第一篇：2018年上半年江南大學(xué)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理第1階段練習(xí)題及答案

江南大學(xué)現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育 第一階段練習(xí)題

考試科目:《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》第1章至第3章（總分100分）學(xué)習(xí)中心（教學(xué)點(diǎn)）批次： 層次：

專業(yè)： 學(xué)號(hào)： 身份證號(hào)： 姓名： 得分：

一、單項(xiàng)選擇題（從以下選項(xiàng)中選出1個(gè)正確答案，每小題2分，共20分）

1、關(guān)于商業(yè)銀行的職能，描述不正確的是（D）。A、信用中介職能 B、支付中介職能 C、信用創(chuàng)造職能

D、清算中心職能

2、商業(yè)銀行的主動(dòng)負(fù)債是指（A）。

A、同業(yè)拆借 B、普通股

C、企業(yè)存款 D、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單

3、當(dāng)前，西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行最主要的組織形式是（D）。A、私人銀行 B、合伙組織的銀行 C、國(guó)家商業(yè)銀行 D、股份制銀行

4、根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》具體實(shí)施要求，國(guó)際大銀行的資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率應(yīng)達(dá)到(C)以上。A、5 % B、4% C、8% D、50%

5、銀行資本的作用不包括（D）。

A、滿足銀行正常經(jīng)營(yíng)對(duì)長(zhǎng)期資金的需要 B、吸收損失

C、促使銀行更多地開(kāi)展高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù) D、為銀行管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力

6、下列方式中，可以提高商業(yè)銀行核心資本，且成本相對(duì)較低的是（A）。A、發(fā)行普通股票 B、發(fā)行優(yōu)先股票 C、提高留存利潤(rùn) D、發(fā)行次級(jí)債券

7、《巴塞爾新資本協(xié)議》的第三大支柱是市場(chǎng)約束，其運(yùn)作機(jī)制主要是依靠（B）的利益驅(qū)動(dòng)。

A、監(jiān)管機(jī)構(gòu) B、利益相關(guān)者 C、高級(jí)管理層 D、風(fēng)險(xiǎn)管理部門

8、我國(guó)銀行的存款利率（B）。

A、可以上浮 B、可以下浮

C、由中國(guó)人民銀行規(guī)定 D、可由金融機(jī)構(gòu)自行上浮或下浮

9、屬于商業(yè)銀行主動(dòng)型負(fù)債的是（D）。A、儲(chǔ)蓄存款 B、企業(yè)存款 C、貼現(xiàn) D、再貼現(xiàn)

10、商業(yè)銀行的流動(dòng)性需求是指(B)。

A、銀行在適當(dāng)時(shí)機(jī)出售證券獲利的需求 B、客戶提取存款和新增貸款的需求 C、銀行員工在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行崗位輪換的需求 D、客戶提取存款和銀行收回貸款的需求

二、多項(xiàng)選擇題（從以下選項(xiàng)中選出2-5個(gè)答案，每小題2分，共10分）

1、股份制商業(yè)銀行普通股權(quán)包括(ABCD)。A、普通股

E、優(yōu)先股

2、用未分配收益增加資本的好處(ABD)。A、節(jié)約股票發(fā)行費(fèi)用 E、增加了股東的收益

3、“Camel（駱駝）原則”主要包括（ABCDE）。A、資本充足率

C、經(jīng)營(yíng)管理水平E、流動(dòng)性

4、商業(yè)銀行的負(fù)債主要是由（AC）等組成。A、存款負(fù)債 B、資本負(fù)債 C、借入負(fù)債 D、現(xiàn)金負(fù)債

5、我國(guó)的存款主要有（ABCD）構(gòu)成。

A、企業(yè)結(jié)算戶存款 B、居民儲(chǔ)蓄存款 C、外幣存款 D、企業(yè)定期存款 B、資產(chǎn)質(zhì)量

D、收益

B、不會(huì)改變?cè)泄蓶|對(duì)銀行的控制 D、股東可以得到稅收上的優(yōu)惠 C、增強(qiáng)了資本的流動(dòng)性 B、資本盈余

C、未分配利潤(rùn) D、股東儲(chǔ)備賬戶

三、是非判斷題（每小題1分，共10分）

1、因?yàn)殂y行的資本充足率對(duì)銀行的安全性十分重要，因此銀行的股東、經(jīng)營(yíng)者、銀行的債權(quán)人以及銀行的監(jiān)管者對(duì)銀行資本充足率的觀點(diǎn)是一致的。（X）

2、從構(gòu)成角度看，銀行資本就是所有者權(quán)益。（X）

3、貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)一旦從事存款業(yè)務(wù)，便轉(zhuǎn)化成為商業(yè)銀行。（X）

4、從某種程度上講，單元制銀行與商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)是一致的。（X）

5、存款保險(xiǎn)制度有利于保護(hù)存款人利益，維護(hù)公眾對(duì)銀行體系的信心，但也可能加劇道德風(fēng) 險(xiǎn)。（√）

6、非存款性資金規(guī)模取決于存款量和投資與貸款需求量之間的對(duì)比關(guān)系。（√）

7、從成本角度看，中央銀行的貼現(xiàn)借款成本較低，而發(fā)行中長(zhǎng)期金融債券成本則較高。（√）

8、從風(fēng)險(xiǎn)角度來(lái)看，采用固定利率的融資方式面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)較小，而采用浮動(dòng)利率的融資 方式則利率風(fēng)險(xiǎn)較大。（X）

9、加權(quán)平均邊際成本分析法能夠準(zhǔn)確評(píng)價(jià)一個(gè)銀行的歷史經(jīng)營(yíng)狀況。（X）

10、信用中介功能是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。（√）

四、名詞解釋（每小題4分，共16分）

1、回購(gòu)協(xié)議

回購(gòu)協(xié)議：指的是在出售證券的同時(shí)，與證券的購(gòu)買商簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按 原定價(jià)格或約定價(jià)格購(gòu)回所賣證券，從而獲得及時(shí)可用資金的一種交易行為。從本質(zhì)上說(shuō)，回購(gòu)協(xié)議是一種抵押貸款，其抵押品是證券。

2、商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

是指商業(yè)銀行沒(méi)有足夠的現(xiàn)金來(lái)彌補(bǔ)客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他及時(shí)的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險(xiǎn)。

3、易變性存款

是“ 穩(wěn)定性存款” 的對(duì)稱,指商業(yè)銀行在1 年以內(nèi)隨時(shí)可能被提走的存款。

4、股權(quán)資本

股權(quán)資本亦稱自有資金或權(quán)益資本，是企業(yè)依法取得并長(zhǎng)期擁有，自主調(diào)配運(yùn)用的資本。

五、簡(jiǎn)答題（每小題6分，共24分）

1、簡(jiǎn)述《新巴塞爾資本協(xié)議》關(guān)于銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的主要?jiǎng)?chuàng)新。

1，計(jì)算資本需求量考察風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候更加廣泛和全面

2，計(jì)算資本充足性的時(shí)候銀行都使用一種衡量風(fēng)險(xiǎn)的方法就是標(biāo)準(zhǔn)法 3，提供的風(fēng)險(xiǎn)方法有更高的敏感度

4，對(duì)資本充足率的監(jiān)管更加關(guān)注銀行的資本總量，對(duì)降低銀行倒閉風(fēng)險(xiǎn)，減少銀行倒閉時(shí)的潛在損失方面起到更大的作用。

2、對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管的目的是什么？政府對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容有哪些？

目的是促進(jìn)商業(yè)銀行服務(wù)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，提供商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率，保持銀行體系的穩(wěn)定。監(jiān)管的主要內(nèi)容：1，監(jiān)管準(zhǔn)入方面給予門檻；2，關(guān)于銀行資本充足性的規(guī)定；3，關(guān)于銀行清償能力方面的監(jiān)管；4，業(yè)務(wù)活動(dòng)范圍的規(guī)定；5，資產(chǎn)質(zhì)量方面的監(jiān)管

3、簡(jiǎn)述普通股籌資的優(yōu)缺點(diǎn)。

優(yōu)點(diǎn)（1）沒(méi)有股息負(fù)擔(dān)

（2）資金可以永久使用，不存在還本

（3）普通股數(shù)越多債權(quán)人的保障程度越高銀行信譽(yù)越好，更加有利于銀行對(duì)外籌資

（4）對(duì)股東來(lái)講普通股可以控制銀行也可以參與分紅

缺點(diǎn)（1）可能對(duì)原有股東，削弱其控制權(quán)

（2）普通股股東承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比較大，分紅的愿望比較強(qiáng)烈（3）蒸發(fā)的普通股股東會(huì)對(duì)原有股東的凈收益產(chǎn)生影響，使其凈收益減少

（4）發(fā)行普通股本身會(huì)有很多的市場(chǎng)限制

4、簡(jiǎn)析影響商業(yè)銀行存款穩(wěn)定性的因素。

(1)宏觀因素：政局的穩(wěn)定及社會(huì)的安定與否、金融市場(chǎng)的發(fā)展水平及金融資產(chǎn)種類的多少、利率政策及利率水平等。

(2)微觀因素：存款的種類、存款人的動(dòng)機(jī)、存戶數(shù)量的多少、存期長(zhǎng)短、服務(wù)質(zhì)量高低、存款機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)等。

六、論述題（每小題12分，共12分）

1、我國(guó)規(guī)定資本充足率如何計(jì)算？試述實(shí)現(xiàn)資本充足率目標(biāo)的策略。

資本充足率=（資本-資本扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+（操作風(fēng)險(xiǎn)資本+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）*12.5）商業(yè)銀行提高資本充足率有2種途徑：

1、分子對(duì)策，即提高資本總量，如采用內(nèi)源資本策略（留存盈余、股息政策）和外源資本策略發(fā)行普通股、發(fā)行優(yōu)先股、發(fā)行次級(jí)中長(zhǎng)期債券）來(lái)提高資本總量；

2、分母對(duì)策，即壓縮銀行資產(chǎn)規(guī)模調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

七、計(jì)算題（每小題8分，共8分）

1、某商業(yè)銀行吸收各項(xiàng)存款共計(jì)60000萬(wàn)元,上繳法定存款準(zhǔn)備金8000萬(wàn)元。該銀行的利息成本為2000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)成本為500萬(wàn)元。問(wèn)該銀行存款可用資金的成本率。

資金成本率=(利息成本+營(yíng)業(yè)成本）/全部存款資金×l00%=(2 000萬(wàn)+500萬(wàn))／60 000萬(wàn)×100%=？？％。

第二篇：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理答案..

2011級(jí)金融學(xué)《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》課程參考答案 第一章

導(dǎo)論

一、名詞解釋

商業(yè)銀行：商業(yè)銀行是以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。

信用中介：信用中介是指商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會(huì)上的各種閑散貨幣資金集中到銀行，通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向需要資金的各部門，充當(dāng)有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實(shí)現(xiàn)資金的融通。它是商業(yè)銀行最基本的功能。

支付中介：是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動(dòng)。它是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)功能。

信用創(chuàng)造：信用創(chuàng)造是商業(yè)銀行的特殊功能，它是指商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過(guò)發(fā)放貸款，從事投資業(yè)務(wù)，而衍生出更多存款，從而擴(kuò)大社會(huì)貨幣供給量。

分行制：分行制銀行是指那些在總行下，可在本地或外地設(shè)有若干分支機(jī)構(gòu)，并都可以從事銀行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。

持股公司制：持股公司制銀行又叫集團(tuán)制銀行，即由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司收購(gòu)或控制若干獨(dú)立的銀行。

流動(dòng)性：指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，衡量資產(chǎn)流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)主要有資產(chǎn)變現(xiàn)的速度和資產(chǎn)變現(xiàn)的成本。

六、簡(jiǎn)答

1.答：商業(yè)銀行是以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。

它的主要功能有信用中介、支付中介、金融服務(wù)、信用創(chuàng)造、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)。

2.答：商業(yè)銀行對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生顯著的影響，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中居于重要地位。1（1）商業(yè)銀行已成為整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞；

（2）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)全社會(huì)的貨幣供給有重要影響；（3）商業(yè)銀行已成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心；

（4）商業(yè)銀行已成為國(guó)家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ)；（5）商業(yè)銀行已成為社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的中心。

3.答：建立商業(yè)銀行體系要遵循一些原則，主要有：（1）有利于銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；

（2）有利于保護(hù)銀行體系的安全；（3）使銀行保持適當(dāng)規(guī)模。

4.答：商業(yè)銀行一般可分為決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)和管理系統(tǒng)四個(gè)系統(tǒng)。（1）決策系統(tǒng)主要又股東大會(huì)和董事會(huì)以及董事會(huì)以下設(shè)置的各種委員會(huì)組成。其中股東大會(huì)是商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的決策機(jī)構(gòu)，一般在董事會(huì)下設(shè)置執(zhí)行委員會(huì)、貸款委員會(huì)、考評(píng)或薪酬委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和提名委員會(huì)。

（2）執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長(zhǎng)）和副總經(jīng)理（副行長(zhǎng)）及各業(yè)務(wù)、職能部門組成。其中總經(jīng)理（行長(zhǎng)）是銀行的行政首腦。

（3）監(jiān)督系統(tǒng)由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)中的審計(jì)委員會(huì)以及銀行的稽核部門組成。

（4）管理系統(tǒng)一般由五個(gè)方面組成，分別是全面管理、財(cái)務(wù)管理、人事管理、經(jīng)營(yíng)管理和市場(chǎng)營(yíng)銷管理。

5.答：商業(yè)銀行按照不同標(biāo)準(zhǔn)可劃分為不同的類型。按資本所有權(quán)劃分可以劃分為國(guó)有控股商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)所有的銀行和股份公司制的銀行；按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分可劃分為地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國(guó)性銀行和國(guó)際性銀行；按能否從事證券業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)劃分可劃分為德國(guó)式全能銀行、英國(guó)式全能銀行和美國(guó)式職能銀行；按組織形式劃分可劃分為單元制銀行、分行制銀行、持股公司制銀行和聯(lián)合銀行制。

七、論述

答：商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為安全性、流動(dòng)性和效益性（盈利性）。其具體內(nèi)容如下：

一是安全性目標(biāo)要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，必須保持足夠的清償力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。實(shí)現(xiàn)安全性目標(biāo)銀行要：合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量 ；提高自有資本在全部負(fù)債中的比重 ；必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營(yíng)。

二是流動(dòng)性目標(biāo)是指商業(yè)銀行保持隨時(shí)能以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存及銀行其他支付的需要。堅(jiān)持流動(dòng)性原則要求商業(yè)銀行保持一定比例的現(xiàn)金資產(chǎn)和國(guó)庫(kù)券，注重從負(fù)債方面提高整體經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)性。

三是效益性（盈利性）目標(biāo)是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終目標(biāo)，這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤(rùn)最大化。商行盡量做到：盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大盈利資金的比重；以盡可能低的成本，取得更多的資金；減少貸款和投資損失；加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算，提高銀行員工勞動(dòng)收入，節(jié)約管理費(fèi)用開(kāi)支；嚴(yán)格操作規(guī)程，完善監(jiān)督機(jī)制，減少事故和差錯(cuò)，防止內(nèi)部人員因違法犯罪活動(dòng)而造成銀行重大損失。

商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性和效益性（盈利性）目標(biāo)之間是既統(tǒng)一又矛盾的關(guān)系。

統(tǒng)一性：流動(dòng)性與安全性相關(guān)，只有保持銀行資金的流動(dòng)性才能保證銀行的安全經(jīng)營(yíng)，最終實(shí)現(xiàn)盈利目標(biāo)。所以安全性是前提，流動(dòng)性是手段，盈利性是目標(biāo)。

矛盾性：在安全性和盈利性之間存在著一定的矛盾，實(shí)現(xiàn)安全性需要商業(yè)銀行擴(kuò)大現(xiàn)金資產(chǎn)，減少高風(fēng)險(xiǎn)、高盈利性資產(chǎn)，而實(shí)現(xiàn)盈利性目標(biāo)則要求商業(yè)銀行盡可能減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大高盈利資產(chǎn)。兩者之間存在矛盾，而保持銀行經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)性可有效解決這一矛盾。

第二章

商業(yè)銀行資本

一、名詞解釋

1．核心資本：即商業(yè)銀行的所有者權(quán)益。主要包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)

2．附屬資本：商業(yè)銀行長(zhǎng)期債務(wù)，主要包括資本票據(jù)和債券。3．外源資本：銀行通過(guò)發(fā)行普通股和優(yōu)先股所形成的最基本、最穩(wěn)定的銀行資本。4．內(nèi)源資本：主要指銀行尚未動(dòng)用的累計(jì)稅后利潤(rùn)部分。5．銀行資本充足性：是指銀行資本數(shù)量必須超過(guò)金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或者所需新增資本的具體目的。它包括數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個(gè)層面的內(nèi)容。

6．普通股：是一種主權(quán)證書(shū)，也是商業(yè)銀行資本的核心部分，對(duì)銀行具有永久的所有權(quán)。在銀行組建時(shí)，普通股是銀行籌集資本金的主要方式。銀行發(fā)行普通股所形成的資本由普通股股本和資本盈余兩部分構(gòu)成。

