yè)務的操作，個人銀行部應及時與運營部、內(nèi)審監(jiān)察部溝通，針對問題及時制定相應的措施、辦法，完善業(yè)務管理，加強各職能部門之間溝通協(xié)調(diào)，及時堵塞漏洞。

（5）代理保險業(yè)務中保險單、批單、保費收據(jù)和無賠款退費憑證等屬于重要保險單證，各信用社及營業(yè)部必須按重要憑證管理的有關(guān)規(guī)定由專人領(lǐng)用、專人保管、專柜存放。

（6）重要保險單證要嚴格按照流水號的順序使用，不得跳號、空號，作廢單證要加蓋作廢章并妥善保管，對遺失的單證要及時通知被代理保險公司，由雙方協(xié)商處理。

（7）個人資金管理業(yè)務員應加強對中間業(yè)務收入入帳情況的檢查，配合監(jiān)察稽核部開展中間業(yè)務收入專項稽核,杜絕中間業(yè)務收入游離于大賬之外,各基層社要按照規(guī)定將有關(guān)收入如實地在相應會計科目中記錄和反映。

外部風險

（8）資金管理業(yè)務員要定期開展客戶安全知識與風險防范教育宣傳活動，從第三方防范中間業(yè)務的風險。

（9）資金管理業(yè)務員要防范交易對手不能履行合約義務的可能性或中間業(yè)務合作公司在宣傳營銷方面存在誤導成份所引發(fā)的信用風險。

（10）資金管理人員要密切注視市場動態(tài)和客戶情況變化,要關(guān)注和防范因市場價格波動給農(nóng)信社帶來的風險，提前做好應對市場價格波動的準備。

（11）對有關(guān)中間業(yè)務的負面信息所導致的客戶減少或收入下降的問題個人銀行部要及時處理，避免帶來信譽風險。

（12）資金管理人員在中間業(yè)務創(chuàng)新方面除了強調(diào)技術(shù)的成熟性、穩(wěn)定性還重視防范法律風險、重視合同性法律文件擬訂和審查，謹防客戶故意利用中間新業(yè)務中的漏洞，甚至與金融系統(tǒng)內(nèi)部的不法之徒內(nèi)外勾結(jié)，進行金融欺詐。

應急措施

（1）因指令執(zhí)行不當、信息傳遞延誤、信息傳遞錯誤、信息領(lǐng)會錯誤、業(yè)務操作失誤造成的損失，操作人員要及時上報本聯(lián)社業(yè)務發(fā)展部處理，防范更大、更多的風險發(fā)生。

（2）在發(fā)現(xiàn)中間業(yè)務系統(tǒng)故障時,柜臺業(yè)務人員要及時上報個人銀行部,個人銀行部要及時聯(lián)絡專門的維修人員去處理問題。

（3）如遇客戶的無理投訴或惡意搗亂，工作人員應對其進行專業(yè)、耐心的解釋，對勸告建議不聽的應及時報告保衛(wèi)部，維持秩序保證業(yè)務正常辦理、運作，保護好其他客戶與工作人員的安全。

（4）對于已發(fā)生的并造成損失、糾紛的中間業(yè)務事實風險，屬于欺詐、內(nèi)外勾結(jié)等違法犯罪行為，應立即移交司法處理。

6.1檢查監(jiān)督

牽頭檢查部門

檢查內(nèi)容

檢查頻次

報告路線

檢查結(jié)果利用

風控部

中間業(yè)務開展是否按照規(guī)定執(zhí)行

一年不小于一次

逐級向上級匯報

防范內(nèi)部風險

內(nèi)審監(jiān)察部

中間業(yè)務開展執(zhí)行情況

一年不少于一次

監(jiān)事會

防范內(nèi)部風險

6.2企業(yè)的風險和風險管理

企業(yè)的風險大致可以歸納為決策風險、經(jīng)營風險、生產(chǎn)風險、財務風險和其他類。

決策風險是最大的風險。上至國家對企業(yè)的決策，下到企業(yè)內(nèi)部對某一個項目的決策，都會對企業(yè)的生存和發(fā)展產(chǎn)生很大的影響。六十年代末、七十年代初，我國建設了一大批以分散、進山、鉆洞為特征的“三線企業(yè)”，其中，部分企業(yè)給國家造成了巨大的浪費和損失，給職工及其后代造成了難以克服的困難，至今無法消除，就是典型的決策失誤案例。

