第一篇：內蒙古自治區國有資產監督管理委員會監管企業重大事項報告及備案制度

內蒙古自治區國有資產監督管理委員會監管企業重大事項報告及備案制度

(試行)

第一條 為了建立和完善國有資產監督管理體系，理順自治區國有資產監督管理委員會（以下簡稱“國資委”）與所監管企業的關系，根據《中華人民共和國公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》的規定，特制訂本制度。

第二條 本制度所稱監管企業是指經自治區人民政府授權，自治區國資委履行出資人職責的國有獨資、國有控股、國有參股企業。

第三條 企業下列事項應向國資委報告。

（一）企業的重組、股份制改造方案及兼并破產工作(主要包括：企業改制、企業內部子公司整體轉制、職工安置、分離辦社會、主輔分離等)；

（二）企業及其下屬公司、企業的重大產權變動行為（主要包括：分立、合并、破產、解散、增減資本、產權轉讓、資產處置、發行公司債券等）及對外提供擔保；

（三）企業重大投資（指對涉及企業資產結構、產業結構、產品結構等發生重大變化而對出資人權益產生重大影響的投資活動。主要包括：固定資產投資、對外投資入股、投資設立重要子企業、收購、兼并、合資、合作投資及證券、期貨類投資等）；

（四）企業中長期發展戰略和規劃；

（五）公司的章程修訂及注冊資本的變更方案；

（六）企業所控股的上市公司國有股增資擴股；

（七）企業的債權轉股權；

（八）上市公司國有股被司法凍結，拍賣事項；

（九）企業負責人收入情況及企業工資總額；

（十）企業年度會計決算報告、清產核資立項及結果；

（十一）資產評估申報及結果；

（十二）國資委派出的國有股權代表、董事履行職責的有關情況；

（十三）半年或年度企業監事會工作報告；

（十四）企業經濟運行中發生的重大安全生產事故、質量事故以及重大損失；

（十五）對企業成本、費用及經營成果產生重要影響的非生產（經營）用大宗物品購置、捐贈及其他大額支出；

（十六）國資委認為需要報告的其他事項 

第四條 國有獨資企業、國有獨資公司重大事項由企業董事會負責向國資委報告，經國資委審核批準，依照有關規定執行和實施；

國有控股公司、國有參股公司重大事項由自治區政府或國資委派出的股權代表、董事負責向國資委報告，并按國資委的指示發表意見、行使表決權。

第五條 向國資委報告的事項，依照《自治區國資委工作規則》，由國資委相關業務處室提出核準意見，報請分管主任審核批準；重大事項由主任辦公會議研究提出核準意 見，征得委主任同意后，提交委務會議或委黨委會議研究決定。對于重要企業、公司的一些重大事項，由國資委將審核意見報自治區人民政府批準。

核準程序由國資委相關處室制訂。

第六條 企業的報告事項，由國資委相關處室提出核準意見并報請分管主任審核批準的，自收到報告事項之日起五個工作日內作出答復，最多不超過十個工作日；須提交國資 委委務會議或黨委會議研究決定的重大事項，自收到報告事項之日起十個工作日內作出決定，十個工作日內不能作出決定的，經委主任批準，可以延長十日，并將延 長期限的理由通知企業。緊急重大事項，特事特辦。法律、法規另有規定的，依照其規定。

第七條 企業的下列事項應報國資委備案。

（一）企業年度生產經營計劃；

（二）企業重大年度投資計劃；

（三）國有資產運營分析；

（四）企業的年度利潤分配方案和彌補虧損方案；

（五）企業對授權范圍內國有資產進行重組的方案；

（六）企業的內部機構設置和管理制度；

（七）企業的工資制度和內部分配方案；

（八）企業發生涉及出資人重大權益的法律糾紛事項；

（九）國資委認為需要備案的其他事項。

第八條 企業向國資委報告或備案事項，應提供下列材料：

（一）企業董事會的決議或全資、控股企業的決議；

（二）有關的可行性報告、方案、意向書和合同；

（三）有關事項的解釋和說明；

（四）國資委需要提供的其他資料。

第九條

有關企業組織人事方面重大事項的報告和管理制度另行規定。

第十條 對于企業未按本制度向國資委報告或備案而造成決策失誤或國有資產損失的，要追究企業有關人員的責任。

第十一條 國資委每年度對企業執行報告及備案制度的情況進行檢查，并將檢查結果作為考核評價的重要內容之一，作為對國有獨資企業、國有獨資公司企業負責人及國有控股公司、國有參股公司由自治區政府或國資委派出的股權代表、董事獎懲的重要依據。

第十二條

第十三條

本辦法由國資委負責解釋和修訂。 本辦法自發布之日起施行。5

第二篇：天津市人民政府國有資產監督管理委員會直接監管企業(單位)重大事項報告程序實施細則

天津市人民政府國有資產監督管理委員會直接監管企業（單位）重大事項報告程序實

施細則

第一章 總 則

第一條 為了貫徹落實《天津市人民政府國有資產監督管理委員會直接監管企業重大事項報告暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），規范報告行為，明確報告程序，提高辦事效率，結合工作實際，制定本暫行規定。

第二條 市國資委直接監管企業（單位）重大事項的報告程序適用本規定。

第三條《辦法》中所列六類重大報告事項，原則上要以監管企業（單位）名義并以正式文件（一式兩份）的形式報市國資委，由國資委辦公室統一收文并進行登記、提出擬辦意見。

第四條 國資委各有關職能處室不能直接接收直接監管企業（單位）及其所屬子企業的報告文件。職能處室對直接接到監管企業（單位）的報件要及時交由辦公室登記，按照有關程序批辦；對直接接到監管企業（單位）所屬子企業的報件要及時退回，并告之退回理由和辦理程序。

第五條 直接監管企業（單位）所報告的重大事項要按照程序一事一報。涉及審批、審核、核準的事項要以“請示” 件的形式上報；涉及備案的事項要以“報告”件的形式上報。

第六條 國資委對審批、審核、核準的重大報告事項要一事一批。堅持分級管理，各司其職，各負其責。涉及審批的重大事項原則上由主持日常工作的副主任和主任審批，特別重大的審批事項提交國資委主任辦公會審定；涉及審核、核準的重大事項原則上由分管主任審批，其中對影響大的重大審核、核準事項由分管主任提出審簽意見后，報主持日常工作的副主任審批。職能處室根據辦公會和分管主任的簽批意見草擬批復文件，履行機關內部審批程序后，交由辦公室規范、成文并以國資委文件的形式給予回復。同時，對重大報告事項要在機關內部及時溝通，并對辦復情況定期或不定期進行內部通報。

