第一篇：云南銀行招聘復習指導：商業銀行的經營方針

商業銀行的經營方針是銀行進行經營管理時所遵循的基本方針，包括：

1、安全性，是指銀行經營中應盡量減少資產風險，保證資金安全

(1)信用風險;(2)市場風險;(3)匯率風險;(4)購買力風險(本幣);(5)內部風險;(6)國家風險

2、流動性，是指銀行經營中應能及時滿足存款人隨時支取的要求。

3、盈利性，是指銀行經營中，在保證安全性的前提下，銀行要追求利潤最大化的最終目標。

三性之間具有對立統一性。

第二篇：2014浙江銀行招聘考試復習指導-商業銀行經營管理理論

2014浙江銀行招聘考試復習指導-商業銀行經營管理理論

經歷了資產管理、負債管理、資產負債聯合管理、中間業務管理的演變過程。

1、資產管理理論經歷了三個階段：商業貸款理論(真實票據論)、可轉換理

論，預期收入理論。

2、負債管理理論的核心是對商業銀行資產流動性管理的重點由原來的資產

方面轉向負債方面。

3、資產負債聯合管理理論

資產負債管理的核心內容在于分析資產、負債兩方面之間的“缺口”，探索解

決問題的途徑。利率敏感性缺口分析，就是最重要的一種方法：

利率敏感性資產和負債

利率敏感性缺口：正缺口/負缺口/零缺口

利率敏感性缺口管理

此外，可利用金融市場轉移利率風險的工具

4、中間業務管理理論

目前我國商業銀行中間業務收入只占2--10%，而當今發達國家商業銀行利潤的30%--70%來自中間業務，而美國花旗銀行80%的利潤更是來自中間業務。

第三篇：商業銀行經營學復習重點

商業銀行在現代經濟活動中所發揮的功能主要有：

1、信用中介（是指商業銀行通過負債業務，把社會上各種閑散貨幣資金集中到銀行，通過資產業務，把它投向需要資金的各部門，充當有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實現資金的融通。）

2、支付中介（指商業銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉移存款等業務活動）、3、金融服務（是商業銀行利用其在國民經濟活動中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介業務過程中所獲得的大量信息，利用電子計算機等先進技術手段和工具，為客戶提供的其他服務）

4、信用創造（商業銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發放貸款、從事投資業務，而衍生出更多存款，從而闊的社會貨幣供給量）

5、調節經濟（商業銀行通過其信用中介活動，調解書會各部門的資金余缺，同時在中央銀行貨幣政策的指引下，在國家其他宏觀政策的影響下，實現鐵街經濟結構，調節投資和消費比例關系引導資金流向，實現產業結構調整，發揮消費對生產的引導作用）

簡述商業銀行在國民經濟活動中的地位。

1、商業銀行已成為整個國民經濟活動的中樞（商業銀行是從事工商企業、家庭個人和政府存、貸款業務 的金融機構）

2、商業銀行的業務活動對社會的貨幣供給具有重要影響（一方面大量吸收活期存款，并提供和轉賬結算 服務，另一方面利用存款、投資業務和支票轉賬決算服務引來派生存款，并通過各種派生存款的創造和消減影響社會貨幣供給，從業影響社會的貨幣供給）

3、商業銀行已成為社會經濟活動的信息中心（商業銀行通過其日常業務活動，詳細掌握各行業、部門、企業及家庭個人等全面而準確的信息為社會經濟的發展積極的引導）

4、商業銀行已成為國家實施宏觀經濟政策的重要途徑和基礎（政府制定的財政政策、貨幣政策和產業政 策等宏觀經濟政策的實施和商業銀行有著密切的關系）

5、商業銀行已成為社會資本運動的中心（商業銀行和借貸資本運行、工商企業的資本運動及其他社會資 本運動都有著密切的聯系）

簡述存款創新的原則和存款商品的營銷過程。

（一）規范性原則。創新必須符合存款的基本特征和規范，也就是說要依據銀行存款所固

定的功能進行設計，對不同的利率形式、計息方式、服務特點、期限差異、流通轉讓程度、提取方式等進行選擇、排列和組合，以創造出無限豐富的存款品種。

（二）效益型原則。存款工具創新必須堅持效益性原則，即多種存款品種的平均成本以不

超過原有存款平均成本為原則。銀行存款創新以獲取一定的利潤為目標，若因成本過高而導致銀行收益下降甚至虧本，顯然與銀行的經營目標相悖。

（三）連續性原則。銀行存款工具創新是一個不斷開發的進程，因此必須堅持不斷開發、連續創新的原則。

（四）社會性原則。存款工具創新還必須堅持社會性原則。

銀行如何確定其資本金要求？應考慮哪些關鍵的因素銀行最低資本限額應與銀行資產結構決定的資產風險相聯系，因此銀行資本的要求量與銀行資本結構及資產結構直接相關。主要有兩種對策:

（一）分子對策：（1）內源資本策略；（2）外源資本策略

（二）分母對策：

（1）壓縮銀行的資產規模；（2）調整資產結構

對商業銀行來說存款越多越好。辨析此觀點值得商榷，尤其是在中國目前面臨流動性過剩的情況下。從宏觀上看，一國存款的供給總量主要取決于該國國民經濟發展的總體水平，存款總量的增減也取決于多方面的主客觀因素變化。無論是企業存款還是儲蓄存款，在總量上都客觀的存在一個正常狀態下的適度問題。一家銀行的存款量，應限制在其貸款的可發放程度及吸收存款的成本和管理負擔之承受能力的范圍內。而如果超過這一程度和范圍，就屬于不適度的存款增長，反而會給銀行經營帶來困難。因此，銀行對存款規模的控制，要以存款資金在多大程度上被實際運用于貸款和投資為評判標準。

試析商業銀行存款經營的策略。答：1．銀行存款的積極經營策略。（1）存款新工具的開發。由于政府監管、金融市場競爭加劇及其他方面的原因，使得銀行需要不斷開發新的金融

產品以求在急劇變化的市場環境中求得生存與發展。（2）加強已有產品的吸引力。銀行新產品開發是一個長期過程，而且新產品還有不成功的可能性。因此，銀行要完成預定的籌資計劃，關鍵還在于注重加強已有產品的吸引力。2．提高存款穩定性的策略措施。所謂存款的穩定性，是形成銀行中長期和高盈利資產的主要資金來源。

簡述商業銀行短期借款的渠道和管理重點。(P85)

短期借款的主要渠道有：

（一）同業借款。也稱同業拆借，指的是金融機構之間的短期資

金融通。主要用于支付日常性資金的資金周轉，它是商業銀行為解決短期資金余額、調劑法定準備金頭寸而融通資金的重要渠道。

（二）向中央銀行借款。一是再貸款，二是再貼現。再貸款是中央銀行向商業銀行的信用放貸，也成直接借款。再貼現指經營票據貼現業務的商業銀行將其買入的未到期的貼現匯票向中央銀行再次申請貼現，也稱間接借款。由于中央銀行向商業銀行的放款將構成具有成倍派生能力的基礎貨幣，因此各國中央銀行都把對商業銀行的放款作為宏觀金融調控的重要手段。

（三）轉貼現。轉貼現是指中央銀行以外的投資人從二級市場上購進票據的行為。

（四）回購協議。回購協議是指商業銀行在出售證券等金融資產時簽訂協議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。

（五）歐洲貨幣市場借款。歐洲貨幣市場是一個完全自由開放的富有競爭力的市場。

（六）大面額存單。大面額存單是銀行負債證券化的產物，也是西方商業銀行通過發行短期債券籌集資金的主要形式。大面額存單的特點是可以轉讓，并且有較高的利率，兼有活期存款流動性和定期存款盈利性的優點。

管理重點：

（一）主動把握借款期限和余額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以

減少流動性需要過于集中地壓力。

（二）盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規律相協調，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要。

（三）通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額。

（四）正確統計借款到期的實際和金額，以便做到事先籌集資金，滿足短期借款的流動性需要。

短期借入負債的特征？意義？特征：1，對時間和金額上流動性需求非常明確2，流動性需要相對集中3，利率風險高4，主要呢補短期寸頭的需要 意義：1，為銀行提供非存款資金的來源2，滿足商行的資金周轉的需求3，提高了銀行資金管理效率4，擴大經營規模。提高與外部的聯系

商業銀行現金資產由哪些構成？其主要作用是什么？（P95）

現金資產構成：

（一）庫存現金。指商業銀行保存在金庫中的現鈔和硬幣。

（二）在中央銀行銀行存款。這是指商業銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金。存

款準備金由法定存款準備金和超額準備金兩部分構成。

（三）存放同業存款。指商業銀行存放在代理行和相關銀行和相關銀行的存款。屬活期存

款性質，可隨時支取。因此可以視同銀行的現金資產。

（四）在途資金。也稱托收未達款。指本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票

據。收妥后即為存放同業存款，所以將其視同現金資產。

現金資產的作用：

（一）保持清償力。商業銀行是經營貨幣信用業務的企業。以盈利為目

標。這就要求商業銀行在安排資產結構時，盡可能持有期限較長、收益較高的資產。所以商業銀行保持一定數量的現金資產，對于保持商業銀行經營過程中的債務清償能力，防范支付風險，具有十分重要的意義。