經(jīng)營風險主要表現(xiàn)在市場環(huán)境、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、簽訂合同、合同糾紛的處理等方面。

財務風險主要表現(xiàn)在財務制度、資金運作、成本控制、匯率風險等方面。其中，資金鏈條的斷裂是最大的財務風險，經(jīng)常導致企業(yè)的破產(chǎn)。

其他風險包括管理制度、監(jiān)督體系、人員素質(zhì)等多個方面的風險，當然也包括內(nèi)部審計風險。在人才管理風險方面，我們可以舉個例子：由于國有船舶企業(yè)的收入與其他同類企業(yè)相比，有比較大的差距，某企業(yè)去年出現(xiàn)了較多的技術(shù)人才、生產(chǎn)、管理骨干“跳槽”，嚴重影響生產(chǎn)經(jīng)營，后采取有效措施才得以扭轉(zhuǎn)。

風險管理因風險而生。風險管理包括風險識別、評估、控制等內(nèi)容，就是要認識有那些風險，風險程度有多大，如何把風險控制在最低程度。但是，風險并不等同于危害，有時甚至可以從風險中獲得機遇。

6.3、內(nèi)部審計在風險管理中的責任

企業(yè)的內(nèi)部審計的內(nèi)容，已經(jīng)從單純的財務收支審計，逐步向以財務收支審計為基礎(chǔ)，經(jīng)濟責任審計、經(jīng)濟效益審計、比質(zhì)比價審計、管理控制審計等方面的同步發(fā)展轉(zhuǎn)變。風險管理審計就是管理控制審計中的一項重要審計種類。內(nèi)部審計的目的正從保證資產(chǎn)安全為主向資產(chǎn)增值為主轉(zhuǎn)變。

企業(yè)的風險是客觀存在的事實，風險管理必然成為應對風險的必由之路。作為企業(yè)管理監(jiān)督控制的內(nèi)部審計部門，通過風險管理審計對風險管理進行監(jiān)督，應該是順理成章的事情，也是義不容辭的責任。國家審計部門已下達了一些風險管理內(nèi)部審計方面的文件，我們應該堅決有效地貫徹執(zhí)行。

進行風險管理內(nèi)部審計，首先應該找準自己的位置，才能明確自己的責任。我認為：企業(yè)的風險管理是一個大系統(tǒng)，涉及到企業(yè)的管理體制、生產(chǎn)經(jīng)營、技術(shù)質(zhì)量、人員素質(zhì)、市場環(huán)境、監(jiān)督體系等方方面面。風險管理審計僅僅是這個大系統(tǒng)中的一個子系統(tǒng)。所以，應該做“一個子系統(tǒng)”應該做的工作，承擔

“一個子系統(tǒng)”應該承擔的責任。工作要到位，但不要越位。而這些工作職責和工作責任是企業(yè)內(nèi)部的管理制度需要明確規(guī)定的，當然，內(nèi)部審計管理制度的規(guī)定應該符合國家審計部門的政策和要求。

風險管理內(nèi)部審計的責任就是要對企業(yè)的風險管理體系進行有效的再監(jiān)督。按照“全面監(jiān)督，突出重點”的原則，監(jiān)督的重點是風險管理方面的各項管理制度和工作程序，以及這些管理制度和工作程序的實際運行情況和效果。通過和整個系統(tǒng)的協(xié)調(diào)一致，達到協(xié)調(diào)增效的目的。