第七條 國資委內部對重大報告事項的承辦分工為：規劃發展處負責發展規劃、重大投資事項的承辦；產權處負責重大產（股）權變動、重大資產處置、資產評估和轉讓核心技術事項的承辦；改革改組處負責資產重組事項的承辦；經營預算處負責重大融資和國有資本經營預算、決算(含企業利潤分配和虧損彌補)、對外擔保、變更主營業務（含與主營業務相關的各種資質的轉移）事項的承辦；研究室負責《董事會報告》、著名品牌事項的承辦；統計評價處負責財務決算和審計事項的承辦；業績考核處負責工資分配實行“兩低于”、實行自主確定工資總額單位資格和條件事項的 承辦。

第二章 企業發展戰略規劃

第八條 直接監管企業（單位）發展戰略規劃的編制在符合《辦法》第四、五、六條要求的前提下，報市國資委進行核準，直接監管企業（單位）重要子企業的發展戰略規劃報國資委備案。市國資委對直接監管企業（單位）所報送發展戰略規劃的核準，自接到之日起30個工作日內行文回復。

第九條 直接監管企業（單位）及其重要子企業向市國資委報送的發展戰略規劃要包括下列文件：

1、發展戰略規劃的正本及編制說明；

2、決定和審查發展戰略規劃的程序性文件；

3、相關的咨詢評估、專家論證的結論；

4、其他相關文件或資料。

第三章 重大產（股）權變動、重大資產處置、資產評估

第十條 市國資委對直接監管企業（單位）國有產權的變動進行審批，自接到之日起15個工作日內行文回復。

第十一條 直接監管企業（單位）及其所屬企業中的股份有限公司需市國資委審批的事項，自接到之日起15個工作日內行文回復。

其中國有股股東將持有的國有股用于銀行貸款和發行企業債券質押擔保屬報我委備案、蓋章事項，自接到之日起5個工作日內辦理完畢。第十二條 直接監管企業（單位）重大資產處置事項，自接到之日起15個工作日內行文回復。

第十三條 直接監管企業（單位）及其子企業的資產評估項目涉及備案事項的，按照財政部《財政部關于印發〈國有資產評估項目備案管理辦法〉的通知》（財企[2001]802號）的有關規定，報送相關資料，自接到之日起10個工作日內行文回復。

第十四條 涉及產權核準的事項，按照財政部《財政部關于印發〈國有資產評估項目核準管理辦法〉的通知》（財企[2001]801號）的有關規定，報送相關資料，自接到之日起20個工作日內行文回復。

第四章 重大投資、融資

第十五條 直接監管企業（單位）的投資規劃報市國資委備案。其中規劃內容翔實、可操作性強的，市國資委可給予核準，在接到之日起20個工作日內行文回復。

第十六條 市國資委對直接監管企業（單位）的投資計劃實施核準，自接到之日起15個工作日內行文回復。投資計劃要包括以下主要內容：

1、本企業簡要的現狀和環境、形勢分析；

2、當年投資對本企業經營發展、結構調整、技術進步等方面的影響和預期達到的目標；

3、投資規模與分類結構；

4、投資方式及比例結構；

5、資金來源及落實情況；

6、投資進度安排；

7、主要投資項目（包括結轉在建項目和計劃新開工項目）匯總表。

第十七條 市國資委對直接監管企業（單位）中期投資報告進行核準或者備案。需要核準的，自接到之日起15個工作日內行文回復。中期投資報告要包括下列主要內容：

1、投資計劃的半年完成情況；

2、投資計劃需要調整的內容和投資項目。第十八條 市國資委對直接監管企業投資報告進行備案。投資報告要包括下列主要內容：

1、投資計劃完成情況；

2、當年投資對促進本企業經營發展、結構調整、技術進步等方面取得的效果；

3、當年實施的主要投資項目匯總表；

4、存在的問題和需要進一步開展的工作。

第十九條 市國資委對直接監管企業（單位）的重大投資項目進行核準，自接到之日起10個工作日內行文回復。直接監管企業（單位）及其所屬國有獨資、國有控股企業的下列重大投資項目應當報市國資委核準：

1、金融投資；

2、境外投資（包括設立辦事機構）；

3、非主營業務單項1000萬元及以上的投資；

4、跨省市單項1000萬元及以上的投資；

5、除上列4類投資以外的單項5000萬元及以上的投資。第二十條 需要市國資委核準的投資項目，直接監管企業（單位）要報送關于項目的下列文件：

1、投資申請報告；

2、項目可行性研究報告；

3、直接監管企業以及作為項目投資主體的企業決定投資的程序性文件；

4、資金來源以及企業的資產負債情況和近3年的經營情況；

5、企業以及項目負責人的有關資質、能力文件；

6、有關合同、協議（草案）；

7、有關合作單位的資信情況；

8、有關行政管理部門的許可文件；

9、根據需要進行咨詢評估、專家論證的結論。第二十一條 直接監管企業（單位）及其所屬國有獨資、國有控股企業不需要報市國資委核準的單項1000萬元及其以上的投資項目，以及直接監管企業（單位）所屬國有參股企業單項1000萬元及其以上的投資項目，報市國資委備案。第二十二條 直接監管企業（單位）的投資規劃已經市國資委核準的，規劃內的項目實行備案。

需要向有關行政管理部門申報的投資項目，由企業按照相關規定負責報送和辦理有關手續，并將重要進展情況報市國資委。

第二十三條 由于特殊原因，直接監管企業（單位）所報送的投資規劃、投資計劃、投資項目需要延期作出決定的，須經市國資委負責人批準，并及時給予告知。

第二十四條 市國資委對直接監管企業（單位）及其所屬國有及國有控股企業的重大融資行為進行核準，自接到之日起7個工作日內行文回復。核準中要報送下列文件：

1、融資項目核準申請表；

2、董事會同意融資的書面決議；

3、融資項目說明書。包括融資事由、融資形式、還款計劃、還款資金來源、融資風險評價等；

4、融通資金所投資本性項目的可行性論證報告。

第五章 資產重組

第二十五條 市國資委對直接監管企業（單位）的國有及國有控股企業重組改制方案進行審批、核準和備案。對核準事項，自接到之日起15個工作日內行文回復。上報的重組改制方案要包括下列內容：