7．優(yōu)先股：優(yōu)先股兼有普通股和債券的特點(diǎn)，優(yōu)先股持有人通常按固定股息率取得股息，對(duì)銀行清算的剩余資產(chǎn)的分配權(quán)優(yōu)于普通股持有人，但要次于債務(wù)人。是國(guó)外大型商業(yè)銀行主要的外源資本渠道，它通常在稅后列支。

8．P41儲(chǔ)備金：銀行為了應(yīng)付未來(lái)回購(gòu)、贖回資本債務(wù)或防止意外損失而建立的基金，包括放款與證券損失準(zhǔn)備金和償債基金。

9．風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是指對(duì)銀行的資產(chǎn)加以分類，根據(jù)不同類別資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)確定不同的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，以這種風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為權(quán)重求得的資產(chǎn)。其計(jì)算公式可以表示為：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=∑表內(nèi)資產(chǎn)額?風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)+∑表外資產(chǎn)?信用轉(zhuǎn)換系數(shù)?表內(nèi)相對(duì)性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。

增加：《新資本協(xié)議》的三大支柱是：關(guān)于最低資本要求、對(duì)資本充足率的檢查監(jiān)督及市場(chǎng)紀(jì)律。

二、簡(jiǎn)答

1．答：商業(yè)銀行的資本主要包括股本、盈余、債務(wù)資本和其他來(lái)源。

2．答：發(fā)行普通股籌集資本金的優(yōu)點(diǎn)：普通股作為銀行最佳的外源資本來(lái)源，是商業(yè)銀行籌集資金的主要方式。缺點(diǎn)：從銀行的角度來(lái)看，發(fā)行普通股使銀行面臨著股東因銀行凈收入增加而要求增發(fā)紅利的壓力，而且普通股的交易費(fèi)用因稅后列支而高于其他外源資本形式，最后，增發(fā)普通股會(huì)稀釋銀行股權(quán)，使銀行大股東面臨失去控股地位的危險(xiǎn)。

3．答：發(fā)行優(yōu)先股籌集資本金的優(yōu)點(diǎn)：可以緩解銀行普通股股價(jià)與收益比例的下降；優(yōu)先股無(wú)到期日，不存在償債壓力；資本成本較普通股低；可提高銀行財(cái)務(wù)杠桿作用，使銀行普通股收益率增加。缺點(diǎn)：股息在稅后列支；發(fā)放形式缺乏靈活性。

4．答：發(fā)行債券可優(yōu)點(diǎn)：債務(wù)利息稅前列支，可降低籌資成本；增加債務(wù)資本不會(huì)影響銀行股東對(duì)銀行的控股權(quán)；有助于提高銀行收益率。缺點(diǎn)：債務(wù)資本需到期清償，對(duì)銀行的支付能力要求較高。

5．答：綜合分析法認(rèn)為影響資本充足性的數(shù)量與非數(shù)量因素有八個(gè)，分別是（1）銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平（2）資產(chǎn)的流動(dòng)性（3）收益及留存收益（4）存款結(jié)構(gòu)的潛在變化（5）銀行股東的特點(diǎn)和信譽(yù)（6）營(yíng)業(yè)費(fèi)用的數(shù)量（7）營(yíng)業(yè)活動(dòng)的有效性（8）銀行滿足本地區(qū)現(xiàn)在與將來(lái)競(jìng)爭(zhēng)需要的能力。6．答：資本劃分及構(gòu)成；風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制；目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率；過(guò)渡期及實(shí)施安排。7．略。

增加：簡(jiǎn)述《巴塞爾協(xié)議》有關(guān)資本構(gòu)成的規(guī)定。

《巴塞爾協(xié)議》將資本劃分為核心資本和附屬資本，并要求核心資本在全部資本中占到50%以上。

核心資本包括股本和公開(kāi)儲(chǔ)備。

附屬資本包括費(fèi)公開(kāi)儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、混合資本工具、普通準(zhǔn)備金和長(zhǎng)期次級(jí)債券。

三、論述

參考教材P48—51

1、分子對(duì)策，是盡量第提高商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。內(nèi)源資本策略、外源資本策略。

2、分母對(duì)策，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡量降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，同時(shí)加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)管理，盡量選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)較小及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)小得表外資產(chǎn)。分母對(duì)策的重點(diǎn)是減少資產(chǎn)規(guī)模，降低商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額，從而提高資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重。

八、計(jì)算題 計(jì)算步驟：

1、參考教材P45—46，分別將現(xiàn)金、國(guó)庫(kù)券、國(guó)內(nèi)銀行存款、居民住宅抵押貸款、私人公司貸款對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)找出來(lái)，分別為0%、0%、20%、50%和100%。

2、資本充足率=資本總額/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額

=6000/（5000*0%+20000*0%+5000*20%+5000*50%+65000*100%）

=8.76% 通過(guò)計(jì)算，得出該行資本充足率達(dá)到了金融監(jiān)管部門8%的要求。

可以再稍微拓寬點(diǎn)，將表外業(yè)務(wù)也考慮進(jìn)來(lái)。表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額的確定需要將每項(xiàng)表外業(yè)務(wù)資產(chǎn)額乘以風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)及風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。

第三章 負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理

一、名詞解釋

重點(diǎn)掌握：銀行負(fù)債 儲(chǔ)蓄存款

同業(yè)拆借 再貼現(xiàn)

回購(gòu)協(xié)議

次級(jí)債

CD

1.銀行負(fù)債：銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。

2.活期存款：是指可由存戶隨時(shí)存款和轉(zhuǎn)讓的存款，它沒(méi)有確切的期限規(guī)定，銀行也無(wú)權(quán)要求存戶取款時(shí)做事先的書(shū)面說(shuō)明。

3.可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）是20世紀(jì)60年代由美國(guó)花旗銀行創(chuàng)辦的，它是按某一固定期限和一定利率存入銀行的資金可在市場(chǎng)上買賣的票證。4.自動(dòng)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，美國(guó)商業(yè)銀行在1978年推出的存款創(chuàng)新工具，是由電話轉(zhuǎn)賬服務(wù)發(fā)展而來(lái)。存戶可先把款項(xiàng)存在有利息收入的儲(chǔ)蓄賬戶，當(dāng)需要簽收支票時(shí)將所需款項(xiàng)轉(zhuǎn)到活期賬戶的業(yè)務(wù)。

5.協(xié)定賬戶，是自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶的進(jìn)一步創(chuàng)新，該賬戶是銀行與客戶達(dá)成一種協(xié)議，存戶授權(quán)銀行將款項(xiàng)存在活期存款賬戶、可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶或貨幣市場(chǎng)賬戶中的任何一個(gè)賬目上。

6.可用資金成本：也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的主要成本，它是確定銀行盈利性資產(chǎn)價(jià)格的基礎(chǔ)，也是銀行經(jīng)營(yíng)中資金成本分析的重點(diǎn)。7.邊際存款成本：是指銀行增加最后一單位存款所支付的成本。計(jì)算公式為：

新增利息+新增營(yíng)業(yè)成本邊際存款成本=新增存款資金

8.同業(yè)拆借：指的是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，它是商業(yè)銀行為解決短期資金余缺、調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸而融通資金的重要渠道。9.再貼現(xiàn)：指的是經(jīng)營(yíng)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行將其買入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次申請(qǐng)貼現(xiàn)，也稱間接借款。

10.回購(gòu)協(xié)議：指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽定協(xié)議，約定在一定期限后按約定價(jià)格購(gòu)回所賣證券，以獲得即時(shí)可用資金的交易方式。

11.擔(dān)保債券：指由第三方擔(dān)保的債券和以發(fā)行者本身的財(cái)產(chǎn)作抵押的抵押擔(dān)保債券。12.浮動(dòng)利率債券：在債券期限內(nèi)，根據(jù)事先約定的時(shí)間間隔，按某種選定的市場(chǎng)利率進(jìn)行利率調(diào)整的債券。

13.次級(jí)債：固定期限不低于5年，除非銀行倒閉或清算，不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營(yíng)虧損，該債務(wù)的索償權(quán)在存款和其他負(fù)債之后的商業(yè)銀行長(zhǎng)期債務(wù)。

14.外國(guó)債券：債券發(fā)行銀行通過(guò)外國(guó)金融市場(chǎng)所在國(guó)的銀行或金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的以該國(guó)貨幣為面值的金融債券。

15.歐洲金融債券：債券發(fā)行銀行通過(guò)其他銀行或金融機(jī)構(gòu)，在債券面值貨幣以外的國(guó)家發(fā)行并推銷債券。

增加：

儲(chǔ)蓄存款：居民個(gè)人為積蓄貨幣或?yàn)楂@得利息收入而存入銀行的款項(xiàng)。

增加：

1、根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的標(biāo)準(zhǔn)，銀行負(fù)債提供了銀行 92% 的資金來(lái)源。

2、存款業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行被動(dòng)型負(fù)債業(yè)務(wù)。

增加：

1、我國(guó)現(xiàn)行的存款業(yè)務(wù)按存款的期限，可分為（BCD）。

A.通知存款

B.活期存款

C.定期存款

D.定活兩便

E.教育儲(chǔ)蓄

2、定期儲(chǔ)蓄存款是約定期限的存款，我國(guó)有如下種類（）。

A.整存整取

B.零存整取

C.整存零取

D.存本取息

E.定活兩便

3、我國(guó)銀行類金融機(jī)構(gòu)吸收儲(chǔ)蓄存款的原則是（ABCD）。A.存款自愿

B.取款自由

C.存款有息

D為存款人保密

說(shuō)明：3—8小題，了解、不要求掌握。

二、問(wèn)答

1.答：所謂存款工具創(chuàng)新，指的是銀行根據(jù)客戶的動(dòng)機(jī)和需求，創(chuàng)造并推出新的存款品種，以滿足客戶需求的過(guò)程。銀行在新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和推廣過(guò)程中，必須遵循以下原則： 1）規(guī)范性原則。存款工具創(chuàng)新必須符合存款的基本特征和規(guī)范，也就是說(shuō)要依據(jù)銀行存款所固有的功能進(jìn)行設(shè)計(jì)，從而創(chuàng)造出新的存款品種。

2）連續(xù)性原則。存款工具創(chuàng)新必須堅(jiān)持不斷開(kāi)發(fā)，連續(xù)創(chuàng)新的原則。

3）效益性原則。存款工具創(chuàng)新必須堅(jiān)持效益性原則，即多種存款的平均成本以不超過(guò)原有存款的平均成本為原則。

4)社會(huì)性原則。新的存款工具的推出，應(yīng)有利于平衡社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所必然出現(xiàn)的貨幣供給和需求的矛盾，能合理調(diào)整社會(huì)生產(chǎn)和消費(fèi)的關(guān)系，緩和社會(huì)商品供應(yīng)和貨幣購(gòu)買力之間的矛盾。

存款商品的營(yíng)銷過(guò)程主要有四個(gè)環(huán)節(jié)：研究確定客戶的金融需要；根據(jù)研究成果規(guī)劃新的服務(wù)或改善原有服務(wù)；定價(jià)；促銷。

2.答：商業(yè)銀行存款是負(fù)債的主要內(nèi)容，也是銀行經(jīng)常性資金的來(lái)源，十分有必要對(duì)其進(jìn)行管理。管理目標(biāo)有：（1）提高存款的穩(wěn)定性；（2）控制存款的成本；（3）達(dá)到合理的存款規(guī)模。3.答：商業(yè)銀行短期借款的主要渠道：

（1）同業(yè)借款：也稱為同業(yè)拆借，指的是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通。

（2）向中央銀行借款：商業(yè)銀行向中央銀行借款的主要形式有兩種：一是再貸款；二是再貼現(xiàn)。

（3）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：是指中央銀行以外的投資人從在二級(jí)市場(chǎng)上購(gòu)進(jìn)票據(jù)的行為。

（4）回購(gòu)協(xié)議：是指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價(jià)格購(gòu)回所賣證券，以獲得即時(shí)可用資金的交易方式。（5）歐洲貨幣市場(chǎng)借款

（6）大面額存單：是銀行負(fù)債證券化的產(chǎn)物，也是西方商業(yè)銀行通過(guò)發(fā)行短期債券籌集資金的主要形式。管理重點(diǎn)：

（1）主動(dòng)把握借款期限和金額，有計(jì)劃地把借款到期時(shí)間和金額分散化，以減少流動(dòng)性需要過(guò)于集中的壓力。

6（2）盡量把借款到期時(shí)間和金額與存款的增長(zhǎng)規(guī)律相協(xié)調(diào)，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭(zhēng)取利用存款的增長(zhǎng)來(lái)解決一部分借款的流動(dòng)性需要。

（3）通過(guò)多頭拆借的辦法將借款對(duì)象和金額分散化，力求形成一部分可以長(zhǎng)期占用的借款余額。

（4）正確統(tǒng)計(jì)借款到期的時(shí)機(jī)和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動(dòng)性需要。4.答：存款結(jié)構(gòu)的分布影響著存款的成本，控制存款的成本需要對(duì)存款結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理的選擇：（1）盡量擴(kuò)大低息存款的吸收，降低利息成本的相對(duì)數(shù)；

（2）正確處理不同存款的利息成本和營(yíng)業(yè)成本的關(guān)系，力求不斷降低營(yíng)業(yè)成本的支出；（3）活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件；

（4）定期存款的發(fā)展不以提高自身的比重為目標(biāo)，而應(yīng)與銀行存款的派生能力相適應(yīng)。

5.答：金融債券是商業(yè)銀行長(zhǎng)期借款的主要形式，它的種類主要有一般性金融債券、資本性金融債券和國(guó)際金融債券之分。一般性金融債券根據(jù)不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)有不同的種類，主要有擔(dān)保債券和信用債券、固定利率債券和浮動(dòng)利率債券、普通金融債券、累進(jìn)利率債券和貼現(xiàn)金融債券、一次性還本付息債券和付息金融債券。

而資本性金融債券主要包括次級(jí)債、混合債、可轉(zhuǎn)債和可分離債。國(guó)際性金融債券包括外國(guó)金融債券、歐洲金融債券和平行金融債券。

經(jīng)營(yíng)要點(diǎn)有：

（1）做好債券發(fā)行和資金使用的銜接工作；

（2）注重利率變化和貨幣選擇；

（3）掌握好發(fā)行時(shí)機(jī) ；

（4）研究投資者心理；

第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)

一、名詞解釋

1．現(xiàn)金資產(chǎn)：是指銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。包括庫(kù)存現(xiàn)金、在央行存款、存放同業(yè)存款（款項(xiàng)）及在途資金等。

2．庫(kù)存現(xiàn)金：指商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣，它主要用來(lái)應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開(kāi)支。

3．超額準(zhǔn)備金：超額準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行在在中央銀行存款的一種形式。它有廣義和狹義之分。廣義的超額準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定存款準(zhǔn)備金以后的余額，即商業(yè)銀行的可用資金；狹義的超額準(zhǔn)備金則是指存款準(zhǔn)備金賬戶中，超過(guò)了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。

4．資金頭寸：商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金。包括時(shí)點(diǎn)頭寸和時(shí)期頭寸。

5．基礎(chǔ)頭寸：是指庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和，它是銀行最具流動(dòng)性的資產(chǎn)。6．可用頭寸：是指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部可用資金，包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。

7．可貸頭寸：是指商業(yè)銀行可以用來(lái)發(fā)放貸款和進(jìn)行新的投資的資金，是形成銀行盈利資產(chǎn)的基礎(chǔ)。它等于全部可用頭寸減去規(guī)定限額的支付備付金之差。

說(shuō)明4—7概念見(jiàn)教材P97

二、判斷并說(shuō)明理由

1．對(duì)

2．錯(cuò)；現(xiàn)金資產(chǎn)越多，銀行的流動(dòng)性越強(qiáng)，但并不是越多越好，因?yàn)楝F(xiàn)金資產(chǎn)沒(méi)有盈利能力，保持過(guò)多會(huì)影響銀行盈利性目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3．錯(cuò)；作為非營(yíng)利性資產(chǎn)，現(xiàn)金資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的比重小能擴(kuò)大盈利資產(chǎn)的量，但是現(xiàn)金資產(chǎn)和固定資產(chǎn)是商業(yè)銀行正常經(jīng)營(yíng)所必不可少的，是保持銀行流動(dòng)性的基礎(chǔ)，所以要達(dá)到合理的比例。

4．有一定道理；資產(chǎn)的流動(dòng)性不僅包括資產(chǎn)的變現(xiàn)速度，還包括了資產(chǎn)的變現(xiàn)成本。5．對(duì) 6．對(duì)

7．錯(cuò)；通過(guò)易變性存款線來(lái)反映。

8．錯(cuò)；銀行貸款的變化趨勢(shì)線由貸款需求的最高點(diǎn)連接而成，表示銀行貸款需要量的變化趨勢(shì)，波動(dòng)線在趨勢(shì)線之下。

三、問(wèn)答

1．答：商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括：庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款和在途資金。

現(xiàn)金資產(chǎn)從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的角度來(lái)看，主要有兩個(gè)作用，一個(gè)是保持清償力，一個(gè)是保持流動(dòng)性。