談到責任，根據(jù)我們的實踐經(jīng)驗和教訓，風險管理審計應該承擔的責任是“有限責任”，而不是“無限責任”，這是規(guī)避審計風險的重要原則。例如，物資采購比質(zhì)比價審計的責任主要是制度和程序監(jiān)督，重要物資采購的“參與”和“介入”。但是，“參與”不可“代替”，“介入”不可包辦，審計程序不要離開監(jiān)督責任。

6.4、內(nèi)部審計在企業(yè)風險管理中的作用

內(nèi)部審計在風險管理中的作用就是對企業(yè)的風險管理體系、管理制度及運作過程進行評價和有效監(jiān)督，協(xié)助企業(yè)改進風險管理的控制措施和管理方法，達到提高運作效率和增加價值的目的。具體作用可以歸納為以下幾點：

第一，對企業(yè)風險管理體系的審計監(jiān)督。包括企業(yè)是否已經(jīng)建立了風險管理體系；已經(jīng)建立的風險管理體系是否涵蓋了企業(yè)的決策、經(jīng)營、生產(chǎn)、財務等主要風險方面；風險管理體系是否在涵蓋的幾個方面正常運行；風險管理體系是否發(fā)揮了應有的作用等。從目前的情況來看，不少企業(yè)內(nèi)部對風險管理的認識在提高，但是還沒有形成比較系統(tǒng)完整的風險管理體系和監(jiān)督體系，這是很值得關(guān)注的。

第二，對企業(yè)風險管理體系管理制度的審計監(jiān)督。這是重點監(jiān)督的內(nèi)容，因為沒有好的管理制度，所謂風險管理形同虛設。這些管理制度既包括總體管理制度，也包括各個分系統(tǒng)的管理制度，內(nèi)容應該切實有效，利于執(zhí)行。

第三，對企業(yè)風險管理體系運作過程進行評價和有效的審計監(jiān)督。這是一項工作量比較大的事情，在審計人員比較少的情況下，不可能面面俱到，只能“全面監(jiān)督，突出重點”，而且不同時期的工作重點也不一樣。必須從實際出發(fā)，實事求是。

第四，企業(yè)風險管理體系審計監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題進行及時分析和研究，提出審計建議，作為高層領(lǐng)導改進風險管理的參考意見，為企業(yè)的風險管理做出實實在在的貢獻。例如，我們在比質(zhì)比價審計建議中提出，審計的重點應該放在事前和事中監(jiān)督。一旦風險對企業(yè)造成了大的危害，我們進行事后審計，只能是總結(jié)經(jīng)驗教訓，處理責任人，已經(jīng)產(chǎn)生的重大經(jīng)濟損失一般無法挽回。這也是風險管理審計不同于財務收支審計的地方。

第五，為了發(fā)揮內(nèi)部審計在風險管理中的作用，風險管理審計大體要有調(diào)查了解、分析評估、提出建議、監(jiān)督控制四個步驟和做法。

調(diào)查了解是風險管理審計的基礎(chǔ)。應該包括對企業(yè)整個風險管理體系的調(diào)查了解；重點項目的深入了解；查賬；市場調(diào)查等。

分析評估就是要分析有沒有風險，屬于什么風險；對風險的可能產(chǎn)生的危害有多大，以及如何防范風險進行實事求是的評估。

提出建議主要是針對如何防范風險提出審計建議。使企業(yè)在抓住機遇、減少風險中取得快速發(fā)展和取得良好的經(jīng)濟效益及社會效益。

監(jiān)督控制分體系和制度監(jiān)督、具體項目的監(jiān)督兩個部分。風險管理審計涉及事前、事中、事后審計監(jiān)督。根據(jù)風險管理的特殊性，重點是事前和事中的審計監(jiān)督，要切實做到有序有控。

7、風險管理審計對內(nèi)審人員的素質(zhì)要求

企業(yè)的風險管理審計還處于初級階段，內(nèi)部審計人員也有一個適應過程。開展風險管理審計，說起來容易，做起來難。要切實做好風險管理審計工作，應該說對審計人員的素質(zhì)要求是比較高的。風險管理審計不同于財務收支審計，根據(jù)風險管理的特點，涉及的知識面比較多，除政治素質(zhì)外，業(yè)務上需要學習財務知識以外的更多的東西，需要投入更多的人力、物力、財力和精力，否則，難以勝任。