1、企業基本情況；

2、重組改制總體思路和指導原則；

3、國有資產（包括土地使用權）處置，股權設置，債權債務處置方式；

4、職工安置方案；

5、改制工作的組織領導和時間安排；

6、重組改制后企業的發展規劃；

7、國有資產評估及審計報告、整體改制企業原經營者離任審計報告；

8、其他需要說明的事項等。

第二十六條 市國資委對直接監管企業（單位）及其所屬的國有及國有控股企業實施破產、解散、清算方案進行審批、核準。自接到之日起15個工作日內行文回復。上報的方案要包括下列內容：

1、控股集團公司（集團公司）申請企業破產的申請；

2、企業破產預案；

3、企業職工代表大會決議；

4、職工安置費用測算及安置方案；

5、控股集團公司關于破產企業職工安置和保持社會穩定的承諾與具體措施。

第二十七條 市國資委對直接監管企業（單位）的國有及國有控股企業上市發行、增發、配股方案進行核準和備案。對核準的事項，自接到之日起15個工作日內行文回復。上 報的方案要包括下列內容：

1、企業基本情況；

2、發行股本、發行價格、發行市盈率、發行市場、募集資金用途；

3、股東大會決議；

4、預計時間進度；

5、其他需要說明的事項。

第六章 國有資本經營預算、財務決算

第二十八條 市國資委對監管企業（單位）的國有資本經營預算方案（含利潤分配和彌補虧損方案）進行核準。核準程序如下：

1、每年10月底以前，市國資委下達下一國有資本經營預算的編制原則和要求，確定預算收支科目、報表格式和編報方法；

2、下一2月底前，直接監管企業（單位）將編制的國有資本經營預算預案報市國資委審核；

3、市國資委對直接監管企業（單位）報送的國有資本經營預算的合理性、合法性和完整性預案進行審核后，將審核意見以書面形式進行反饋；

4、直接監管企業（單位）對國有資本經營預算預案進行修改后，3月底前將編制的預算草案報市國資委；

5、市國資委匯總直接監管企業（單位）預算草案，編 制國有資本經營總預算，并于4月底前，向各直接監管企業（單位）下達預算方案。

第二十九條 直接監管企業（單位）要于每年3月底前將匯總的上企業財務決算報告報市國資委審核。企業財務決算報告要符合下列基本要求：

1、企業財務決算報告（含會計報表附注、財務情況說明書）的紙質文件一式一份；

2、匯總數據介質和分戶數據介質各一式兩份；

3、附報企業主要指標分析表、匯編范圍企業戶數變動分析表；

4、上述內容按順序裝訂成冊，加具封面，并加蓋公章。第三十條 為了確保直接監管企業財務決算報表的真實可靠、客觀公允，企業財務決算報表應當由具備相應資質條件的會計師事務所進行審計，并出具審計報告。

第三十一條 市國資委對直接監管企業（單位）的財務決算報告進行審核的內容主要包括下列事項：

1、審核報表編報范圍及內容是否齊全，填報內容是否真實，填報方法是否符合國家統一的財務會計制度和報表編制要求；

2、審核報表中相關指標之間、表間相關數據之間、分戶數據與匯總數據之間、報表數據與計算機錄入數據之間是否銜接一致；

3、審核報表數據間的重大變動是否合理、真實；

4、審核企業上報材料是否齊全和規范。

第七章 其他重大事項

第三十二條 直接監管企業（單位）中的國有獨資公司董事會應當于每年第一季度向市國資委報送上一《董事會工作報告》。

直接監管企業（單位）中的國有控股公司、國有參股公司要按照公司章程的規定，向市國資委報送上一《董事會工作報告》。

第三十三條 市國資委對直接監管企業（單位）為其子企業提供擔保或其子企業之間的相互擔保以及直接監管企業（單位）對無資產關系的企業（含參股企業）的擔保事項進行核準，自接到之日起7個工作日內行文回復。核準中要報送下列文件：

1、擔保項目核準申請表；

2、董事會同意擔保的書面決議；

3、擔保說明書包括擔保事項說明、與被擔保方關系、被擔保方資信狀況、財務狀況、擔保方累計擔保額、擔保風險評價等。

第三十四條 直接監管企業（單位）及其國有獨資、國有控股子企業中工資實行“兩低于”的，其分配辦法和當年所屬單位基數核定情況于每年6月底前報市國資委備案（當 年未核定前的工資發放水平不超過上年同期的80%）。次年3月底前將所屬單位上年經清算后的執行結果報市國資委。

第三十五條 市國資委對實行自主確定工資總額的直接監管企業（單位）及其國有獨資、國有控股子企業的資格和條件進行審核，自接到之日起15個工作日內行文回復。直接監管企業（單位）及其國有獨資、國有控股子企業，要在次年3月底前將上執行情況報市國資委，對執行結果進行考評。審核中要報送下列材料：

1、前3年主要經濟效益指標和工資發放情況；

2、各年主要經濟指標和國有資產保值增值指標完成情況；

3、自主確定工資水平當年測算數據；

4、董事會決議及工資集體協商協議；

5、本企業公司章程。

第三十六條 直接監管企業（單位）及其國有獨資、國有控股子企業變更主營業務（含與企業主營業務相關的各種資質的轉移）、轉讓核心技術和著名品牌的，報市國資委核準，自接到之日起15個工作日內行文回復。

第八章 附 則

第三十七條 市國資委根據需要委托咨詢評估、進行專家論證和征求有關方面意見所需時間不計在內。

第三十八條 本規定所指行文回復時間，是指在企業所 報資料、文件齊全且符合要求情況下的時間。

第三十九條 直接監管企業（單位）上報國資委批準、核準、審核的重大事項，必須提交可行性分析報告和相關材料、文件等。

第四十條 對資產重組、破產、改制等重大事項，因情況復雜，涉及職工、債權人等多方面利益，為了積極穩妥處置，采取先預審、后審核的程序進行。

第四十一條 市國資委在規定的時間內沒有及時回復的，直接監管企業（單位）及其國有獨資、國有控股子企業可視為同意。

第四十二條 直接監管企業（單位）及其所屬企業按照《辦法》規定需要報請市國資委批準、核準、審核的重大事項中涉及法律事宜的，要提交相應的法律意見書。

第四十三條 《辦法》未涉及的其他須報市國資委批準、核準、審核或者備案的重大事項按有關規定執行。

第四十四條 直接監管企業（單位）對《辦法》中所列重大事項及其他需要報告的重大事項，要及時向國資委報告，并符合報告事項的具體要求，保證資料信息的真實性、準確性和完整性。凡是因瞞報、緩報錯報造成重大損失和不良后果的，按照有關法規追究相應的責任。