2．答：對(duì)資金頭寸的預(yù)測(cè)事實(shí)上是對(duì)銀行流動(dòng)性需要量的預(yù)測(cè)。由于商業(yè)銀行的資金頭寸變化主要取決于存貸款的變化，因此，對(duì)商業(yè)銀行頭寸的預(yù)測(cè)也主要是預(yù)測(cè)存貸款的變化趨勢(shì)。

對(duì)于存款的預(yù)測(cè)，把存款的最低點(diǎn)連接起來(lái)，形成了核心存款線，核心存款線以上的曲線為易變性存款線，核心存款線穩(wěn)定性較強(qiáng)，正常情況下沒(méi)有流動(dòng)性需求，所以主要要是預(yù)測(cè)易變性存款。

對(duì)于貸款的預(yù)測(cè)，貸款需求的最高點(diǎn)連接而成貸款變化趨勢(shì)線，表示商業(yè)銀行貸款需要量的變化趨勢(shì)，趨勢(shì)線之下的波動(dòng)線表示不同點(diǎn)上貸款需要量變化的幅度和期限。在一定期限內(nèi)低于上限的貸款數(shù)，是商業(yè)銀行為滿足季節(jié)性和周期性變化需要而應(yīng)持有的可貸頭寸。

3．答：商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則有：總量適度原則、適時(shí)調(diào)節(jié)原則、安全保障原則。4．答：影響商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金量的因素有：現(xiàn)金收支規(guī)律、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少、后勤保障條件、與中央銀行發(fā)行庫(kù)的距離、交通條件及發(fā)行庫(kù)的規(guī)定、商業(yè)銀行內(nèi)部管理。

5．答：影響商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金需要量的因素有：存款波動(dòng)、貸款的發(fā)放與收回、向中 央銀行借款的因素、同業(yè)往來(lái)因素、法定存款準(zhǔn)備金因素、信貸資金調(diào)撥因素、財(cái)政性存款因素。對(duì)于超額準(zhǔn)備金的調(diào)節(jié)遵循的原則有：當(dāng)未來(lái)的頭寸需要量較大、現(xiàn)有的超額準(zhǔn)備金不足以應(yīng)付需要時(shí)，銀行就應(yīng)當(dāng)設(shè)法補(bǔ)足頭寸，增加超額準(zhǔn)備金；當(dāng)未來(lái)頭寸需要量減少，現(xiàn)有超額準(zhǔn)備金剩余時(shí)，則應(yīng)及時(shí)將多余的超額準(zhǔn)備金運(yùn)用出去，尋求更好的盈利機(jī)會(huì)。頭寸調(diào)度的渠道和方式主要有以下幾種：

（1）同業(yè)拆借；（2）短期證券回購(gòu)及商業(yè)票據(jù)交易；（3）通過(guò)中央銀行融資；（4）商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度；（5）出售其他資產(chǎn)。

第五章 貸款業(yè)務(wù)

一、名詞解釋

重點(diǎn)把握的名詞有：

貸款、信用貸款、擔(dān)保貸款、信用分析、不良貸款、正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款

1．貸款：貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人的一種借貸行為。

2．貸款政策：貸款政策是指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而制定的指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總稱。

3．貸款利率：貸款利率是一定時(shí)期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。是貸款價(jià)格的主體，也是貸款價(jià)格的主要內(nèi)容。

4．貸款承諾費(fèi)：是指銀行對(duì)已承諾貸給顧客而顧客又沒(méi)有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。

5．補(bǔ)償余額：是指借款人應(yīng)銀行要求，保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。它通常作為銀行同意貸款的一個(gè)條件而寫(xiě)入貸款協(xié)議中。

6．信用貸款：信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無(wú)需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。

7．擔(dān)保貸款：指銀行要求借款人根據(jù)規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)放的貸款。8．保證貸款：銀行根據(jù)擔(dān)保法中的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱為保證貸款。9．抵押貸款：銀行以抵押方式作擔(dān)保而發(fā)放的貸款，就是抵押貸款。10．抵押率：抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價(jià)值之比。11．票據(jù)貼現(xiàn)：票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。12．消費(fèi)（者）貸款：指銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對(duì)象，以個(gè)人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款。13．信用卡：是由發(fā)卡機(jī)構(gòu)簽發(fā)的用以證明持卡人信譽(yù)良好并持以在特定場(chǎng)所進(jìn)行消費(fèi)或提現(xiàn)的信用憑證，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存款與取款、匯兌以及消費(fèi)信貸功能。

14．住房按揭貸款：是由樓宇的購(gòu)買者在支付一定的購(gòu)房款（總購(gòu)房款的30%-40%）后，不足部分向銀行申請(qǐng)貸款，以向賣房者（通常是開(kāi)發(fā)商）付清全部房款。住房按揭貸款通常需要以樓花或現(xiàn)樓作抵押，還需要開(kāi)發(fā)商提供擔(dān)?；虺兄Z在購(gòu)房者不能還清貸款時(shí)由開(kāi)發(fā)商 進(jìn)行回購(gòu)，向銀行購(gòu)回房屋的抵押權(quán)。

15．信用分析：是對(duì)債務(wù)人的道德品格、資本實(shí)力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件等進(jìn)行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。

16．現(xiàn)金流量：是指現(xiàn)金的流出和流入量總稱，包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

17．不良貸款：指非正常貸款或有問(wèn)題貸款，借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。

18．關(guān)注貸款：貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會(huì)影響貸款償還的不利因素的貸款。

19．次級(jí)貸款：借款人依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入已經(jīng)無(wú)法償還貸款的本息，而不得不通過(guò)重新融資或“拆東墻補(bǔ)西墻”的辦法來(lái)歸還貸款，借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問(wèn)題的貸款。

20．可疑貸款：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保也肯定要形成一部分損失的貸款。

21．審貸分離制：將貸款管理的各個(gè)環(huán)節(jié)劃分為既相互獨(dú)立又相互制約的管理崗位，建立權(quán)力制衡機(jī)制，明確各自的職責(zé)。

增加：正常貸款、損失貸款

二、判斷并說(shuō)明理由

1．錯(cuò)，貸款利率是貸款價(jià)格的主體，但是還包括了貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償性余額和隱含價(jià)格 2．對(duì)

3．錯(cuò)，可以，但要根據(jù)借款合同約定借款人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

三、問(wèn)答題 1．答：主要內(nèi)容有：貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、貸款操作程序及權(quán)限界定、貸款的結(jié)構(gòu)和規(guī)模、貸款種類及地區(qū)、貸款的抵押與擔(dān)保、貸款定價(jià)、貸款檔案管理政策、貸款的日常管理和催收制度、不良貸款的管理。

制定貸款政策應(yīng)考慮的因素有：有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家的財(cái)政、貨幣政策；銀行的資本金狀況；銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)；服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期；銀行信貸人員的素質(zhì)。

2．答：利潤(rùn)最大化原則、擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則、保證貸款安全原則、維護(hù)銀行形象原則。3．答：發(fā)放信用貸款時(shí)應(yīng)全面而科學(xué)的分析借款人的資信狀況，同時(shí)，對(duì)借款申請(qǐng)書(shū)進(jìn)行審查核實(shí)。在對(duì)借款人進(jìn)行信用分析的基礎(chǔ)上，銀行應(yīng)根據(jù)本行貸款政策、原則和條件，正確選擇信用貸款的對(duì)象。根據(jù)借款人的信用狀況合理確定貸款額度和期限。

4．答：銀行接到保證人的貸款保證意向書(shū)后，需對(duì)保證人的資格和承保能力進(jìn)行審核。審核的主要內(nèi)容包括：（1）驗(yàn)證保證人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，審核保證人是否具有合法的地位；（2）驗(yàn)證保證人和法人代表的的印鑒是否與銀行預(yù)留印簽相符；（3）審閱保證人的財(cái)務(wù)報(bào)表和有 關(guān)文件、審查貸款保證意向書(shū)所填情況是否真實(shí)；（4）審查保證人的承保能力，看其凈資產(chǎn)凈值是否大于其擔(dān)保的債務(wù)額，避免因“皮包公司”之類的企業(yè)充當(dāng)保證人而成為空頭擔(dān)保；（5）審查保證人的財(cái)產(chǎn)是否已作為債務(wù)抵押或擔(dān)保或用于對(duì)其他借款人的擔(dān)保，防止因多頭擔(dān)?；蛳嗷?dān)保而成為空頭擔(dān)保；（6）審查保證人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)效益和信用履約情況，以避免因保證人無(wú)力擔(dān)保或無(wú)意承擔(dān)保證責(zé)任而使貸款產(chǎn)生損失。

5．答：應(yīng)考慮的因素有：貸款風(fēng)險(xiǎn)、借款人的信譽(yù)、抵押物的品種和貸款期限。貸款風(fēng)險(xiǎn)與抵押率成反向變化，風(fēng)險(xiǎn)越大，抵押率越低；風(fēng)險(xiǎn)小，抵押率高。借款人信譽(yù)與抵押率成正向關(guān)系，對(duì)于資產(chǎn)實(shí)力匱乏、結(jié)構(gòu)不當(dāng)、信譽(yù)較差的人抵押率低。抵押占管風(fēng)險(xiǎn)和處分風(fēng)險(xiǎn)都比較大的抵押物，抵押率較低。貸款期限越長(zhǎng)，抵押期也越長(zhǎng)，抵押期內(nèi)承受的風(fēng)險(xiǎn)也越大，抵押率較低。

6．答：財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表進(jìn)行分析。對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表分析的重點(diǎn)主要有以下幾個(gè)方面：資產(chǎn)項(xiàng)目可分析應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)和投資；負(fù)債及資本項(xiàng)目可分析應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)交稅金和短期借貸等，了解企業(yè)的資本是否存在虛假成分，分析企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，考察企業(yè)是否按規(guī)定補(bǔ)充自有資本。

分析損益表，首先了解企業(yè)銷售收入、銷售成本、各項(xiàng)費(fèi)用的真實(shí)性；其次，可采取縱向和橫向相比較的方法，將損益表中的各項(xiàng)指標(biāo)與上、同行業(yè)、同等條件的其他企業(yè)進(jìn)行比較。

7．答：用于判斷企業(yè)資金流量是否足以償還債務(wù)，可以通過(guò)兩個(gè)比率來(lái)衡量，這兩個(gè)比率是業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量/（紅利＋到期的長(zhǎng)期負(fù)債）和業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量/（紅利＋到期的長(zhǎng)期負(fù)債＋年初的短期負(fù)債余額）。如果比率一大于1，說(shuō)明目前企業(yè)的償債能力較強(qiáng)，如果比率二大于1，說(shuō)明企業(yè)的償付能力很強(qiáng)，不僅能償付現(xiàn)有債務(wù)，并能舉借新債。

8．答：銀行信貸人員可以從企業(yè)在銀行的賬戶上、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表上、企業(yè)人事管理及與銀行的關(guān)系方面、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)。不良貸款的控制有：督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款；簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全；落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)；依靠法律武器，收回貸款本息；進(jìn)行呆賬沖銷。

9、（1）貸款受理與調(diào)查；（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批；（3）合同簽訂；（4）貸款發(fā)放；（5）支付管理；（6）貸后管理等。

或參考教材P120——121（1）貸款申請(qǐng)；（2）貸款調(diào)查；（3）對(duì)借款人信用評(píng)估；（4）貸款審批；（5）借款合同簽訂；（6）貸款發(fā)放；（7）貸款檢查；（8）貸款收回。

第六章 銀行證券投資業(yè)務(wù)習(xí)題答案

一、名詞解釋

1.國(guó)庫(kù)券：政府發(fā)行的短期債券，期限在1年以內(nèi)，所籌資金主要用于中央財(cái)政預(yù)算平衡后的臨時(shí)性開(kāi)支。

2.公司債券：企業(yè)對(duì)外籌集資金而發(fā)行的一種債務(wù)憑證，較其他債券，風(fēng)險(xiǎn)較大。3.梯形期限策略：梯形期限策略是銀行證券投資的一個(gè)相對(duì)穩(wěn)健的策略，也成為期限間隔發(fā)放。該方法的思路是：根據(jù)銀行資產(chǎn)組合中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資在不同期限的同質(zhì)證券上，在由到期證券提供流動(dòng)性的同時(shí)，可由占比重較高的長(zhǎng)期 期限債券帶來(lái)較高收益率。

4.杠鈴結(jié)構(gòu)方法：杠鈴結(jié)構(gòu)法把證券劃分為短期證券和長(zhǎng)期證券兩個(gè)組別，銀行資金只分布在這兩類證券上，而對(duì)中期證券一般不予考慮。杠鈴結(jié)構(gòu)法要求所投長(zhǎng)期證券在其償還期達(dá)到中期時(shí)就賣出，并將其收入重投資于長(zhǎng)期證券；所投短期證券到期后若無(wú)流動(dòng)性補(bǔ)充需要，再行投資于短期證券。

5.避稅投資組合：在存在證券投資利息收入稅負(fù)差異，從而使兩種債券出現(xiàn)稅前收益率和稅后收益率不一致時(shí)，銀行利用應(yīng)稅債券與減免稅債券的組合，以減少稅負(fù)負(fù)擔(dān)的投資組合。

五、問(wèn)答

1.答：銀行證券投資具有的幾個(gè)功能：(1)分散風(fēng)險(xiǎn)，獲取穩(wěn)定的收益；(2)保持流動(dòng)性；(3)合理避稅 2.答：在證券市場(chǎng)上，債券的收益率一般與市場(chǎng)利率正相關(guān)；債券的市場(chǎng)價(jià)格與市場(chǎng)利率負(fù)相關(guān)

3.答：梯形期限策略是銀行證券投資的一個(gè)相對(duì)穩(wěn)健的策略，也成為期限間隔發(fā)放。該方法的思路是：根據(jù)銀行資產(chǎn)組合中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資在不同期限的同質(zhì)證券上，在由到期證券提供流動(dòng)性的同時(shí)，可由占比重較高的長(zhǎng)期期限債券帶來(lái)較高收益率。

其優(yōu)點(diǎn)有：第一，管理方便，易于掌握；第二，銀行不必對(duì)市場(chǎng)利率走勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，也不需頻繁進(jìn)行證券交易業(yè)務(wù)；第三，這種投資組合可以保障銀行在避免因利率波動(dòng)出現(xiàn)投資損失的同時(shí)，使銀行獲取至少是平均的投資回報(bào)。

缺點(diǎn)：第一，過(guò)于僵硬，缺少靈活性，當(dāng)有利的投資進(jìn)會(huì)出現(xiàn)時(shí)，不能利用新的投資組合來(lái)擴(kuò)大利潤(rùn)，特別是當(dāng)短期利率提高較快時(shí)；第二，作為二級(jí)準(zhǔn)備證券的變現(xiàn)能力有局限性。

4.答：杠鈴結(jié)構(gòu)法把證券劃分為短期證券和長(zhǎng)期證券兩個(gè)組別，銀行資金只分布在這兩類證券上，而對(duì)中期證券一般不予考慮。杠鈴結(jié)構(gòu)法要求所投長(zhǎng)期證券在其償還期達(dá)到中期時(shí)就賣出，并將其收入重投資于長(zhǎng)期證券；所投短期證券到期后若無(wú)流動(dòng)性補(bǔ)充需要，再行投資于短期證券。

其優(yōu)點(diǎn)有：杠齡結(jié)構(gòu)法能使銀行證券投資達(dá)到流動(dòng)性、靈活性和盈利性的高校組合。缺陷就是該方法對(duì)銀行證券轉(zhuǎn)換能力、交易能力和投資經(jīng)驗(yàn)要求較高。

5.答：在存在證券投資利息收入稅負(fù)差異，從而使兩種債券出現(xiàn)稅前收益率和稅后收益率不一致時(shí)，銀行應(yīng)在投資組合中盡量利用稅前收益率高的應(yīng)稅證券，以其利息收入抵補(bǔ)融資成本，并將剩余資金全部投資于稅后收益率最高的減免稅證券上，從而提高證券投資盈利水平。

六、計(jì)算

1、假設(shè)商業(yè)銀行對(duì)某含息票債券采取購(gòu)買后持有到期的策略。此種債券面值為1000元，息票每年支付60元，期限為10年的含息債券，當(dāng)前市價(jià)為920元。計(jì)算該債券的最終平均收益率。

答：最終平均收益率=[ 60+（1000-920）/10]/920=7.4%（7.39%）

2、某銀行用10%的加權(quán)平均資金成本籌集1500萬(wàn)元資金，扣除6%的法定存款準(zhǔn)備金之后用于證券投資。投資兩種證券，一種是12%的應(yīng)稅證券，一種是10%的免稅證券，該銀行所處邊際稅率為33%，如何進(jìn)行投資組合以獲得最高收益？

答：成本=1500*10%=150萬(wàn)元

繳納法定存款準(zhǔn)備金=1500*6%=90萬(wàn)元

應(yīng)稅證券實(shí)際收益率=12%*（1-33%）=8.04%

可用來(lái)投資的資金=1500-90-=1410萬(wàn)元

投資于應(yīng)稅債券的資金應(yīng)的稅前收益應(yīng)能彌補(bǔ)資金成本。150/12%=1250萬(wàn)元 投資于免稅債券的資金為1410-1250=160萬(wàn)元 收益為：1250*12%+160%10%-150=16萬(wàn)元