由此可見，從事風險管理審計工作，對審計人員的素質(zhì)要求是比較高的。解決的方法有兩個，一是審計人員加強學習和提高；二是審計隊伍除財務人員外，要吸收一些經(jīng)營人員、管理人員、技術(shù)人員等參加。“強身健體”才能勇挑重擔，有了高標準、高性能的船舶才能在驚濤駭浪中“游刃有余”，有了高素質(zhì)的審計隊伍，才能為風險管理審計和國有企業(yè)增加價值做出我們應有的貢獻。

7.1．采取有效的預警措施，防范和規(guī)避石油企業(yè)面臨的各種風險

1居安思危，確立風險意識和預警意識

企業(yè)經(jīng)營者及其全體職員都應樹立市場風險意識，風險預警意識，學習、掌握風險識別與防范的技術(shù)，加強對經(jīng)營風險的預警、監(jiān)視和控制，加強風險管理，并采取有效措施，有效防范、化解和規(guī)避風險。

經(jīng)營者首先要牢固樹立危機意識、預警意識。微軟公司總裁比爾？蓋茨有句話，叫“微軟離破產(chǎn)永遠只有18個月”，海爾集團張瑞敏也把經(jīng)營企業(yè)稱為“永遠戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢，永遠如履薄冰”。過快的成功會掩蓋企業(yè)可能存在的各種問題，得不到應有的重視和改進。我國飛龍、三株、秦池集團在此方面有十分沉重的教訓。

其次，企業(yè)應樹立全員風險管理意識。即在風險發(fā)生前，企業(yè)全體員工對風險的普遍性和嚴重性要有足夠認識，將風險預防作為一項重要的工作，列入管理程序；面對風險，臨危不懼，積極主動迎戰(zhàn)風險，采取有效的措施，最終消除風險。

2設立企業(yè)風險管理和預警組織，建立一套規(guī)范、全面的預警管理程序和預警系統(tǒng)，加強風險的識別、監(jiān)控和預警管理

企業(yè)預警風險管理和預警組織是企業(yè)預警風險、分解風險、降低風險，化風險為優(yōu)勢的重要職能部門。企業(yè)風險管理作為整個企業(yè)經(jīng)營管理系統(tǒng)的一個子系統(tǒng)。它是在企業(yè)內(nèi)部建立起來的具有自我糾錯防錯功能的組織，專司風險管理系統(tǒng)的監(jiān)測、識別、診斷與矯正，承擔企業(yè)風險管理功能的實現(xiàn)，對企業(yè)的戰(zhàn)略管理和執(zhí)行管理進行監(jiān)測、識別、診斷與風險管理的功能。

企業(yè)預警管理的重點應放在發(fā)生前的預防，而非發(fā)生后的處理。為此，首先，建立一套規(guī)范、全面的預警管理程序是必要的：

(1)企業(yè)內(nèi)部組建管理小組。小組成員應盡可能選擇敢于創(chuàng)新、善于溝通、嚴謹細致、處亂不驚、具有親和力等素質(zhì)，熟知企業(yè)和本行業(yè)內(nèi)外部環(huán)境，有較高職位的管理人員和較高業(yè)務素質(zhì)的專業(yè)人員參加。

(2)常規(guī)性的調(diào)查分析征兆。危機總會在不同階段和領(lǐng)域表現(xiàn)出一些征兆，應從消費領(lǐng)域、生產(chǎn)部門、研發(fā)部門、人力資源部門、財務部門、營銷部門、經(jīng)銷商及同業(yè)競爭者等渠道收集顯性和隱性的危機信息，對企業(yè)可能發(fā)生的危機開列清單，預先予以警示。

