第一篇：集團企業財政專項資金管理制度

財政專項資金管理制度

一、目的：

①規范政府機構投資的財政專項資金管理，保障政府投資項目按批準的規劃實施到位；

②合規、有效、節約地使用財政專項資金，保障并提升項目的經濟效益，達到項目驗收標準并通過項目的驗收和審計。

根據《中華人民共和國預算法》、財政部《基本建設財務管理規定》以及《青島市政府投資項目管理暫行辦法》等有關規定，結合集團的實際，特制定本制度，請各部門及分子公司遵照執行。

二、適用范圍：

本文件適用于集團各公司（含全資子公司、控股公司）；

本文件主要針對財政專項資金，非財政專項資金的新項目建設可參考執行。

三、財政專項資金的定義和分類：

財政專項資金指公司向國家、省、市相關職能管理部門進行具有特定用途的專項申請，并獲得批復或批準，來源于政府及其有關部門的財政補助、補貼、貸款貼息；且該專項資金形成的成果需要驗收和審計。

本制度所稱財政專項資金（以下簡稱專項資金），主要包括：

①財政等政府機構預算內安排的建設資金；

②上級部門專項補助的建設資金；

③集團公司承擔政府投資項目的融資建設資金；

④其他用于項目建設的財政性資金。

四.專項資金的管理原則：

①專戶管理原則。按專項資金劃撥部門、資金來源部門的要求在銀行開立專戶，用于接收劃撥的專項資金、使用專項資金、調撥專項資金。新開立賬戶、注銷賬戶按集團《集團銀行賬戶管理辦法》執行。承擔項目的分公司財務經理在落實清楚專項資金劃撥部門、資金來源部門不需要專戶管理后，可申請非專戶管理，且需報請集團財務總監批準，否

則一律實行專戶管理。

②專款專用原則。專項資金的使用范圍不允許超過被批準（批復）的、已備案的、具體的投資項目預算內。挪用、超范圍使用專項資金需項目負責人申請，分公司財務經理審核，且需報請集團相關領導批準，否則一律實行?？顚Ｓ迷瓌t。

③事前預算原則。專項資金納入公司預算管理范圍，事前明確支出的具體內容、時間、規模、產出目標，項目預算按資金撥付要求進行評審，設定項目績效目標。

④績效管理原則。集團對專項資金的管理、項目竣工財務審計決算、項目績效目標完成情況等進行全方位綜合考評，提高專項資金使用效益。

五、專項資金管理操作辦法：

5.1、專項資金管理職責

①各公司財務部門是專項資金的管理部門，各公司單位負責人和財務經理是專項資金的主人，負責本單位專項資金使用的日常工作，并接受上級主管部門的檢查、監督。

②集團項目部是專項資金管理的直接責任部門，負責專項資金收支計劃的編制。

5.2、項目支出預算的編制與評審

①項目支出預算由集團項目部按照預算編制的要求，依據事權部門批準的項目初步設計方案、年度投資計劃或項目實施方案、項目施工圖等編制，并明確項目績效目標，報市財政局評審。代建項目支出預算須經項目單位審查同意后，報市財政局評審。②項目支出預算應當按各項支出用途明細編列，并明確建設項目各項資金的具體來源；項目前期費中的各項支出，要詳細填列支出明細；項目績效目標要符合科學化、精細化管理的要求。

③項目支出預算實行“先評審后下達”的管理方式。項目支出預算下達前，集團項目部不得組織招標采購。經過評審之后下達的預算，作為建設單位開展招標采購的控制性上限，不得突破；招標采購價款超出預算的，作廢標處理；對部分工期要求緊的項目，預算評審與項目招標采購可同步進行，但支出預算下達前，建集團項目部不得開標。

5.3 項目支出預算的執行

①集團項目部根據工程實際進度，編制年度分季用款計劃，集團根據審查后的分季用款計劃將資金撥付專用賬戶，由集團項目部按照集中支付的有關規定辦理資金結報手續。

②項目支出預算執行中，凡未依法組織招標采購的，專項資金一律不予撥付。③項目工程咨詢、勘察設計、造價咨詢等前期工作，可從財政局通過集中采購確定項目前期工作代理單位庫中選擇并委托代理單位，簽訂相關合同備案；也可按照規定程序組織招標采購。

④集團項目部不得將工程或其他支出化整為零，逃避招標采購管理。對將單一工程或單一性質支出項目進行拆分逃避招標采購的，專項資金不予撥付。

⑤單位管理費應嚴格按照財政部規定的標準和使用范圍，實行總額控制、分年度據實列支。特殊情況確需超過規定標準的，須事前報市財政局審核批準。

⑥因項目管理需要，需動用建設單位管理費購置固定資產的，建設單位須事前報市財政局批準。

⑦項目竣工財務決算審查批復前，按單項工程合同價款的15%預留尾款。財政局對項目竣工財務決算審查批復后，可按程序辦理尾款結報。

⑧質量保證金按招標采購合同約定預留。質量保證期限到期后，建設單位可按規定辦理結報。

⑨項目支出過程符合項目的合同管理制度和項目的發票管理制度。

5.4、項目支出預算的調整

①項目因初步設計調整、工程量清單變更、施工圖預算調整、料工費漲價等原因造成項目支出增加，需要調整支出預算的，按以下程序辦理：

A、凡項目總支出未超預算，單項工程支出超過預算的，專項資金在單項工程之間調劑。其中，單項工程支出超過預算10萬元以下的，經建設單位和監理單位審核后調整，代建項目須由項目單位審核后調整；單項工程支出超過預算10萬元以上的，須報市財政局評審確認后調整。

B、凡項目總支出超出預算50萬元以下的，由建設單位寫出超支原因分析報告，報市財政局評審后，經市財政局會同市發改委共同研究，由市財力計劃安排的結算預備費解決；超出預算50萬元以上的，經市財政局評審后，由建設單位寫出超支原因分析報告，報市政府批準后方可追加預算。

②項目支出預算執行過程中，如發生項目隸屬關系變更、終止引起支出預算級次或財務結算關系變化的，建設單位應當自變更批準之日起30日內，辦理財務關系劃轉、移交手續，市財政局相應辦理項目支出預算調整手續。

③必須按照批準的專項資金來源執行項目支出預算。對不同資金來源之間調整的，須報市財政局批準。

5.5、項目竣工財務決算

①應在項目竣工驗收后3個月內，編制項目竣工財務決算，報市財政局審批。竣工財務決算未批復前，原項目機構不得撤銷，項目負責人及財務主管人員不得調離。

②市財政局根據市審計局審計報告或中介機構出具的決算審查報告，批復項目竣工財務決算。項目竣工財務決算批復意見作為建設單位辦理項目尾款清算的依據。建設單位依據市財政局批復的項目竣工財務決算，辦理資產移交、產權登記等手續。③項目決算后如有結余，結余資金按照現行規定處理。

5.6 項目績效評價

①專項資金管理評價的主要內容包括專戶開立、?？顚Ｓ谩⑹虑邦A算等方面。②項目績效評價的主要內容包括項目功能、項目預算執行情況、項目績效目標完成情況、資金管理效率、項目效益等方面。

③項目績效評價實行自評與考評相結合的辦法。

集團項目部按照市財政局的統一要求，開展項目績效自評工作，形成自評報告，與項目竣工財務決算一并報市財政局審查。

④建立預算分配與績效評價相結合的激勵約束機制。對完成預定績效目標、績效考評結果良好的部門，提出表彰，計入部門考核；對未完成績效目標、考評結果不合格的部門，提出通報批評，計入部門考核。

六、附則：

本制度自發布之日起生效，本內控規范的升級和解釋權歸集團財務部。

第二篇：017財政專項資金管理制度

專項資金管理制度

一、專項資金是指用于改善農村生產生活條件，教育、醫療、文化條件和基礎設施建設項目的財政補助資金，包括土地整治、產業化經營，農村基礎設施建設，水利工程建設，農村人畜飲水及村級一事一議等項目資金。

二、充分發揮鄉鎮財政對項目資金的監管作用，對于由鄉鎮實施的項目，應積極參與項目的立項申報，跟蹤實施，評估驗收等工作。對在本鄉鎮轄區內實施，但由縣級部門統一建設，實施的項目，鄉鎮財政要發揮就近，就地監督的優勢，積極做好協作監管工作。

三、加強項目執行管理，財政所應對項目建設和開工進展情況進行跟蹤，按季向縣財政局報告；做好項目支出審核，按規定及時撥付資金；項目完工后，及時進行評估驗收和績效考核；提出項目運轉和維護管理協議。

四、做好項目公示。對于鄉鎮管理的項目，按照預算公開的要求進行公示，未納入鄉鎮管理但由鄉鎮協管的，由縣財政局或部門委托財政所在項目實施地進行公示。公示內容為：項目實施范圍，責任人和受益人，資金使用情況，公示期限不少于10天。

五、財政所應根據上級財政和其他部門下達的項目資金文件和項目完工驗收等資料，及時登記項目臺賬，在本轄區實施但不屬于鄉鎮的項目，要做好抽查檢查，建立項目監管臺賬。

第三篇：第一篇 財政支持企業專項資金

河南省人民政府關于在全省開展企業服務年活動的實施意見

豫政?2009?17號

各省轄市人民政府,省人民政府各部門: 為積極應對國際金融危機帶來的沖擊和挑戰,優化發展環境,解決企業經營困難,推動政企聯動、攻堅克難,促進全省經濟平穩較快發展,省政府決定2009年在全省范圍內開展企業服務年活動?，F提出以下實施意見:

一、明確活動的重要意義和工作要求(一)重要性和必要性

隨著國際金融危機影響的逐步加深,我省經濟下行壓力逐步加大,部分企業生產經營困難、開工不足、下崗人員增多,經濟發展面臨嚴峻形勢。企業是生產力的直接承擔者,是經濟發展的核心環節,也是維護社會和諧穩定的基礎,保企業就是保生產力,就是保民生,就是保穩定。在全省范圍內開展企業服務年活動,是擴內需、保增長的重要手段,是2009年政府經濟工作的重要抓手和重中之重,是幫助企業渡難關的迫切需要,是體現宗旨意識、執政為民的職責所在,既是重要的經濟工作,又是重大的政治任務。

(二)總體要求

開展企業服務年活動要全面貫徹落實省委八屆九次全體(擴大)會議精神,堅持科學發展觀,圍繞落實政策、減輕負擔、要素保障、開拓市場、項目建設、結構調整、擴大就業等關鍵環節,積極主動地為各種行業、各種規模、各種性質的企業搞好服務,一企一策,有針對性地幫助企業解決面臨的主要困難和突出問題;急企業之所急,幫企業之所需,解企業之所難,創造發展條件,優化發展環境,增強企業戰勝困難的信心,保護好、引導好、發揮好企業加快 1 發展的積極性。

(三)工作目標

通過開展企業服務年活動,實現政府服務載體創新、服務形式拓展、服務質量優化,努力把金融危機帶來的不利影響降到最低限度,使企業的生存能力、競爭能力和綜合實力得到明顯提升,為全面完成今年各項目標任務,保持經濟平穩較快發展,保持我省經濟社會跨越式發展的良好態勢,加快中原崛起奠定堅實的基礎。

二、工作重點和主要措施

(一)著力抓好各項政策落實,用足用好財稅優惠政策,支持企業發展

加大對企業的政策支持力度。堅決兌現中央和我省已經出臺的支持企業發展的優惠政策。對省政府出臺的?河南省人民政府關于促進工業經濟平穩較快增長的意見?(豫政?2009?9號)等一系列政策措施落實情況進行一次全面檢查,逐條對照,確保落到實處。進一步解放思想,采取更加直接、更加有力、更加有效的超常規措施,支持企業發展。

全面落實稅收優惠政策。加快推進增值稅轉型,降低增值稅征收率;落實新企業所得稅法各項稅收優惠政策,適當延長中小企業納稅申報期限,對符合條件的小型企業執行所得稅優惠稅率;嚴格執行促進就業和再就業、高新技術產業發展、節能減排、環境保護等稅收優惠政策。

加大財政扶持力度。積極爭取國家資金支持,綜合運用省工業結構調整專項資金、服務業發展引導資金、文化產業發展專項資金、淘汰落后產能獎勵資金、節能減排技術改造資金、環境保護專項資金等財政專項資金,支持企業技術改造和結構優化升級;省財政新增安排高新技術產業化專項資金4000萬元,設立農業綜合開發產業投資基金。加快國家和省財政資金撥付進度將資金按規 2 定盡快下達到項目單位。

(二)著力優化經濟發展環境,大力開展清費治亂工作,切實減輕企業負擔

全面清理涉企收費。嚴格落實國家取消和停止征收100項行政事業收費、省政府取消和降低156項收費的政策,對省及省以下規費項目進行全面清理,對不利于經濟發展的收費項目一律予以取消,對保留的收費項目視情況降低收費標準。堅決清理貸款抵押、評估等中介收費項目,全面糾正直接或變相加重企業負擔的貸款違規收費行為。

加強企業治亂減負工作。嚴厲查處各種名目的亂收費、亂罰款、亂攤派、亂檢查、亂評比、亂培訓等行為。嚴禁違規強行指定中介服務機構、對企業進行強制服務和強制收費。嚴格實行涉企檢查備案制度和企業寧靜工作日制度,立即停止一切增加企業負擔的評比達標活動;除涉及環境保護、節能降耗、食品藥品安全、安全生產、危險性較大的特種設備、稅收及計劃生育等檢查外,停止一切面向企業的檢查活動;必須進行的檢查須經同級監察或減負責任部門批準備案,并盡量減少次數或合并執行,所有檢查活動“履職不收費”。

整治企業經營和項目建設環境。集中嚴厲打擊破壞、擾亂企業經營的刑事犯罪,從嚴懲處強買強賣、強裝強卸、斷水斷路、惡意阻工等違法行為。采取從重從快方針,快審快結,依法對擾亂企業生產經營活動的行為予以嚴懲。

(三)著力提高經濟運行

調控調節的及時性和有效性,滿足企業生產要素需求加強經濟運行監測分析。密切關注國內外經濟走勢和國家宏觀調控政策的變化,進一步提高監測能力。完善省轄市、重點行業、重點企業經濟運行監測網絡,建立重點企業“信息直通車”制度。圍繞經濟 3 運行中的熱點難點問題開展專項快速調查,做好經濟形勢分析、研判、預測和預警工作。加強信息引導,為企業經營決策提供服務。省政府經濟運行領導小組定期召開會議,分析形勢,及時提出即期調節政策措施。

加強煤電油氣運等生產要素保障。加強煤炭產運需銜接,落實資源和鐵路運輸計劃;強化電力運行科學調度,優化電力供應結構,積極推行大用戶直供電試點,搞好電力需求側管理;調整重點企業運輸結構,增加鐵路貨物運輸量,降低運輸成本;做好成品油、天然氣供應工作。確保電廠無缺煤停機、無非計劃拉閘限電,對企業煤電油氣運需求做到應保盡保、應供盡供。

(四)著力緩解企業資金矛盾,加強銀企溝通,合理擴大信貸投放

加強政策引導和窗口指導。引導金融機構在信貸投向上優先滿足與重點項目關聯度高的上下游企業的資金需求,優先滿足我省大型企業、骨干企業、優勢行業企業技術升級和并購重組的資金需求;完善金融機構績效考核辦法和激勵約束機制,對做出突出貢獻的銀行業金融機構,優先支持其在經濟發達的省轄市和縣域新設分支機構,并加快新業務審批;各省轄市、縣(市、區)也要探索建立“獎懲罰怠”激勵機制,對當地經濟發展貢獻突出的金融機構按規定實行財政資金優先開戶等鼓勵政策。

合理擴大信貸規模。各金融機構要積極爭取總行擴大我省信貸投放額度,力爭貸款增量、增速高于本系統平均水平。鼓勵股份制銀行積極提升增長性領域的信貸服務水平,穩步在經濟發達省轄市和縣域設立分支機構,擴大機構覆蓋面。政策性銀行在做好政策性信貸資金投放的基礎上,積極穩妥地發展商業性貸款業務,力爭貸款增量、增速高于全國平均水平。支持地方法人銀行機構在防范風險的前提下,以小企業、“三農”和縣域經濟為重點,加大信 4 貸投放,確保三項貸款規模逐年遞增。

加強重點企業、重大項目資金保障。進一步加強銀企對接,分行業、分專題、分層次召開流動資金貸款協調會,幫助企業緩解資金困難。將各級企業服務年活動重點服務企業作為信貸資金支持的重點,確保對基本面較好但暫時經營困難的重點企業不收貸、不停貸,力保重點企業生產經營資金鏈條不斷裂。爭取各商業銀行總行加大對我省重大項目的直貸力度,建立大項目聯動支持機制,廣泛開展封閉貸款業務,穩步發展信貸資產類理財產品,拓寬項目融資渠道,力保重大項目建設資金不中斷。建立銀行間并購重組貸款機制,積極支持有市場競爭力的企業之間的并購重組,提供配套金融服務。

緩解中小企業融資難。適當下放中小企業授信審批權限。引導銀行提高新增信貸規模中中小企業貸款比例,對符合條件的中小企業執行貸款條件下限。抓緊落實中小企業擔保體系建設配套資金,確保3月底前投入實際運作。支持省擔保中心為中小型擔保機構提供再擔保等增信服務。引導省內大型企業集團成立信用擔保公司,為產業鏈條上直接配套的中小企業提供融資擔保。積極推進小額貸款試點工作,爭取第一批小額貸款試點公司2009年一季度正式開展業務。深入推進大型銀行小企業金融服務試點工作。積極開展中小企業集合貸款。積極申報發行中小企業集合債券。

拓寬企業融資渠道。利用并購貸款、房地產信托基金、股權融資、債券融資、融資租賃、應收賬款質押、票據貼現、買方信貸、出口創匯貸款、聯合協作貸款等多種形式,拓寬企業融資渠道。加快典當、拍賣、產權交易市場發展,積極籌措資金。積極培育上市資源,推動上市公司通過定向增發、資產注入等方式實現整體上市或主業整體上市。積極支持和引導參與國家重點建設項目、省重點建設項目的上市公司發行公司債、可轉換債券進行融資。加 5 快征信體系建設,為企業提供貸款卡申領和貸款卡年審優質服務,在全省各縣(市、區)開通企業和個人信用報告查詢服務。

(五)著力擴大市場需求,支持企業開拓市場,擴大優勢產品市場份額

積極幫助企業開拓市場。積極組織省內企業分類開拓市場,擴大信譽好、有優勢產品的銷售量,引導省內企業在生產配套中選用本省優質產品,提高我省產品的市場份額。各級政府、重點項目、重點企業在招標采購時,同等條件下優先采用我省產品,提高我省產品市場占有率。將區域內省級以上名牌產品、重點保護產品列入打假保優、扶優扶強的保護和支持范圍,建立區域內打假聯絡機制,保護省內名牌產品市場。積極協調儲備資金,鼓勵生產企業和社會資本開展重要產品和原材料儲備。