第四十五條 市國資委各相關部門要進一步轉變作風，堅持依法管理，嚴格執行工作程序。對符合報件要求的，要 不推不拖，及時辦復；對不符合報件要求的，要及時與有關監管企業聯系，說明情況，提出要求，盡快補充要件，加快辦復。對符合報件要求、故意推托不辦的，要按照有關規定追究當事人的責任。

第三篇：監管企業重大事項審批報告備案制度工作流程

監管企業重大事項審批報告備案制度工作流程

一、審批事項：

1.對外投資。

同一項目內累計投資超過500萬元以上的。

2.對外擔保。

3.國有股權轉讓。

4.企業改制與資產重組。

5.持股情況。

國有企業董事成員、經理層及三總師持有本公司股份（票）的情況及國有企業董事會成員、經理層及三總師持有控股、參股公司股份（票）的情況。

6.董事會召開前的報告。

董事會的議程，擬討論的事項以及擬形成的決議，首席產權代表于董事會召開前十五個工作日與國資委溝通。

7.股東會召開前的報告。

股東會的議程，擬討論的事項以及擬形成的決議，首席產權代表于股東會召開前三十個工作日與國資委溝通。

二、審批具體流程：

對國有企業上報的重大事項報告進行合規性或合理性審核。合規性審核：主要審核國有企業重大事項是否符合全區國有資產布局與國有企業結構調整規劃；是否符合本企業的發展戰略

和發展規劃；是否符合本企業經營計劃；其決策程序是否符合法律法規和公司章程等。

合規性審核范圍：為國有企業重大事項的備案事項。

合理性審核：在合規性審核的基礎上，對國有企業重大事項進行可行性審核。

合理性審核范圍：為國有企業重大事項的報告事項。

1.登記。辦公室將項目申報單位報批材料進行登記，領導批示后轉科室。

2.歸類。科室將報告分類，填寫項目審批表。

3.審核。規劃發展科提出審核意見。

4.復審。

相關科室審核人員提出意見。

專家審核委員會提出意見。

5.會簽。根據審核標準由國資委（領導班子會）提出會簽意見。

6.審定。根據審核標準進行審定，提出審定意見（由國資委主任簽字）。

7.上報區政府批準，接收區政府批準文件。

8.告知。及時、準確告知報請單位。

三、報告事項：

對外投資。同一項目內累計投資500萬元以下的，在投資計劃經企業決策機構通過后，需向國資委上報以下文件：

1.國有企業或其重要子企業投資計劃、經營計劃。

2.國有企業財務報告。

3.國有企業財務審計報告。

四、備案事項：

1.國有企業工作總結報告。

2.國有企業或其重要子企業執行政府部門下達的有關任務的情況。

五、報告、備案具體流程：

對國有企業上報的重大事項報告進行合規性或合理性審核。

合規性審核：主要審核國有企業重大事項是否符合全區國有資產布局與國有企業結構調整規劃；是否符合本企業的發展戰略和發展規劃；是否符合本企業經營計劃；其決策程序是否符合法律法規和公司章程等。

合規性審核范圍：為國有企業重大事項的備案事項。

合理性審核：在合規性審核的基礎上，對國有企業重大事項進行可行性審核。

合理性審核范圍：為國有企業重大事項的報告事項。將所報告和備案的文件材料整理編寫序號、目錄、存檔。

第四篇：關于印發甘肅省人民政府國有資產監督管理委員會監管企業重大事項報告管理暫行辦法的通知

關于印發甘肅省人民政府國有資產監督管理委員會監管企業重大事項報告

管理暫行辦法的通知 第一章 總 則

第一條為了加強國有資產監督管理，依法履行國有資產出資人職責，規范國有企業重大事項報告管理行為，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業國有資產法》和《企業國有資產監督管理暫行條例》等法律法規規定，結合工作實際，制定本辦法。

第二條甘 肅省人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱“省政府國資委”）履行出資人職責的企業、企業化管理的事業單位（以下簡稱“所出資企業”）及其所屬重要子 企業（包括所屬獨資企業、控股企業和企業化管理的事業單位）重大事項的報告管理，有關子企業及參股企業有關重大事項的報告管理均適用本辦法。

第三條 本辦法所稱重要子企業是指開展所出資企業的主營業務的實際運營、并且由其直接管理和控制的重要經營單位。

第四條 本辦法所稱重大事項是指企業發展戰略規劃與主營業務，企業投資與項目管理，企業重組改制，產（股）權管理，資產管理，財務管理，公司章程和注冊資本，參股企業決算報告，董事會報告，以及根據法律法規規定需要報告的其他事項。

第五條 重大事項報告管理分為核準事項、報告事項和備案事項。核準事項須經省政府國資委審核批準并書面回復后方可實施。報告事項應按照規定內容、時限和程序報告省政府國資委。備案事項為告知事項，應于實施之日前七日內向省政府國資委報送。如省政府國資委提出異議，企業需按要求對備案事項進行調整后再行實施。

第二章 重大事項報告管理分類

發展規劃與主營業務

第六條 企業發展戰略規劃的編制，應按照《甘肅省省屬國有企業發展戰略與規劃編制大綱》要求規范編制。

所出資企業應按照有關規定將企業發展戰略規劃報省政府國資委核準后組織實施。

所出資企業應將重要子企業的發展戰略規劃報省政府國資委備案。第七條 省政府國資委對所出資企業發展戰略規劃實行滾動調整管理。所出資企業需對其發展戰略規劃進行調整的，調整規劃應報省政府國資委核準后執行。