(3)建立靈敏準確的外部環(huán)境監(jiān)測系統(tǒng)。企業(yè)必須建立自己的外部環(huán)境監(jiān)測系統(tǒng)，密切關(guān)注其具體狀況及變化趨勢。建立風險預警系統(tǒng)。首先要對風險進行科學的預測分析，預計可能發(fā)生的風險狀態(tài)。企業(yè)的經(jīng)營管理者應密切注意與本企業(yè)相關(guān)的各種因素，如環(huán)境因素、技術(shù)因素、目標因素和制度因素等變化發(fā)展趨勢，從因素變化的動態(tài)中分析預測企業(yè)可能發(fā)生的風險。

(4)擬定預警管理計劃，進行風險管理的模擬訓練。定期確定危機主題，進行危機處理訓練，這不僅可以提高危機管理的快速反應能力，還可以監(jiān)測已擬定的管理計劃是否切實可行。

(5)開展風險教育和培訓，建立風險教育制度。以增強員工的風險意識和技能。一旦發(fā)生危機，使員工具備較強的心理承受能力和應變能力。

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END

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第三篇：醫(yī)療風險預警制度

醫(yī)療風險預警、控制和追溯制度

為了進一步高醫(yī)療質(zhì)量、保障醫(yī)療安全；增強主動服務意識，提高服務質(zhì)量；減少醫(yī)療缺陷、醫(yī)療差錯、醫(yī)療事故的發(fā)生和因此而產(chǎn)生的醫(yī)療投訴及醫(yī)療糾紛，結(jié)合本院實際，制訂如下醫(yī)療風險預警、控制和追溯制度。

一、醫(yī)療風險警示范圍

在實施診斷、治療過程中，發(fā)生任何“作為”與“不作為”的醫(yī)療事件，無論患者與家屬有無投訴，都是醫(yī)療風險的警示范圍。

醫(yī)療風險警示分級

根據(jù)診療過程中責任人實際造成的影響醫(yī)療風險的缺陷性質(zhì)、程度，將醫(yī)療風險警示分為三級。

一級醫(yī)療風險警示

1、未及時完成入院首次病程記錄、病歷、各種侵入性操作術(shù)前記錄(術(shù)前診斷)、術(shù)后記錄；未及時簽訂各種重要的醫(yī)患協(xié)議書及書寫影響病案內(nèi)涵質(zhì)量的重要醫(yī)療文獻內(nèi)容；

2、未及時查房，連續(xù)兩次以上，患者有投訴，但未發(fā)生醫(yī)療缺陷后果（以下簡稱后果）；

3、在診療過程中，有一定缺陷，但無后果；

4、各種醫(yī)療操作不當或不成功，患者投訴但無后果；

5、其他未引起后果，但有患者投訴的診療行為。

二級醫(yī)療風險警示

1、超過24小時未完成住院病歷、首次病程記錄、各種侵入性操作術(shù)后記錄等重要醫(yī)療文件，或超過6小時未補記搶救記錄，可能釀成醫(yī)療缺陷或醫(yī)療糾紛投訴；