增加：

假設(shè)長(zhǎng)期國(guó)債的面值1000元，期限8年，息票率8%，當(dāng)期市場(chǎng)價(jià)格900元。

（1）銀行如果現(xiàn)在買入并持有到期，其預(yù)期的到期收益率是多少？（2）銀行以當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格買入，但在第5年年末以950元出售，其持有收益率又是多少？ 到期（預(yù)期）收益率=（到期本息和-債券買入價(jià)）÷到期年限／債券買入價(jià)×100% =（1000+1000×8%×8-900）÷8／900×100%

=10.28% 持有期收益率=〔年利息+（賣出價(jià)-買入價(jià)）÷持有年限〕／債券買入價(jià)×100%

=〔80+（950-900）÷5〕／900×100% =10%

第七章 租賃和信托

一、名詞解釋

1.經(jīng)營(yíng)性租賃:又稱作業(yè)性、服務(wù)性或操作性租賃，是一種短期租賃，指的是出租人向承租人短期租出設(shè)備，在租期內(nèi)由出租人負(fù)債設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險(xiǎn)費(fèi)和提供專門的技術(shù)服務(wù)等，租金要高于融資性租賃。

2.融資性租賃：是以商品資金形式表現(xiàn)的借貸資金運(yùn)動(dòng)形式，是集融資和融物為一體的信用方式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征。

3.轉(zhuǎn)租賃：指由出租人從一家租賃公司或制造廠商租進(jìn)一件設(shè)備后轉(zhuǎn)租給客戶的租賃業(yè)務(wù)，即租進(jìn)租出。

4.回租租賃：是指設(shè)備所有者將自己擁有設(shè)備資產(chǎn)賣給租賃公司以獲得融資便利，然后再以支付租金為代價(jià)將其從租賃公司租回的租賃業(yè)務(wù)。

5.杠桿租賃：也稱衡平租賃或代償租賃，是指出租人一時(shí)無(wú)能力購(gòu)買巨額價(jià)值的設(shè)備，如海上鉆井平臺(tái)、大型客機(jī)、煉油或煉鋼的成套設(shè)備等，可在小部分自籌資金的基礎(chǔ)上向其他銀行或保險(xiǎn)公司籌措大部分資金，并以所購(gòu)設(shè)備作為貸款抵押，以轉(zhuǎn)讓收取租金的權(quán)利作為貸款的額外保證，然后將設(shè)備租給承租人，以收取的租金償還貸款。

6.金融信托：是指經(jīng)營(yíng)金融委托代理業(yè)務(wù)的信托行為，它包括代理他人運(yùn)用資金、買賣證券，發(fā)行債券、股票，管理資產(chǎn)等主要業(yè)務(wù)。

六、簡(jiǎn)答題

1、答：融資性租賃是以商品資金形式表現(xiàn)的借貸資金運(yùn)動(dòng)形式，是集融資和融物為一體的信用方式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征。這種既表現(xiàn)為設(shè)備融通的貿(mào)易形式，又反映為資金融通的信貸方式的融資性租賃，具有的特征有：

1、設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離。

2、租期分期歸流。

3、資金與物資運(yùn)動(dòng)的緊密結(jié)合。

2、答：杠桿租賃是一種融資性節(jié)稅租賃，出租人一般只需要提供全部設(shè)備金額的一部分投資，就可獲得設(shè)備的所有權(quán)，享受100%的設(shè)備投資稅收優(yōu)惠。設(shè)備成本中大部分資金以出租的設(shè)備為抵押，向其他銀行或金融機(jī)構(gòu)貸款取得。貸款人提供貸款時(shí)對(duì)出租人無(wú)追索權(quán)，其還款保證在于設(shè)備本身和租賃費(fèi)，同時(shí)需要出租人以設(shè)備第一抵押權(quán)、租賃合同及收取租金的受讓權(quán)作為該項(xiàng)貸款的擔(dān)保。

杠桿租賃對(duì)出租人來(lái)說(shuō)，只需提供設(shè)備價(jià)款的20%-40%的資金，就可以獲得設(shè)備所有權(quán)，享受全部的所有權(quán)利益，獲得設(shè)備殘值收入和投資的稅收優(yōu)惠，如投資稅收減免和加速折舊等。出租人借入的貸款是不可追索的貸款，萬(wàn)一承租人違約，被清償?shù)馁Y產(chǎn)僅限于出租資產(chǎn)，不涉及出租方的其他資產(chǎn)。對(duì)于承租人來(lái)說(shuō)，由于出租人可將減稅優(yōu)惠的一部分好處轉(zhuǎn)讓給承租人，從而有利于降低承租人的租金水平。對(duì)貸款人而言，由于取得高于貸款總額的設(shè)備的第一留置權(quán)，收回貸款有了保障。

3、答：影響租金的主要因素有：（1）計(jì)算方法（2）利率（3）租賃期限（4）付租間隔期（5）付租形式（6）保證金的支付數(shù)量和方式（7）支付幣種（8）計(jì)息日和起租日。

第八章 表外業(yè)務(wù)

一、名詞解釋

1.表外業(yè)務(wù)：表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。表外業(yè)務(wù)的概念有狹義和廣義之分。通常所說(shuō)的表外業(yè)務(wù)是指狹義的表外業(yè)務(wù)。2.備用信用證：備用信用證（Standby Letter of Credit），又稱商業(yè)票據(jù)信用證（Commercial Paper Letter of Credit）、擔(dān)保信用證（Guaranteed Letter of Credit），是指開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求，對(duì)申請(qǐng)人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某種義務(wù)的憑證。

3.商業(yè)信用證：商業(yè)信用證是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的一種重要方式，是指進(jìn)口商請(qǐng)求當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)出的一種證書(shū)，授權(quán)出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規(guī)定的條件下，愿意承兌或付款承購(gòu)出口商交來(lái)的匯票單據(jù)。

4.票據(jù)發(fā)行便利：票據(jù)發(fā)行便利（Note Issuance Facilities，NIFs）是一種中期的（一般期限為5~7年）具有法律約束力的循環(huán)融資承諾。根據(jù)這種承諾，客戶（借款人）可以在協(xié)議期限內(nèi)用自己的名義以不高于預(yù)定利率的水平發(fā)行短期票據(jù)籌集資金，銀行承諾購(gòu)買客戶未能在市場(chǎng)上出售的票據(jù)或向客戶提供等額銀行貸款。5.遠(yuǎn)期利率協(xié)議：遠(yuǎn)期利率協(xié)議是一種遠(yuǎn)期合約，買賣雙方商定將來(lái)一定時(shí)間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率，在將來(lái)清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時(shí)參照利率之間差額利息的貼現(xiàn)金額。

6.互換：是兩個(gè)或兩個(gè)以上的交易對(duì)手方根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)則，在一段時(shí)期內(nèi)交換一系列款項(xiàng)的支付活動(dòng)

7.期貨：期貨交易（Futures Transaction），是指交易雙方在集中性的市場(chǎng)以公開(kāi)競(jìng)價(jià)的方 式所進(jìn)行的期貨合約的交易。而期貨合約是指由交易雙方訂立的，約定在未來(lái)某日期按成交時(shí)所約定的價(jià)格交割一定數(shù)量的某種商品的標(biāo)準(zhǔn)化合約。

8.期權(quán)：又稱選擇權(quán)，指的是一種合約，在此合約中，其持有人有權(quán)利在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)（或未來(lái)某一特定日期），以一定的價(jià)格向?qū)Ψ劫?gòu)買（或出售給對(duì)方）一定數(shù)量的特定標(biāo)的物。9.貸款承諾：貸款承諾是指銀行承諾客戶在未來(lái)一定的時(shí)期內(nèi)，按照雙方事先確定的條件，應(yīng)客戶的要求，隨時(shí)提供不超過(guò)一定限額的貸款。10.貸款出售：貸款出售是指商業(yè)銀行一反往?！般y行就事形成和持有貸款”的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)哲學(xué)，開(kāi)始視貸款為可銷售的資產(chǎn)，在貸款形成以后，進(jìn)一步采取各種方式出售貸款債權(quán)給其他投資者，出售貸款的銀行將從中獲得手續(xù)費(fèi)收入。

二、簡(jiǎn)答

1.答：表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。表外業(yè)務(wù)的概念有狹義和廣義之分。通常所說(shuō)的表外業(yè)務(wù)是指狹義的表外業(yè)務(wù)。

表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：靈活性大、規(guī)模龐大、交易集中、盈虧巨大、透明度低。

2.答：規(guī)避資本管制、增加盈利來(lái)源；適應(yīng)金融環(huán)境的變化；移和分散風(fēng)險(xiǎn)；適應(yīng)客戶會(huì)銀行服務(wù)多樣化的需要；銀行自身?yè)碛械挠欣麠l件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)；科技進(jìn)步推動(dòng)了銀行表外業(yè)務(wù)。

3.（1）對(duì)于借款人來(lái)說(shuō)，利用備用信用證使其由較低的信用等級(jí)上升到一個(gè)較高的信用等級(jí)，在融資中處于一個(gè)有利的地位，可以較低的成本獲得資金。

（2）對(duì)于開(kāi)證行而言，備用信用證業(yè)務(wù)的成本較低；備用信用證可給銀行帶來(lái)較高的盈利。

（3）對(duì)受益人來(lái)說(shuō)，備用信用證使受益人獲得很高的安全性。4.答：商業(yè)信用證的特點(diǎn)

（1）開(kāi)證銀行負(fù)第一性付款責(zé)任（2）信用證是一種獨(dú)立文件

（3）信用證業(yè)務(wù)一切都以單據(jù)為準(zhǔn)，而不以貨物為準(zhǔn)

商業(yè)信用證的作用：

對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，商業(yè)信用證的使用，提高了他的資信度，使對(duì)方按約發(fā)貨得到了保障；另外，可以通過(guò)信用證中的檢驗(yàn)條款來(lái)保證貨物上船前的數(shù)量和質(zhì)量。

對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，最大的好處就是出口收款有較大的保障；另一方面，可避免進(jìn)口國(guó)家禁止進(jìn)口或限制外匯轉(zhuǎn)移產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)開(kāi)證行來(lái)說(shuō)，它開(kāi)立商業(yè)信用證所提供的是信用保證，而不是資金。開(kāi)立信用證既不必占用自有資金，還可以得到開(kāi)證手續(xù)費(fèi)收入。5.答：互換（Swap），是兩個(gè)或兩個(gè)以上的交易對(duì)手方根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)則，在一段時(shí)期內(nèi)交換一系列款項(xiàng)的支付活動(dòng)。這些款項(xiàng)有本金、利息、收益和價(jià)格支付流等，可以是一項(xiàng)，也可以是多項(xiàng)，以達(dá)到多方互利的目的。

互換的交易程序（1）選擇交易商；（2）參與互換的使用者與互換交易商就交易條件進(jìn)行磋商（3）互換交易的實(shí)施

6.答：（1）貸款承諾的定義

貸款承諾是指銀行承諾客戶在未來(lái)一定的時(shí)期內(nèi)，按照雙方事先確定的條件，應(yīng)客戶的要求，隨時(shí)提供不超過(guò)一定限額的貸款。

承諾分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾。（2）貸款承諾的主要業(yè)務(wù)方式

信用額度（Open Line of Credit）；備用信用額度（Standby Line of Credit）；循環(huán)信用額度（Revolving Line of Credit）

意義：對(duì)借款人來(lái)說(shuō)：貸款承諾為其提供了較大的靈活性，保證了借款人在需要資金時(shí)有資金來(lái)源，提高了其資信度。

對(duì)承諾銀行來(lái)說(shuō)：貸款承諾為其提供較高的盈利性。

7.答：貸款出售是指商業(yè)銀行一反往?！般y行就事形成和持有貸款”的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)哲學(xué)，開(kāi)始視貸款為可銷售的資產(chǎn)，在貸款形成以后，進(jìn)一步采取各種方式出售貸款債權(quán)給其他投資者，出售貸款的銀行將從中獲得手續(xù)費(fèi)收入。貸款出售的類型有：更改、轉(zhuǎn)讓和參與

意義：對(duì)出售貸款的銀行來(lái)講，貸款出售首先具有較高的盈利性，其次貸款出售實(shí)現(xiàn)了銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，再次便于回避管制。對(duì)于購(gòu)買貸款的銀行來(lái)講，貸款出售有助于實(shí)現(xiàn)分散化的貸款組合，同時(shí)開(kāi)辟了新的投資領(lǐng)域。對(duì)借款人來(lái)講，貸款出售促進(jìn)了融資的便利性。8.答：表外業(yè)務(wù)具有靈活性大、規(guī)模龐大、交易集中、盈虧巨大和透明度低的特點(diǎn)。會(huì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)有：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)策有：加強(qiáng)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理、對(duì)表外業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，監(jiān)管方面有：完善報(bào)告制度，加強(qiáng)信息披露；依據(jù)資信認(rèn)證，限制市場(chǎng)準(zhǔn)入；嚴(yán)格資本管制，避免風(fēng)險(xiǎn)集中。

第九章

其他業(yè)務(wù)

五、名詞解釋

1、支付結(jié)算：支付結(jié)算是單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中由于商品交易、勞務(wù)供應(yīng)和資金調(diào)撥等引起的貨幣給付及其清算行為。是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)。

2、商業(yè)匯票：出票人簽發(fā)的委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

3、支票：出票人簽發(fā)的、委托辦理存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

4、銀行本票：銀行簽發(fā)的、承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

5、代理業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)以及居民個(gè)人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。是典型的中間業(yè)務(wù)。

增加：

中間業(yè)務(wù)：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理的不構(gòu)成其資產(chǎn)負(fù)債表的表內(nèi)資產(chǎn)與表內(nèi)負(fù)債，形成非利息收入的業(yè)務(wù)。包括支付結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、咨詢顧問(wèn)業(yè)務(wù)等。

六、簡(jiǎn)答題

1、答：首先，代理業(yè)務(wù)的發(fā)展是社會(huì)分工深化的必然趨勢(shì)。其次，代理業(yè)務(wù)對(duì)穩(wěn)定社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)單位和個(gè)人行為的規(guī)范化，也有其積極作用。最后，開(kāi)辦代理業(yè)務(wù)能充分發(fā)揮商業(yè)銀行電子化程度高、資金實(shí)力強(qiáng)、人員素質(zhì)好、業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)多的資源優(yōu)勢(shì)，從而能在不改變銀行資產(chǎn)負(fù)責(zé)規(guī)模的條件下獲得更多的利潤(rùn)，成為銀行新的效益增長(zhǎng)點(diǎn)。

2、答：商業(yè)銀行開(kāi)展咨詢顧問(wèn)業(yè)務(wù)是現(xiàn)代后工業(yè)網(wǎng)信息社會(huì)發(fā)展的必然趨勢(shì)；對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展意義重大。商業(yè)銀行通過(guò)咨詢?cè)u(píng)估等信息咨詢業(yè)務(wù)，能使經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的交易雙方彼此了解對(duì)方的資信情況，通過(guò)信息溝通而減少糾紛，使交易雙方的經(jīng)濟(jì)利益不受損失，并加速資金周轉(zhuǎn)，進(jìn)而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

商業(yè)銀行從事咨詢顧問(wèn)業(yè)務(wù)，能充分利用和挖掘銀行固有的資源優(yōu)勢(shì)，大大拓展了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，增加了銀行收益，成為銀行新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

第十章 國(guó)際業(yè)務(wù)

一、名詞解釋

1、國(guó)際業(yè)務(wù)：從廣義上講是指所有涉及外幣或外國(guó)客戶的活動(dòng),包括銀行在國(guó)外的業(yè)務(wù)活動(dòng)以及在國(guó)內(nèi)所從事的有關(guān)國(guó)際業(yè)務(wù).主要包括三類,即國(guó)際貿(mào)易金融、外匯買賣和國(guó)際借貸。

2、出口信貸：是由政府支持，用以鼓勵(lì)本國(guó)商品出口，加強(qiáng)本國(guó)商品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，由本國(guó)商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)為支持本國(guó)出口商擴(kuò)大出口而提供較低利率優(yōu)惠貸款的一種融資方式。

3、銀團(tuán)貸款:也稱辛迪加貸款，是指由一家或幾家銀行牽頭，多家跨國(guó)銀行參與，共同向一國(guó)政府、工商企業(yè)或某一項(xiàng)目提供貸款的業(yè)務(wù)方式。

4、離岸金融業(yè)務(wù):是指在本國(guó)境內(nèi)發(fā)生的外國(guó)機(jī)構(gòu)（或個(gè)人）之間以外幣進(jìn)行交易，特指非居民間的融資活動(dòng)，即外國(guó)貸款者、投資者與外國(guó)籌資者間的業(yè)務(wù)。

二、簡(jiǎn)答

1、答：規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)、調(diào)節(jié)貨幣結(jié)構(gòu)、調(diào)劑外匯頭寸

2、答：在匯率預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上進(jìn)行外匯交易決策；選擇合適的交易方；建立和完善外匯交易程序及規(guī)則；選擇和培養(yǎng)高素質(zhì)的交易員。第十一章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理策略答案

二、判斷題

1、錯(cuò)，是不可以控制的外生變量

2、錯(cuò)，資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論在注重流動(dòng)性的同時(shí)擴(kuò)大了資產(chǎn)組合的范圍。

