第一篇：操作風險是銀行業金融機構面臨的諸多風險中的一類

操作風險的主要類型及防范對策

操作風險是我行面臨的諸多風險中的一類，與信用風險、市場風險等并列。隨著業務發展的不斷壯大，我行在經營管理過程中，因為制度落實不能完全到位、操作風險防范乏力和監督制約機制不健全等因素滋生了很多業務操作風險，有的甚至可能會導致事故和案件的發生，阻礙我行發展進程。因此如何規避操作風險、提高安全系數是擺在每位員工及領導決策層面前的一個重要話題。

一、操作風險的主要類型

根據操作風險的形成原因,我們可以把操作風險歸為以下幾類:

１、道德風險。開業以來，盡管我們很重視職工的思想道德教育，從案件防控治理到警示片教育，以及一系列影響深遠的教育活動，激勵了部分員工愛崗、敬業、奉獻的工作熱忱。但由于社會一些不良風氣的侵蝕，一些員工的人生觀、價值觀、世界觀因此扭曲變形，仍存在拜金主義、享樂主義，這將成為影響我行穩定的最重要因素。

2、制度風險。目前，我行尚未形成一整套完整的內控體系，內控制度缺乏系統性，并存有一定滯后性；在拓展業務過程中有時甚至存在著重經營、輕風險現象，各部門不能結合工作實際制定行之有效的業務發展規劃和經營策略，致使在實際工作中無法照章辦事，無規可循；部分員工在業務操作中也存在著相互推諉

現象，造成業務操作流程脫節，監督制約機制運行脫鉤，形成操作風險。

３、管理風險。管理風險是由于內部管理不善，不依法操作，不規范操作流程，從而產生危害的風險。由于各種原因，我行還未真正執行事后監督制度，對業務操作的監督往往流于形式，開展的一些檢查也大多是事后的，難以深入、沒能對風險進行全面有效評估，也就對業務操作中存在的深層次問題難以發現。根據人民銀行發布的金融機構內部控制的原則要求每個金融機構都須建立一線崗位雙人雙職、雙責為基礎的第一道監控防線；建立以相關部門，相關崗位互相監督的工作秩序為第二道防線；建立以內部監督部門對各崗位，各部門各項業務全面實施監督反饋的第三道防線。但由于目前我行人少事多，加之大多是新員工，因而三道防線都較薄弱，首先是第一道防線因人員缺少的情況，復核制度和雙人會簽制度而顯得很脆弱，第二、第三道防線因我行沒有能象商業銀行一樣設立互為獨立的后臺監督服務體系，按要求設立的監督職能部門因職責不清而顯得形同虛設，因此，未能及時有效的防范操作風險。

４、執行主體素質偏低的潛在風險。在當前不斷推進農村金融體制改革的新形勢下，對員工防范操作風險能力提出了新的更高的要求，但由于各種原因，員工整體素質不高的問題仍然十分突出，對操作流程和操作風險防范理解不清，從而不能形成有效執行力，影響了防范操作風險能力的不斷提升。

二、防范操作風險對策

因此，防范操作風險的關健是強化內控制度建設和執行力度，必須要從培育合規文化入手，通過采取加強操作風險教育、完善內控制度、加強內控執行的檢查和實施嚴格的獎懲機制等主要措施，達到有效防范操作風險目的。

1、培訓合規文化，增強防范意識。要積極開展政治思想教育和職業道德教育，使員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，樹立高尚的職業道德情操；積極開展法制教育，使員工確立依法按章辦事和合規經營理念，不斷增強員工的風險防范意識和法律意識；加強業務教育培訓，提高員工內控素質，通過實行嚴格的上崗培訓和考核制度，提高員工對內部控制的認識和自我約束、相互監督能力，使員工熟練掌握各項操作流程和相關規章制度，確保各項內控制度自覺執行到位；加強對員工行為有效監督，規范重要崗位和敏感環節員工八小時以外的行為；建立和落實對員工行為排查制度，明確具體操作程序和規定，對行為失范的員工要及時教育，情節嚴重的要進行嚴肅處理。

2、健全內控制度，規范操作流程。制度的主要制定者，必須要根據對現有制度執行中的一些疏漏，以及不適應、不合理情況，及時進行補充、修改和完善。而制度的補充、修訂和完善主要來源于在日常業務操作實踐中的信息反饋，因此各部門要建立執行信息的反饋渠道，對在日常操作中發現規章制度建設方面存在的問題及時進行反饋，以便于認真研究，及時解決，及時完善。