（二）保持流動性。銀行應持有一定數量的流動性準備資產，以利于銀行及時抓住新的貸

款和投資的機會，為增加盈利、吸引客戶提供條件。

商業銀行現金資產管理的原則是什么?（P100）

(一)總量適度原則。銀行現金資產的總量必須保持在一個適當的規模上。

（二）實施調解原則。銀行要根據業務過程中的現金流量變化，及時的調節資金頭寸，確

保現金資產的規模適度。

（三）安全保障原則。銀行在現金資產，特別是庫存現金的管理中，必須健全安全保衛制

度，嚴格業務操作規程，確保資金的安全無損。

影響商業銀行現金需要量的因素有哪些？

影響因素：

（一）現金收支規律。銀行的現金收支在數量上和時間上都有一定的規律。

（二）營業網點的多少。銀行營業網點的數量與庫存現金的需要量成正比。

（三）后勤保障的條件。

（四）與中央銀行發行庫的距離、交通條件以及發行庫的規定。

（五）商業銀行內部管理。

貸款價格的構成：

貸款利率：一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。它是貸款價格的主體，也是貸款價格的主要內容。

貸款承諾費：銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費用。補償余額：應銀行要求，借款人保持在銀行的一定數量的活期存款和低利率定期存款 隱含價格：貸款定價中的一些非貨幣性內容。

影響貸款價格的主要因素：

影響貸款價格的主要因素是信貸資金的供求狀況。資金成本：分為資金平均成本和資金邊際成本。貸款風險程度。貸款費用借款人的信用及與銀行的關系：前者主要指借款人的償還能力和償還意愿。銀行貸款的目標收益率。貸款供求狀況。

商業銀行貸款定價的原則是什么?

（1）利潤最大化原則：商業銀行是經營貨幣信用業務的特殊企業。作為企業，實現利潤最大化始終是其追求的主要目標。（2）擴大市場份額原則：金融業競爭日益激烈，商業銀行要求生存、求發展，就必須在信貸市場上不斷擴大其市場份額。并且，商業銀行的利潤最大化目標，也建立在市場份額不斷擴大的基礎之上。（3）保證貸款安全原則：銀行貸款業務是一項風險性業務，保證貸款的安全是銀行貸款經營管理的核心內容。貸款的風險越大，成本就越高，價格也越高。銀行在貸款定價時，應遵循風險與收益對稱原則，確保貸款安全性。（4）維護銀行形象原則：作為經營信用業務的企業，良好的社會形象是商業銀行生存與發展的重要基礎。商業銀行要樹立良好的社會形象，守法、誠信、穩健經營、通過自己的業務流動維護社會的整體利益，不能唯利是圖。

銀行如何發現不良貸款的信號？如何控制不良貸款的損失？（P153）

銀行信貸人員可以從以下方面分析是否會產生不良貸款。

（一）企業在銀行賬戶上反映的預警信號。

（二）從企業報表上反映的預警信號。

（三）在企業人事管理及銀行的關系方面的預警信號。

（四）在企業經營管理方面表現出來的預警信號。

不良貸款的控制與處理：

（一）監督企業整改，積極催收到期貸款。

（二）簽訂貸款處理

協議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。

（三）落實貸款債務債權。

（四）依靠法律武器，收回貸款本息。

（五）呆賬沖銷。

銀行證券投資策略

流動性準備方法，商業銀行傳統證券投資策略的一種，這種投資策略把證券簡單地劃分為流動性證券和收益性證券兩類。流動性證券期限短、利率低、可銷性強，而收益性證券期限長、利率高、可銷性弱。

梯形期限策略，是相對穩健的方法，它也稱為期限間隔方法。該方法的基本思路是：根據銀行資產組合中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資在不同期限的同質證券上，由不同時間到期的證券形成流動性，可由占比重較高的長期證券帶來較高收益率。

背景：在利率波動的環境下，銀行投資的證券的價格會隨利率波動而變化，各銀行對利率的預測能力有所差異。

優點：管理方便，易于掌握。銀行不必對市場利率走勢進行預測，也不需頻繁進行證券交易業務。這種投資組合可以保障銀行在避免因利率波動出現投資損失的同時，是銀行獲取至少是平均的投資回報。缺陷：過于僵硬，缺少靈活性，當有利的投資機會出現時，不能利用新的投資組合來擴大利潤，特別是當短期利率提高較快時。作為二級準備證券的變現能力有局限性

杠鈴結構方法，把證券劃分為短期證券和長期證券兩個組合，銀行資金只分布在兩類證券上，而對中期證券一般不予考慮。杠鈴結構法要求所投長期證券在其償還期達到中期時就賣出，并將其收入重投資于長期證券。從理論上，杠鈴結構方法能使銀行證券投資達到流動性、靈活性和盈利性的高效組合。

利率周期期限決策方法，在利率波動的環境中，在預測利率將上升時，銀行證券管理人員應更多地持有短期證券，減少長期證券；而預測利率處于上升周期轉折點并逐步下降時，銀行應將證券的大部分轉換成長期投資，當利率下降至周期的轉折點時，銀行再次將證券組合轉換成以短期證券為主。與梯形期限策略相對，以利率走勢為依據