著力擴大出口需求。大力實施科技興貿戰略和機電產品出口推進計劃,支持農產品出口企業開展國內外商標注冊、質量管理體系和環境體系認證,完善出口品牌培育計劃,幫助企業優化出口商品結構,提高出口產品的市場競爭力。積極組織企業參加省內外交易會、博覽會、展銷會,尋求更多的貿易機會。充分利用國家和我省的各項外經貿政策,支持企業開拓國際市場。全面落實商務、出入境檢驗檢疫、海關、外匯管理等貿易便利化措施,推進大通關建設,提高工作效率。

加強企業戰略重組合作。實施2009年企業戰略合作計劃,大力推進企業深層次戰略重組,支持重點企業圍繞主業發展,通過產權(股權)轉讓、增資擴股、相互持股、合資合作、技術引進、重組上市等多種方式引進戰略投資者。以重點企業為主體,推進鋼鐵、煤炭、電力、有色、水泥、化工、食品、造紙等行業企業間的強強聯合與產業鏈重組,形成互為市場、利益共享、風險共擔、協同發展機制,優化產業布局,提高產業集中度。支持重點企業跨 6 地區、跨所有制兼并重組省內外企業。

(六)著力增強發展后勁,完善項目聯動機制,優化建設環境,加快建設進度

支持企業按照國家產業政策積極投資項目建設,推進技術工藝改造和產品結構調整,擴大優勢產品生產能力。

加快項目建設進度。完善項目協調聯動推進機制,全面做好規劃選址、項目準入、征地拆遷、環境和安全評價等前期工作,確保項目如期開工。定期組織開展重大項目觀摩點評活動,現場解決項目建設存在的問題,優化建設環境,強化節點計劃控制,加快項目實施進度。

加強用地保障。積極挖掘存量建設用地潛力,優化配臵計劃用地指標,用好增量、盤活存量,優先保障重點企業、重點項目用地需求。對重點企業建設項目,適時先行受理用地報件,提供全程跟蹤服務,幫助解決在用地過程中遇到的困難和問題;對符合先行用地條件的項目,積極幫助組織先行用地報批材料。

加快環評審批進度。對已完成規劃環評的規劃內項目,整體進行環評審批,簡化單個項目環評審批手續,簡化重大項目環評報告工作程序。將有限的環境容量向重點項目傾斜。對集中連片建設的省級重大戰略支撐項目,統籌協調環境容量。對重點建設項目,環評技術審查和行政審批同時推進。

加強招商引資項目跟蹤服務。全面推行外資項目無償代理制。對國家下放的鼓勵類項目,及時下放或委托省轄市、國家級開發區審核辦理。細化投資便利化措施,簡化審批程序,提高辦事效率,公開承諾、接受監督。加強合同外資重點項目跟蹤管理,督查協調解決項目推進中遇到的困難和問題,確保重大項目及時落地。運用招商引資專項資金,對我省利用境外、省外資金實際到位在1億美元以上的重大項目給予資助。

7(七)著力緩解企業經營困難,做好困難企業幫扶工作,幫助企業渡過難關

加大對困難企業的幫扶力度。對企業確有特殊困難不能按期繳納稅款的,經批準可以適當延期繳納稅款。對生產經營困難的工業企業需要繳納的各種規費,采取更加靈活的方式酌情減免或予以緩繳。對確因受經濟形勢影響暫時無力繳費的已參保困難企業,在確保正常發放的前提下,階段性緩繳社會保險費并免收滯納金。

做好企業法律服務。對暫時因資金困難無法還賬,但是處于正常經營狀態且市場前景良好的企業,本著既保護債權人利益又保證企業正常經營的原則,采取慎重靈活多樣的訴訟保全措施,大力加強調解工作,采用設臵擔保等方法,促使債權人給予債務企業合理的寬限期,幫助債務企業度過暫時的財務危機。各級法院在處理企業破產案件時,盡量挽救被訴企業,避免輕易采取破產程序。

(八)著力維護社會穩定大局,支持企業穩定就業崗位,努力擴大就業

千方百計增加就業崗位。貫徹落實?中共河南省委河南省人民政府關于推動全民創業的意見?(豫發?2008?21號),加大資金投入力度,優化創業環境,搭建創業服務平臺,促進以創業帶動就業。大力開發公益性崗位,重點幫扶零就業家庭和就業困難人員實現就業。圍繞我省技術緊缺型專業和支柱產業的人才需求,啟動職業教育實訓基地建設工程。實施“陽光工程”、“雨露計劃”,運用就業專項資金,大力支持開展職業技能培訓。

鼓勵和支持企業穩定崗位。引導和幫助困難企業盡量通過調整班次、開展職工在崗培訓等方式穩定職工隊伍,盡量減少裁員。使用各級失業保險基金,為符合條件的困難企業提供社會保險補貼、崗位補貼和職工在崗培訓補貼。支持困難企業在不違背最低工資規定的前提下,通過適當縮短職工工作時間或采取輪換工作 8 辦法,妥善處理工資和工時問題。重點做好關閉停產企業下崗失業人員的再就業工作,在保障基本生活的同時,落實各項扶持政策,幫助其盡快實現再就業。積極開展向困難職工送溫暖、獻愛心活動,及時解決職工生活中遇到的實際困難,做好企業穩定工作。

做好農民工就業工作。高度關注返鄉農民工的生產、生活情況,各級政府要把大量安臵返鄉農民工的企業作為重點服務企業,搞好農民工就業技能培訓,引導農民工有序流動,舉辦不同類型的農民工專場招聘會,吸引農民工就地轉移。

三、加強工作組織,抓好督促落實(一)加強組織領導

全省企業服務年活動采取統一組織、上下聯動、分級實施的方法。省政府經濟運行領導小組負責活動的組織領導。省政府經濟運行領導小組下設“河南省企業服務年活動辦公室”,由省發展改革委、省政府國資委、省科技廳、公安廳、監察廳、財政廳、人力資源和社會保障廳、國土資源廳、環保廳、住房和城鄉建設廳、交通運輸廳、工業和信息化廳、商務廳、審計廳、人行鄭州中心支行、河南銀監局、省國稅局、地稅局、工商局、質量技術監督局、統計局、鄭州鐵路局、省電力公司等部門負責同志組成。辦公室設在省發展改革委,省發展改革委主任張維寧兼任辦公室主任。各省轄市、縣(市、區)政府也要成立相應機構,保證企業服務年活動扎實有效推進。各級、各部門要進一步轉變職能、轉變作風,增強服務意識,簡化辦事程序,提高服務效率。實行政府和部門一把手負責制,主要負責同志要主動服務、靠前服務,深入企業開展調查研究,主動為企業排憂解難。

(二)建立省、市、縣三級服務企業制度

省政府確定200戶企業為省重點服務企業,各省轄市和縣(市、區)政府結合本地實際,分別明確100戶左右的重點服務企 9 業。所選擇企業應該符合國家產業政策、發展前景好、吸納就業多、帶動作用強并且具有一定的規模優勢。省政府重點服務企業同時也是所在市、縣(區)政府重點服務企業。各省轄市政府要將本市重點服務企業名單報省企業服務年活動辦公室,縣(市、區)重點服務企業名單報所在省轄市企業服務年活動辦公室。原則上每個重點服務企業都要有一名政府或職能部門領導作為聯系人,負責對企業的組織協調和綜合指導,及時了解、幫助企業解決生產經營中的困難,向本級企業服務年活動辦公室報告情況。建立部門聯動工作機制,各部門要針對企業反映的困難和問題,結合各自職能做好服務。

(三)精心組織實施

各級、各部門要按照省政府統一部署,結合本地、本部門實際,制定服務企業的具體措施,于3月3日前報省企業服務年活動辦公室備案,并向企業和社會公開承諾。各級政府、各部門要在3月底前對重點服務企業巡回服務一遍,每個季度至少集中辦公或現場辦公一次,集中解決企業亟需解決的問題。需要上級部門協調解決的問題,及時報告并抓好跟蹤落實。各級政法機關要充分履行職能,積極為企業服務年活動提供法律支持和保障。注意發揮各級工會、行業協會等群團和中介組織的作用,形成全社會為企業服務的良好氛圍。

(四)嚴格監督檢查

開展企業服務年活動要按照“企業需要什么就幫助什么”的原則,嚴禁以服務企業為借口,干預企業生產經營活動,加重企業負擔。各級企業服務年活動辦公室要切實履行職責,定期不定 期開展督查和指導,檢查企業服務年活動開展情況,了解企業對職能部門的意見,總結推廣好的經驗和做法,及時解決工作中存在的問題,并對督查結果及時予以通報。要將企業服務年活動開展情況 10 納入各級政府和部門目標考核范圍。2009年年底,省政府將組織企業對各級政府和部門為企業服務情況進行民主評議,對成績突出的單位進行表彰,對排名靠后的予以批評,對企業反映強烈、情節嚴重、造成重大損失的,嚴肅追究部門一把手和有關責任人的責任。

(五)加強輿論宣傳引導

各級新聞單位要通過報紙、電視、廣播、互聯網等多種媒體,采用開辟專欄、組織系列報道等形式,加強企業服務年活動的宣傳,總結宣傳一批好的典型,對各種消極傾向、不良行為進行 公開曝光,努力在全省形成服務企業、服務發展的良好導向和輿論氛圍。各級企業服務年活動領導小組辦公室和監察、公安等部門要設立專門熱線電話,接受企業咨詢、受理企業舉報。

二○○九年二月二十五日

主題詞:經濟管理 企業 活動 意見

主辦:省發展改革委督辦:省政府辦公廳二處抄送:省委各部門,省軍區,駐豫部隊,部屬有關單位。省人大常委會辦公廳,省政協辦公廳,省法院,省檢院。

河南省人民政府辦公廳2009年2月25日印發

河南省人民政府關于促進工業經濟平穩較快增

長的意見

豫政?2009?9號

各省轄市人民政府,省人民政府各部門: 為積極應對日益嚴峻的經濟形勢,切實解決工業經濟運行中存在的突出問題,最大限度減輕外部環境變化對企業生產經營造成的沖擊,努力保持工業經濟平穩較快增長,現提出如下意見:

一、解決資金困難矛盾,保證企業正常生產經營

1.各金融機構要抓住國家實行適度寬松貨幣政策的機遇,努力擴大信貸投放。力爭2009年第一季度末全省工業短期貸款比年初增加200億元。由省政府金融辦會同人行鄭州中心支行、河南銀監局將貸款增長目標分解到各商業銀行。

2.建立銀行業金融機構到期大額貸款的提前告知和銀企互信互助機制。銀行業金融機構單筆大額信貸資金原則上不得提前收回,到期需要收回的,要提前向當地省轄市政府、省政府金融辦、人行鄭州中心支行、河南銀監局報告。企業若出現資金緊張局面,當地政府和有關部門要及時采取措施,加強對各債權銀行的統一協調,既要幫助確有資金困難的企業解決資金緊張問題,又要有效保全銀行資產。

3.將省百戶重點企業和五十戶高成長型企業作為省信貸資金重點支持企業,確保這些企業資金鏈條的完整性和經營的連續性,各債權銀行原則上不能因企業暫時困難降低企業信用等級、抽回銀行貸款。各企業要講信譽,按時歸還銀行貸款,確保信貸資金安全。對資金鏈條存在斷裂風險的骨干企業,要一企一策,多渠道、多方式采取措施解決企業資金問題,保證企業資金鏈不斷、市場不丟、企業不倒。

4.統籌用好工業結構調整資金、高新技術重大專項資金、高新技術產業化資金、扶持企業自主創新資金、黃淮四市專項資金等資金,支持重點企業加快實施技術改造、技術創新和結構升級等項目,擴大適銷產品規模,加快資金計劃安排撥付進度,將補貼資金按規定盡快下達到項目單位。

5.進一步加強銀企對接,分行業、分專題、分層次召開流動資金貸款協調會,幫助企業緩解資金困難;在有色、化工、鋼鐵、裝備、食品等行業上下游相關企業之間開展產業鏈融資,對貸款實行封閉管理;對與重點建設項目建立穩定供應關系的企業,開展訂單融資;對因原材料和產品資金占壓造成資金周轉困難的企業,開展存貨和應收賬款質押等方式融資。

6.創新融資方式,拓寬企業融資渠道,鼓勵企業采取多種方式融資。加快典當、拍賣、產權交易市場發展,積極籌措資金;利用并購貸款、房地產信托基金、股權融資、債券融資、融資租賃、應收賬款質押、票據貼現、買方信貸、出口創匯貸款、聯合協作貸款等多種形式,拓寬融資渠道。各級政府要超前謀劃,積極培育上市資源,擴大企業在資本市場融資。各級、各類信用擔保機構擔保業務要向工業企業傾斜。7.3月底以前,全省所有縣(市)都要建立以財政為依托的中小企業貸款擔保機構,縣級政府要足額安排配套資本金。縣級以上政府要設立中小企業發展專項資金。積極穩妥地做好小額貸款公司試點工作,盡快組建小額貸款公司。積極發展中小企業集合貸款和集合債券。

7.建立財政激勵機制,鼓勵銀行業金融機構增加對我省企業發放貸款,根據貸款發放情況選擇財政性資金存款銀行,分配存款數額。各縣(市)也要探索建立獎懲機制,對為當地經濟發展做出突出貢獻的金融機構按規定實行優先開戶等獎勵政策。

二、支持企業開拓市場,努力擴大銷售

8.支持企業采取應對當前困難形勢的靈活銷售措施,適度提高銷售費用在成本費用中的比例,開展各種促銷活動,大力提高產銷率。

9.擴大地產品消費需求。政府招標采購時,在同等條件下優先采購省內產品。公交車輛、農機補貼、物資儲備等原則上使用我省產品;公務用車、環保設備、藥品集中采購、家電下鄉等所需產品,只要我省生產的產品能夠滿足需要的,要優先使用。政府機關、事業單位和國有控股企業公務接待一律使用省內產品。我省固定資產投資項目中的材料和設備、系統集成及軟件服務,按照比質比價原則實行招標采購,同等條件下優先購買省內產品。在銀行結算、運輸等方面支持企業拓展省外市場。

10.積極推進企業戰略合作,鼓勵省內上下游企業開展多種形式的聯合協作,形成互為市場、利益共享、風險共擔、協同發展機制。推進企業深層次戰略重組,支持優勢企業通過強 強聯合、兼并重組等措施,實現低成本擴張,提高企業整體競爭能力。國土資源部門、金融機構在辦理土地手續、融資等方面應給予支持并提供相關服務。

11.綜合利用國家的各項外經貿政策,通過財政貼息和無償資助的方式,支持企業開拓國際市場和擴大銷售。對我省進口緊缺資源性商品、先進技術、關鍵設備等給予貼息支持。對中央安排我省的外經貿區域協調發展促進資金給予適當配套安排,中小企業國際市場開拓資金給予1∶1配套。商務、出入境檢驗檢疫、海關、外匯管理等部門要落實貿易便利化的有關措施,提高工作效率,鼓勵企業擴大進出口規模。

12.按照“企業儲備、銀行貸款、市場運作”的基本原則,鼓勵生產企業和民間資本開展有色金屬等重要原材料、產品儲備,儲備資金由儲備企業以產品質押等方式向銀行貸款解決,資金封 14 閉運行。

三、落實財稅優惠政策,支持企業發展

13.企業開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用可以按規定在計算應納稅所得額時加計扣除。經認定的高新技術企業符合稅法規定條件的,減按15%的稅率征收企業所得稅。加快認定高新技術企業的工作,對按規定享受稅收優惠政策的高新技術企業,應抓緊抵頂其多預繳的稅款。各類工業企業取得的增值稅進項稅款,應及時申報抵扣,稅務部門不得少抵或不抵。

14.企業符合條件的技術轉讓所得,可以免征、減征企業所得稅。企業的固定資產由于技術進步等原因,確需加速折舊的,可以縮短折舊年限或采用加速折舊的方法。創業投資企業從事國家需要重點扶持和鼓勵的創業投資,按照投資額的一定比例抵扣應納稅所得額。企業從事符合條件的環境保護、節能節水項目、循環經濟所得,可以免征、減征企業所得稅。企業綜合利用資源,生產符合國家產業政策規定的產品所取得的收入,可以在計算應納稅所得額時減計收入。符合條件的小型微利企業,減按20%的稅率征收企業所得稅。工礦企業辦的學校、醫院、幼兒園自用的房產免征房產稅;企業舉辦的學校、醫院、診所、幼兒園、托兒所本身使用的土地免繳城鎮土地使用稅。

15.各級稅務部門要積極指導、幫助企業落實增值稅轉型政策,促進企業投資和技術改造。國稅、海關等部門要認真落實出口退稅政策,提高辦事效率,及時辦理出口退稅手續,盡快足額到位企業出口退稅資金。

16.加大財政稅收扶持力度。對規模以上工業企業在2009繳納的企業所得稅增量地方留成部分,結合企業技術改造、技術創新和產品升級項目建設情況,在分配扶持各項支持企業發展資金時給予傾斜。

17.各級政府、各有關部門要不折不扣落實國家對企業的財稅扶持政策。在堅持依法征稅、應收盡收的同時,堅決杜絕“寅吃卯糧”、收過頭稅、轉引稅款、虛收空轉和為增加收入而違規提高企業預繳所得稅比例。對違反規定的政府和部門主要負責人 ,要嚴肅追究其責任。

四、清理涉企收費,減輕企業負擔

18.減免企業行政事業性收費。對2009年企業新開工工業項目,除上繳中央部分外,省以下實行“零費制”,免繳城市基礎設施配套費等各項費用。各級政府、有關部門要全面清理中介收費項目,把收費標準下限作為上限,在此基礎上經雙方協商再予以優惠。

19.堅決清理貸款抵押、評估等中介收費項目,全面糾正直接或變相加重企業負擔的貸款違規收費行為。合理執行貸款利率浮動政策,統籌兼顧企業的財務承受能力和銀行的資金成本,能下浮的盡可能下浮,可不上浮的盡量不上浮,切實做到讓利于企業。

20.各級、各有關部門不得違規強行指定中介服務機構,不得對企業進行強制服務、強制收費。嚴厲查處對企業亂收費、亂罰款、亂攤派、亂檢查等行為。停止一切不必要的涉企評比達標活動,優化經濟發展環境,減輕企業負擔。

五、緩解企業經營困難,做好扭虧增盈工作

21.對企業確有特殊困難,不能按期繳納稅款的,經稅務機關審核并按規定程序報批后可以延期繳納稅款,但最長不得超過3個月。對法律、法規明確規定可以緩征的稅款一律緩征。

22.對生產經營困難的工業企業需要繳納的各種規費,有關部門應在職權范圍內采取更加靈活的方式酌情減免或予以緩繳。對確因受經濟形勢影響暫時無力繳費的已參保困難企業,經當地勞動保障部門批準后可以緩繳基本養老保險費、失業保險費,緩 16 繳期間免收滯納金。