通過上下級之間的良性互動，使防范操作風險的內控制度逐步完善，業務操作流程更加規范。本行要制定和完善內部責任體系，一方面通過授權、授信明確各部門的職責權限；另一方面要健全崗位責任制，將內部崗位職責進行細分，明確每個員工的崗位責任，形成完善的崗位責任體系。同時，要按照從嚴治行的原則，進一步完善違規行為和失職行為的責任追究體系，加大責任追究力度。

3、建立內控組織機構，狠抓內控制度落實。要按照業務發展要求，建立、健全內部控制組織體系，使每項業務的開展都有相應的內部控制部門監督制約；要嚴格崗位分工，切實根據業務運作的實際要求，因事設崗，因崗定人，盡量做到分工合理，并實行定期輪崗、適時交流和員工休假制度，使每位員工和每項業務都處于被監督、被檢查范圍之內；要明確各項業務工作環節的操作規則，強化運作程序和各項具體要求，建立崗位責任追究制和內部自律控制機制，按各自的工作性質、權限承擔相應的工作責任；要明確崗位職責范圍，將具體職責范圍落實到人，做到崗位到人，責任到人，相互監督，相互制約，形成一個團結協作、相互牽制的整體；要把落實各項內控制度當作強化內部管理、防范操作風險的一項主要工作來抓，擺上議事日程，切實抓緊抓好。

4、完善風險監管預警，建立風險防控機制。要完善預防操作風險預警系統，對操作風險實施動態管理，采取量化管理和模型化管理手段，讓監督部門能在最短的時間內發現問題，最大限

度地降低風險、減少損失。與此同時，要充分利用現有條件，采取“請進來、走出去”的辦法，定向培養風險管理的專業人才，不斷提高我行操作人員的風險管理水平，使操作風險控制在可防范的范圍之內。

第二篇：民營企業面臨諸多法律風險

民營企業面臨諸多法律風險

企業所存在的決策、人事、財務、商業等管理和運營方面的法律風險

一個民營企業、民營企業家究竟要面臨多少法律風險?企業設立之初面臨能否準入、抽逃出資、虛假注冊法律風險,經營過程面臨稅收、勞動、環境保護等法制風險。

在6月29日,由中國法學會商法學研究會、中國政法大學商法研究中心及中華民營企業聯合會聯合主辦的2013年中國企業家法律風險防范與應對高峰論壇上,眾多業內專家呼吁,法律制度應為民企的發展保駕護航。因為民營企業解決了中國80%以上的就業,上繳稅收占到財政收入七成以上,而民營企業家所面臨的法律環境卻不盡如人意。

政府應依法為民企服務

中中國政法大學終身教授江平說,健全的法律制度與法治的實際情況,有時候不成正比例,也就是說,法律制度越來越健全了,但在某些問題上,法律實施的情況卻不好。

“像這種情況,就不是有沒有法律的問題。法律有了,但法律的權威沒有建立起來。”

他說,法律的實施要依靠政府的作用,如果政府不用,法律本身是不能自己使用的。而政府如何運用,直接關系到民營企業的生存和發展。

他舉例說,有一家典當公司,依照法律規定,需要到當地國土資源局登記,但那個國土資源局就是不給登記。對方的理由竟然是,當地只給兩家典當機構辦理登記,其他都不給登記。

江平說:“這說明,政府在職能轉變方面存在問題。”如果政府存在的形式主義、官僚主義、享樂主義、奢靡之風不能解決,就是有法律,法律沒有權威,也不能得到很好地執行,執法得不到改善,民營企業發展的法治環境就得不到改善。

在談及民營企業家與政府的關系時,中國政法大學教授王涌說,大多民營企業家與官員的交往十分謹慎,民營企業家們常用“三不”概括民企與官員的關系,那就是“離不了,靠不住,惹不起”。

偷漏稅成為民企最大“帽子”

中華民營企業聯合會會長保育鈞,長期研究民營企業及民營企業家問題。他說,他接觸了不少對民營企業家的冤假錯案。民營企業受侵權的事時常發生,主體大都是政府和司法部門。

保育鈞說,民營企業家頭上有三頂“帽子”,都是很可怕的。第一個就是可能被指偷漏稅。現在由國家立法機構出臺的稅收法律只有企業所得稅法等幾部,但稅收政策卻很多。民營企業,無論發展好還是不好,無論規模大還是規模小,一旦被查,第一個就可能被指偷漏稅。