融資性租賃的特點

1）設備的所有權和使用權分離2）租期分期歸流3）資金與物資運動的緊密結合。以融物為目的的融資行為

試分析影響租金的幾個主要因素。

（一）計算方法。同一筆租賃交易運用的租金計算方法不同直接影響到租金金額的大小。

（二）利率。在租賃設備總成本一定的情況下，利率是影響租金金額的最重要的因素。

（三）租賃期限。租期和租金總額成正比，租期越長，租金金額余額大。

（四）付租間隔期。付租間隔期越長，意味著承租人占用出租人資金的時間也越長，租金

金額也就相應越大。

（五）付租方式。付租方式有期初付租和期末付租之分。期末付租的租金相對較多。

（六）保證金的支付數量和方式。保證金越多，租金總額越少。

（七）支付幣種。利率高且匯率高的支付幣種，租金就高些。

（八）計息期和起租日。由于計息期和起租日的不同確定方法，它們之間的時間間隔也就

不同，利息累計存在差異，進而對租金總額將產生一定的影響。

什么是表外業務特點？商業銀行為什么要發展表外業務？

表外業務的特點：靈活性大，規模龐大，交易集中，盈虧巨大，透明度低。

表外業務主要由10種風險：1）信用風險。2）市場風險。3）國家風險。4）流動性風險。

5）籌資風險。6）結算風險。7）運作風險。8）定價風險9）經營風險。10）信息風險。

表外業務的發展原因：

（一）規避資本管制，增加盈利來源。

（二）適應金融環境的變化。

（三）轉移和分散風險。

（四）適應客戶對銀行服務多樣化的需要。

（五）銀行自身擁有的有利條件促使銀行發展表外業務。

（六）科技進步推動了銀行表外業務。

表外業務管理國際上對表外業務活動監管通常有以下三個方面：1.完善報告制度，加強信息披露。巴塞爾委員會要求商業銀行建立專門的表外業務報表，定期向金融監管當局報告交易的協議總額、交易頭寸，反應對手的詳細情況，使金融監管機構盡可能及時掌握全面、準確的市場信息，以便采取適當的補救措施。2.依據資信認證，限制市場準入。為了規范表外業務，一直過的投機，規定凡從事某些表外業務必須達到政府認可的權威的資信評級機構給予的某個資信等級。3.嚴格資本管制，避免風險集中。即通過信用轉換系數把各類表外業務折算成表內業務金額，然后根據表外業務涉及的交易對手方或或資產的性質確定風險權數，再用這些權數將上述對等金額進行加總，匯總到風險資產總額中去，最后再按標準資本比率對這些項目分配事宜的資本。

當利率處于不同周期階段，資產負債持續期正缺口和負缺口對銀行凈值有什么影響？

正的或資產敏感型缺口，意味著銀行的凈利息收入會因利率水平下降而減少；反之，負的或負債敏感型缺口，意味著市場利率上升會導致凈利息收入下降。

當預測利率處于不同周期階段時，銀行應如何配置利率敏感資金？為什么？

如果銀行難以準確地預測利率走勢，采取零缺口資金配置策略顯得安全。但是銀行有能力預測市場利率波動的走勢時，當預測市場利率上升時，銀行應主動營造資金配置的正缺口，使利率敏感資產大于利率敏感負債，即敏感性比率大于1，從而使更多的資產可以按照不斷上升的市場利率重新定價，擴大凈利潤差額率。所以當利率處于高峰區域時，銀行應改為反向操作，是敏感性比率逐步降到1，或盡可能恢復零缺口狀態。當利率開始下降時，或銀行應主動營造資金配置負缺口，使浮動利率負債大于浮動利率資產，即敏感性比率小于1，使更多的負債可以按照不斷下降的市場利率重新定價，減少成本，擴大凈利息差額率。

第四篇：商業銀行第三章 銀行負債業務經營

第三章

銀行負債業務經營

第一節 商業銀行存款業務管理

一、商業銀行存款業務分類管理

（一）銀行存款業務分類管理的必要性

因為銀行存款是商業銀行最主要的資金來源（90%以上），同時不同性質的銀行存款對銀行具有不同的經濟意義。

注：

銀行資金來源＝銀行資本＋銀行存款＋其他負債

其他負債＝短期借款＋長期借款

（二）傳統的銀行存款業務

１、傳統的銀行存款構成傳統的銀行存款＝活期存款＋定期存款＋儲蓄存款＋其他存款

注：其他存款是指存款人事先與銀行有特殊約定的銀行存款，例如通知存款、定活兩便存款與同業存款等。

２、活期存款的基本性質與特點

３、定期存款的基本性質與特點

注：

活期存款與定期存款構成了商業銀行最主要的負債業務（其中又以活期存款最為重要）。

（三）新型的銀行存款業務（存款工具創新業務）

１、存款業務創新的必要性

因為隨著信用經濟的發展，銀行同業之間的市場競爭日趨激烈化，國家金融管理當局對于金融的控制（特別是對以傳統方式吸收存款的限制）日趨嚴格化。為了大量的與有效的吸收銀行存款，客觀上要求商業銀行根據金融創新理論與市場對存款賬戶多樣化的需求，設立一系列靈活方便并支付利息的各種存款賬戶，讓存款人可以在比較多的選擇下實現他對存款安全、流動與盈利的要求，從而實現商業銀行的經營目標。