2、非特殊、疑難病人，未及時確診（超過72小時）或未及時確定與更正、補充治療方案，延誤治療，造成患者投訴；

3、三級查房不及時，特別是上級醫(yī)師查房不及時，造成患者投訴；

4、經(jīng)上級衛(wèi)生行政部門鑒定或法院判決雖未構(gòu)成醫(yī)療事故，但有一定的過失或差錯；

5、一年內(nèi)，被二次一級醫(yī)療風險警示。

三級醫(yī)療風險警示

1、經(jīng)醫(yī)療事故鑒定委員會鑒定或人民法院判決為醫(yī)療事故；

2、由于各種“不作為”因素，釀成醫(yī)療糾紛，責任人過失嚴重，雖未認定醫(yī)療事故，但影響惡劣，造成醫(yī)院聲譽的損害；

3、由于責任人的過失，造成醫(yī)療缺陷，經(jīng)調(diào)解，給患者經(jīng)濟補償?shù)模?/p>

4、一年內(nèi)，二次被二級醫(yī)療風險警示。

二、醫(yī)療風險控制制度

各臨床科室應嚴格執(zhí)行核心制度中的“三三五五”醫(yī)療安全制度：

（一）三看制度

1、手術(shù)患者床頭看

對于手術(shù)患者，主管醫(yī)師應當在床頭查看術(shù)后生命體征和恢復情況，及時

根據(jù)患者病情做出相應的處理措施，并將病情變化及時告知患者及家屬。

2、危重患者隨時看

危重患者，原則上必須轉(zhuǎn)入ICU，待病情平穩(wěn)后轉(zhuǎn)回原病房，但因其他因素未轉(zhuǎn)入ICU的，主管醫(yī)師和值班醫(yī)師應隨時查看病人情況，并做好患者及家屬的溝通。

對于轉(zhuǎn)入ICU的患者，ICU醫(yī)護人員應當隨時觀察病人生命體征，及時做出相應處理。

3、新入院者24小時看

新入院患者往往病情較重，主管醫(yī)師或值班醫(yī)師應盡可能隨時查看患者，留意其病情變化。

（二）三查制度

1、住院醫(yī)生每日3次查房

2、科主任每周3次查房

3、完善三級醫(yī)師查房

嚴格三級醫(yī)師查房制度，不斷提升查房質(zhì)量，增強醫(yī)療水平，進而防范醫(yī)療風險。

（三）五大談話

1、入院24小時內(nèi)醫(yī)患談話

即首次醫(yī)患溝通必須在患者入院24小時內(nèi)完成。

2、術(shù)前、術(shù)中、術(shù)后醫(yī)患談話

手術(shù)病人，必須做好圍手術(shù)期的醫(yī)患溝通。

3、創(chuàng)傷性診療活動前談話

開展有創(chuàng)診療操作，必須簽有創(chuàng)操作同意書，待患者及家屬知曉并同意后，方可開展。

4、麻醉前談話

在對手術(shù)病人麻醉前，麻醉醫(yī)師應與患者談話，告知麻醉方式，手術(shù)操

作時長，并囑患者有不適隨時告知。

5、輸血前談話

對于需要輸血的患者，護士應事先與患者溝通（患者昏迷時與家屬溝通），并囑若出現(xiàn)不適應立即告知護士。

（四）五大關(guān)鍵

1、關(guān)鍵制度：13項核心制度

2、關(guān)鍵患者：危重、新入院、特殊患者——重點觀察、監(jiān)管

3、關(guān)鍵人員：新上崗人員、責任意識淡薄人員——多重視、教育

4、關(guān)鍵環(huán)節(jié)：急危重門診、急診住院患者——檢查環(huán)節(jié)

5、關(guān)鍵時間：節(jié)假日、交接班時間、事故高發(fā)時段——應重視

三、醫(yī)療風險追溯制度

為更好的減少風險，規(guī)避醫(yī)療糾紛，懲罰風險意識淡薄人員，制定如下風險追溯制度。

（一）事后及時查明緣由

風險消除后，相關(guān)人員（事發(fā)科室和相關(guān)職能部門）應及時總結(jié)，分析原因，并提出具體整改措施。

（二）及時追究主要責任人責任

根據(jù)當事人員的過錯程度，結(jié)合其平常表現(xiàn)（業(yè)務水平和相關(guān)技能掌握情況），確定其應承擔的具體責任。

（三）科室必須全員討論總結(jié)

事發(fā)科室負責人應及時組織全科人員討論總結(jié)，找出根本原因，并提出下一步具體整改措施，防止類似事件再次發(fā)生。

（四）定期督查措施落實情況

職能部門應根據(jù)科室的整改計劃，逐一督導整改落實，杜絕風險的再次出現(xiàn)。

四、醫(yī)療風險規(guī)避措施

（一）認真落實《醫(yī)患溝通制度》

1、住院病人溝通制度

住院醫(yī)師接診病人后，認真向病人介紹自己，同時將病情、初步診斷、治療方法、可能出現(xiàn)的并發(fā)癥，預計醫(yī)療費用，告之病人，并記入病程記錄；