第二個可能就是非法集資。保育鈞說,我國金融是壟斷的,民企要發展,大多數沒有貸款和到股市融資的路子,沒有資金,只好搞集資,一搞集資,很可能就涉嫌非法集資。把一項投資行為當成非法集資,這對民營企業家是一項極具殺傷力的法律問題。河北孫大午案就是如此。

第三個是被可能指侵犯國有資產。保育鈞說,之所以可能出現這個問題,根源還在于法律制度不健全,有時候還存在權大還是法大的問題。

我們國家的法律規定,國有財產神圣不可侵犯,國家保護私人合法財產。對私人財產的保護與對國有財產的保護有區別。對于私人財產,首先要區分是不是合法。

這實際上也涉及所謂企業家原罪問題。在改革發展初期,許多國有企業被私人承包,一些有能力的人把當初經營不景氣甚至瀕臨倒閉的企業搞活了,后來通過股份制改革,自己擁有了一定股份,形成最初的原始積累,開始自己創業。有些人也是鉆了當時法律的空子,后來創業成功了。

由于當初發展的不規范,民營企業家有可能被扣上侵犯國有資產的帽子。一旦被扣上這頂帽子,后果也是相當嚴重的。

民事糾紛刑事辦會致民企破產

據保育鈞介紹,現在有一種不好的現象需要引起重視,就是經濟糾紛刑事辦,這對民營企業家來說,基本上就是滅頂之災。一個民營企業家與他人發生經濟糾紛,按正常的民事訴訟程序,本來就可解決,但一旦司法機關將民事案件辦成刑事案件,先把企業家抓起來,等刑事問題解決了,民營企業家出來不出來,他的企業基本上也就破產了。

“這實際上是對民營企業家財產的掠奪”。

政府不當作為,如果再和司法機關聯手,有時情況將更可怕。

王涌說:“在重慶,打黑運動是如何轉型為一場財富掠奪運動的?基本流程是,抓住民企的一些輕微或者莫須有的違法行為,定以重罪,適用沒收財產刑,從而奪取民企的全部財產。在重慶打黑運動中,民營企業涉案被沒收的財產數百億元,至今去向不明。”

第三篇：銀行業金融機構洗錢風險評估探討

電子銀行業務中洗錢風險值得關注

隨著銀行業電子化金融服務的迅猛發展，電子銀行已成為當前金融服務的主角。然而，電子銀行在為廣大客戶提供便利、快捷服務的同時，由于其隱蔽性等特點，也可能被金融犯罪分子所利用，充當其洗錢的工具。因此，如何有效避免電子銀行業務中的洗錢風險，已成為各金融機構反洗錢工作中面臨的現實問題。

一、電子銀行業務中存在的洗錢風險

1.重視程度不高，阻礙電子銀行開展反洗錢工作

目前，多數銀行機構仍將可疑交易的關注重點放在傳統業務上。例如現金的大額存取、轉賬等柜面業務，電子銀行因其資金匯劃快捷、身份運作隱蔽以及操作地點任意等特點，容易被犯罪分子利用，作為洗錢的渠道。然而各銀行都忽視了對電子銀行業務的甄別，缺乏資金支付交易的事中監控和事后分析。同時，由于各銀行機構對電子銀行反洗錢的業務管理涉及各業務部門以及管理等職能部門，部門間對電子銀行反洗錢的管理和監督職能歸屬認識不統一，工作中常出現推諉現象。相關職能部門間難形成有效合力，電子銀行反洗錢工作的整體效能難以發揮。

2.電子銀行轉賬金額限制標準執行不嚴，引發洗錢風險

電子銀行屬于電子支付范疇，應遵從人民銀行對電子支付轉賬金額的相關限制規定。如人民銀行發布的《電子支付指引》。實際工作中，各家銀行在安全認證、保護客戶資金的安全方面工作做得比較到位，但單筆支付金額和每日累計支付金額限制方面卻執行不嚴。有的銀行僅設置了每日累計支付金額上限，未設置單筆支付金額上限；有的銀行完全沒設上限，任憑資金自由進出；有的雖設置了單筆和每日累計支付金額上限，卻都突破了人民銀行在《電子支付指引》（第1號）中所規定的金額上限。如2008年沈陽分行協助破獲的“5·22專案”，犯罪分子就是通過網上銀行在1個月內瘋狂轉賬16萬筆，金額達186億之巨。轉賬金額限制標準執行不嚴在一定程度上為洗錢者提供了方便之門，容易誘發洗錢風險。