２、存款業務創新的經濟意義

可以通過滿足市場需求的方式來獲得穩定的與大量的資金來源，同時利用銀行服務來擴大銀行與市場或者客戶的信用聯系而爭取到更多的市場資源與業務發展空間。

３、常見的新型的銀行存款賬戶

大額可轉讓定期存單，可轉讓支付命令賬戶，自動轉賬服務賬戶，電話轉賬服務賬戶，超級可轉讓支付命令賬戶，貨幣市場互助基金賬戶，貨幣市場存款賬戶，個人退休金賬戶，股金提款單賬戶，協定賬戶，小儲蓄者存款單賬戶，自動延期定期存款賬戶，養老金定期存款賬戶，存本取息儲蓄存款賬戶，購房儲蓄存款賬戶，優利自由儲蓄存款賬戶等。

二、銀行存款組織管理

（一）銀行存款的資金來源

第一，企業的貨幣資本。

第二，企業資本循環與周轉過程中分離出來而暫時閑置的貨幣資本。第三，社會各階層的貨幣收入與積蓄。

第四，其他資金來源。例如尚未進入生產流通領域的社會游離資金、銀行代理國家金庫業務而流入銀行的資金、外國政府與金融機構的存款等。

（二）制約銀行存款規模與結構的基本因素

存款利率、銀行服務質量、銀行貸款便利、銀行存款類型、銀行經營規模、銀行信譽與形象、國民經濟運行狀況、國家貨幣政策等。

（三）銀行存款組織管理策略

１、安全保障策略

２、優質服務策略

３、產品創新策略

４、存取自由策略

５、憑證流通策略

三、銀行存款成本管理

（一）銀行存款成本構成銀行存款成本＝利息支出＋非利息支出。

其中：利息支出是指銀行按照存款契約規定的利率，以利息的形式付給存款人的銀行支出。

非利息支出（又稱營業支出）是指除了利息支出以外，銀行為了吸收存款而以費用的形式支出的其他銀行支出。常見的費用支出包括勞務費、設備費、折舊費、廣告費、辦公費、差旅費與服務費等。

（二）銀行存款與存款成本的關系

１、存款總量與存款成本的關系——并非正相關關系。

銀行實際經營管理中必然會出現以下的基本組合：

第一，同向組合模式，即存款總量增長，存款成本隨之上升；

第二，逆向組合模式，即存款總量增長，存款成本反而下降；

第三，總量單向變化模式，即存款總量不變，成本不變；

第四，成本單向變化模式，即存款總量不變，成本增加。

２、存款結構與存款成本的關系——銀行存款期限的長短決定銀行利息支出的多

少；而銀行非利息支出卻正好相反，期限越短，非利息支出越多。

在考慮銀行中間業務有效經營管理因素的條件下，只要把成本管理納入銀行整體經營管理并保持合理的銀行存款結構，同樣有可能減少或者降低營業支出。

（三）銀行存款成本管理的重點

１、關于利息支出

第一，在相同的利率條件下如何能夠更多的吸收存款或者在同等的存款規模條件下如何能夠減少利息支出。

第二，怎樣對銀行存款成本進行計算、分析與預測，同時把成本控制納入銀行整體的經營管理中去。

２、關于非利息支出

銀行存款成本管理的重點是如何減少或者降低營業支出。

（四）控制與降低銀行存款成本基本途徑

１、擴大存款總量，降低存款單位固定成本。

所謂固定成本是指在銀行存款總成本中不會隨著銀行存款業務量增減而增減的部分，它主要包括折舊提取、工資支出與營業費用等。

固定成本的基本特點是：在一定時期內，銀行的固定成本總數是不變的，但單位固定成本卻是可變的。

２、調整存款結構，降低存款變動成本總數。

所謂變動成本是指在銀行存款總成本中會隨著銀行存款業務量增減而增減的部分，它主要包括銀行的利息支出。

變動成本的基本特點是：在一定時期內，銀行的變動成本總數是可變的，但單位變動成本卻是不變的。

（五）銀行存款成本的分析與測定

１、銀行存款成本分析與測定的經濟意義在于：一家銀行在一定時期內能否達到

并保持最低的存款成本水平，它反映的是該銀行的經營管理水平與市場競爭能力。銀行存款成本的具體測定與控制，實際上是銀行確定可用資金數量與保持盈利性資產收益水平的主要依據。銀行存款成本的增減變化在一定程度上決定著銀行資產負債的風險程度。