第八條 所出資企業及其重要子企業發展戰略規劃在當年的實施情況應在下一三月底前將報省政府國資委備案。

第九條 所出資企業及其重要子企業主要經營業務范圍應按照省政府國資委主要經營業務確認的有關管理規定進行核準。

所出資企業及其重要子企業需要變更主營業務范圍（含與企業主營業務相關的各種資質的轉移）的，應報省政府國資委核準。

企業投資與項目管理

第十條 本辦法所稱的投資包括境內投資和境外投資。

境內投資主要包括所出資企業在境內的固定資產投資、資產收購、長期股權投資等。

本辦法所稱企業境外投資，是指所出資企業以貨幣、實物、有價證券、知識產權、專有技術、股權、債權等資產和權益，在境外及港澳臺地區新設、收購、兼并企業和辦事機構或對其增資、再投資等，獲得所有權、經營管理權等權益的行為。

第十一條 所出資企業投資計劃中的投資項目是指按照企業投資管理制度規定由董事會或有關會議研究決策的投資項目。其中包括子企業投資項目。

第十二條 省政府國資委對所出資企業投資行為實行分類監督管理。國有獨資公司由董事會依據企業發展戰略編制投資計劃報省政府國資委審核后組織實施；國有控股公 司、國有參股公司由公司董事會編制投資計劃草案報省政府國資委審核，省政府國資委提出審核意見反饋公司董事會，經公司股東會表決通過后組織實施。

第十三條 所出資企業在投資計劃外追加項目，應及時將有關情況報告省政府國資委，省政府國資委按審核投資計劃的程序和辦法進行審核。

第十四條 按國家現行投資管理規定，需由國家和省政府有關部門批準的投資項目，應先報告省政府國資委提出審核意見后，再行上報國家和省政府有關部門。

企業上報的項目報告，要有董事會決議和可行性論證報告，資源類項目還應有地質勘查報告等要件。

第十五條 企業投資項目實施過程中出現下列情形的,應重新履行投資決策程序，并將決策意見及時書面報告省政府國資委：

（一）對投資額、資金來源及構成進行重大調整，致使企業負債過高，超出企業承受能力或影響企業正常發展的；

（二）股權結構發生重大變化，導致企業控制權轉移的；

（三）投資合作方嚴重違約，損害出資人權益的。第十六條 所出資企業投資計劃應于每年三月中旬前報省政府國資委，省政府國資委將根據有關規定和程序對企業投資計劃進行核準或備案。

第十七條 省政府國資委建立包括境內投資和境外投資的統計分析報告制度，企業投資統計分析報告應當于每季度末十五日內，按有關規定和要求報省政府國資委。

第十八條 企業直接出資設立或收購的境外企業，涉及其清算、合并、分立或重組，增減注冊資本，調整產（股）權結構及出資方式、產（股）權轉讓以及投資實施過程中發生調整事項，企業應及時向省政府國資委報告，并提供經境內外有資質的中介機構出具的財務審計報告或資產評估報告。

第十九條 所出資企業在境外的所屬企業或機構發生以下重大事項，應及時向省政府國資委報告：

(一)發生嚴重虧損或大額壞賬；

(二)投資合作方嚴重違約，出現損害出資人利益及項目不能按計劃要求完成的情況；

(三)高管人員有舞弊、欺詐等行為；

(四)駐在國(地區)監管機構對境外企業或機構采取的重大處罰措施；(五)發生重大法律糾紛案件；(六)其他應報告的重大事項。

企業重組、改制

第二十條 本辦法所稱企業重組，是指所出資企業及其所屬企業中的獨資企業、獨資公司、控股公司采取合并、分立等方式或引進戰略投資者組建新的獨資企業、獨資公司、控股公司、參股公司或企業集團。

本辦法所稱企業改制，是指所出資企業及其所屬企業中的國有獨資企業改為國有獨資公司，國有獨資企業、國有獨資公司改為國有資本控股公司或者國有資本參股公司，國有資本控股公司改為非國有資本控股公司。

第二十一條 所出資企業及其子企業重組、改制應向省政府國資委提出申請。由省政府國資委根據企業情況，依照有關政策進行初審，初審同意后方可啟動重組、改制程序。

第二十二條 所出資企業進行重組、改制應由省政府國資委決定。所出資企業中的大型、特大型企業重組、改制的，由省政府國資委審核后，報請省政府批準。或經省政府同意，省政府國資委審批。所出資企業中的中小型企業重組、改制，由省政府國資委審批。

所出資企業所屬子企業進行重組、改制，應由所出資企業在決定前報省政府國資委核準。

第二十三條 所出資企業及其所屬子企業改制涉及職工持股的，應嚴格按照有關政策規定報省政府國資委核準。職工持股原則上限于持有本企業股權。嚴格控制和規范在國有大中型企業實行職工持股。

第二十四條 企業改制時涉及股份制改造的，按照國家和本省有關規定同時辦理相關審批手續。

第二十五條 國有大中型企業主輔分離、輔業改制方案按照國家和本省相關政策規定審批。

第二十六條 所出資企業及其所屬各級獨資、控股企業的破產、解散、清算方案，應報省政府國資委核準；所出資企業中的大型、特大型企業的破產、解散、清算方案，應由省政府國資委審核后，報請省政府批準。

第二十七條 所出資企業及其所屬企業依法退出市場、整體分流安置職工方案，應報省政府國資委核準。

第二十八條 企業改制和重組清產核資、財務審計和資產評估結果應報省政府國資委審核、確認、批復、備案。

產（股）權管理

第二十九條 本辦法所稱企業國有產（股）權變動是指所出資企業及其重要子企業國有產（股）權的轉讓或者國有產（股）權比例發生變化。

所出資企業及其重要子企業的國有產（股）權變動由省政府國資委決定；其中國有產（股）權變動致使國家不再擁有控股地位的，經省政府國資委審核后，報請省政府批準。

所出資企業子企業的國有產（股）權變動按照國家和本省有關規定執行。

第三十條 所出資企業及其所屬企業中的股份有限公司涉及國有股權的下列事項，應報省政府國資委審核。需上報國務院國資委及國家有關部門審批的，按照相關規定上報：

（一）國有企業改制、投資設立股份有限公司時國有股權的設置方案；

（二）國有股權持有單位產權變動涉及上市公司國有股權性質變化的；

（三）國有股權變現以及國家股權、發起人國有法人股權發生轉讓、劃轉的；

（四）國有股股東將其持有的國有股用于銀行貸款和發行企業債券質押擔保的；

（五）所出資企業所屬上市公司回購國有股權的；

（六）國有股股東未全額認購或以非現金方式全額認購應當配股份的；

（七）國有股股東擬與上市公司進行資產置換的。第三十一條 國有股權經司法凍結拍賣后，買受人應向省政府國資委申請辦理股權性質界定。

第三十二條 所出資企業所屬上市公司國有股權被法院司法凍結的，所出資企業應及時向省政府國資委報告。

資產管理

第三十三條 重 大資產采購是指所出資企業重大購買、置換資產（固定資產、無形資產等）行為。所出資企業購買、置換同一或相關的資產總額占本企業最近一個會計經審計的 資產總額百分之三十以上，或累計對同一或相關資產分次購買或支出的金額超過資產總額百分之三十的，應作為重大采購事項報省政府國資委核準。