3.“了解客戶”不全面為反洗錢工作留下隱患

“了解客戶”是反洗錢工作的基礎，然而一些銀行在利益驅使下行使“了解客戶”職責更多只是程序性的。加之缺少資料信息的有效識別手段，與有關部門信息共享機制也不健全，銀行工作人員難以識別開戶資料的真偽，給電子銀行業務帶來了一定的安全隱患。

同時，客戶只有在網絡銀行開戶時才與銀行發生接觸，以后交易都在網上進行，客戶幾乎完全離開了銀行的視線。就算最初開立賬戶時可辨別客戶真實身份，但在以后的網絡交易中，使用該賬戶的交易人可能不是開戶人，不法分子可通過各種手段，比如利用他人或虛假賬戶交易逃避銀行監控。

并且，金融業務的自助交易可匿名操作，客戶只需借助電話、互聯網和自助銀行等渠道便可完成劃款轉賬，支付交易過程完全避開了金融機構的監督，給反洗錢工作帶來了極大的障礙。

4.電子銀行業務因其隱蔽性特點備受犯罪分子青睞

與傳統業務相比，電子銀行業務采用的是賬號（或者ID）驗證及證書驗證方式，只要客戶提供正確的賬戶信息、客戶證書和密碼，甚至只需輸入手機號，銀行系統則認可交易操作的有效性。并且，只要在賬戶余額不透支的情況下，客戶便可通過互聯網隨意地匯劃資金，無須注明用途。銀行很難對其資金進行事中的監控和事后的分析。

電子銀行突破了時間和地域的局限，客戶可以在任何時間、任何地方、以任何形式通過互聯網絡或電話完成各種支付交易，實現7×24小時全天候操作，使洗錢者進行資金轉移更加便捷，存在被不法分子利用進行資金快速轉移的極大風險。

5.可疑支付交易甄別力不強，影響反洗錢信息報送質量

目前，各金融機構對可疑交易識別上報多采用自行開發的系統軟件。依靠系統自動提取，缺乏人工分析與判斷，導致部分金融機構上報可疑交易數據患上了嚴重的系統依賴癥。同時金融機構為逃避人民銀行的處罰，上報的大多是防御性數據，垃圾數據多，極大影響和制約了反洗錢監測分析效能。

此外，各銀行機構會計核算基本都實現了大集中。其電子銀行客戶的交易信息大多以電子集中備份方式保存，不保留紙質憑證，同時交易信息被定期覆蓋。這種保存方式不便于銀行工作人員對電子銀行交易進行監測，增加了監管部門對電子銀行可疑支付交易特別是歷史交易數據核查的難度。電子銀行業務發展迅猛，網上支付交易數據以成倍數量增長，僅憑人力甄別海量數據，無法滿足反洗錢工作的需要。且目前各家銀行機構還未針對電子銀行業務的特點，開發出一套跟蹤監測比對發現可疑交易的系統，使可疑支付交易的發現和甄別困難重重，容易造成銀行可疑支付交易的漏報和遲報，帶來了洗錢風險。

二、電子銀行反洗錢的對策和建議

1.增強銀行內部合力，提高對電子銀行反洗錢工作的重視

金融機構首先要對電子銀行洗錢的資金匯劃的快捷性、身份運作的隱蔽性、操作地點的任意性給予高度重視。充實反洗錢力量，設立專職人員，確保反洗錢工作尤其是可疑交易信息核查落到實處。同時要組織相關部門對新業務進行一次重點排查,重點防范電子銀行渠道洗錢風險。其次，各銀行要加強反洗錢的內部組織協調工作。由于網上銀行的反洗錢工作涉及銀行內部諸多部門，應加強領導，提高認識，明確責任，杜絕工作中互相推諉現象發生，使銀行內部相關職能部門之間形成合力，共同做好反洗錢工作。