3、對(duì)

4、錯(cuò)，資產(chǎn)分配法認(rèn)為具有較低周轉(zhuǎn)率的資金來(lái)源應(yīng)分配到相對(duì)長(zhǎng)期、收益高的資產(chǎn)上，周轉(zhuǎn)率較高的不穩(wěn)定性存款主要應(yīng)分配到短期的、流動(dòng)性高的資產(chǎn)項(xiàng)目上。

5、錯(cuò)，資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理策略出現(xiàn)于西方國(guó)家利率市場(chǎng)化之后。

6、錯(cuò)，零缺口資金配置策略對(duì)中小銀行較合適，對(duì)大銀行來(lái)說(shuō)略顯呆板和保守。

7、錯(cuò)，當(dāng)融資缺口為零時(shí)，敏感性比率值為1。

8、錯(cuò)，負(fù)缺口時(shí)，利率風(fēng)險(xiǎn)敞口部分使得銀行在利率下降時(shí)獲利。

9、錯(cuò)。

五、名詞解釋

1、資產(chǎn)管理思想：20世紀(jì)60年代以前，商業(yè)銀行主要采取的管理思想，該理論認(rèn)為資金來(lái)源的水平和結(jié)構(gòu)是銀行不可控制的外生變量，銀行應(yīng)主要通過(guò)資產(chǎn)方面項(xiàng)目的調(diào)整和組合來(lái)實(shí)現(xiàn)“三性”原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

2、負(fù)債管理思想：商業(yè)銀行資產(chǎn)按照既定的目標(biāo)增長(zhǎng)，主要通過(guò)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債方的項(xiàng)目，通過(guò)在貨幣市場(chǎng)上的主動(dòng)性負(fù)債，或者“購(gòu)買”資金來(lái)實(shí)現(xiàn)銀行三性原則的最佳組合。

3、資產(chǎn)負(fù)債管理思想：也稱相機(jī)抉擇資金管理，基本思想是在融資計(jì)劃和決策中，銀行主動(dòng)地利用對(duì)利率變化敏感的資金，協(xié)調(diào)和控制資金配置狀態(tài)，使銀行維持一個(gè)正的凈利息差額和正的資本凈值

4、利率敏感性資金 ：也稱浮動(dòng)利率或可變利率資金，指在一定期間內(nèi)展期或根據(jù)協(xié)議按市場(chǎng)利率定期重新定價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債。

六、簡(jiǎn)答題

1、簡(jiǎn)述在利率波動(dòng)環(huán)境中，不可預(yù)期的利率波動(dòng)從哪些方面給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

第十二章 商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估

五、名詞解釋

1、庫(kù)存現(xiàn)金:指銀行金庫(kù)中的紙幣、鑄幣，以及同中央銀行發(fā)生往來(lái)但尚在運(yùn)送中的現(xiàn)金。

2、廣義銀行表外業(yè)務(wù)：不反應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響當(dāng)期銀行資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

3、績(jī)效評(píng)價(jià)：商業(yè)銀行運(yùn)用一組財(cái)務(wù)指標(biāo)和一定的評(píng)估方法，對(duì)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行考核、評(píng)價(jià)的過(guò)程。

六、簡(jiǎn)答題

1、答：對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的正面影響有，通過(guò)各類表外業(yè)務(wù)，獲得了大量手續(xù)費(fèi)收入和傭金收入，開(kāi)拓了新的收入來(lái)源，消弱了利息收入波動(dòng)帶來(lái)的不利影響；對(duì)銀行信用擴(kuò)張、創(chuàng)造資金來(lái)源的影響；降低了銀行 經(jīng)營(yíng)成本；增強(qiáng)了銀行資產(chǎn)流動(dòng)性；改善了銀行收益風(fēng)險(xiǎn)的組合。

2、答：商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)體系是一組財(cái)務(wù)比率指標(biāo)，按實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)過(guò)程中所受的制約因素分為四類，即盈利性指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和清償力及安全性指標(biāo)。

盈利性指標(biāo)衡量商業(yè)銀行運(yùn)用資金賺取收益同時(shí)控制成本費(fèi)用支出的能力，其核心是資 產(chǎn)收益率和股本回報(bào)率，利用這兩個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)及其他派生財(cái)務(wù)比率指標(biāo)可較準(zhǔn)確地認(rèn)識(shí)銀行的獲利能力。流動(dòng)性指標(biāo)反映了銀行的流動(dòng)性供給和各種實(shí)際的或潛在的流動(dòng)性需求之間的關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)定量反映了商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。銀行清償力指銀行運(yùn)用其全部資產(chǎn)償付債務(wù)的能力，反映了銀行債權(quán)人所受保障的程度，清償力充足與否極大地影響銀行的信譽(yù)。

第十三章 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制習(xí)題答案

一、名詞解釋

1.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn):指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因不確定因素的單一或綜合影響，使商業(yè)銀行遭受損失或獲取額外收益的機(jī)會(huì)和可能性。

2.流動(dòng)性需求：客戶對(duì)銀行所提出的必須立即兌現(xiàn)的現(xiàn)金要求，包括存款客戶的體現(xiàn)要求和貸款客戶的貸款要求。

3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：指商業(yè)銀行沒(méi)有足夠的現(xiàn)金來(lái)彌補(bǔ)客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時(shí)的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險(xiǎn)。

4.利率風(fēng)險(xiǎn)：由于市場(chǎng)利率波動(dòng)造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)的資本損失和對(duì)銀行收支的凈差額產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險(xiǎn)。

5.信貸風(fēng)險(xiǎn)：指接受信貸者不能按約償付貸款的可能性。

6.投資風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)銀行因受未來(lái)不確定性的變動(dòng)而使其投入的資金和預(yù)期收益產(chǎn)生損失的可能性。

7.匯率風(fēng)險(xiǎn)：指銀行在進(jìn)行國(guó)際業(yè)務(wù)中，其持有的外匯資產(chǎn)或負(fù)債因匯率波動(dòng)而造成價(jià)值增減的不確定性。

8.資本風(fēng)險(xiǎn)：指商業(yè)銀行最終支持清償債務(wù)能力方面的風(fēng)險(xiǎn)。

9.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)環(huán)節(jié)，銀行在調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，通過(guò)綜合歸類，揭示那些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)予以考慮，這些風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)因何在，引起的后果是否嚴(yán)重等。10.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)：對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或造成損失的范圍和程度進(jìn)行衡量。11.定量分析：指利用歷史數(shù)據(jù)資料，通過(guò)數(shù)學(xué)推算來(lái)估算商業(yè)銀行未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。12.定性分析：又稱判斷預(yù)測(cè)法。由熟悉業(yè)務(wù)并有一定理論知識(shí)和綜合判斷能力的專家和專業(yè)人員，根據(jù)其經(jīng)驗(yàn)及掌握的有關(guān)商業(yè)銀行的歷史資料和情況，對(duì)商業(yè)銀行未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)。

13.自我約束和控制機(jī)制：商業(yè)銀行內(nèi)部按規(guī)定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作程序，對(duì)各個(gè)部門、人員及其業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行組織、協(xié)調(diào)和制約，以減少和控制潛在風(fēng)險(xiǎn)損失的一種管理制度。14.風(fēng)險(xiǎn)控制法：是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的一種方法之一，主要包括分散風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)兩方面。

15.風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)法：指在銀行風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后，用一定的方法予以補(bǔ)救，將風(fēng)險(xiǎn)損失降到最小的做法，主要有風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁兩種做法。

16.內(nèi)部稽核：商業(yè)銀行建立的一整套嚴(yán)格的用來(lái)規(guī)范從業(yè)人員的行為及業(yè)務(wù)運(yùn)作方式的操作程序。

2、商業(yè)銀行狹義風(fēng)險(xiǎn)管理是研究（）A外部風(fēng)險(xiǎn) B內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) C控制風(fēng)險(xiǎn) D規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

六、問(wèn)答

1、銀行為何要保持一定的流動(dòng)性？銀行的流動(dòng)性和盈利性之間是什么關(guān)系？

答：流動(dòng)性是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)之一。安全性、流動(dòng)性和盈利性是商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則, 安全性是商業(yè)銀行第一經(jīng)營(yíng)原則, 流動(dòng)性既是實(shí)現(xiàn)安全性的必要手段, 又是盈利性和安全性之間的平衡杠桿, 維持適度的流動(dòng)性,是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的策略手段;安全性是盈利性的基礎(chǔ), 而盈利反過(guò)來(lái)又保了安全性和流動(dòng)性。因此, 穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的商業(yè)銀行總是在保持安全性、流動(dòng)性的前提下, 追求最大限度的利潤(rùn)。

2、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)類別。

答：

（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：指商業(yè)銀行沒(méi)有足夠的現(xiàn)金來(lái)彌補(bǔ)客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時(shí)的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）利率風(fēng)險(xiǎn)：是由于市場(chǎng)利率波動(dòng)造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)的資本損失和對(duì)銀行收支的凈差額產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險(xiǎn)。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)：是指接受信貸者不能按約償付貸款的可能性。

（四）投資風(fēng)險(xiǎn)：是商業(yè)銀行因受未來(lái)不確定性的變動(dòng)而使其投入的本金和預(yù)期收益產(chǎn)生損失的可能性。

1、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

2、政治風(fēng)險(xiǎn)

3、道德風(fēng)險(xiǎn)

4、法律風(fēng)險(xiǎn)

（五）匯率風(fēng)險(xiǎn)：是指銀行在進(jìn)行國(guó)際業(yè)務(wù)中，其持有的外匯資產(chǎn)或負(fù)債因匯率波動(dòng)而造成價(jià)值增減的不確定性。

（六）資本風(fēng)險(xiǎn)：是指商業(yè)銀行最終支持清償債務(wù)能力方面的風(fēng)險(xiǎn)。

3、何為利率風(fēng)險(xiǎn)？試從利率風(fēng)險(xiǎn)函數(shù)出發(fā)討論影響市場(chǎng)利率的因素。

答：利率風(fēng)險(xiǎn)：是由于市場(chǎng)利率波動(dòng)造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)的資本損失和對(duì)銀行收支的凈差額產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險(xiǎn)。

影響利率的因素主要有中央銀行的貨幣政策、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、價(jià)格水平和國(guó)際金融市場(chǎng)等。

4、如何識(shí)別商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)？

答：應(yīng)充分關(guān)注銀行所在地競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境狀況及發(fā)展趨勢(shì)的特征，即其他金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)力、在各個(gè)細(xì)分市場(chǎng)中同業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力、銀行享有政府支持和特權(quán)的情況、政府運(yùn)用銀行體系的程度、外國(guó)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力等。這些特征表明銀行潛在的風(fēng)險(xiǎn)有利率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)，如果銀行源于同業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力過(guò)大，則競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)必須予以考慮和解釋。

銀行所處的國(guó)際環(huán)境及其變化趨勢(shì)可能引發(fā)匯率風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)等。如果銀行從事的國(guó)際業(yè)務(wù)量大，或銀行持有的外匯資產(chǎn)和負(fù)債數(shù)目可觀，那么，銀行應(yīng)注重匯率風(fēng)險(xiǎn)。

5、商業(yè)銀行內(nèi)部控制有風(fēng)險(xiǎn)控制法和財(cái)務(wù)法兩種做法，它們的適用對(duì)象分別是什么？

答：風(fēng)險(xiǎn)控制法主要包括分散風(fēng)險(xiǎn)和抑制風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)法主要包括風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁法。

6、商業(yè)銀行內(nèi)部稽核的內(nèi)容有哪些？

答：

1、資產(chǎn)負(fù)債稽核

2、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)稽核

3、金融服務(wù)稽核

4、橫向聯(lián)系稽核

7、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義及原則。

答：內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。內(nèi)部控制的實(shí)施原則

1、確定各部門、各級(jí)人員的職權(quán)和責(zé)任

2、明確商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作程序

3、明確商業(yè)銀行控制程序

8、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)。

答：在風(fēng)險(xiǎn)損失之前，銀行借助有效的內(nèi)部控制制度，以最低的損失來(lái)獲取控制風(fēng)險(xiǎn)的最佳效果；在風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生之后，采取有效措施，使商業(yè)銀行不致因風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生而造成更大的甚至危及生存，并確保銀行盈利性目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

七、案例分析

1995年9月26日，日本大和銀行紐約分行一位高級(jí)交易員通過(guò)做假賬的方式，在過(guò)去11?年間隱瞞進(jìn)行未經(jīng)授權(quán)交易所造成的虧損達(dá)11億美元之多。其主要原因是（B）Ａ缺乏必要的法律 Ｂ缺乏內(nèi)部控制 Ｃ管理素質(zhì)低下 Ｄ市場(chǎng)變化難以預(yù)測(cè)

第十四章 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì)

五、名詞解釋

1、商業(yè)銀行營(yíng)銷:商業(yè)銀行為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要以及滿足客戶需求所從事的市場(chǎng)調(diào)查、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品定價(jià)、產(chǎn)品推銷、客戶意見(jiàn)反饋與分析等一系列相關(guān)活動(dòng)的綜合。

2、綜合銀行：是指一家銀行內(nèi)設(shè)立不同部門，經(jīng)營(yíng)屬于不同金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)，包括傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)，乃至保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。

3、銀行再造：是國(guó)際商業(yè)銀行在信息化浪潮下尋求銀行管理新模式的實(shí)踐。它要求銀行揚(yáng)棄過(guò)去那種按職能進(jìn)行分工，然后組合經(jīng)營(yíng)的管理方法，借助現(xiàn)代信息技術(shù)，重新設(shè)計(jì)銀行的管理模式和業(yè)務(wù)流程，為銀行實(shí)現(xiàn)科學(xué)“減肥”，使銀行集中核心力量，獲得可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)。

六、簡(jiǎn)答題

1、簡(jiǎn)述西方商業(yè)銀行在實(shí)行全行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中確立了哪些基本方法。答：識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；分散風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；核對(duì)風(fēng)險(xiǎn)；制約風(fēng)險(xiǎn)。

2、簡(jiǎn)述實(shí)行綜合銀行經(jīng)營(yíng)策略的好處。

答：第一，綜合銀行經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目廣泛，可滿足客戶對(duì)各種金融服務(wù)的需求，許多大銀行已成了金融百貨公司，使客戶可獲得一站式消費(fèi)，從而有利于增強(qiáng)客戶對(duì)銀行的向心力。第二，綜合銀行可以充分進(jìn)行多元化資產(chǎn)組合，有利于銀行分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，降低外部環(huán)境變化對(duì) 銀行利潤(rùn)所產(chǎn)生的不利影響。第三，可推出各種新產(chǎn)品和新的服務(wù)項(xiàng)目，也有利于組合推銷這些產(chǎn)品和服務(wù)，增強(qiáng)銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力。

第三篇：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理第06章 企業(yè)貸款

* 第六章 企業(yè)貸款 企業(yè)貸款的種類 對(duì)企業(yè)借款理由的分析 借款企業(yè)的信用分析 企業(yè)貸款的定價(jià) * 第一節(jié) 企業(yè)貸款的種類

一、短期貸款 銀行對(duì)企業(yè)發(fā)放的短期貸款通常是指企業(yè)臨時(shí)性、季節(jié)性貸款，也可稱為流動(dòng)資金貸款 銀行對(duì)企業(yè)發(fā)放的短期流動(dòng)資金貸款具有自動(dòng)清償?shù)男再|(zhì)。目前，無(wú)論是西方國(guó)家的商業(yè)銀行還是我國(guó)的商業(yè)銀行，對(duì)企業(yè)發(fā)放的短期流動(dòng)資金貸款都是貸款的主要種類。銀行發(fā)放此類貸款可以有抵押品，也可以沒(méi)有抵押品。*

二、定期貸款

這是指貸款期限在1年以上的貸款。由于企業(yè)定期貸款不具有自動(dòng)清償性質(zhì)，只能從企業(yè)的收益或借新債來(lái)償還，因此貸款風(fēng)險(xiǎn)較大。銀行在發(fā)放這類貸款時(shí)，要進(jìn)行詳細(xì)的信用分析。定期貸款的發(fā)放目前在西方國(guó)家較受歡迎的是循環(huán)信貸額度方式，也稱為循環(huán)信貸。* 循環(huán)信貸額度（Revolving Line of Credit）：指銀行對(duì)高信用等級(jí)客戶發(fā)放的一種信貸額度，在一定時(shí)期內(nèi)（1-5年），對(duì)規(guī)定的最高借款額度內(nèi)的貸款可以隨時(shí)獲得與償還?？蛻粜柚Ц冻兄Z費(fèi)和貸款利息，也稱“循環(huán)信貸”(revolver)。信用卡的“循環(huán)信貸”指客戶無(wú)需在收到信用卡賬單時(shí)一次性還清所有款項(xiàng)，而只需每月交付一個(gè)最低金額還款數(shù)目，這樣做的好處在于很大程度上緩解了客戶的還款壓力，同時(shí)也直接刺激了國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的消費(fèi)。*