所出資企業如一次性采購經營性資產（如原材料）超過企業預算或上銷售成本百分之五十以上的，應作為重大資產采購事項報告省政府國資委核準。

第三十四條重大資產處置包括所出資企業重大資產出售行為、子企業改制資產處置和資產減值準備財務核銷等行為：

（一）重大資產出售行為指所出資企業發生的重大資產（主要指無形資產、固定資產等）置換、轉讓及出售行為，應按規定報省政府國資委核準。

（二）子企業改制資產處置指最近一個會計主營業務收入或凈利潤占所出資企業最近一個會計經審計的合并會計報表百分之十以上的子企業改制的資產處置行為，應按規定報省政府國資委核準。

（三）資產減值準備財務核銷指所出資企業按照有關規定，經取得合法證據證明確實發生事實損失的資產，對該項資產賬面余額和相應的資產減值準備進行的財務核銷，應按規定報省政府國資委核準或備案。

第三十五條 所出資企業及其所屬企業的國有土地、房產等資產抵押、租賃、投資等事項，應當按照國家和本省有關規定執行，并報省政府國資委核準。

第三十六條 所出資企業及其重要子企業轉讓專利權、非專利技術、商標權、土地使用權、特許權、探礦權、采礦權等知識產權或無形資產事項的，應報省政府國資委核準。

第三十七條 所出資企業及其所屬企業在資產審計評估過程中發現的涉及重大資產損失的有關情況，應當按照有關規定及時向省政府國資委報告。

財務管理

第三十八條 重大股權投資是指對外（同一單位）大額度股權投資。投資金額超過所出資企業最近一個會計經審計（未注明合并報表的，計算口徑均指單戶會計報表）的凈資產百分之十以上的股權投資，包括股權置換行為，應報省政府國資委核準。

第三十九條風險投資業務指所出資企業及其重要子企業發行公司債券、向境外投資或擬從事股票、期貨、基金、證券、外匯買賣、委托理財等高風險業務投融資項目，應向省政府國資委報告或備案。單項投資（按上述項目分類）在報告期內累計發生額占本公司最近一個會計經審計的凈資產百分之五以上的，應報省政府國資委核準。

第四十條重大借款指所出資企業向金融機構貸款或企業之間拆借資金，導致公司的資產負債率（按照單戶會計報表計算口徑）超過百分之七十以上或者使其資產負債率上升十個百分點的所有借款項目，應報省政府國資委核準。

所出資企業財產抵押和股權質押貸款事項按照規定程序審批。

第四十一條 所出資企業發行公司債券以及增資擴股等融資行為，應報省政府國資委核準。

第四十二條 所 出資企業超過企業領導人員有權調動、使用的資金限額（具體限額根據企業規模或行業情況由企業章程或相關制度進行規定）的預算內大額度資金調動和使用，超預算資金調動和使用以及對外大額捐贈、捐助等大額度資金運作事項，國有資本參股企業應提交股東會決定，國有獨資企業應報省政府國資委核準。

第四十三條 所出資企業為其所屬全資或控股子企業提供擔保，金額超過被擔保方凈資產百分之三十的，應報省政府國資委備案。備案應當提交下列文件：

（一）股東會或董事會同意擔保的書面決議；

（二）擔保說明書，包括擔保事項說明、與被擔保方關系、被擔保方資信狀況、財務狀況、擔保方累計擔保額、擔保風險評價等。

第四十四條 所出資企業為其所屬企業以外的省屬企業提供擔保的，應報省政府國資委核準。核準應當報送下列文件：

（一）擔保項目核準申請；

（二）股東會或董事會同意擔保的書面決議；

（三）擔保說明書，包括擔保事項說明、與被擔保方關系、被擔保方資信狀況、財務狀況、擔保方累計擔保額、擔保風險評價等；

（四）擔保雙方最近一期會計報表和上會計決算報表；

（五）被擔保方提供反擔保的有關文件。

第四十五條 所出資企業原則上不得為省屬企業以外的企業提供擔保。

公司章程、注冊資本

第四十六條 所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司的公司章程的制定和修改事項，應報省政府國資委核準。所出資企業中的國有控股企業的章程的制定和修改事項，應報省政府國資委備案。第四十七條 所出資企業增加或減少注冊資本的，應報省政府國資委核準。

所出資企業從事與所出資企業主營業務類同的重要子企業增加或者減少注冊資本、增減額超過原注冊資本百分之二十的，應報省政府國資委核準。

參股企業決算報告

第四十八條 參股企業決算報告應在經過各方股東認可的法定中介機構認定后，按照規定程序報省政府國資委備案。

董事會報告

第四十九條 所出資企業中國有獨資公司的董事會應在每年三月底前向省政府國資委報送上一《董事會工作報告》。

所出資企業中國有控股公司、國有參股公司的國有董事應當按照公司章程的規定，向省政府國資委報送上一《董事會工作報告》。

其 他

第五十條 所出資企業及所屬企業有關產權界定、產權登記、清產核資、國有資本經營預算方案、重大關聯交易事項、重大安全生產事故、重大信訪維穩事項、重大訴訟仲裁事項、重大突發事件以及其他影響國有資產安全或企業正常經營管理的事項，需上報省政府國資委的，按照有關規定執行。