2.嚴把客戶的審核關，切實履行“了解客戶”義務

銀行應按照反洗錢法律法規要求，認真做好客戶調查工作，從源頭防范洗錢風險。首先，在銀行開立賬戶必須通過公民身份信息聯網核查系統驗證，并嚴格審查申請人的身份證件及開戶材料。第二，對電子銀行設置嚴格的準入條件。經嚴格審核和篩選，符合條件、信譽度好的客戶，才能為其提供電子銀行服務，并簽訂規范、嚴密的服務協議，以明確責任。第三，金融機構對開通電子銀行業務的賬戶應適當提高風險等級，并對客戶基本信息至少每半年審核1次，經審查認為使用網銀業務理由不合理的，應拒絕受理其申請。第四，在客戶開辦電子銀行業務后，銀行發現客戶的交易行為違反協議、交易情況存在疑點，應暫停或中止其電子銀行業務，從源頭縮小洗錢活動的生存空間。

3.建立、健全電子銀行支付規范，完善內控機制

為規范銀行業電子支付發展，人民銀行雖然出臺了《電子支付指引（第1號）》。它雖然規范了電子支付業務申請的條件和程序，強調了電子支付風險的防范與控制，但它僅是指導性的文件，缺乏法律約束力。因此，應盡快擬訂電子銀行反洗錢的法律法規，明確電子銀行的市場準入規則以及跨境銀行業務的監管標準和要求。可以參考美國等國家設立一部嚴密的《電子交易法》，通過建立和完善電子支付業務規則，指導金融機構應對、防范電子支付風險。

商業銀行應建立電子銀行風險評估機制，明確電子銀行風險管理職能部門，建立健全電子銀行業務內部審計、合規和后續評價機制，以及時發現風險隱患。并且，應針對電子銀行的業務特點建立系統化的電子銀行反洗錢內部工作機制，細化標準，以利于執行過程中把握政策尺度，保障反洗錢全過程有效涵蓋電子銀行業務。

4.提高監控工作水平，加大對電子銀行業務的監控力度

金融機構應加強對從事反洗錢工作相關人員的培訓，提高各金融機構工作人員對可疑交易的識別能力。在可疑交易數據的監控、上報工作中明確建立人工識別流程。改變單純依靠系統提取數據上報的做法，做到系統提取與人工甄別相結合，避免上報垃圾信息。銀行機構要根據自身業務系統的實際和反洗錢工作的需要，加大科技投入。針對電子銀行業務開發實時監控軟件，對開通電子銀行業務的賬戶實行實時監控，依靠現代化的監測手段增強反洗錢監測的及時性和有效性，提高可疑交易的報告水平。

第四篇：上海銀行業金融機構防范操作風險三十禁

附件3：

上海銀行業金融機構防范操作風險三十禁

（2012年版）

禁止：

一、重要物品的保管及操作行為

（一）復制、盜用、串用、共用、超權限持有柜員卡∕授權卡∕密碼；不執行定期更換密碼或操作口令要求；已離行柜員或停用的柜員號不及時注銷；

（二）在未簽退系統、未妥善保管好柜員卡∕授權卡∕密碼、個人名章、業務印章、印鑒卡、現金、貴金屬、有價單證、重要空白憑證、權屬證書和業務憑證等物品情況下離柜∕崗(在營業場所內且在本人視線范圍內除外)；

（三）將個人名章、授權卡、操作卡、柜員號、密碼交給他人使用、授權，或使用他人名章、操作卡、柜員號、密碼進行業務操作；未履行交接手續，將本人保管的業務印章、有價單證、重要空白憑證等重要物品交給他人使用，或使用他人業務印章、有價單證、重要空白憑證等進行業務操作；超越授權范圍辦理業務；

（四）不按規定的頻率、方法檢查或督促檢查庫存現金、貴金屬、有價單證、重要空白憑證、業務印章等重要物品，不對營業終了或營業期間柜員因故結束工作、離開營業現場的現金尾箱庫存情況進行核實；在未審核傳票、核實賬務的情況下授權、編

— 1 — 押、簽章；

（五）假作廢、假遺失重要空白憑證、空白印鑒卡、有價單證等重要物品，私自留存銀行廢止的重要空白憑證；違規跳號使用重要空白憑證或事先在重要空白憑證、票據、函件上加蓋印章；私自將重要空白憑證帶離工作場所，不按規定運送和配送重要空白憑證；

（六）私刻、盜用銀行或客戶印章，私自留存銀行廢止印章，私自將業務印章帶離工作場所；超出工作和授權范圍使用單位公章或業務印章，由同一人負責單位公章的保管和使用審批；