2、實施有創(chuàng)性檢查與治療（纖維支氣管鏡、胸穿、腰穿、腹穿、肝穿、骨穿、心包穿刺等），必須在實施操作前向病人或家屬交待術(shù)中、術(shù)后可能出現(xiàn)的并發(fā)癥、醫(yī)療意外及醫(yī)師在操作中采取的應對措施，將談話內(nèi)容記入病程記錄。

認真落實高風險環(huán)節(jié)簽字制度

3、為了充分尊重病人的知情權(quán)、同意權(quán)、認真履行民法通則中規(guī)定的“作為”義務，在診療環(huán)節(jié)中實施規(guī)范性簽字制度。如《輸血同意書》、《纖支氣管鏡手術(shù)同意書》、《各種穿刺檢查同意書》、《結(jié)核病化療同意書》、《各種介入診斷（造影）治療協(xié)議書》等等，這些協(xié)議書規(guī)定了向病人告之的內(nèi)容，可能發(fā)生的并發(fā)癥及醫(yī)療意外，并要求患者或家屬（監(jiān)護人）簽署同意書；

4、對上述高風險醫(yī)療環(huán)節(jié)，除尊重病人的知情權(quán)、同意權(quán)外，同時也要尊重病人的拒絕權(quán)。病人明確表示不同意的手術(shù)及操作，原則上不做，以避免醫(yī)療糾紛；

5、醫(yī)務人員在危重病人交接班環(huán)節(jié)中要認真簽字，書面交待，醫(yī)學影像報告單、病理、檢驗報告單要實行復核雙簽字。

（二）敏感時段查房制度

1、落實節(jié)假日主任查房制度

節(jié)假日主任查房是使住院病人在特定的時段不間斷地處于質(zhì)量控制中；主任節(jié)假日查房有利于危重病人、各種侵入性操作術(shù)后病人、新入院病人的確診及治療，有利于對值班醫(yī)生的考核、監(jiān)督與管理；

2、夜班、交接班、雙休日、法定節(jié)假日等敏感時段，必須堅持督查崗位責任制，使醫(yī)療工作始終處于警戒、應急狀態(tài)。

（三）綠色安全生命通道

1、建立以病區(qū)為龍頭的全方位、全天候院內(nèi)急診急救機制；

2、搶救病人過程中涉及的各醫(yī)技科室、通訊、后勤保障部門實行限時制度。因超時影響急救工作，追究責任。

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第四篇：廉政風險預警制度

廉政風險預警制度

1、項目部領(lǐng)導、各部門負責人及工區(qū)長、職工之間簽訂廉政風險防控責任書。

2、針對排查出來的廉政風險點及確定的風險等級，分三級進行預警：根據(jù)項目部和個人在黨風廉政方面存在問題的程度，實行“一級（紅色）預警、二級（黃色）預警、三級（藍色）預警”管理辦法。一級預警是面向全體干部職工“敲警鐘”，簽訂黨風廉政建設責任書和廉政風險防控責任狀，向社會公示，強化自我防范意識；二級預警是為重點崗位和人員設“警戒線”，當群眾對重點部門、重點崗位的工作人員有反映時，及時發(fā)出預警通知書，進行廉政談話；三級預警是向存在苗頭性、傾向性問題的人員“亮紅燈”，實施重點預警，及時開展誡勉談話，敦促相關(guān)人員主動接受調(diào)查，及時糾正錯誤。真正做到以防為主，懲防結(jié)合，及時糾正和處置權(quán)力運行中的失誤和偏差，化解廉政風險，避免苗頭性、傾向性問題轉(zhuǎn)變?yōu)檫`紀違法行為。

3、及時進行反腐倡廉教育，進行提醒警示，避免不廉政行為的發(fā)生。

4、對發(fā)現(xiàn)問題的個人及崗位，根據(jù)問題嚴重程度下發(fā)《廉政風險警示提醒書》、《廉政風險誡勉談話，責令改正書》，及時提醒、誡勉、限期改正。