第三章 重大事項報告程序

第五十一條 所出資企業及其子企業重大事項應按照法律法規和公司章程的規定，由公司股東會或董事會(非公司制企業為廠長經理辦公會)等機構進行決策，并承擔相應的責任。

所出資企業中股東會、董事會等決策機構進行重大事項決策時，監事會應列席會議。

第五十二條 所出資企業召開股東會前，應提前十五日向省政府國資委報告會議議題。

省政府國資委派出董事接到所出資企業召開董事會會議通知后，應及時向省政府國資委報告會議時間、議題等，并聽取省政府國資委意見。

所出資企業召開股東會、董事會應有省政府國資委委派股東代表、董事出席。

省政府國資委派出的股東代表、董事，應按省政府國資委的意圖發表意見、行使表決權，并將其履行職責的有關情況及時向省政府國資委以書面形式報告。

第五十三條 所出資企業及其所屬企業按照本辦法有關規定需要報省政府國資委核準的重大事項，應經過企業總法律顧問、法律事務部門或代理律師的合法性審核，分析相關的法律風險，明確法律責任。

第五十四條 所出資企業及其所屬企業向省政府國資委上報重大事項前可以預先就擬報事項的核準程序、需上報的文件材料以及其他相關事項向省政府國資委有關業務處室咨詢溝通，有關業務處室應予以解答。

第五十五條 所出資企業對本辦法所列重大事項及其他需要報告的事項，應按要求及時向省政府國資委報告，并保證資料信息的真實性、準確性和完整性。

企業上報重大事項應逐級上報，不得越級行文。

上報事項應以正式文件（一式兩份）的形式報省政府國資委。第五十六條 企業所報告的重大事項應按照程序一事一報。涉及審核批準的事項要以“請示”件的形式上報；涉及報告或備案的事項要以“報告”件的形式上報。

綜合性重大事項涉及的多個具體事項，應當與主報事項一并上報省政府國資委；未能與主報事項一并上報的具體事項，應另外行文上報省政府國資委。第五十七條 企業上報重大事項應附帶相關文件材料。本辦法有規定的，按照規定附帶相關文件材料；本辦法沒有規定的，按照所報事項有關規定附帶相關文件材料。

企業上報文件材料應當齊備。上報材料不齊備的，有關處室應在收到上報材料之日起三個工作日內告知企業補齊相關文件材料；三個工作日內未告知的，視為材料齊備；告知企業補齊文件材料應當一次性告知。

第五十八條 為提高重大事項報告、審核、批復、備案、告知等有關規定程序的公文流轉效率，企業重大事項的文件正文除以書面形式上報省政府國資委外，其他內容或附件以電子版形式上傳相應處室。有關處室在收到企業重大事項電子版材料后，即可進行審核。

第五十九條 省政府國資委對企業報送核準的重大事項應一事一批。綜合類重大事項由主辦處室牽頭、協辦處室配合草擬審核意見，原則上提交主任辦公會議審定；其他重大事項由相關職能處室草擬審核意見，原則上由分管領導審定，其中影響大的重大事項由分管領導提出審簽意見后，報主要領導審定。

有關處室在草擬審核意見過程中應聽取監事會的意見。

省政府國資委對企業報送需核準的重大事項以省政府國資委文件的形式予以回復。

第六十條 省政府國資委接到企業上報事項后，應及時對申報材料和有關手續進行審核，在十個工作日內辦結。其中，對需要與相關部門協商，以及需要請示省政府決定的事項，辦理時限可適當延期，最遲應在十五個工作日內給予明確回復。

第四章 監督檢查及違規處理

第六十一條 省政府國資委每年對企業執行本辦法的情況進行檢查。檢查結果作為企業考核和評價企業經營管理人員業績的重要依據。

第六十二條所出資企業出現下列情況，對企業主要負責人或國有股東代表、董事，視情節輕重分別予以扣減年薪、通報批評等處分，或通過法定程序降職、免職或解聘，涉嫌犯罪的依法追究法律責任：

（一）對應報事項未按規定報告或越級上報的；

（二）不按照省政府國資委意見在企業決策程序中充分、完整表達意見、行使表決權的;

（三）在報告中謊報、隱瞞重要情況的;

（四）出現損害國有出資人權益的其他行為的。

第五章 附 則

第六十三條 所出資企業及其所屬企業應根據本辦法及其他有關規定，結合企業實際情況，制定本企業有關重大事項報告管理制度。

所出資企業及其所屬企業應將本辦法以及涉及重大事項報告與管理的其他制度文件，在公司章程中作為決策依據加以明確。

國有參股企業可參照本辦法執行，重大事項應同時報省政府國資委和其他股東。

第六十四條 本辦法由省政府國資委負責解釋。

第六十五條 本辦法自印發之日起施行。原《甘肅省人民政府國有資產監督管理委員會關于建立省屬國有企業重大事項報告和備案制度的通知》（甘國資〔2005〕123號）自本辦法施行之日起廢止。

第五篇：南寧市監管企業重大事項報告制度暫行辦法

南寧市人民政府國有資產監督管理委員會 監管企業重大事項報告制度暫行規定

第一條 為切實履行出資人職責，規范監管企業重大事項的管理，根據《中華人民共和國公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》（國務院令第378號）、《南寧市企業國有資產監督管理暫行辦法》（南寧市人民政府令第10號）等有關法律、法規和規章，制定本規定。

第二條 本規定適用于南寧市人民政府授權南寧市人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的國有獨資企業、國有獨資公司和國有控股公司、國有參股公司及實行企業化管理的事業單位（以下簡稱企業）。

第三條 本規定所稱重大事項指對國有出資人權益及企業生產經營活動有重大影響的事項，主要有企業的發展戰略規劃，制定和修改公司章程，企業領導人員變動，企業對外投資、擔保，國有產權變動、注冊資本變動，國有資本經營預算、決算，重大投融資、改革重組、重大資產處置，收益分配、薪酬管理，重大法律糾紛案件等。

第四條 重大事項分為核準事項和備案事項。

企業按本規定報送市國資委核準或備案的重大事項：核準事項需經市國資委審核同意，或由市國資委審核并報市人民政府批準；備案事項是指企業依照規定程序將重大事項有關情況報送市國資委備案登記。

第五條 國有獨資企業、國有獨資公司及實行企業化管理的事業單位的重大事項，應由法定代表人審核后以企業或公司的名義按規定報送市國資委核準或備案登記。

國有控股公司、國有參股公司的重大事項，主要采取由公司國有股東代表或國有產權代表董事報送市國資委備案登記的方式管理。公司股東會或董事會決定重大事項前，國有股東代表、國有產權代表董事應根據職責和授權的有關規定征求市國資委的意見，并按市國資委的意見在股東會或董事會上發表意見、行使表決權，再按規定將重大事項的相關情況報送市國資委備案登記。