二、賬戶及相關操作管理

（七）違反銀行結算賬戶相關規定為單位及個人開立賬戶；開戶前不核對企業開戶證明文件原件，不通過居民身份證聯網核查系統等手段核查單位法定代表人（單位負責人）、法定代表人（單位負責人）授權的經辦人、臨時存款賬戶（驗資）投資人的身份，違規離柜辦理開戶手續或將已受理的開戶資料違規交回客戶；不嚴格執行單位結算賬戶生效日制度；

（八）預留印鑒卡的受理、辦理和保管為同一人；印鑒卡保管人違規將印鑒卡借用他人或離柜調閱；在未辦理交接簽收手續前提下將空白印鑒卡交于客戶離柜辦理業務；

（九）不按規定審核對賬回執；對不反饋對賬信息、對賬結果不符以及對賬回執有瑕疵的賬戶,未跟蹤對賬處理情況和處理結果；未達賬和賬款差錯的查核工作返原崗處理；代理客戶進行對賬；

（十）企業銷戶不回收并統一登記、銷毀重要空白憑證且未按規定出具相關證明；已過期客戶未領取的退票理由書、客戶回單及辦理業務時需退回客戶或客戶未取走的資料（客戶授權委托書及開戶資料，加蓋過單位公章的營業執照、代碼證和代理人身份證復印件、開戶許可證等）未及時注銷處理；

（十一）違規辦理賬戶查詢、凍結、解凍、扣劃；

（十二）利用客戶賬戶過渡本人資金，或通過本人、他人賬戶歸集、過渡銀行和客戶資金、套取資金、虛增存款、調劑庫存;擅自墊款、壓款，無理退票，違規使用內部賬戶為客戶辦理結算業務，一般存款賬戶辦理現金支取，超期臨時存款賬戶辦理支付結算，違規辦理驗資業務；

三、儲蓄、現金及自助設備管理

（十三）不按規定擅自為客戶辦理自助設備吞沒卡的領卡以及過期卡片的銷毀手續；

（十四）不按規定定期檢查未開通運行的自助設備；現金類自助設備未報警聯網和安裝視頻監控即上線運行；在沒有視頻監控或監控不清晰、全覆蓋的情況下進行自助設備現金業務操作；不指定專人定期調閱、檢查自助設備現金工作區域的監控資料；

（十五）單人辦理自助設備現金的領取、上繳、裝鈔、卸鈔等手續；單人值守現金區；單人上門收款、收單，單人上門送單、送款；

（十六）同一自助設備保險柜鑰匙和密碼由同一人管理，以及鑰匙、密碼不堅持平行交接和密碼保管人員發生崗位調動仍沿

— 3 — 用原密碼；自助設備保險柜鑰匙使用完畢后，不按規定將鑰匙入庫（柜）保管；

（十七）不按規定定期巡查自助設備；清、裝鈔后不與會計賬務核對現金情況；加鈔完成后未經測試或確認即對外營業；

（十八）不按規定對自助設備故障進行報修及協助排除；不按規定對自助設備上發生的安全問題和可疑現象進行報告并采取必要的應急防范措施；對自助設備服務商或維修人員進場前不核實身份，不對其使用存儲設備進行監控；

（十九）擅自處理長短款，長款私拿、短款自補、以長補短和無依據辦理長短款的銷賬，隨意調整、沖正、撤銷賬務；不按規定處理柜面拾得身份證、銀行卡、現金等物品；

（二十）在非規定交接區與提供押運人員辦理庫箱交接，不認真審查押運人員工作證件，或單人辦理庫箱交接；未經批準，非現金業務人員出入現金區域或其它需授權區域；

四、崗位制度及履職管理

（二十一）違反不相容崗位管理規定混崗操作辦理相關業務；

（二十二）不落實會計主管委派制和輪崗輪調制度，干預派駐會計主管獨立履行職責，不落實基層網點負責人輪崗輪調和強制性休假制度；

（二十三）明知或應知是違規辦理的業務不抵制、不報告；對柜員違規操作行為不制止、不糾正、不處理；本人或強令、指使、暗示、授意下屬越權、違規、違章處理業務；

五、職業操守及道德風險管理

（二十四）以銀行工作人員身份，違規代客戶（含親屬）辦理轉賬、現金、承兌等業務，代客戶（含親屬）購買、保管重要空白憑證、網上銀行設備、支付密碼器；代客戶（含親屬）開立、領取、保管銀行存單/折/卡，代客戶（含親屬）簽名、設置∕重置∕輸入密碼，代客戶（含親屬）辦理電話/手機/網上銀行業務；借銀行名義私自代客理財；