三、小企業(yè)貸款

對(duì)于小銀行而言，給小企業(yè)發(fā)放貸款是其主要的服務(wù)內(nèi)容。與大企業(yè)相比，小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，因此獲取貸款的可能性較小。但是，由于小企業(yè)是支撐各國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要力量，解決小企業(yè)的融資問(wèn)題普遍被各國(guó)所關(guān)注。各種擔(dān)保公司的出現(xiàn)為小企業(yè)獲得貸款提供了很大幫助。如美國(guó)成立了小型企業(yè)管理局，為小企業(yè)提供擔(dān)保。近年來(lái)，我國(guó)小企業(yè)發(fā)展迅速，但貸款難問(wèn)題沒(méi)有得到有效解決。*

四、農(nóng)業(yè)貸款

在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，農(nóng)業(yè)發(fā)放的貸款并不占銀行業(yè)務(wù)的主要份額，但銀行是農(nóng)業(yè)貸款的主要提供者。我國(guó)還是個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)放貸款目前主要是農(nóng)村信用合作社和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。* 第二節(jié) 對(duì)企業(yè)借款理由的分析

一、銀行貸款管理過(guò)程

1、機(jī)會(huì)評(píng)估（1）借款人評(píng)估：考察借款人是否符合銀行要 求，是否有進(jìn)一步發(fā)展的空間。（2）確認(rèn)機(jī)會(huì)：考察借款人戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)結(jié) 構(gòu)，判斷其需要什么樣的貸款。

2、初步分析（1)初步概況分析：所需貸款的特殊性、面臨的風(fēng) 險(xiǎn)與控制（2）確認(rèn)貸款原因：確定貸款理由是否充分，貸 款期限會(huì)是多長(zhǎng) *

3、還款來(lái)源分析（1）行業(yè)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析（2）財(cái)務(wù)報(bào)表分析（3）現(xiàn)金流量分析和預(yù)測(cè)：判斷借款人還款 能力和影響還款的風(fēng)險(xiǎn)

4、貸款包（1）總結(jié)和建議：對(duì)貸款的評(píng)價(jià)和是否發(fā)放的建議（2）貸款結(jié)構(gòu)和協(xié)議：提出貸款工具、價(jià)格、支付 方式等具體內(nèi)容。

5、貸款管理（貸款稽核）：以銀行利益為核心，對(duì) 貸款項(xiàng)目進(jìn)行即時(shí)檢查與預(yù)測(cè)，檢查借款人行為是否與預(yù)期一致，還款風(fēng)險(xiǎn)有哪些？如何保護(hù)銀行的利益等。*

二、企業(yè)借款理由的分析 1.銷售增長(zhǎng)導(dǎo)致的借款（1）對(duì)于企業(yè)短期或季節(jié)性銷售增長(zhǎng)（1年以內(nèi)）導(dǎo)致的借款需求，銀行發(fā)放貸款為應(yīng)收款項(xiàng)（這是今后的還款保障之一）和存貨增加提供臨時(shí)性資金。銀行需要檢查企業(yè)至少一年的月銷售情況，確定企業(yè)是否有資金需求，并保證銀行獲利。（2）長(zhǎng)期性銷售增長(zhǎng)（1年以上）引起長(zhǎng)期貸款需求。銀行一般以企業(yè)銷售增長(zhǎng)率是否達(dá)到10[%]為判斷標(biāo)準(zhǔn)，確定是否有貸款必要，并根據(jù)銷售增長(zhǎng)時(shí)間、盈利水平和外界資本的可獲得性決定放款期限。* 2.營(yíng)業(yè)周期減慢引起的借款 存貨周轉(zhuǎn)減慢和應(yīng)收賬款回收減慢會(huì)導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)周期減慢。要求銀行為企業(yè)業(yè)務(wù)的臨時(shí)性擴(kuò)大或結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)換提供資金。3.固定資產(chǎn)購(gòu)買引起的借款 處于更新和擴(kuò)大固定資產(chǎn)引起的借款需求 4.其他原因引起的借款 經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的支出與費(fèi)用，以及不正?；蛞馔獾馁M(fèi)用支出都可能產(chǎn)生借款需求。* 第三節(jié) 借款企業(yè)的信用分析 對(duì)借款企業(yè)的信用分析是為了確定企業(yè)的未來(lái)還款能力如何。影響企業(yè)未來(lái)還款能力的因素主要有：財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財(cái)務(wù)因素。企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量構(gòu)成企業(yè)的第一還款來(lái)源，而信用支持（擔(dān)保和抵押）為第二還款來(lái)源，非財(cái)務(wù)因素(行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn))雖不構(gòu)成直接還款來(lái)源，但會(huì)影響企業(yè)的還款能力。*

一、對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析

1.審查借款人的損益表（1）首先對(duì)損益表的結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后的損益表見(jiàn)書(shū)P143（2）計(jì)算每項(xiàng)支出占銷售凈額的百分比，進(jìn)行不同年份的財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)比、與同業(yè)平均水平的對(duì)比，借以評(píng)價(jià)企業(yè)業(yè)績(jī)及其連貫性。百分比分析中一個(gè)重要組成部分是對(duì)借款人盈利能力的分析：通過(guò)分析營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資收益、補(bǔ)貼收入和營(yíng)業(yè)外收支凈額等各項(xiàng)利潤(rùn)占利潤(rùn)總額的比重，來(lái)確定企業(yè)利潤(rùn)形成的質(zhì)量。重點(diǎn)看營(yíng)業(yè)利潤(rùn)總額比重的高低，評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是否突出、利潤(rùn)來(lái)源是否穩(wěn)定。另外，分析企業(yè)利潤(rùn)總額增減變動(dòng)情況。主要對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)完成情況進(jìn)行分析，以便檢查經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否按預(yù)定目標(biāo)發(fā)展，并預(yù)測(cè)以后進(jìn)展情況。通過(guò)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率和凈資產(chǎn)收益率等指標(biāo)來(lái)反映企業(yè)的盈利能力。（書(shū)中案例）* 2.審查借款人資產(chǎn)負(fù)債表 在對(duì)借款人資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行審查時(shí)，可以借助于以下三大比率指標(biāo)進(jìn)行：營(yíng)運(yùn)效率、杠桿比率和流動(dòng)比率。（1）營(yíng)運(yùn)效率指標(biāo)

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率= 銷售收入凈額/資產(chǎn)總額（反映每元資產(chǎn)創(chuàng)造多少銷售收入）存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=（平均存貨余額/銷售收入）x365（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)越少表明管理效率越高）* 應(yīng)收賬款回收期=（應(yīng)收賬款平均余額/銷售收入）x365（回收期短說(shuō)明收回借款的能力強(qiáng)）應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期=（應(yīng)付賬款平均余額/銷售收入）x365（用以衡量存貨中的貿(mào)易信用融資比例，周轉(zhuǎn)期變長(zhǎng)，說(shuō)明現(xiàn)金流量出現(xiàn)了問(wèn)題）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率= 銷售收入凈額/固定資產(chǎn)凈額（比率下降說(shuō)明近期固定資產(chǎn)有增加或產(chǎn)能過(guò)剩）資產(chǎn)報(bào)酬率=(稅前凈利潤(rùn)/資產(chǎn)總額)x100[%](反映資產(chǎn)的投資回報(bào)情況)權(quán)益報(bào)酬率=（凈利潤(rùn)/有形資產(chǎn)）x100[%]（該比率高說(shuō)明管理者盈利能力強(qiáng)，公司有能力用好 追加資本）*

2、杠桿比率（見(jiàn)書(shū)P147案例）資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額（說(shuō)明總資產(chǎn)中借入資金的比率，比率越低，則企業(yè)變現(xiàn)能力越好，債權(quán)人保障程度越高）負(fù)債與所有者權(quán)益比率 =負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額（衡量沒(méi)元所有者權(quán)益中借入資金比重，比率越高表明杠桿經(jīng)營(yíng)比率越大，則風(fēng)險(xiǎn)越大）利息保障倍數(shù)=（稅前凈利+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用（倍數(shù)越大，則企業(yè)利息償還能力越強(qiáng)）*

3、流動(dòng)比率與速動(dòng)比率 流動(dòng)比率 = 流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債（表明在假設(shè)資產(chǎn)可以隨時(shí)變現(xiàn)時(shí)，每元流動(dòng)負(fù)債對(duì)應(yīng)多少流動(dòng)資產(chǎn)作為償還保障）速動(dòng)比率=（現(xiàn)金+可轉(zhuǎn)讓證券+應(yīng)收賬款凈額）/流動(dòng)負(fù)債（速動(dòng)資產(chǎn)是指從流動(dòng)資產(chǎn)中扣除變現(xiàn)速度最慢的存貨等資產(chǎn)后，可以直接用于償還流動(dòng)負(fù)債的那部分流動(dòng)資產(chǎn)。該指標(biāo)在沒(méi)有考慮應(yīng)收賬款可回收性與賬齡情況下，衡量?jī)斶€流動(dòng)負(fù)債的速動(dòng)資產(chǎn)數(shù)量）*

二、對(duì)借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析 現(xiàn)金流量分析能說(shuō)明企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的原因；能據(jù)此分析償債能力、支付能力和未來(lái)獲取現(xiàn)金的能力，也能分析企業(yè)投資和理財(cái)活動(dòng)對(duì)經(jīng)營(yíng)成果和企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表狀況的影響，判斷企業(yè)適應(yīng)外部環(huán)境變化對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行調(diào)節(jié)的余地，揭示企業(yè)盈利水平與現(xiàn)金流量的關(guān)系。* 1.凈利潤(rùn)不能償還貸款 凈利潤(rùn)不是現(xiàn)金，而只是會(huì)計(jì)報(bào)表上的數(shù)字反映。只有現(xiàn)金才能償還貸款?，F(xiàn)金可能來(lái)自各種渠道，利潤(rùn)只是來(lái)源之一，其它來(lái)源包括出售財(cái)產(chǎn)、注入資本、借款和從貸款者那里獲得信用展期。* 2.現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容 現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量；現(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之差。計(jì)算方法為： 現(xiàn)金凈流量＝經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流

量 ＋投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 ＋融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 * 3.現(xiàn)金流量的計(jì)算方法 現(xiàn)金流量計(jì)算方法有兩種： 直接法：直接法直接確定每筆涉及現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的屬性，歸入按現(xiàn)金流動(dòng)屬性分類形成經(jīng)營(yíng)、投資、籌資三部分的現(xiàn)金收支項(xiàng)目?，F(xiàn)金流入流出凈額合計(jì)就得到一個(gè)單位整個(gè)期間的現(xiàn)金凈流量。（案例見(jiàn)書(shū)）間接法：間接法是將直接法中的一部分現(xiàn)金流通過(guò)間接的方法倒推出來(lái)，以分析這部分現(xiàn)金流在會(huì)計(jì)核算上的來(lái)龍去脈，即將直接法下的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量單獨(dú)拿出來(lái)，以企業(yè)當(dāng)期的凈利潤(rùn)為起點(diǎn)根據(jù)不同的調(diào)整項(xiàng)目倒推出當(dāng)期的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量。*

三、借款企業(yè)的擔(dān)保分析 1.貸款擔(dān)保的種類（1）抵押:指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。（2）質(zhì)押:指借款人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。（3）保證:指銀行、借款人和第三方簽訂一個(gè)保證協(xié)議，當(dāng)借款人違約或無(wú)力歸還貸款時(shí)，由保證人按照約定發(fā)行債務(wù)或者承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（4）附屬合同:是由借款人的其他債權(quán)人簽署的同意對(duì)銀行貸款負(fù)第二責(zé)任的協(xié)議，作用是為銀行提供對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)清償優(yōu)先權(quán)。* 2.貸款擔(dān)保的管理（1）對(duì)抵押和質(zhì)押的管理 ①銀行對(duì)抵押物的占有和控制情況。②抵押物的流動(dòng)性。③抵押物的價(jià)值評(píng)估。④抵押物的變現(xiàn)價(jià)值。⑤抵押率。* 補(bǔ)充材料：抵押率 抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物價(jià)值之比，比如房子貸款80萬(wàn)，房子估價(jià)100萬(wàn)，則抵押率為80[%]。通常，銀行在確定抵押率時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：（1）貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款人對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)與抵押率成反向變化。風(fēng)險(xiǎn)越大，抵押率通常越低，風(fēng)險(xiǎn)小，抵押率可高些。（2）借款人信譽(yù)。一般情況下，對(duì)那些資產(chǎn)實(shí)力匱乏、結(jié)構(gòu)不當(dāng)，信譽(yù)較差的借款人，抵押率應(yīng)低些。反之，抵押率可高些。（3）抵押物的品種。由于抵押物品種不同，它們的占管風(fēng)險(xiǎn)和處分風(fēng)險(xiǎn)也不同。按照風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償原則，抵押那些占管風(fēng)險(xiǎn)和處分風(fēng)險(xiǎn)都比較大的抵押物，抵押率應(yīng)當(dāng)?shù)鸵恍?，反之，則可定得高一些。（4）貸款期限。貸款期限越長(zhǎng)，抵押期也越長(zhǎng)，在抵押期內(nèi)承受的風(fēng)險(xiǎn)也越大，因此，抵押率應(yīng)當(dāng)?shù)鸵恍６盅浩谳^短，風(fēng)險(xiǎn)較小，抵押率可高一些。*(2)保證 ①保證人的資格。②保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力。③保證人的保證意愿。④保證人與借款人之間的關(guān)系。⑤保證的法律責(zé)任：無(wú)條件保證和有條件保證 *

四、借款企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素分析

（見(jiàn)書(shū)中表格）為了更準(zhǔn)確地考察借款人的償債能力，一個(gè)重要的方面就是非財(cái)務(wù)因素對(duì)借款人的影響，這主要是指借款人所處的行業(yè)、經(jīng)營(yíng)特征、管理方式、還款意愿、其他因素等。* 第四節(jié) 企業(yè)貸款的定價(jià)

一、成本加成貸款定價(jià)法 在對(duì)貸款進(jìn)行定價(jià)時(shí)，銀行管理人員必須考慮其籌集可貸資金的成本和銀行的其他經(jīng)營(yíng)成本。一個(gè)完整的貸款利率中必須包括四部分的內(nèi)容：（1）銀行籌集足夠的可貸資金的成本；（2）銀行的經(jīng)營(yíng)成本（工資和物質(zhì)設(shè)施的成本）；（3）銀行對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)所進(jìn)行的必要補(bǔ)償；（4）每筆貸款的適當(dāng)利潤(rùn)以保證銀行的所有者獲得必要的收益。因此有： 貸款利率＝籌集資金的邊際成本＋銀行的其他經(jīng)營(yíng)成本＋預(yù)計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用＋銀行預(yù)期的利潤(rùn) *

二、價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型

它是以若干個(gè)大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償后為貸款的利率。對(duì)某個(gè)特定的顧客來(lái)說(shuō)，貸款利率的公式為： 貸款利率＝ 優(yōu)惠利率（包括各種成本和銀行預(yù)期的利潤(rùn)）＋加成部分 ＝優(yōu)惠利率＋違約風(fēng)險(xiǎn)貼水＋期限風(fēng)險(xiǎn)貼水 *

三、成本―收益定價(jià)法

在銀行內(nèi)部還有更復(fù)雜的貸款定價(jià)系統(tǒng)，這就是成本-收益定價(jià)法。在成

第四篇：2018江南大學(xué)現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育 管理學(xué)原理第2階段練習(xí)題

江南大學(xué)現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育 第二階段練習(xí)題

考試科目:《管理學(xué)原理》第二篇（總分100分）

學(xué)習(xí)中心（教學(xué)點(diǎn)）批次： 層次： 專業(yè)： 學(xué)號(hào)： 身份證號(hào)： 姓名： 得分：

一、判斷題（每題2分，不答不得分，答錯(cuò)倒扣2分，總分10分）

1、如果事先制定的計(jì)劃非常詳細(xì)周到，下屬對(duì)計(jì)劃的目的和要求很明確，那么有效的管理幅度會(huì)偏大。（對(duì)）

2、計(jì)劃作為企業(yè)戰(zhàn)略形成階段的基本階段，對(duì)此后企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的成敗與戰(zhàn)略控制的有效性至關(guān)重要。（對(duì)）

3、目標(biāo)管理是“參與管理”的一種，它既強(qiáng)調(diào)工作成果，又重視人的作用，強(qiáng)調(diào)職工群眾自主參與目標(biāo)的制定、實(shí)施和評(píng)價(jià)。（對(duì)）

4、因?yàn)槿藗兒茈y獲得最優(yōu)決策，只能接受滿意決策，而滿意決策完全取決于決策者的主觀判斷，所以結(jié)果往往是“走一步，看一步，摸著石頭過(guò)河。（對(duì)）

5、經(jīng)驗(yàn)決策主要根據(jù)決策者的經(jīng)驗(yàn)、智慧、直覺(jué)等定性因數(shù)來(lái)作出。而科學(xué)決策不同于經(jīng)驗(yàn)決策，它主要根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、數(shù)學(xué)模型、計(jì)算機(jī)模擬等定量因數(shù)來(lái)作出。因此，科學(xué)決策比經(jīng)驗(yàn)決策更合理、更實(shí)用、更有效。（對(duì)）