第六條 企業以下事項為核準事項：

（一）企業改制、資產重組、產權轉讓的方案；

（二）企業制定和修改公司章程；

（三）企業（包括子企業）的分立、合并、合資合作、破產、解散、清算；

（四）企業變更注冊資本；

（五）企業國有產權、股權的變動。國有產權轉讓、無償劃轉按國家、地方的有關規定執行，其中國有產權、股權變動致使國家不再擁有控股地位的，經市國資委審核后報市人民政府批準；

（六）企業設立子企業、在境外（含港澳臺）設立辦事機構，企業設立的子企業轉讓全部國有股權或因轉讓部分國有股權致使國有股東不再擁有控股地位；

（七）企業對外投資及進行發行債券、股票、增發股票等行為；在增資擴股中全部或部分放棄國有股認股權的；

（八）按規定需報送市國資委核準的企業新建、技改項目；

（九）企業變更主營業務，涉及市場準入的資質證件、核心技術和著名品牌商標等無形資產的轉移和轉讓；

（十）企業向與其無產權關系的企業法人或者其他組織提供融資擔保、抵押；在訴訟、仲裁中放棄較大數額的賠償權利的；

（十一）企業重要資產（土地、房屋、生產設備等）的處置；

（十二）企業設立股份有限公司、改組為有限責任公司、國有股權轉讓、整體資產轉讓、債轉股等按規定需由市國資委核準的重大資產項目評估；

（十三）企業的國有資本經營預算方案、財務決算報告、利潤分配和彌補虧損方案，清產核資及損失核銷、資產減值準備；

（十四）企業工資總額預算、企業負責人薪酬、職務消費、企業年金及長期股權激勵等重大薪酬管理方案；

（十五）按管理權限，需由市國資委核準的企業領導人員的任免、提名以及兼任職務的；

（十六）企業董事會成員、經理層及三總師持有本公司股權（票）及企業董事會成員、經理層及三總師持有子公司股權（票），及持股變動情況；

（十七）企業從事證券、期貨及其他金融衍生產品等高風險業務；（十八）其他對國有資產出資人權益有重大影響的事項。第七條 企業以下事項為備案事項：

（一）企業的發展戰略規劃；

（二）企業投資計劃和投資報告；

（三）為子企業提供擔保300萬元以上或擔保額達到本企業凈資產10％或累計擔保額達到凈資產30％以上的擔保實施方案；

（四）企業改制、資產重組、產權轉讓的專項財務審計報告；

（五）按規定需向市國資委備案的資產評估項目；

（六）企業對其下屬子企業法定代表人實施任期或離任經濟責任審計的報告；

（七）企業經濟活動中影響較大的關聯交易行為；

（八）按規定由企業負責審批的子企業設立控股、參股企業，子企業國有股權變動、轉讓，子企業領導人員的任免及其經營業績考核和薪酬管理辦法；

（九）企業發生的重大法律訴訟、仲裁案件以及重要資產被查封、國有股權被凍結的情況；

（十）企業實施改革改制、資產重組、關閉破產的職工安置方案；

（十一）發生生產安全事故、自然災害等造成企業重大財產損失的情況；

（十二）企業及其領導人員受到工商、財政、稅務、安全生產、環保等行政部門行政處罰的情況；

（十三）其他需要備案告知的重大事項。

第八條 核準事項和備案事項應以書面形式上報，書面材料主要包括：

（一）企業報送的重大事項核準或備案的報告；

（二）按規定需要上報的投資技改、資產重組等項目的可行性研究報告；

（三）企業重大事項的相關文件資料（如股東會、董事會決議或廠長經理辦公會記錄等）；

（四）其他需上報的材料。

第九條 市國資委對企業重大事項依法履行出資人職責，對企業上報的重大事項進行合規性或合理性審核。

合規性審核主要審核重大事項是否符合全市國有經濟布局與產業結構調整規劃、企業的發展戰略和規劃、企業國有資本經營預算方案、企業的投資經營計劃、企業的收入分配方案，以及其決策程序是否符合法律法規和公司章程等；合理性審核即在合規性審核的基礎上對重大事項進行可行性審核。

第十條 合規性審核的范圍為企業報送備案的重大事項；合理性審核的范圍為企業報送核準的重大事項。

第十一條 對于核準事項，國有獨資企業、國有獨資公司及實行企業化管理的事業單位需經市國資委或市政府審核批準后方可實施。

市國資委收到核準事項報告并確認相關材料齊備后，在15個工作日內要給予明確回復。其中，對確需與相關部門協商，以及需要請示市政府決定的事項，承辦時限可適當延期，但應向企業說明情況。核準事項回復一般分為下列三種方式：

（一）審核通過；

（二）問題修正。對存在問題的 5 項目，要求企業予以調整糾正；

（三）否決。對存在嚴重問題的核準項目予以否決。

第十二條 對于備案事項，市國資委收到備案事項報告并確認相關材料齊備后，15個工作日內未予回復的視為備案登記通過；除對存在問題的事項進行提示或有書面回復必要的情況以外，市國資委一般不對備案登記進行專門回復。

國有控股公司、國有參股公司的重大事項，應由國有股東代表或國有產權代表董事按照市國資委的書面授權在股東會或董事會會議上發表意見、行使表決權后，在會議結束之日起7個工作日內向市國資委報告。涉及企業重大緊急事項以及安全生產事項應及時報告。

對相關重大事項備案登記，如市國資委提出異議，企業需按要求對備案事項進行調整。

第十三條 企業需要報請市國資委核準的重大事項，按照規定應出具相關法律意見書的，由企業法律顧問或法律中介機構出具法律意見書。

第十四條 對不按規定報送核準或者備案，或故意漏報、瞞報重大事項的企業，由市國資委通知企業限期報送；對逾期仍不報送的企業，予以通報批評，并追究相關責任。

對于造成重大經濟損失或嚴重后果的，將依法追究其負責人的經濟和法律責任。

第十五條 本規定未涉及的其它重大事項，按有關規定執行。第十六條 本規定自下發之日起施行。