２、常用的銀行存款成本概念

（１）資金成本，它是指銀行吸收存款的利息支出與非利息支出的總和。（２）可用資金成本，它是指銀行可用資金應該負擔的全部成本。

（３）相關成本，它是指影響銀行吸收存款的相關因素作用而有可能產生的銀行

支出。

（４）加權平均成本，它是指在所有銀行存款中每一單位存款的平均成本。（５）邊際存款成本，它是指銀行達到一定存款規模以后再增加每一單位存款所

要增加的經營成本。

注：對于銀行存款成本分析與測定所涉及的有關銀行存款成本，通常都有理想數值或者經驗數據供銀行參照或者比較。

四、銀行存款風險管理（補充）

（一）銀行存款流動風險

如果不能及時與足額的滿足存款人提取現金的要求，銀行就會喪失信譽直至喪失作為信用中介的基本條件。

（二）銀行存款規模風險

銀行存款越多，銀行存款成本與管理負擔就越大；如果銀行盈利性資產的收益不能消化銀行成本支出，結果是必然導致銀行經營虧損并陷入困難境地。

（三）銀行存款利率風險

市場利率的波動有可能擴大“利差”，但也有可能進一步縮小“利差”；如果“利差”縮小，銀行就難以吸收存款或造成經濟損失。

（四）銀行存款其他風險

第一，信貸風險

它是指受銀行存款高成本的間接影響而產生的信貸風險。這種間接影響主要表現在比較高的銀行存款成本會使存款人對于銀行是否有能力按時與足額的清償債務產生懷疑；這很有可能刺激銀行去承擔更高的信貸風險來保證銀行的盈利水平。因此，比較高的銀行存款成本會間接的增加銀行的信貸風險。第二，資本風險

它是指因銀行存款規模過大而導致銀行財務杠桿效應提高，使銀行資產負債的經營風險增大，從而造成銀行資本被不斷的挪用、侵蝕或者損失的風險。產生資本風險的可能性是非常大的。因為銀行資本的成本總是要高于銀行存款成本的，所以銀行在利潤的推動下往往會傾向于擴大銀行存款來降低銀行經營總成本。

第三，網絡風險

它是指經營銀行存款業務的電子網絡因遭遇故障、黑客攻擊或者網絡犯罪等影響而造成數據資源損失或者存款人的信息與存款丟失的風險。

第二節 商業銀行短期借款業務管理

一、商業銀行短期借入資金構成短期借款＝同業借款＋向中央銀行借款＋出售貸款或者商業票據＋占用資金

其中：

同業借款＝同業拆借＋抵押借款＋轉貼現

向中央銀行借款＝再貼現＋再貸款

出售貸款或者商業票據＝出售貸款＋出售商業票據

占用資金＝同業拆款＋臨時占用資金

注：

出售貸款是指以付現的方式或者購回合同的方式將貸款出售給其他銀行而獲得短期資金。

出售商業票據是指某銀行的持股公司先出售商業票據，再用出售商業票據所獲得的資金購買該銀行已發放在外的貸款，該銀行通過出售貸款的形式而獲得短期周轉資金或者新的信貸資金。

同業拆款是指銀行在同業往來過程中臨時占用的同業資金。

臨時占用資金即通常所說的臨時占用款或者應付款項。

二、商業銀行短期借入資金的經濟意義

１、可以滿足銀行對于臨時性周轉資金的需要

２、可以在一定程度上提高銀行資金的管理效率

３、可以為銀行擴大經營規模提供新的資金來源——非存款性資金來源

三、商業銀行短期借入資金的基本特性

１、債務清償要求在時間與數量上是十分明確的。

２、只能用于銀行資金頭寸的調劑而絕對不能用于銀行的盈利性資產。３、在客觀上會遭遇比較高的利率風險。

四、商業銀行短期借入資金管理

１、保持銀行短期借入資金規模的適度性。

由于銀行短期借入資金不能用于銀行的盈利性資產，同時它的營運成本也比較高，因此必須保持銀行短期借入資金規模的適度性。

２、保持銀行短期借入資金結構的合理性。

由于銀行短期借入資金的種類很多并且它們的性質與特征也不完全一致。３、保證利用銀行短期借入資金時機選擇的準確性。

銀行借入短期資金的主要目的是為了解決銀行臨時性周轉資金不足的困難，因此銀行必須根據債務清償與資金周轉的具體情況來決定是否利用或者在多大程度上利用銀行短期借入資金。