二、單選題（每題3分，共30分）

1、各種方案所需的條件已知且知道每一方案各種后果發(fā)生概率的決策是（C）。A、程序化決策 A、小中取大法 B、確定型決策 B、大中取大法

C、風(fēng)險(xiǎn)型決策 C、小中取小法

D、不確定型決策 D、大中取小法

2、對(duì)未來(lái)持悲觀態(tài)度、比較謹(jǐn)慎的決策者在進(jìn)行不確定型決策時(shí)，一般采取（A）。

3、某企業(yè)集團(tuán)擬資開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，現(xiàn)有兩個(gè)方案，假定其開(kāi)發(fā)費(fèi)用相同。開(kāi)發(fā)甲產(chǎn)品，現(xiàn)有兩個(gè)方案，假定其開(kāi)發(fā)費(fèi)用相同。開(kāi)發(fā)甲產(chǎn)品，估計(jì)投產(chǎn)后，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不激烈時(shí)每年可獲得150萬(wàn)元，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈時(shí)每年虧損50萬(wàn)元。開(kāi)發(fā)乙產(chǎn)品，估計(jì)投產(chǎn)后無(wú)論市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈與否，每年均可獲利70萬(wàn)元。根據(jù)預(yù)測(cè)，這兩種擬開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品投產(chǎn)后，出現(xiàn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不激烈情況的概率為0.6，出現(xiàn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈情況的概率為0.4。如果只能在這兩個(gè)方案中選一個(gè)，你的評(píng)價(jià)是什么（B）。

A、開(kāi)發(fā)甲產(chǎn)品比開(kāi)發(fā)乙產(chǎn)品好 B、開(kāi)發(fā)乙產(chǎn)品比開(kāi)發(fā)甲產(chǎn)品好 C、開(kāi)發(fā)甲產(chǎn)品與開(kāi)發(fā)乙產(chǎn)品沒(méi)什么差別 D、根據(jù)以上資料尚無(wú)法下結(jié)論

4、企業(yè)決策是工作和日常生活中經(jīng)常進(jìn)行的活動(dòng)，你認(rèn)為決策是（D）

A、評(píng)價(jià)各種方案 B、出主意 C、拿主意 D、既出主意，又拿主意

5、美國(guó)克萊斯勒汽車公司的總經(jīng)理艾柯曾諷刺說(shuō)：“等委員會(huì)討論后決策射擊，野雞已經(jīng)飛走了?！标P(guān)于這句話，正確的理解是（C）A、委員會(huì)決策往往目標(biāo)不明確 B、委員分決策的準(zhǔn)確性往往很差

C、群體決策往往不講究時(shí)效性，只考慮做出合理的決策 D、群體決策往往難以把握市場(chǎng)的動(dòng)向

6、某企業(yè)生產(chǎn)的一種產(chǎn)品，由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，工廠生產(chǎn)能力不能充分發(fā)揮。偶有新客戶向該企業(yè)訂購(gòu)了一批價(jià)值100萬(wàn)元而在質(zhì)量上有較高要求 的該產(chǎn)品，后來(lái)由于在生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量不能完全滿足要求，該新客戶拒收工廠已生產(chǎn)出來(lái)的價(jià)值50萬(wàn)元的產(chǎn)品，考慮到這種產(chǎn)品無(wú)法長(zhǎng)期貯存，該企業(yè)在商得老客戶同意的情況下，決定在老客戶原訂貨計(jì)劃內(nèi)將新客戶拒收的那部分產(chǎn)品以原價(jià)的80％轉(zhuǎn)給老客戶。如果這批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為原價(jià)的60％，則企業(yè)因這次質(zhì)量事故所遭受的總損失應(yīng)為（B）

A、10萬(wàn)元 B、30萬(wàn)元 C、50萬(wàn)元

D、無(wú)損失

7、有家牛奶公司最近推出了送奶上門的新服務(wù)項(xiàng)目。平均說(shuō)來(lái)，每個(gè)服務(wù)人員每人要負(fù)責(zé)臨近10個(gè)街區(qū)住戶的送奶任務(wù)，交通工具目前僅有：三輪車。為減輕送奶員的不必要負(fù)擔(dān)，公司有關(guān)人員想預(yù)先為各位送奶員安排好最 短的驅(qū)車路線。計(jì)劃中發(fā)現(xiàn)，每個(gè)送奶員實(shí)際上平均有128條可行的路線可供選擇。在這種情況下，送奶路線安排問(wèn)題屬于：（B）A、不確定型決策 B、確定型決策 C、風(fēng)險(xiǎn)型決策 D、純計(jì)劃問(wèn)題，與決策無(wú)關(guān)

8、計(jì)劃的根本目的在于（C）。A、預(yù)測(cè)未來(lái) B、有效使用資源

C、保證目標(biāo)實(shí)現(xiàn)

D、確定行動(dòng)方案

9、某企業(yè)在進(jìn)行目標(biāo)管理中，提出了如下的目標(biāo)“質(zhì)量上臺(tái)階，管理上水平，效益創(chuàng)一流”企業(yè)設(shè)立的目標(biāo)存在（C）

A、目標(biāo)缺乏鼓動(dòng)性 B、目標(biāo)設(shè)立太高 C、目標(biāo)無(wú)法考核 D、目標(biāo)表述不夠清楚

10、、某公司總經(jīng)理認(rèn)為，企業(yè)開(kāi)發(fā)新業(yè)務(wù)必須奉行實(shí)用主義原則．腳踏實(shí)地；什么賺錢干什么?！岸?、平、快”的項(xiàng)目更是優(yōu)先選擇的對(duì)象。在這一思想指導(dǎo)下，公司開(kāi)發(fā)了許多新業(yè)務(wù)。然而多數(shù)新業(yè)務(wù)最初看起來(lái)很好，但是當(dāng)公司真正進(jìn)入這個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之后，要么因?yàn)榇罅孔冯S者進(jìn)入，使本來(lái)有利可圖的業(yè)務(wù)陷入困境，要么因?yàn)槿狈ψ銐虻馁Y金和管理人才而窮于應(yīng)付。關(guān)于公司業(yè)務(wù)選擇存在問(wèn)題的原因，下述評(píng)價(jià)哪—個(gè)最中肯?（A）A、公司缺乏經(jīng)過(guò)審慎選擇的遠(yuǎn)景，使命與戰(zhàn)略目標(biāo)。B、公司的資源分散亂置，效率較低。C、公司選擇的業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)入壁壘太低。

D、公司經(jīng)理沒(méi)有把握住進(jìn)入新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的正確時(shí)機(jī)。

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共20分）

1、簡(jiǎn)述利用經(jīng)營(yíng)單位組合分析法確定經(jīng)營(yíng)方向時(shí)的工作步驟。解：1）把公司分成不同的經(jīng)營(yíng)單位。

2）計(jì)算每一單位的市場(chǎng)占有率和業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率。

3）根據(jù)在企業(yè)中占有資金的多少來(lái)衡量各經(jīng)營(yíng)單位的相對(duì)規(guī)模。

4）繪制公司的整體經(jīng)營(yíng)組合圖。

5）根據(jù)每一單位在圖中的位置，確定應(yīng)選擇的經(jīng)營(yíng)方向。

注意：利用經(jīng)營(yíng)單位組合分析法進(jìn)行決策是以”企業(yè)的目標(biāo)是追求增長(zhǎng)和利潤(rùn)"這一基本假設(shè)為前提的。

2、計(jì)劃的內(nèi)容是什么？

解：計(jì)劃：是指為了實(shí)現(xiàn)決策所確定的目標(biāo)。預(yù)先進(jìn)行的行動(dòng)安排。計(jì)劃主要包括：5W1H，“5W1H”表示的意義是：

（1）做什么(What)：即需要什么樣的行動(dòng)。也就是明確所要進(jìn)行的活動(dòng)內(nèi)容和要求。（2）為什么(Why)：即為什么需要這項(xiàng)行動(dòng)。這是要明確計(jì)劃的目的和原因。使計(jì)劃執(zhí)行者了解、接受和支持這項(xiàng)計(jì)劃，把“要我做”變成“我要做”，以充分發(fā)揮計(jì)劃執(zhí)行者的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。

（3）何時(shí)做(When)：即何時(shí)行動(dòng)。規(guī)定計(jì)劃中各項(xiàng)工作的開(kāi)始和完成時(shí)間，以便進(jìn)行有效的控制，對(duì)組織的能力和資源進(jìn)行平衡，保證各項(xiàng)工作有條不紊地進(jìn)行，而不會(huì)導(dǎo)致顧此失彼。

（4）何地做(Where)：即在何地實(shí)施這項(xiàng)行動(dòng)。規(guī)定計(jì)劃實(shí)施的地點(diǎn)或場(chǎng)所，做到知曉計(jì)劃實(shí)施的環(huán)境條件和限制因素，從而合理安排計(jì)劃的實(shí)施空間。

（5）誰(shuí)去做(Who)：即誰(shuí)負(fù)責(zé)這項(xiàng)行動(dòng)。要使得參與計(jì)劃活動(dòng)的部門和人員各司其責(zé)，相互配合，各環(huán)節(jié)交接手續(xù)完備，責(zé)任明確。

（6）怎么做(How)：即如何行動(dòng)。制定實(shí)現(xiàn)計(jì)劃的措施以及相應(yīng)的政策和規(guī)則，對(duì)資源進(jìn)行合理有效地利用，以達(dá)到計(jì)劃的目標(biāo)。

3、簡(jiǎn)述戰(zhàn)略計(jì)劃和作業(yè)計(jì)劃的區(qū)別。

解：戰(zhàn)略計(jì)劃是關(guān)于企業(yè)整體在未來(lái)的行動(dòng)計(jì)劃，它試圖規(guī)定企業(yè)未來(lái)的總體目標(biāo)以及企業(yè)在環(huán)境中的地位。作業(yè)計(jì)劃則主要用于規(guī)定企業(yè)總體目標(biāo)的實(shí)施細(xì)節(jié)。他們的區(qū)別在于：

1)時(shí)間：作業(yè)計(jì)劃只涉及較短的時(shí)期，而戰(zhàn)略計(jì)劃則涉及較長(zhǎng)的時(shí)間范圍。

2)依據(jù)：作業(yè)計(jì)劃主要研究如何在已知條件下實(shí)現(xiàn)企業(yè)總體目標(biāo)，戰(zhàn)略計(jì)劃則需要分析如何在不確定的環(huán)境中選擇企業(yè)未來(lái)的行動(dòng)目標(biāo)，規(guī)定企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的任務(wù)。

4、簡(jiǎn)述計(jì)劃與決策的區(qū)別與聯(lián)系。

解：首先，計(jì)劃與決策是相互區(qū)別的，因?yàn)檫@兩項(xiàng)工作解決的問(wèn)題不同。決策是關(guān)于組織活動(dòng)方向、內(nèi)容以及方式的選擇；而計(jì)劃則是對(duì)組織內(nèi)部不同部門和成員在一定時(shí)期內(nèi)具體任務(wù)的安排。

其次，計(jì)劃和決策又是相互聯(lián)系的，因?yàn)椋旱谝唬瑳Q策是計(jì)劃的前提，計(jì)劃是決策的邏輯延續(xù)。第二，在實(shí)際工作中，計(jì)劃與決策相互滲透，有時(shí)甚至是不可分割地交織在一起。

計(jì)劃的作用具體表現(xiàn)在以下方面：

(1)為落實(shí)和協(xié)調(diào)組織活動(dòng)提供保證

(2)明確組織成員行動(dòng)的方向和方式

(3)為組織資源的籌措和整合提供依據(jù)

(4)為檢查與控制組織活動(dòng)奠定基礎(chǔ)

四、案例選擇題（每題4分，共20分）

霍爾公司是一家迅速發(fā)展的制造和批發(fā)公司，目前公司希望在中西部建立一家新廠，董事長(zhǎng)指定一個(gè)委員會(huì)就選擇廠址問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查，提出有關(guān)的被選方案。該委員會(huì)提出了4個(gè)方案，其中2個(gè)在C地區(qū)，1個(gè)在K地區(qū)，1個(gè)在S地區(qū)，這4個(gè)方案都是符合公司要求的。應(yīng)聘即將擔(dān)任新廠廠長(zhǎng)的卡爾本人將對(duì)上述4個(gè)被選方案進(jìn)行選擇。但是，由于卡爾本人受其他因素的影響，至今人仍作出決定，卡爾首先考慮的是他父母的因素。他父母住在K與S之間的一個(gè)小村莊里，如果把新廠建在著兩地的任何一個(gè)，他都經(jīng)常可以去看望他的父母。另外，卡爾的妻子是一個(gè)有發(fā)展前途的職員，如果工廠建在S的話，對(duì)她未來(lái)的發(fā)展肯定大有好處。當(dāng)然，他還有一些別的考慮。如果工廠建在K的話，他家就可以在僻靜的農(nóng)村建造寬敞的住宅，離工廠又很近。如果建在C的話，卡爾就要每天開(kāi)一個(gè)多小時(shí)汽車，再轉(zhuǎn)乘火車去上班，這無(wú)疑要增加家庭的負(fù)擔(dān)。

1、決策與計(jì)劃不同之處在于（B）。A、前者是快速反應(yīng)，后者慢

B、前者已有備選方案，后者尚無(wú)

C、前者無(wú)備選方案，后者有 D、決策廣泛存在于包括計(jì)劃在內(nèi)的各管理職能中

2、行為決策理論認(rèn)為決策者（A）。A、尋求最優(yōu)解 B、尋求滿意解

3、以上行為決策的第一步是（B）。

C、置公司利益于不顧

D、不可以考慮自己的利益 A、提出4個(gè)方案 A、完全經(jīng)濟(jì)目標(biāo) B、提出要建新廠 C、指定一個(gè)委員會(huì) D、找到卡爾 B、完全個(gè)人目標(biāo)

4、卡爾決策的標(biāo)準(zhǔn)是（C）。

C、經(jīng)濟(jì)利益滿足后，適當(dāng)考慮個(gè)人目標(biāo) D、無(wú)標(biāo)準(zhǔn)

5、個(gè)人決策要比起委員會(huì)決策來(lái)說(shuō)，沒(méi)有哪個(gè)更優(yōu)（D）。A、決策速度快 B、折衷程度少

C、效率更高

D、考慮更周到

五、案例分析題（20分）

90年代中期，國(guó)家進(jìn)行了金融體制改革，國(guó)有銀行開(kāi)始向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變，在這種形勢(shì)下，各行紛紛打算拓展自己的業(yè)務(wù)。某銀行也制定了一個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃：通過(guò)不斷增設(shè)營(yíng)業(yè)部，在五年之內(nèi)，把每年的儲(chǔ)蓄額提高到20億元。規(guī)劃中的另一個(gè)目標(biāo)是，一旦每年的儲(chǔ)蓄額達(dá)到了20億，那么年利潤(rùn)要達(dá)到2億元。經(jīng)過(guò)幾年的努力，該行在各地開(kāi)設(shè)了20個(gè)營(yíng)業(yè)部，而且在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)也達(dá)到了儲(chǔ)蓄額為20億的目標(biāo)，只是有一件事出了差錯(cuò)：它不是賺了2億元，而是虧了近5000萬(wàn)元，使自身陷入了困境，連掉頭的機(jī)會(huì)也微乎其微。

請(qǐng)問(wèn)：是什么原因使得該行在生死攸關(guān)的利潤(rùn)指標(biāo)上判斷失誤，而且差距如此巨大？

答:這與國(guó)家的金融政策是密切相關(guān)的以及銀行的運(yùn)做特點(diǎn)是有關(guān)的，銀行吸收存款是銀行贏利的必要條件，但不是銀行贏利的充分條件。銀行盲目的吸收存款有時(shí)候會(huì)導(dǎo)致虧損這是必然的。因?yàn)殂y行利潤(rùn)的主要來(lái)源并不是來(lái)自于存款而是來(lái)自于向社會(huì)貸款所獲取的利息減去它吸收貸款所支付給儲(chǔ)戶的利息所的的余額。吸收存款只是為了有款可貸。該行在制定吸收存款 的過(guò)程當(dāng)中沒(méi)有考慮到市場(chǎng)在幾年之后對(duì)貨幣的需求以及國(guó)家的金融政策。我們可以回顧一下。在該行制定規(guī)劃時(shí)，我國(guó)這時(shí)是放開(kāi)貸款限制措施，鼓勵(lì)固定資產(chǎn)投資，加快經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度，這時(shí)市場(chǎng)對(duì)貨幣的需求很高，而供給很少，銀行此時(shí)通過(guò)向外貸款可以獲利，該銀行此時(shí)的決策是對(duì)的，但是該行卻沒(méi)有考慮國(guó)家政策的變化。我國(guó)在1994年中旬就采取了銀根緊縮，限制貸款，這時(shí)，銀行吸取的大量存款無(wú)法貸出，還要支付高額利息給儲(chǔ)戶，導(dǎo)致了銀行直接虧損。銀行在制定規(guī)劃時(shí)根本就沒(méi)有考慮到存款有沒(méi)有可能閑置的問(wèn)題以及一旦閑置將采取何種措施。政策的制定者在制定政策時(shí)一定得考慮各方面的因素，特別是一些權(quán)變因素，一些一旦出現(xiàn)就無(wú)法改變的因素是要做為重點(diǎn)考慮對(duì)象的。

第五篇：第6章 商業(yè)銀行(答案)