23.繼續實行扭虧增盈考核目標責任制。建立企業扭虧增盈的激勵機制,省政府對貢獻突出、主要指標增幅超過上年并達到一定幅度的企業予以表彰獎勵。

六、加強經濟運行調節,平衡生產要素供求

24.建立工業經濟運行旬報制度和重點企業信息直通車制度,及時跟蹤分析各地、重點行業、骨干企業、要素供求等方面的情況,做好預測、預警、預報和協調調度。增加2009年省內煤炭重點合同量,落實資源和鐵路運輸計劃。優化企業運輸結構,增加重點企業、優勢產品鐵路運輸量,降低企業運輸成本。加強成品油和天然氣供需銜接。26.對產業優勢突出、裝備先進、帶動作用強、主動進行產品結構優化升級和技術改造的骨干企業,實行適當的電價傾斜。按照國家即將出臺的有關大用戶直供的指導意見,依據發電、用電、供電三方共贏的原則,采取大用戶直供電等措施,降低企業用電成本,增強企業競爭力。

七、穩定就業崗位,努力擴大就業

25.支持企業穩定崗位,減少裁員。鼓勵困難企業通過開展職工在崗培訓等方式穩定職工隊伍。對因生產經營困難的企業,通過調整班次、縮短工時等方式不裁員或少裁員并開展在崗培訓的,經勞動保障部門審核批準后可以予以適當資金支持。

26.建立企業裁員報告制度。企業需要裁減人員20人以上或者裁減不足20人但占企業職工總數10%以上的,其裁員方案要提前30日向當地勞動保障部門報告。重點做好關閉停產企業下崗失業人員的再就業工作,及時將下崗失業人員納入登記失業人員范圍,在保障基本生活的同時,落實各項扶持政策,幫助其盡快實現再就業。

八、切實提高認識,抓好政策落實

27.各地、各部門要充分認識當前經濟形勢的嚴峻性,全面落實黨中央、國務院和省委、省政府促進經濟增長的方針政策,在特殊困難時期,進一步解放思想,打破常規,采取必要的應急措施,突出真招、實招,千方百計幫助企業排憂解難,對面臨困難較多的企業給予必要的幫扶和救助,幫助企業渡過難關。各級政府和各有關部門要建立健全重點企業聯系和幫扶制度,及時了解和掌握企業生產經營狀況,協調解決企業生產經營中存在的困難和問題。30.各省轄市、省政府有關部門要對有關政策落實情況進行全面檢查,按照本?意見?要求,抓緊制定下發具體的實施辦法,確保有關扶持企業發展的政策落到實處。省政府經濟運行領導小組辦公室要加強專項督查,做好本?意見?的督辦落實工作。

二○○九年一月十九日

主題詞:經濟管理 工業 經濟 意見

主辦:省發展改革委督辦:省政府辦公廳六處抄送:省委各部門,省軍區,駐豫部隊,部屬有關單位。省人大常委會辦公廳,省政協辦公廳,省法院,省檢院。

河南省人民政府辦公廳2009年1月20日印發

第一篇財政支持企業專項資金

一、企業自主創新專項扶持資金（省安排資金）

（一）扶持范圍及支持重點

用于支持省確定的100戶重點企業及50戶成長型高新技術企業，在食品、有色金屬、石油及煤化工、汽車及零部件、裝備制造、紡織等六大支柱產業，電子信息、生物、新材料等高新技術產業領域，屬于國內首創，實現產品升級換代急需的關鍵技術與裝備的研究開發，重點支持通過原始創新、集成創新、引進消化吸收再創新，突破產業化瓶頸。支持具有自主知識產權的重要新技術設備和產品的生產。

（二）扶持條件

項目申報單位必須符合下列條件：

在河南省境內注冊的企業法人；具備開展自主創新的軟、硬件環境，擁有國家或省級認定的研發機構或依托國家級研發機構，有較強的專業技術人員隊伍和必要的研發設備；企業技術開發研究費用占銷售收入比重達到2%以上，在相關研究領域取得一定的研究成果；其他條件，視支持重點具體確定，并在招標公告中公示。

企業創新資金扶持的項目應具備以下條件：

必須是企業為主體、產學研合作的技術創新項目，具有良好的市場前景；同步規劃有研發成果產業化的項目，且產業化項目有較好的實施保障措施；項目的實施能帶動企業創新體系建設，提升企業持續自主創新能力，經濟效益顯著，對相關產業發展具有較強的示范和帶動作用；項目單位所在地應安排資金與省企業創新資金予以配套，并出具承諾。

（三）扶持標準

對符合條件的企業自主創新項目給予200-600萬元的無償 19 資助。

（四）申請程序

企業創新資金的使用，采用公開招標的方式確定支持項目。程序為：

1、省財政廳、發展改革委、科學技術廳根據“十一五”河南省國民經濟和社會發展規劃、支柱產業和高新技術產業發展規劃確定的重點和方向，選定支持的項目重點，并在媒體上向全省發布項目招標公告；

2、企業通過各市有關管理部門申報符合項目招標公告條件的自主創新項目；省屬和中央企業直接向省管理部門申報。

3、各省轄市對企業申報的自主創新項目初審后上報省管理部門；

4、省管理部門對各市、省屬和中央企業申報項目組織專家論證；

5、省管理部門根據專家評審結果，審查、確定支持項目，提出資金使用方案，報經省政府領導審定批準后，省財政廳下達項目資金。

（五）辦理時限：每年6月份以前。

（六）政策咨詢電話：65808060 聯系人：耿風令

二、中小企業發展專項資金（中央安排）

（一）扶持范圍及支持重點

各類中小企業結構調整、產業升級、專業化發展、與大企業協作配套、技術進步、綜合利用、品牌建設，以及中小企業信用擔保體系、市場開拓等。

（二）扶持條件

具有獨立的法人資格；財務管理制度健全；經濟效益良好； 20 會計信用、納稅信用和銀行信用良好；申報項目符合專項資金支持方向和重點。

（三）扶持標準

無償資助的額度，每個項目一般控制在300萬元以內； 貸款貼息的額度，根據項目貸款額度及人民銀行公布的同期貸款利率確定。每個項目的貼息期限一般不超過2年，貼息額度最多不超過300萬元。

（四）申請程序

財政部門會同本地中小企業管理部門共同推薦，逐級申報；省財政部門和中小企業管理部門組織專家評審，聯合上報財政部和工業和信息化部；財政部和工業和信息化部組織評審，確定扶持項目，下達扶持項目資金。

（五）辦理時限

每年5-9月份，具體申報時間以財政部、工業和信息化部每年的申報文件為準。

（六）政策咨詢電話：65808060 聯系人：耿風令

三、中小企業科技創新基金（中央安排）第一部分：科技型中小企業創新基金項目

（一）扶持范圍

相關高新技術領域中自主創新性強、技術含量高、市場前景好、能夠在經濟結構調整中發揮重要作用的項目，具有顯著節能降耗效果的資源節約型、環境友好型項目；有較大的影響力和顯示度的重點項目;采用現代管理經營理念和商業模式，運用信息手段和高新技術，為生產和市場發展提供專業化服務的高技術服務業項目（初創期小企業創新項目不含）；初創期的科技型小企業、尤其是科技企業孵化器內企業的創新項目。

（二）扶持條件

創新基金支持的項目需符合以下條件：符合國家產業、技術政策，技術含量高，創新性較強，知識產權清晰，技術處于國內領先水平；必須是以生產、銷售、技術服務和盈利為目的，產品或服務有明確的市場需求和較強的市場競爭力，可以產生較好的經濟效益和社會效益，并有望形成新興產業；創新基金本重點支持范圍是?2008科技型中小企業技術創新基金若干重點項目指南?（以下簡稱?指南?）中所列的項目。

創新基金支持項目的企業應具備以下條件：具備獨立企業法人資格；主要從事高新技術產品的研究、開發、生產或服務業務，申請支持的項目必須在其企業法人營業執照規定的經營范圍內；領導班子有較強的市場開拓能力和較高的經營管理水平，并有持續創新的意識；具有大專以上學歷的科技人員占職工總數的比例不低于30%，直接從事研究開發的科技人員占職工總數的比例不低于10%；有良好的經營業績，資產負債率不超過70%；每年用于高新技術產品研究開發的經費不低于銷售額的5%。當年注冊的新辦企業不受此款限制；有健全的財務管理制度和合格的財務管理人員。

（三）扶持標準

a檔（專家評審分數在85分以上定為），支持額度在55萬元以上；b檔（專家評審分數在75分-85分），支持額度不低于45萬元；c檔（專家評審分數在65-75分），支持額度不低于35萬元。

（四）申請程序

科技型中小企業創新基金項目必須先得到省或（市、縣）級立項支持；縣市級科技部門、財政部門共同逐級向上級推薦；省科學技術廳、財政廳共同向國家科學技術部、財政部推薦上報； 22 國家科技型中小企業技術創新基金管理中心組織專家評審，發布立項公告，簽訂項目合同，財政部下達項目資金。

（五）辦理時限：每年12月15日前上報當年項目。

（六）政策咨詢電話：65808060 聯系人：耿風令

第二部分：科技型中小企業公共技術服務機構補助資金

（一）扶持范圍及重點

科技型中小企業公共技術服務機構補助資金項目是通過政府補貼，對公共技術服務機構開展的面向中小企業的公益性技術服務的補助。重點支持服務機構面向中小企業的技術服務行為。

（二）扶持條件

具有獨立的法人資格，成立2年以上；面向中小企業提供技術服務，已開展下述業務：組織中小企業共性技術研發，為中小企業采納先進技術提供服務，為中小企業提供創新資源共享服務，為中小企業提供技術轉移服務，為中小企業提供技術創業孵化服務等；具有開放的服務模式，有明確的服務對象群體和不少于8個成功案例；開展的技術服務業務符合產業發展需求，尚不能實現盈利，需要政府的資金支持；具有明顯的專業特點，具有較高的專業技術水平、較為完備的技術條件和專業化的技術服務隊伍，專業服務人員不少于10人。