第三節 商業銀行長期借款業務管理

一、商業銀行長期借入資金構成長期借款＝金融債券

金融債券＝一般金融債券＋國際金融債券＋資本金融債券

１、一般金融債券主要包括以下幾種類型：

第一，擔保債券與信用債券。

第二，固定利率債券與浮動利率債券。

第三，普通金融債券、累進利率債券與貼現金融債券。

第四，附息金融債券與還本付息金融債券。

２、國際金融債券主要包括以下幾種類型：

第一，外國金融債券，它是指發行者在外國金融市場上以當地貨幣標值發行的金融債券。

第二，歐洲金融債券，它是指發行者在外國金融市場上以本國貨幣標值發行的金融債券。

第三，平行金融債券，它是指發行者在幾個國家同時發行權益相同并以當地貨幣標值發行的金融債券。

３、資本金融債券主要包括：資本期票與資本債券。

二、商業銀行長期借入資金的經濟意義

１、可以滿足銀行擴大資金來源的需要

２、可以保證銀行高效的籌集與利用資金

３、可以有效拓寬銀行長期與穩定的負債渠道

三、金融債券與銀行存款的區別

１、銀行籌集資金的取向不同（特殊用途與全面用途）

２、銀行負債的性質不同（主動性負債與被動性負債）

３、銀行資金的籌集效率不同

４、銀行負債的流通性不同

四、發行金融債券的局限性

１、過度發行資本性金融債券會削弱銀行的信譽程度與抵抗經營風險的能力，因

為債務型資本畢竟不是所有權資本。

２、過度發行一般性金融債券必然對銀行的成本負擔能力和保持一定的盈利水平

造成嚴峻的挑戰。因為一般性金融債券的成本相對比較高。

３、資金的高成本性與其高盈利性、高風險性是相互關聯的。

４、金融管理當局的監管與限制，尤其是國際性金融債券的發行，它在條件、利

率、期限與數量等方面會受到債券發行地金融管理當局的嚴格管制。

五、金融債券發行的經營管理基本環節（自學）

發行申報、發行機構、信用評級、發行數額、運用范圍、發行價格、發行費用、發行操作。

復習指導

重要概念：資金成本；固定成本；變動成本；銀行存款規模風險。

思考題：

１、銀行存款與存款成本的關系。

２、商業銀行存款業務經營有哪些風險？

第五篇：2014天津銀行招聘考試復習指導：中國文學體裁分類

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2014天津銀行招聘考試復習指導：中國文學體裁分

類

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文學體裁是指文學作品的類別。分為詩歌、小說、散文、戲劇四大類。高考知識點所謂 “文學體裁”是指按照文學四分法提到的詩歌、小說、戲劇、散文四種文學體裁的知識。

1.散文

按表達方式，散文可分為敘事散文、抒情散文和議論散文。散文的重要特點是“形散而神不散”。“形散”指散文取材自由，不受時空限制，表達方式多種多樣。“神不散”是指散文的主題明確集中。

2.小說

小說以刻畫人物的形象為中心，通過完整的故事情節和環境描寫來反映社會生活。人物、情節、環境是小說的三要素。

塑造人物形象是小說反映社會生活的主要手段。

常見的塑造人物的方法有肖像描寫、心理描寫、行動描寫和語言描寫、環境描寫及正面描寫和側面描寫等。

小說的情節起著展示人物性格、表現作品主題的作用，它一般包括開端、發展、高潮和結局等四部分，有的還有序幕和尾聲。

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環境包括自然環境和社會環境。

我國古代小說的發展，大致經歷了如下幾個階段：

①上古到先秦兩漢，是我國小說的醞釀和萌芽時期。主要是先秦的寓言故事。如《精衛填海》、《鯀禹治水》等。

③魏晉南北朝時期我國的小說初具規模，出現了志怪、志人小說，合稱為筆記體小說。主要作品有干寶的《搜神記》、張華的《博物志》等。

③唐代傳奇的出現標志著我國古典小說的成熟。著名的有元稹的《鶯鶯傳》，李朝威的《柳毅傳》和白行簡的《李娃傳》。

④宋代出現了白話小說——話本，至此，小說才作為故事性文體的專稱。話本的出現是“小說史上的一大變遷”。代表作有《三國志平話》。

⑤明代出現擬話本。如《杜十娘怒沉百寶箱》、《沈小霞相會出師表》等。

③明清出現了章回小說，我國古典小說發展到了頂峰，產生了一批偉大不朽的名著。如《三國演義》《水滸傳》《西游記》《紅樓夢》、《聊齋志異》(文言短篇)《儒林外史》等。

3.戲劇

按照不同的標準，戲劇可分為以下種類：

①按藝術形式和表現手法，分為話劇、歌劇和舞劇。③按情節繁簡和結構，分為獨幕劇、多幕劇。

③按題材反映的時代分為歷史劇(如《屈原》)、現代劇(如《雷雨》)。④按矛盾沖突的性質，分為悲劇、喜劇和正劇。4.詩歌

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(1)詩歌的分類(2)詩歌的排序

首先應注意詩歌的押韻。一般而言，律詩中的偶句押韻。絕句中的第三句不押韻。

其次，看對仗，律詩的首尾兩聯可以不對仗，但頷聯、頸聯必須對仗。看平仄，律詩的平仄有一定的規律，一般而眼“一、三、五不論，二、四、六分明”，也就是說，律詩中的一三五字平仄可不管，而二四六字須嚴格講求“粘(平仄相同)”“對(平仄不同)”原則。