第六章 商業(yè)銀行（答案）

一、填空題

1．威尼斯銀行2．英格蘭銀行3．綜合模式4．金融工具5．《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》6．信用中介7．信用中介；支付中介8．總分行制；持股公司制；連鎖銀行制；總分行9．存放中央銀行的款項(xiàng)10．股本11．資本盈余；留存盈余12．再貼現(xiàn)；再貸款13．法定存款準(zhǔn)備金14．貸款15．資產(chǎn)業(yè)務(wù)；表外業(yè)務(wù)16．回購(gòu)協(xié)議17．高風(fēng)險(xiǎn)性18．流動(dòng)性19．轉(zhuǎn)移理論；預(yù)期收入理論20．貨幣

二、單項(xiàng)選擇題

1．B 2．A 3．D 4．B 5．A 6．B 7．C 8．B 9．A 10．A 11．C 12．A 13．B 14．D 15．A 16．A 17．B 18．C 19．A 20．A 21．D 22．A 23．C 24．A 25．A 26．C

三、多項(xiàng)選擇題

1．BCDE 2．ABCDE 3．ACDE 4．ABCE 5．BCDE 6．ABCE 7．AC 8．ABDE 9．ABC 10．ACDE 11．ABCDE 12．ABCDE 13．ABDE 14．ACDE 15．ABCE 16．ABC 17．CDE 18．BC 19．ABCE 20．ABD 21．BCD 22．ABD 23．ACDE 24．ACE

四、是非判斷題

1．錯(cuò)；2．錯(cuò)；3．對(duì)；4．對(duì)；5．錯(cuò)；6．錯(cuò)；7．錯(cuò)；8．對(duì)；9．對(duì)；10．錯(cuò)；11．錯(cuò)；12．錯(cuò)；13．錯(cuò)；14．對(duì)；15．錯(cuò)；16．錯(cuò)

五、名詞解釋

1．銀行資產(chǎn)證券化：銀行將非市場(chǎng)化、信用質(zhì)量相異的資產(chǎn)重新包裝成新的流動(dòng)性證券，亦即銀行將貸款或應(yīng)收款轉(zhuǎn)換為可轉(zhuǎn)讓的證券的過(guò)程。

2．商業(yè)銀行：以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營(yíng)對(duì)象，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。首先，商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征。其次，商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)。第三，商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。

3．商業(yè)銀行組織制度：一個(gè)國(guó)家用法律形式所確定的該國(guó)商業(yè)銀行體系、結(jié)構(gòu)及組成這一體系的原則的總和。

4．交易存款：私人和企業(yè)為了交易目的而設(shè)置的存款賬戶，客戶可以通過(guò)支票、匯票、電話轉(zhuǎn)賬、自動(dòng)出納機(jī)等提款或?qū)Φ谌咧Ц犊铐?xiàng)。它包括活期存款、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、貨幣市場(chǎng)存款賬戶、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶等。

5．同業(yè)拆借：金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支付日常性的資金周轉(zhuǎn)，它是商業(yè)銀行為解決短期資金余缺、調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸而融通資金的重要渠道。

6．再貼現(xiàn)：商業(yè)銀行將自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)所買進(jìn)的未到期票據(jù)，再賣給中央銀行，即再次申請(qǐng)貼現(xiàn)

7．回購(gòu)協(xié)議：銀行通過(guò)出售證券，獲得即時(shí)可用資金，同時(shí)又以書(shū)面協(xié)議承諾在未來(lái)某一日期按協(xié)議的價(jià)格重新購(gòu)回這些證券。其實(shí)質(zhì)是銀行以證券為擔(dān)保而獲得的短期借款。8．表外業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行從事的按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

9．次級(jí)貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，依靠正常的經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保持足額償還本息的貸款。10．貸款承諾：銀行與借款客戶之間達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求向其提供信貸服務(wù)，并收取一定的承諾傭金。可分為定期貸款承諾、備用貸款承諾和循環(huán)貸款承諾三類。11．票據(jù)發(fā)行便利：票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。根據(jù)事先與商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)簽訂的一系列協(xié)議，借款人可以在一個(gè)中期內(nèi)（一般為5至7年），以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，從而以較低的成本取得中長(zhǎng)期的資金融通效果。

12．信托業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為經(jīng)營(yíng)、管理或處理有關(guān)受托的資財(cái)或其他事項(xiàng)，為信托人謀取利益的業(yè)務(wù)。

13．商業(yè)貸款理論：商業(yè)貸款理論，又稱真實(shí)票據(jù)理論。這一理論從商業(yè)銀行的資金來(lái)源主要是活期存款的現(xiàn)實(shí)出發(fā)，認(rèn)為存款隨時(shí)有被提取的可能，為保持銀行的流動(dòng)性，銀行只能發(fā)放短期的、與商品周轉(zhuǎn)相聯(lián)系的自償性貸款。這種貸款能夠隨著物質(zhì)的周轉(zhuǎn)和產(chǎn)銷過(guò)程的完成，從銷售收入中得到補(bǔ)償，也就是銀行發(fā)放的貸款應(yīng)以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，并有真實(shí)的商業(yè)票據(jù)為憑證，一旦企業(yè)不能還貸，銀行可以通過(guò)處理抵押擔(dān)保的票據(jù)而收回貸款。

14．轉(zhuǎn)移理論：轉(zhuǎn)移理論，又稱轉(zhuǎn)換理論，這一理論認(rèn)為，銀行保持資產(chǎn)流動(dòng)性的關(guān)鍵在于資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，因而不必將資產(chǎn)業(yè)務(wù)局限于短期自償性貸款上，也可以將資金的一部分投資于具有轉(zhuǎn)讓條件的證券上，作為銀行資產(chǎn)的二級(jí)準(zhǔn)備。在滿足存款支付時(shí)，把證券迅速轉(zhuǎn)讓出去，兌換成現(xiàn)金，保持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。

15．預(yù)期收入理論：預(yù)期收入理論認(rèn)為貸款的償還或證券的變現(xiàn)能力，取決于將來(lái)的收入即預(yù)期收入。如果將來(lái)收入沒(méi)有保證，即使是短期貸款也可能發(fā)生壞帳或到期不能收回的風(fēng)險(xiǎn)；如果將來(lái)的收入有保證，即便是長(zhǎng)期放款，仍可以按期收回，保證其流動(dòng)性。只要預(yù)期收入有保證，商業(yè)銀行不僅可以發(fā)放短期商業(yè)性貸款，還可以發(fā)放中長(zhǎng)期貸款和非生產(chǎn)性消費(fèi)貸款。

16．資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論：資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論認(rèn)為銀行應(yīng)該根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)方法對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行分析，進(jìn)行全面的綜合管理，使兩方面保持協(xié)調(diào)，不可偏重一方，從而在保持銀行流動(dòng)性和安全性的前提下，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。

17．儲(chǔ)備頭寸管理方法：銀行借入資金補(bǔ)足一級(jí)儲(chǔ)備，以滿足存款提取和貸款要求，通過(guò)營(yíng)運(yùn)頭寸調(diào)度來(lái)保持高收益、低流動(dòng)性的資產(chǎn)。

18．融資缺口模型：銀行根據(jù)對(duì)利率波動(dòng)趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，主動(dòng)利用利率敏感資金的配置組合技術(shù)，在不同的階段運(yùn)用不同的缺口策略以獲取更高的收益。

19．持續(xù)期缺口模型：銀行通過(guò)對(duì)綜合資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期缺口的調(diào)整，來(lái)控制和降低在利率波動(dòng)的情況下由于總體資產(chǎn)負(fù)債配置不當(dāng)而給銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)銀行的績(jī)效目標(biāo)。

六、簡(jiǎn)答題

1．答案要點(diǎn)：（1）混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)；（2）經(jīng)營(yíng)手段電子化；（3）金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展；（4）資產(chǎn)證券化；（5）國(guó)際銀行的并購(gòu)與擴(kuò)張風(fēng)潮；（6）注重市場(chǎng)營(yíng)銷。2．答案要點(diǎn)：（1）商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征。（2）商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)。其特殊性體現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)對(duì)象的特殊性；經(jīng)營(yíng)內(nèi)容的特殊性；對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響特殊以及國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行特殊的管理。（3）商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。3．答案要點(diǎn)：（1）信用中介職能，這是商業(yè)銀行最基本也最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。（2）支付中介職能，這是商業(yè)銀行最傳統(tǒng)的職能。（3）信用創(chuàng)造職能，這是商業(yè)銀行的特殊職能，它是在信用中介和支付中介職能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。（4）金融服務(wù)職能。4．答案要點(diǎn)：（1）具有很強(qiáng)的派生能力。（2）流動(dòng)性強(qiáng)、經(jīng)營(yíng)成本較高、風(fēng)險(xiǎn)較大。（3），活期存款相對(duì)穩(wěn)定部分可用于中長(zhǎng)期投資。（4）有利于密切銀行與客戶的聯(lián)系，增加業(yè)務(wù)往來(lái)，擴(kuò)大銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模。5．答案要點(diǎn)：（1）為了獲取較高的收益（2）分散風(fēng)險(xiǎn)（3）增強(qiáng)流動(dòng)性（4）合理避稅 6．答案要點(diǎn)：（1）高負(fù)債率（2）高風(fēng)險(xiǎn)性（3）監(jiān)督管制的嚴(yán)格性

7．答案要點(diǎn)：商業(yè)銀行自有資本由股本、銀行盈余、債務(wù)資本、儲(chǔ)備金組成。其功能主要體現(xiàn)在保護(hù)性功能、經(jīng)營(yíng)性功能、管理性功能。

8．答案要點(diǎn)：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)高負(fù)債率、高風(fēng)險(xiǎn)性以及受到嚴(yán)格管制的特點(diǎn)，決定了其經(jīng)營(yíng)原則不能是單一的，而是幾個(gè)方面的統(tǒng)一。通常認(rèn)為，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的原則就是在保證資金安全，保持資產(chǎn)流動(dòng)性的前提下，爭(zhēng)取最大的盈利。這又稱為“三性”目標(biāo)。（1）安全性原則。安全性原則即要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信心。（2）流動(dòng)性原則。流動(dòng)性是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶提存以及銀行支付需要的能力。（3）盈利性原則。盈利性是指商業(yè)銀行在其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利潤(rùn)的能力。9．答案要點(diǎn)：（1）同業(yè)拆借（2）向中央銀行借款（3）回購(gòu)協(xié)議（4）歐洲貨幣市場(chǎng)借款（5）發(fā)行金融債券 10．答案要點(diǎn)：（1）財(cái)務(wù)管理職能，即代委托人管理和處理財(cái)產(chǎn)（2）融通資金的職能，即作為中介籌集和融通資金（3）信用服務(wù)職能，即為客戶提供發(fā)行股票、債券、辦理執(zhí)行遺囑、信用簽證等各種相應(yīng)服務(wù)。11．答案要點(diǎn)：（1）按貸款期限劃分，可分為活期貸款、定期貸款和透支三大類；（2）按貸款的保障條件分類，可分為信用貸款、擔(dān)保貸款；（3）按貸款的償還方式分類，可分為一次性償還和分期償還兩種方式；（4）按貸款質(zhì)量分類，可分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款等五類；（5）按貸款用途可分為工商業(yè)貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)貸款、農(nóng)業(yè)貸款。

七、論述題

1．答案要點(diǎn)：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)包括負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)。

（1）商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)是形成商業(yè)銀行主要資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，是其最基本、最主要的業(yè)務(wù)。在商業(yè)銀行的全部資金來(lái)源中90%以上來(lái)自于負(fù)債。商業(yè)銀行的負(fù)債主要由自有資本、存款負(fù)債、借入負(fù)債等組成。

（2）商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，主要分為現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款業(yè)務(wù)、證券投資業(yè)務(wù)等。商業(yè)銀行籌集資金的目的，就是為了運(yùn)用資金而獲取最大利潤(rùn)。所以，資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行盈利的主要來(lái)源。

（3）表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，即特指有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，這類業(yè)務(wù)通常有三大類，即擔(dān)保或類似的或有負(fù)債、承諾、與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目。廣義的表外業(yè)務(wù)則除了狹義的表外業(yè)務(wù)，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這類業(yè)務(wù)通常被稱為中間業(yè)務(wù)。

2．答案要點(diǎn)：資產(chǎn)負(fù)債管理理論是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的基礎(chǔ)和核心，商業(yè)銀行其它方面的管理都是在這一基礎(chǔ)上進(jìn)行的。隨著各個(gè)歷史時(shí)期經(jīng)營(yíng)條件的變化，西方商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論在不斷變化和創(chuàng)新的過(guò)程中大致經(jīng)歷了三個(gè)階段，即資產(chǎn)管理、負(fù)債管理和資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。

(1)資產(chǎn)管理理論。資產(chǎn)管理理論產(chǎn)生于商業(yè)銀行建立初期，一直到20世紀(jì)60年代，它都在銀行管理領(lǐng)域中占據(jù)著統(tǒng)治地位。資產(chǎn)管理理論是以銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性為側(cè)重點(diǎn)的一種管理理論。這種理論認(rèn)為，由于銀行資金的來(lái)源大多是吸收活期存款，提存的主動(dòng)權(quán)在客戶手中，銀行管理起不了決定作用；但是銀行掌握著資金運(yùn)用的主動(dòng)權(quán)，于是銀行側(cè)重于資產(chǎn)管理，爭(zhēng)取在資產(chǎn)上協(xié)調(diào)流動(dòng)性、安全性與盈利性問(wèn)題。隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，資產(chǎn)管理理論的演進(jìn)經(jīng)歷了三個(gè)階段，即商業(yè)性貸款理論，轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論。(2)負(fù)債管理理論。負(fù)債管理理論認(rèn)為：銀行資金的流動(dòng)性不僅可以通過(guò)強(qiáng)化資產(chǎn)管理獲得，還可以通過(guò)靈活地調(diào)劑負(fù)債達(dá)到目的。商業(yè)銀行保持資金的流動(dòng)性無(wú)需經(jīng)常保有大量的高流動(dòng)性資產(chǎn)，通過(guò)發(fā)展主動(dòng)型負(fù)債的形式，擴(kuò)大籌集資金的渠道和途徑，也能夠滿足多樣化的資金需求，以向外借款的方式也能夠保持銀行資金的流動(dòng)性。

負(fù)債管理理論意味著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理思想的創(chuàng)新，它變被動(dòng)的存款觀念為主動(dòng)的借款觀念，為銀行找到了保持流動(dòng)性的新方法。根據(jù)這一理論，商業(yè)銀行的流動(dòng)性不僅可以通過(guò)調(diào)整資產(chǎn)來(lái)保證，還可以通過(guò)調(diào)整負(fù)債來(lái)保證，變單一的資產(chǎn)調(diào)整為資產(chǎn)負(fù)債雙向調(diào)整，從而減少銀行持有的高流動(dòng)性資產(chǎn)，最大限度地將資產(chǎn)投入到高盈利的貸款中去。而且，商業(yè)銀行根據(jù)資產(chǎn)的需要調(diào)整和組織負(fù)債，讓負(fù)債適應(yīng)和支持資產(chǎn)，也為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍和規(guī)模提供了條件。

負(fù)債管理理論也存在缺陷，由于它建立在對(duì)吸收資金保有信心，并能如愿以償?shù)幕A(chǔ)上，因而在一定程度上帶有主觀色彩。通過(guò)借款融資保持銀行的流動(dòng)性，不僅提高了銀行的融資成本，而且不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。所以，負(fù)債管理理論的運(yùn)用必須謹(jǐn)慎，應(yīng)當(dāng)經(jīng)常注意一些基本指標(biāo)，如存貸款比率、資本充足率、流動(dòng)資產(chǎn)比率等，并隨時(shí)注意防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

(3)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論。20世紀(jì)70年代后期，伴隨金融創(chuàng)新的不斷涌現(xiàn)，各種新型金融工具和交易方式以各種形式抬高資金價(jià)格，市場(chǎng)利率大幅上升，使得負(fù)債管理理論在提高負(fù)債成本和增加銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的缺陷越來(lái)越明顯地暴露出來(lái)，單純的負(fù)債管理已經(jīng)不能滿足銀行經(jīng)營(yíng)管理的需要。同時(shí)，隨著西方各國(guó)銀行管制的放松和金融自由化浪潮的涌現(xiàn)，商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上主動(dòng)融資的權(quán)力增加，吸收存款的壓力減少，這一切使商業(yè)銀行由單純的負(fù)債管理轉(zhuǎn)向資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。

3．答案要點(diǎn)：加入WTO以后，特別是我國(guó)金融業(yè)全面對(duì)外開(kāi)放后，我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展必然要更快融入世界銀行業(yè)發(fā)展的大潮之中。伴隨國(guó)有商業(yè)銀行改革和中國(guó)銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放的深化，我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展也隨之出現(xiàn)以下變動(dòng)趨勢(shì)。（1）產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化，公司治理機(jī)制逐步建立。（2）加快金融創(chuàng)新步伐，逐步走向混業(yè)經(jīng)營(yíng)。（3）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，兼并重組勢(shì)在必行。（4）組織結(jié)構(gòu)體系進(jìn)一步優(yōu)化，業(yè)務(wù)運(yùn)作效率提高。（5）適應(yīng)新環(huán)境的變化，網(wǎng)上銀行迅速發(fā)展。