（三）扶持標準

補助資金采取無償資助方式，對開展上述技術服務業務發生的相關支出給予一定比例的補助，一般不超過100萬元，對于服務水平好、服務質量高、成效顯著的技術服務機構，可給予持續的資金支持。

（四）申請程序

縣、市科技主管部門會同同級財政部門逐級向上級部門推薦 23 申報；省科學技術廳會同省財政廳組織評審，報財政部和科學技術部；國家科技型中小企業技術創新基金管理中心組織專家評審，發布立項公告，與項目單位簽訂合同，財政部下達項目資金。

（五）辦理時限：每年6月30日前。

（六）政策咨詢電話：65808060 聯系人：耿風令

第三部分：科技型中小企業創業投資引導基金

（一）扶持范圍

科技型中小企業創業投資引導基金是通過引導和鼓勵創業投資機構向科技型中小企業投資，從而實現間接支持科技型中小企業的自主創新和創業活動。

（二）扶持條件

引導基金支持的對象包括創業投資機構（創業投資企業、創業投資管理企業、具有投資功能的中小企業服務機構）和初創期科技型中小企業。

（三）扶持標準

引導基金的支持方式分別為階段參股、跟進投資、風險補助和投資保障；

（四）申請程序

縣、市科技主管部門會同同級財政部門逐級向上級部門推薦申報；省科學技術廳會同省財政廳組織評審，報財政部和科學技術部；國家科技型中小企業技術創新基金管理中心組織專家評審，發布立項公告，與項目單位簽訂合同，財政部下達項目資金。

（五）辦理時限：每年7月15日前。

（六）政策咨詢電話：65808060 聯系人：耿風令

四、包裝行業高新技術研發專項資金（中央安排）

（一）扶持范圍及支持重點

包裝行業高新技術項目產品研發、技術創新、新技術推廣等。重點支持符合國家宏觀政策、環境保護和循環經濟政策的下列項目：由有關部門認定的具有國際領先水平或填補國內空白的新型包裝制品、包裝材料和包裝機械的研制及產業化項目；產學研一體化高新技術研發項目、由有關部門認定的國家級新產品研制項目、在省級以上部門立項的新材料，新技術的設計開發項目、應用技術項目；保障人身健康安全及符合環境保護要求的新型環保包裝材料項目；包裝減量化和節能化項目、包裝廢棄物處理和利用項目；包裝有關法規和標準化的研究、技術標準的制定和測試項目；符合國家包裝行業政策的其他新技術項目。

（二）扶持條件

具有獨立法人資格、法人治理結構規范的包裝制品、包裝材料、包裝機械及裝備生產企業；財務管理制度健全、及時向同級財政部門報送財務信息；會計信用和納稅信用良好。

除上述基本條件外，申請研發資金項目的企業應具備下列條件之一：設有省級以上認定的企業技術中心；上年研發投入占銷售收入的比重在3%以上；最近3年年均研發投入500萬元以上。

（三）扶持標準

研發資金主要采取無償資助和貸款貼息兩種扶持方式。無償資助的額度，每個項目一般控制在500萬元以內，且不超過企業自籌資金投入的額度；貸款貼息的額度，參照項目貸款額度和不超過人民銀行公布的同期貸款利率的50%確定，最高不超過500萬元；貸款貼息項目按企業先支付利息后貼息的程序進行，每個項目的貼息期限一般不超過兩年。

（四）申請程序

各級財政部門逐級推薦報送到省財政廳；省財政廳組織省包 25 裝行業方面專家對項目評審，將符合條件的項目報財政部；財政部組織中國包裝技術協會專家進行評審，確定扶持項目，下達項目資金。

（五）辦理時限

每年6月30日前上報財政部。

（六）政策咨詢電話：65808060 聯系人：耿風令

五、中小企業國際開拓市場資金（中央安排省市配套）

（一）扶持范圍

（1）境外展覽會：包括展位費、公共布展費、體積1立方米、重量1噸以上的大型展品回運費；

（2）質量管理體系、環境管理體系、軟件出口企業和各類產品認證：包括認證費、產品認證檢驗檢測費；

（3）國際市場宣傳推介：包括產品宣傳材料翻譯制作費、產品宣傳光盤翻譯制作費、創建企業網站的設計、軟件開發、通訊線路租用費、在境外媒體上發布產品廣告的廣告費、在國外注冊產品商標的注冊費用；

（4）開拓新興出口市場：包括國際市場分析、策劃、境外新建與技改項目的前期可行性研究報告、企業開拓市場費用；

（5）培訓與研討會：包括培訓材料費、會務費；

（6）境外投（議）標：包括標書購制費、項目初步設計費、初步考察及調研費；

（7）支持服務外包企業取得國際認證；

（二）扶持條件

（1）具有企業法人資格，擁有進出口經營權或對外經濟合作經營資格，上海關統計出口額在1500萬美元以下；

（2）近兩年在外經貿業務管理、財務管理、稅收管理、外 26 匯管理、海關管理等方面無違法行為；

（3）具有從事國際市場開拓的專業人員，對開拓國際市場有明確的工作安排和市場開拓計劃；

（三）扶持標準

按不超過項目金額的70%支持，企業開拓新市場人員由原來的1人提高到2人；對服務外包企業取得的國際認證支持，金額不超過認證費用的50%；

（四）申請程序（含提供的資料）：企業項目計劃申報、資金撥付申報等均在網上申報，網站www.tmdps.cn;地址：北京市萬壽路27號院；郵編：100846）

3、信息產業部匯總整理申報材料，研究提出研發資金安排方案，提交審查委員會，審查委員會審核批準后，由財政部下達資金預算。

（六）申報時間

按照國家有關部委通知的時間進行申報

（七）政策咨詢電話：65808916 聯系人：趙文麗

十、產業技術研究開發資金試行創業風險投資

（一）政策依據

?財政部國家發展改革委關于產業技術研究開發資金試行創業風險投資的若干指導意見?（財建[2007]8號）。

（二）申報條件

產業技術研究與開發資金試行創業風險投資，主要投向是高技術產業的種子期和起步期的公益性或公共性科技研發和成果轉化項目。

1、具有公益性、公共性技術屬性，能明顯提升產業自主創新能力和企業核心競爭力；

2、擁有自主知識產權且技術含量較高；

3、近期內籌集資金能力相對較弱的，但具有良好市場前景、預期盈利能力較強。

（三）補助標準

創業風險投資項目可以采取以下兩種方式篩選和確定：

1、國家發展改革委會同財政部根據國家經濟、科技發展戰略和規劃等公布創業風險投資項目申報指南，各地發展改革委會同財政廳（局）按本意見規定的要求組織相關項目并向國家發展改革委和財政部推薦，國家發展改革委會同財政部組織專家評審后，在受托管理機構與被投資單位協商一致并簽訂投資協議的基礎上，批復投資項目和投資額度。

2、受托管理機構推薦投資項目。受托管理機構根據本意見規定的原則和要求在國家發展改革委和財政部確定的創業風險投資支持重點領域內評估、篩選本機構已經投資的項目，上報國家發展改革委和財政部，國家發展改革委會同財政部在專家評審的基礎上，批復投資項目和投資額度。

（四）申報材料

1、項目可行性研究報告和專家初步論證意見；

2、項目申報單位近兩年經中介機構審計的財務報告和資信材料；

3、項目申報單位現有的股權結構；

4、項目申報單位同意國家財政投資參股的決議；

5、其他相關材料。

（五）申報程序

創業風險投資委托專業管理機構管理，財政部會同國家發展改革委通過招標的方式確定專業管理機構，并與專業管理機構簽訂委托協議。

（六）政策咨詢電話：65808916 聯系人：趙文麗

十一、風力發電設備產業化資金

（一）政策依據

1、?中華人民共和國可再生能源法?；

2、?國務院關于加快振興裝備制造業的若干意見?（國發[2006]8號）

（二）申報范圍

1、產業化資金支持對象為中國境內從事風力發電設備（包括整機和葉片、齒輪箱、發電機、變流器及軸承等零部件）生產制造的中資及中資控股企業；

2、產業化資金主要是對企業新開發并實現產業化的首50臺兆瓦級風電機組整機及配套零部件給予補助，補助金額按裝機容量和規定的標準確定。

（三）支持條件

1、設備縣有自主知識產權和品牌，包括自主研發、聯合開發或引進技術再創新，必須擁有完全的技術文件：包括全套設計計算文件、設計圖紙、主要零部件的技術要求、工藝文件、質量控制文件等，擁有核心技術或關鍵技術；擁有中國商標行政管理機構核準注冊的商標注冊證書；

2、風電機組的單機容量在1500千瓦以上（含1500千瓦）；

3、風電機組通過北京鑒衡認證中心的產品認證；

4、風電機組配套的葉片、齒輪箱、發電機由中資或中資控股企業制造，鼓勵采用中資或中資控股企業制造的變流器和軸承；

5、同一企業申請支持采用相同技術的不同型號產品，產品功率差在500千瓦以上（含500千瓦）；

6、風電機組在國內完成生產、安裝、調試，無故障運行240小時以上，并通過業主驗收。

（四）補助標準

1、對滿足支持條件企業的首50臺風電機組，按600元/千瓦的標準予以補助，其中整機制造企業和關鍵零部件制造企業各占50%，各關鍵零部件制造企業補助金額原則上按照成本比例確定，重點向變流器和軸承企業傾斜；