廉政風險點定期分析評估制度

1、定期開展廉政風險點排查，通過自查、信訪舉報、檢查、民主評議、日常監(jiān)管等渠道，及時發(fā)現(xiàn)掌握各種風險因素和征兆性、苗頭性問題，確定部門、崗位的廉政風險點。

2、廉政風險領(lǐng)導小組要每季度召開廉政風險防控體系建設工作會，匯總風險防控情況，分析體系建設中存在的問題，對查找出的廉政風險點進行認真分析評估，分析風險點發(fā)生的規(guī)律和內(nèi)因，評估其可能造成的不良影響和危害，對確定的查找出的風險點按照危害程度劃分為一、二、三三個等級，其風險等級依次降低，即A級風險度最高，C級風險度最低，建立每個工作崗位風險“警戒線”。

3、依據(jù)分析、評估結(jié)果，有針對性地制定相應風險防控措施，健全規(guī)章制度，進行事前防控。

廉政風險防范思想道德風險預防制度

加強反腐倡廉教育，筑牢拒腐防變的思想道德防線。堅持始終把加強教育、注重預防放在重要位置。制定本制度：

一、科學合理安排廉政教育計劃。把黨風廉政教育融入項目部的學習計劃，定期開展黨風廉政教育，不斷提高廉潔從政意識。項目部黨支部要把反腐倡廉教育工作納入每年黨員教育工作計劃，加強對黨員的教育。

二、增強教育針對性。在教育對象上，以黨員領(lǐng)導干部和涉及行政審批、資金的使用、物品采購等重要崗位的干部職工為重點，加大遵紀守法教育的力度，增強防范意識。

三、開展以理想信念、黨員先進性為核心的黨性黨風黨紀教育。引導黨員領(lǐng)導干部堅持立黨為公、執(zhí)政為民，不斷增強全心全意為人民服務的公仆意識，牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀、權(quán)力觀、地位觀和利益觀。

廉政風險信息收集、登記制度

一、暢通廉政風險信息收集渠道，通過信訪舉報等各種途

徑，廣泛收集各類廉政風險信息。

二、堅持日常登記，及時收集并整理各類廉政風險信息。

三、堅持廉政風險信息舉報及登記保密原則，并做好調(diào)查核

實工作。

四、把容易滋生腐敗的重點部位和環(huán)節(jié)作為廉政風險信息

收集登記的重點，及時掌握苗頭性、傾向性問題。

第五篇：醫(yī)藥購銷廉潔協(xié)議制度

醫(yī)藥購銷廉潔協(xié)議制度

為進一步規(guī)范醫(yī)藥購銷行為，維護正常的醫(yī)療秩序和藥品經(jīng)營秩序，根據(jù)國家衛(wèi)生計生委《關(guān)于建立醫(yī)藥購銷領(lǐng)域商業(yè)賄賂不良記錄的規(guī)定》要求，決定實行醫(yī)藥購銷廉潔協(xié)議制度。特規(guī)定如下：

1、我院在醫(yī)藥購銷活動中必須堅持“公開、公平、公正”原則，認真執(zhí)行招投標規(guī)定。醫(yī)院工作人員不得以任何形式向醫(yī)藥企業(yè)索要回扣，索取好處費和接受醫(yī)藥企業(yè)相關(guān)人員的禮金、有價證券和禮品等。

2、我院與醫(yī)藥企業(yè)簽訂購銷合同，同時簽訂醫(yī)藥購銷廉潔協(xié)議，明確約定法律責任，一旦違反協(xié)議，嚴格按照合同約定和有關(guān)規(guī)定處理。

3、醫(yī)藥企業(yè)每年都必須與我院簽訂廉潔協(xié)議。對不及時簽訂廉潔協(xié)議或拒不簽訂廉潔協(xié)定的企業(yè)，我院有權(quán)解除購銷合同。

4、加大社會督促力度，公布舉報電話5244900。對違反廉潔協(xié)議的人員，雙方有權(quán)向上級部門舉報。情節(jié)嚴重、觸犯法律的移交司法機關(guān)處理。

2014年2月28日