(3)詩歌的有關知識 1)律詩的結構

律詩共八句，一、二句為首聯，三、四句為頷聯五.六句為頸聯，七、八句為尾聯。

2)詩詞曲

詩、詞、曲的主要區別在于詩要求節奏和講求韻律，詞比詩的要求更加嚴格，詞是一種配樂歌唱的詩體。曲也是配樂演唱的一種韻文形式，但句法比詞更為靈活。

詩的最高成就表現在唐代，詞的鼎盛時期出現在宋朝，曲在元代最盛行。我們學過的詩作有《春夜喜雨》《望天門山》《長歌行》《夢游天姥吟留別》等。詞主要有《念奴嬌·赤壁懷古》等。曲以《[般涉調]哨遍·高祖還鄉》為典型。

3)古體詩·近體詩

古體詩和近體詩是從詩的音律角度來劃分的。

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二者的主要區別是古體詩往往是指唐代以前的古代詩歌。唐初開始形成的、在字數、聲韻、對仗方面都有嚴格規定的一種格律詩，就是我們所說的近體詩。

近體詩是同古體詩相對而言的。但唐代及其以后的詩人仍有寫作古體詩的。

4)樂府詩

樂府，本是漢武帝時掌管音樂的官署名稱，后來成為詩體的名稱。漢、魏、南北朝樂府官署采集和創作的樂歌，簡稱為樂府。魏晉和唐代及其以后詩人仿樂府寫的詩歌雖不入樂，也稱為樂府或擬樂府。

例如我們學過的《敕勒歌》《木蘭詩》《孔雀東南飛》《夢游天姥吟留別》等都是樂府詩。

5)律詩·絕句

律詩和絕句的區別主要在于句數上。絕句共有四句，律詩共有八句。絕句又叫“截句”。絕句可以對仗，也可以不對仗，但律詩的頷聯和頸聯，則必須對仗。無論律詩還是絕句，都有平仄聲的要求。八句以上的律詩稱為排律。#p#分頁標題#e# 6)舊體詩·新詩

新詩是指五四運動前后，新文化運動提倡的用白話寫的自由體詩。與新詩相對的，用文言寫的格律詩就統稱為舊體詩。教材中收入的古代詩歌都是是舊體詩;教材中收入的《天上的街市》《大堰河——我的保姆》、《王貴與李香香》等都是新詩。有些詩歌雖然是現代創作的，但其體裁仍沿用舊體，如毛澤東的《七律·長征》，陳毅同志的《梅嶺三章》仍屬舊

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體詩。這種詩形式是舊體，內容是現代的、革命的，人們習慣地把它比作“舊瓶裝新酒”。

7)抒情詩·敘事詩·哲理詩

三者的區別為：抒情詩是通過直接或間接的方式抒發作者內心的思想情感來反映時代精神和社會風貌，常常是沒有完整的故事情節和人物形象，即使有某些片斷的景物描寫，也是為了托物言志、借景抒情。敘事詩是用詩的形式來描述事件、塑造人物、反映現實生活的。同抒情詩相比，敘事詩有完整的故事情節和人物形象。說理詩從廣義上講包含在抒情詩中，它主要是借助景物的描寫來闡述深刻的道理。如《登鸛雀樓》是說理詩的典型代表。

8)標題·詞牌

詞的標題和詞牌是有著嚴格區別的，詞的標題是詞的內容的集中體現，它概括了詞的主要內容。

詞牌是一首詞詞調的名稱。

例如《念奴嬌·赤壁懷古》這首詞，“念奴嬌”是詞牌，“赤壁懷古”是調的標題，“懷古”揭示詞是一首抒懷詞，地點是“赤壁”。

9)小令·中調·長調

詞分為小令、中調、長調，這是依字數多少來劃分的。小令的字數在五十八字以內，五十九至九十字，為中調，而長調是九十一字以上。例如辛棄疾的《清平樂?村居》共四十六個字，就屬于小令，而《蝶戀花》共六十字則為中調，《念奴嬌?赤壁懷古》則屬于長調。

10)豪放派·婉約派

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豪放派和婉約派是宋代詞壇上的兩大流派。其作品分別表現出不同風格。豪放派作品氣勢豪放，意境雄渾，詞中充滿豪情壯志，給人一種積極向上的力量。代表作家以蘇武、辛棄疾為主。代表作品為蘇軾的《念奴嬌·赤壁懷古》和辛棄疾的《永遇樂?京口北固亭懷古》。婉約派作品語言清麗、含蓄，詞內容中抒寫的感情婉轉纏綿，情調或輕松活潑，或離愁別緒，或深沉幽怨，刻功精細。題材較狹窄，往往多是寫個人遭遇男女戀情，也間有寫山水，融情于景的。

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