2、產業化資金必須專項用于風電設備新產品研發的相關支出。

（五）申報資料

1、風電機組整機和零部件具有自主知識產權和品牌的證明文件；

2、北京鑒衡認證中心頒發的風電機組整機認證證書；

3、風電機組的購銷合同、銷售發票及業主出具的驗收合格證明；

4、與葉片、齒輪箱、發電機、變流器及軸承等零部件制造企業簽訂的用于首50臺風電機組制造的購銷合同和銷售發票；

5、其他需提供的材料；

6、風電機組整機制造企業按屬地原則，將資金申報報告及相關材料所屬省、自治區、直轄市財政廳（局），經初審扣于每年9月30日前報財政部。中央管理企業于每年9月30日前直接報財政部。

（六）政策咨詢電話：65808915 聯系人：胡國團

十二、淘汰落后產能中央獎勵資金

（一）政策依據

1、?國務院關于印發節能減排綜合性工作方案的通知?(國發（2007）15號)；

2、財政部、國家發展改革委?淘汰落后產能中央財政獎勵資金管理辦法?（財建【2007】873號）；

（二）獎勵范圍

淘汰落后產能屬于?國務院關于印發節能減排綜合性工作方案的通知?規定的淘汰范圍。，規定的電力、煉鐵、煉鋼、電解鋁、鐵合金、電石、焦炭、水泥、玻璃、造紙、酒精、味精、檸檬酸等13個行業的企業。

（三）獎勵標準

根據各行業淘汰落后設備投資平均水平等相關因素確定，并按一定比例逐年遞增。

（四）安排原則和使用范圍

獎勵資金由地方政府根據“四個優先”原則統籌安排使用：

1、優先支持淘汰落扣產能任務重、困難大的企業，主要是整體淘汰的企業；

2、優先支持淘汰落后合格規審批的落后產能；

3、優先支持在國家產業政策規定期限內淘汰的落后產能；

4、優先支持沒有享受國家其他相關政策的企業。獎勵資金必須專項用于淘汰落后產能的相關支出，不得用于平衡地方財力。

地方政府必須落實責任制，確保列入名單的落后產能在規定期限內淘汰。

（五）申報材料

1、企業基本情況統計表；

2、企業淘汰設備基本情況表；

3、企業淘汰落后產能有關證明材料：工商營業執照、近兩年企業納稅憑證、電費清單、生產許可證等證明材料上所列名稱填寫；淘汰落后產能和落后設備型號。

（六）政策咨詢電話：65808915 聯系人：胡國團

十三、國家推廣高效照明產品政策

（一）政策依據

1、?國務院關于加強節能工作的決定?（國發[2006]28號）；

2、?國務院關于印發節能減排綜合性工作方案的通知?（國發[2007]15號）

3、省發改委、財政廳制定?高效照明產品推廣財政補貼資金管理暫行辦法?。

（二）支持范圍

財政補貼資金用于支持采用高效照明產品替代在用的白熾燈和其他低效照明產品。

（三）補貼標準

大宗用戶每只高效照明產品，中央財政按中標協議供貨價格的30%給予補貼；

（四）申報程序

1、國家發展改革委、財政部根據國家高效照明產品推廣任務、人口分布、城鄉發展水平及白熾燈使用情況等因素，聯合下達高效照明產品推廣任務，并提供中標企業名單、產品目錄及其協議供貨價格；

2、省級節能主管部門會同財政部門根據國家發展改革委、財政部下達的高效照明產品推廣任務，結合本地實際情況，38 制定具體實施方案，明確所需產品的名稱、型號、數量、廠家及推廣地區等，聯合報國家發展改革委、財政部備案，并組織協調中標企業落實推廣任務；

3、中標企業根據高效照明產品推廣計劃、高效照明產品實際安裝數量、中標協議供貨價格、補貼標準，提出財政補貼資金申報報告，經高效照明產品推廣所在地財政部門和節能主管部門審核后，報省級財政部門和節能主管部門；

4、省級財政部門會同節能主管部門對企業資金申請報告進行審核，分別于每年4月30日和8月31日前報財政部、國家發展改革委。

（五）政策咨詢電話：65808915 聯系人：李江偉

十四、節能技術改造財政獎勵資金(一)政策依據

?國務院關于加強節能工作的決定（國發【2006】28號）和?國務院關于印發節能減排綜合性工作方案的通知?（國發【2007】15號），“十一五”期間，國家將安排專項資金支持企業節能技術改造（以下建成節能資金）。

節能資金指中央財政預算安排的，專項用于獎勵企業節能技術改造項目的資金。

(二)獎勵對象和方式

財政獎勵的節能技術改造項目是指?“十一五”重大重點節能工程實施意見?（發改環資【2006】1457號）中確定的燃煤工業鍋爐（窯爐）改造、余熱余壓利用、節約和替代石油、電機系統節能和能量系統優化等項目。

財政獎勵資金主要對企業節能技術改造項目給予支持，獎勵金額按項目實際節能量與規定的獎勵標準確定。

39(三)獎勵條件

1、經省發改委審批、核準或備案的項目；

2、屬于節能技術改造項目；

3、節能量在1萬噸（暫定）標準煤以上的項目；

4、項目承擔企業必須具有完善的能源計量、統計和管理體系。

(四)獎勵標準

東部地區節能技術改造項目根據節能量按200元/噸標準煤獎勵，中西部地區按250元/噸標準煤獎勵。

(五)獎勵資金的申報和下達

1、由企業提出節能財政獎勵資金申請并經法人代表簽字；

2、按屬地劃化申報原則，企業將財政節能獎勵資金財政節能獎勵資金申請報告報所在地節能主管部門（發展改革委或經貿委、經委，下同）和財政部門。省級節能主管部門會同財政部門對去也節能資金申請報告進行嚴格初審、確定、匯總后，報國家發展改革委和財政部，同時抄送所在地省級節能主管部門和財政部門；

3、國家發展改革委會同財政部對地方上報的財政節能獎勵資金申請報告組織專家進行評審。國家發展改革委根據獎勵標準確定項目獎勵額度，下達節能技術改造項目實施計劃，抄送財政部；

4、財政部根據國家發展改革委下達的節能技術改造項目實施計劃，按照獎勵金額的60％下達預算，并抄送國家發展改革委。財政部門按照財政國庫管理制度有關規定將資金及時撥付到項目承擔企業。

(六)企業財政節能獎勵資金申請報告的主要內容

1、企業基本情況表和項目基本情況表；

2、企業能源管理情況；

3、項目實施前用能情況；

4、項目擬采用的節能技術措施；

5、項目節能量測算和監測方法；

6、其他需要說明的事項。

（七）政策咨詢電話：65808915 聯系人：胡國團

十五、可再生能源建筑應用示范推廣項目專項資金

（一）政策依據

?財政部、建設部關于印發?可再生能源建筑應用示范專項資金管理暫行辦法?的通知?（財建[2006]460號）與?財政部、建設部關于印發?可再生能源建筑應用示范項目評審辦法?的通知?（財建[2006]459號）。

（二）申報主體

可再生能源建筑應用承擔單位按規定進行申報。由項目業主單位投資實施可再生能源建筑應用工程的，由業主單位申報；采用能源服務方式的，由可再生能源建筑應用工程投資運營管理單位（以下簡稱投資運營商）申報。鼓勵采取建設運營管理一體化能源服務模式。

（三）申報條件

項目所在地區具備較好的可再生能源資源利用條件，并已制定“十一五”可再生能源建筑應用規劃和實施方案；

申報主體應具有獨立法人資格和承擔項目必要的實力及良好的資信；

項目業主單位作為申報主體時，依托的技術單位要有成功的技術應用實例和相應資質；投資運營商作為申報主體時，應具備可再生能源建筑應用部分設計、施工、方案優化、檢測及運行管 41 理等能力；

投資運營商進行申報時，應與申報項目的業主單位達成協議，對申報項目實施能源合同管理。

申報項目達到國家和地方建筑節能標準，并完成有關立項審批手續，建設資金已落實；

可再生能源建筑應用部分的施工圖設計文件能夠在2008年9月底之前完成，并在今年內進行施工的項目。

申報項目的工程建設報批手續證明材料齊全，包括立項審批、建設項目選址意見書、建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證、土地使用證、建筑工程施工許可證、資金落實證明文件、房屋建筑施工圖設計審查合格證書。

（四）申報技術領域

與建筑一體化的太陽能供應生活熱水（高層建筑），太陽能保證率資源豐富區不低于60%、資源較富區不低于50%、資源一般區不低于40%，集熱器集熱效率不低于40%；

與建筑一體化的太陽能供熱制冷技術，太陽能保證率資源豐富區不低于50%、資源較富區不低于35%、資源一般區不低于25%，集熱器集熱效率不低于40%；

與建筑一體化的太陽能光電轉換技術，費效比小于2.5元/千瓦時；

利用太陽能公共區域照明技術，費效比小于2.5元/千瓦時； 沿江、海、湖地區利用地表水源熱泵供熱制冷技術，及地質條件適宜地區利用土壤源熱泵技術，系統COP不低于3；

利用地下水源、污水源熱泵供熱制冷技術，系統COP不低于3.5；

利用太陽能與熱泵復合供熱制冷技術，熱泵部分系統COP按照上述規定執行。

（五）申報材料

申報可再生能源建筑應用示范推廣項目，需報送以下兩份資料：

1、示范推廣項目申報書（具體格式見附1）；

2、示范推廣項目申請報告（編寫提綱見附2）。

以上申報材料一式四份，并提供電子文檔。申報書以中文填寫，要求語言精練，數據真實、可靠；申請報告一律用A4紙，仿宋體四號字打印并裝訂成冊；申報單位須保證申報表、申請報告等申報材料真實、準確，申報內容作為項目檢測驗收依據。

（六）申報程序

申報單位按照各地財政、建設主管部門的要求，在規定的時間內向當地財政、建設主管部門提交示范推廣項目申報書和申請報告；當地財政、建設主管部門蓋章后報所在省、自治區、直轄市、計劃單列市的財政、建設主管部門；