（二十五）盜取或試圖盜取、違規利用客戶的銀行賬戶密碼等關鍵信息；私自出售、查詢、泄露、修改客戶信息，泄露本行商業秘密；利用內幕信息牟取個人利益，明示或暗示告知他人內幕信息；

（二十六）利用職務之便，為本人或關系人獲取銀行信用；使用或串通客戶使用虛假資料獲取銀行信用；偽造、變造或私自修改業務協議、業務憑證，開具虛假資信證明或擅自對外出具資信證明、擔保承諾函等；自開自貼票據業務和自管保證金，私自漏收或少收保證金；越權代表單位與客戶私下簽訂任何形式的協議文書，或向客戶作任何超授權的單方面無條件承諾；

（二十七）未經批準在其他經濟組織兼職；直接、間接參與或協助客戶之間的資金借貸、融資擔保、票據中介、集資經商或參股入股、充當社會融資掮客，介紹他人參與社會融資從中收取賄賂、提成、傭金等違規經濟往來；私自收取中介機構、合作機構返傭;（二十八）無制度規定、無客戶支付指令、無合法原始憑證、— 5 — 無上級授權辦理業務；賬外經營，違規攬存，虛假宣傳，設立“小金庫”；隱匿、偽造、篡改或損毀記賬憑證、交易記錄、會計報表及其他業務檔案信息；

（二十九）涉黃、涉賭、涉毒以及大額經營性舉債等行為；（三十）對發生的違法違規案件、責任事故等重大事項拖延上報或隱瞞不報；弄虛作假，向上級和監管機構提供不真實信息；打擊報復案件舉報人。

第五篇：銀行業操作風險排查報告

河卡信用社關于開展銀行業操作

風險排查情況的報告

阿盟分行：

根據銀監局《關于開展銀行業操作風險排查的通知》要求，我行以加強對柜面業務的監督管理，查找單位存款及系統內往來賬戶對賬的風險隱患，進一步規范銀行業務操作行為，加強銀行案件風險防控為目標，對相關業務進行了操作風險排查工作，現將檢查情況報告如下：

一、基本情況

烏斯太支行不斷加強內控制度建設和發揮內控制度作用，加強對重點環節、重要事項的監督控制，通過全面落實區分行“9166”工程的22項防范措施，有效提升了支行的內控和風險防范水平，各類支付結算業務、現金收付款等業務的差錯明顯減少。賬戶管理工作也因嚴格執行規章制度，我行的賬戶管理工作從開戶資料審核、賬戶使用、賬戶管理、銷戶等方面均得到了規范。

二、檢查工作的組織及工作情況

支行按照檢查要求，由支行綜合管理部牽頭，組織風險經理、會計監管員、運營主管等人員對賬戶管理、對賬業務、印押證管理、大額存單簽發、大額存款支取及人員管理、員工行為排查等方面進行了檢查。

三、檢查情況

（一）賬戶管理

經查我行今年開立的賬戶資料齊全、手續合規，保證了賬戶資料的真實性、完整性、合規性。開戶手續完成后存款人密碼、支付密碼器、網銀密鑰等由企業有權人領取。新開立的賬戶均在3日后辦理支付業務。銷戶業務手續齊全、合規。但存在如下問題：

1、內蒙古天亞建筑安裝工程有限公司中鹽聚氯乙烯工程（***）賬戶于2007年7月19日開戶，于2009年7月24日延期，賬戶于2011年7月23日到期，已超期限使用賬戶。

2、未在規定期限內到人民銀行辦理開戶手續，阿拉善經濟開發區力遠輪胎商行于2011年7月12日在我行開戶，于7月18日在人行開戶。

（二）銀企對賬情況：我行一、二季度銀企對賬率100%，均賬實相符。

（三）柜面業務基礎控制

1、終端管理：我行物理終端與ABIS分配的邏輯終端號建立了對應關系，2、柜員管理：支行嚴格執行“不相容崗位相分離”的原則，做到了印章和憑證分管分用、聯行業務錄入和確認分離和當班主出納不處理庫戶類交易的規定。我行柜員交易掩碼、應用掩碼均按柜員權限設置，在柜員崗位有變動時及時進行調整，掩碼設置符合要求。柜員短期離職時主管能夠及時將柜員屬性修改為“休假離職”狀態。經對重要崗位人員的任職期限進行排查，不存在超期限任職情況。

（三）柜面重要事項監督管理

1、柜員交接監督：會計交接工作堅持“先交后接”的原則，嚴格執行《中國農業銀行柜員現金箱管理規定》和《農行內蒙古分行有價單證和重要空白憑證管理實施細則》要求交接現金和重空，未發現長短款差錯。重空交接方面5月18日我行一名柜員在辭職辦理交接手續時柜員保管的一份銀保通憑證直接交于重空管理員而未出賬，因管庫員未認真核對賬務，監交人未認真履行工作職責，當時未發現差錯，后盟行刪除該柜員憑證箱和柜員號時該憑證一并被刪除。

2、現金箱、庫房管理檢查：通過調閱監控錄像和現場查看，主管日終能夠做到對柜員現金箱進行檢查，對現金大數卡把審核。各級檢查人員能夠按照規定頻率對柜員現金、重空進行檢查，賬實、賬款均相符。

3、業務印章管理：我行現有停用業務印章2枚，由綜合部封存入保險柜保管，已督促上交。各類印章按規定使用，不存在預先在各類重空或有價單證上簽章的現象。

4、預留印鑒管理：今年我行無掛失預留印鑒業務，變更印鑒手續齊全，均有主管審批簽字。電子驗印系統上線后我行指定運營主管保管一套印鑒卡并入保險柜保管。

5、掛失、解掛業務資料齊全、手續合規，未發現違規操作轉移客戶資金或侵占存款的現象。

（四）支付結算業務

1、支付結算審核：經查，大額支付憑證印鑒清晰、真實、齊全，柜員能夠按照規定進行驗印。保證金賬戶按承兌業務逐筆開立，不存在挪用保證金現象。查詢查復業務及時、合規。中間業務收費嚴格按照《收費標準》進行收費，收入 及時入賬。

2、現金業務審核：經調閱錄像和現場查看，柜員在辦理大額資金存取業務時能夠堅持“收入現金先收款后記賬，付出現金先記賬后付款”的原則，未發現逆程序操作現象。大額取款業務經有權人審批，手續齊全合規。

3、特殊業務審核：沖抹賬業務程序合規，均由主管審批簽字，并登記在“會計主管工作日志”，抹賬業務傳票上的注明正確、完整。掛失業務資料齊全、手續合規，無他人代辦現象。查詢、凍結、扣劃業務手續齊全、全法，未發現逆程序操作現象。

4、其他業務事項審核：柜員在臨時離崗時能夠退出操作畫面，重要空白憑證、有價單證、印章等入箱加鎖。未發現柜員混用或使用他人柜員號操作的情況。

（五）運營主管授權管理：運營主管在授權前對授權業務進行認真審核，將原始憑證與柜員輸入內容進行核對，在確定業務正確、合規時予以授權。今年我行有一筆運營主管轉授權業務，轉授權和撤銷轉授權均在“會計主管工作日志”進行登記。

（六）運營主管對ARMS系統管理：我行運營主管及時核銷預警信息，未發生不及時核銷情況。因運營主管對制度規定學習不夠，出現了一筆違規核銷差錯，7月14日柜員辦理一筆存折補磁業務，這之前上級行多次要求停止使用補磁交易，但當班主管仍以正常核銷。主管對上級行的督辦信息及時回復，未出現延誤。

（七）系統內往來對賬基本規定：我行開立1戶系統內往來賬戶，與盟分行進行清算，對賬工作由運營副主管負責，按月對賬，明細賬逐筆勾對，換人復核，自年初以來賬賬相符。

（八）大額存單簽發、大額存款支取情況

1、我行今年以來共簽發4份，金額為640萬元的單位定期存單，均資料齊全，手續合規。

2、對2011年1月1日至8月20日存量發生額超過100萬元的現金和轉賬業務進行了檢查，涉及19筆13042萬元，經查支付手續齊全、合規，未發現違規違紀現象。

（九）其他業務檢查：

截止2011年8月末，發放貸款58788萬元，簽發銀行承兌匯票29330萬元，均按照信貸審批原則逐級上報批準后經放款審核崗審核同意后放款。