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政、建設主管部門組織申報項目匯總，并進行初步審查；

通過初審的申報項目，由各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政、建設主管部門簽署意見、加蓋公章并進行匯總之后，將項目申報材料、申報項目匯總表及其電子文檔聯合上報。

（七）政策咨詢電話：65808905 聯系人：林浩

十六、太陽能光電建筑應用財政補助資金

（一）政策依據

財政部?太陽能光電建筑應用財政補助資金管理暫行辦法?（財建[2009]129號）

（二）補助資金使用范圍

1、城市光電建筑一體化應用，農村及偏遠地區建筑光電利 43 用等給予定額補助。

2、太陽能光電產品建筑安裝技術標準規程的編制。

3、太陽能光電建筑應用共性關鍵技術的集成與推廣。

（三）補助資金支持項目應滿足的條件

1、單項工程應用太陽能光電產品裝機容量應不小于50kWp；

2、應用的太陽能光電產品發電效率應達到先進水平，其中

單晶硅光電產品效率應超過16％，多晶硅光電產品效率應超過14％，非晶硅光電產品效率應超過6%；

3、優先支持太陽能光伏組件應與建筑物實現構件化、一體 化項目；

4、優先支持并網式太陽能光電建筑應用項目；

5、優先支持學校、醫院、政府機關等公共建筑應用光電項目。

（四）鼓勵地方出臺與落實有關支持光電發展的扶持政策。滿足以下條件的地區，其項目將優先獲得支持。

1、落實上網電價分攤政策；

2、實施財政補貼等其他經濟激勵政策；

3、制定出臺相關技術標準、規程及工法、圖集。

（五）本通知印發之日（2009年3月23日）前已完成的項

目不予支持。

（六）補助標準

2009年補助標準原則上定為20元/Wp，具體標準將根據與

建筑結合程度、光電產品技術先進程度等因素分類確定。以后補助標準將根據產業發展狀況予以適當調整。

（七）申請補助資金的單位應為太陽能光電應用項目業主單

位或太陽能光電產品生產企業，申請補助資金單位應提供以下材料：

1、項目立項審批文件（復印件）；

2、太陽能光電建筑應用技術方案；

3、太陽能光電產品生產企業與建筑項目等業主單位簽署的 中標協議；

4、其他需要提供的材料。

（八）申請補助資金單位的申請材料按照屬地原則，經當地財政、建設部門審核后，報省級財政、建設部門。

（九）省級財政、建設部門對申請補助資金單位的申請材料進行匯總和核查，并于每年的4月30日、8月30日前聯合上報財政部、住房和城鄉建設部（附表）。

（十）財政部會同住房城鄉建設部對各地上報的資金申請材料進行審查與評估，確定示范項目及補助資金的額度。

（十一）財政部將項目補貼總額預算的70％下達到省級財政部門。省級財政部門在收到補助資金后，會同建設部門及時將資金落實到具體項目。

（十二）示范項目完成后，財政部根據示范項目驗收評估報告，達到預期效果的，通過地方財政部門將項目剩余補助資金撥付給項目承擔單位。

（十三）補助資金支付管理按照財政國庫管理制度有關規定執行。

（十四）政策咨詢電話：65808905 聯系人：林浩

十七、煤層氣（瓦斯）開發利用財政補貼資金

（一）政策依據

1、?財政部關于煤層氣（瓦斯）開發利用補貼的實施意見?（2007年4月20日財建【2007】114號文件）

2、?關于組織申報煤層氣（瓦斯）開發利用補貼資金的通知?（2008年4月14日財辦建【2008】34號文件）

（二）申報條件

1、中華人民共和國境內從事煤層氣（含瓦斯，下同）開采的企業均有資格享受財政補貼；

2、企業開采的煤層氣出售或自用作民用燃氣、化工原料等；

3、已安裝可以準確計量煤層氣抽采、銷售和自用數量的設備，并能準確提供煤層氣開發利用量；

4、企業抽采煤層氣用于發電上網的部分不享受補貼政策。

（三）補貼標準

中央財政按0.2/立方米煤層氣（折純）標準對煤層氣開采企業進行補貼。

（四）申請程序

企業向所在地財政部門提出申請；所在地財政部門匯總后于向省級財政部門申請；省級財政部門匯總本地情況后送財政部駐當地財政監察專員辦事處審核簽署意見后向財政部提出申請。

（五）申報時間

地方企業申請中央財政補貼的，需于每年1月底前向所在地財政部門提出申請，并提供其上年開發利用煤層氣數量；所在地財政部門匯總后于每年2月底前向省級財政部門申請；省級財政部門匯總本地情況后送財政部駐當地財政監察專員辦事處審核 46 簽署意見，于每年4月底前向財政部提出申請；財政部于每年6月底前批復補貼資金。

（六）申報材料

企業基本情況；煤層氣的開采、銷售、自用情況，并填制?煤層氣開發利用財政補貼資金申請表??煤層氣抽采情況表??煤層氣利用情況表?。同時，提供企業營業執照、采礦證或探礦權許可證的復印件。

（七）政策咨詢電話：65808892 聯系人:李鈺

十八、生物能源和生物化工非糧引導獎勵資金

（一）政策依據

?財政部關于印發?生物能源和生物化工非糧引導獎勵資金管理暫行辦法?的通知?（2007年7月12日財辦建【2007】282號文件）

?關于組織申報2008年生物能源和生物化工非糧引導獎勵資金的通知?（2008年9月9日財辦建【2008】122號文件）

（二）申報條件

1、農林廢棄物類木質纖維素制乙醇放大生產示范；

2、甜高粱制乙醇放大生產示范；

3、薯類制乙醇進一步技術創新，優化生產工藝示范；

4、以林木果實等非糧原料制生物柴油放大生產示范；

5、延伸加工鏈條、提高產業附加值的生物能源與生物化工聯產；

（三）補貼標準

1、建設期貼息。經審核達到標準的示范項目，對其放大生產或技術創新項目的貸款，在建設周期內給予全額財政貼息。

2、竣工投產后獎勵。在示范項目投產后，經驗收評估，放 47 大生產后各項指標達到或優于“標準”規定的中試水平，打通工業化生產流程；或在優化生產工藝方面實現突破，達到“標準”規定者，財政將給予獎勵。獎勵額度原則上控制在企業因放大生產或優化工藝所增加投入的20％～40％。

（四）申報程序

企業向所在地財政部門提出申請；所在地財政部門匯總后于向省級財政部門申請；省級財政部門匯總本地情況后向財政部提出申請。

（五）申報時間 財政部通知

（六）申報材料

1、項目技術方案的詳細介紹。包括所采用的工藝技術路線、技術特點及主要技術經濟指標等，對是否符合?辦法?附件所列的各項標準進行說明；

2、項目進展情況及規模。說明中試或工業裝臵運行狀況，放大生產或技術創新改造進展情況；說明已完成中試或工業生產裝臵的規模與將要放大生產的規模；

3、有關配套原料基地建設的說明及相關證明材料，如原料種植基地主要設臵于鹽堿地、沙荒地等低質土地，不得擠占農田，不得與糧食爭地；原料供應報障方式等；

4、企業財務狀況說明及相關證明材料，如項目法人單位自有資金證明，銀行承貸證明等。

5、項目審批及環評等相關資料；

6、企業產品銷售渠道說明。

（七）政策咨詢電話：65808892 聯系人:李鈺

十九、秸稈能源化利用補助資金

（一）政策依據

?財政部關于印發?秸稈能源化利用補助資金管理暫行辦法?的通知?（2008年10月30日財建【2008】735號文件）

（二）申報條件

對企業秸稈能源化利用項目中屬于并網發電的部分，按國家發展改革委?可再生能源發電價格和費用分攤管理試行辦法?（發改價格[2006]7號）規定享受扶持政策，不再給予專項補助。

1、企業注冊資金在1000萬元以上；

2、企業秸稈能源化利用符合本地區秸稈綜合利用規劃；

3、企業年消耗秸稈量在1萬噸以上（含1萬噸）；

4、企業秸稈能源產品已實現銷售并擁有穩定的用戶。

（三）補助標準：對符合支持條件的企業，根據企業每年實際銷售秸稈能源產品的種類、數量折算消耗的秸稈種類和數量，中央財政按一定標準給予綜合性補助。

（四）申報程序

企業應向所在地財政部門提出申請；各省轄市財政局審核匯總后于向省財政部門申請；省財政廳審核匯總后向財政部門申請。

（五）申報時間

企業應于每年的1月31日前向所在地財政部門提出申請；各省轄市財政局每年2月底前向財政部門申請；省財政部門社會匯總后月3月31日前向財政部申請。

（六）申報材料

1、秸稈收購情況，包括：收購秸稈的品種、數量、價格及水分含量等有關憑證；

2、秸稈能源產品產銷情況，包括：各類產品產量、銷量及銷售價格等，并提供銷售發票等憑證；

3、秸稈能源產品質量及檢測報告；

4、與用戶簽訂的秸稈能源產品長期供應協議；

5、單位產品能耗、環保、安全等有關材料。

從事秸稈成型燃料、秸稈氣化、秸稈干餾等秸稈能源化生產的企業。

（七）政策咨詢電話：65808892 聯系人:李鈺

二十、老舊汽車報廢更新補貼資金

（一）政策依據

?財政部、商務部2008年第10號公告?（2008年4月30日）

（二）申報條件

2008年1月1日－12月31日期間交售給報廢汽車回收企業的，注冊登記日期在2000年1月1日－2004年12月31日，車長大于4.8米（含4.8米）、小于7.5米的農村客運車輛，補貼標準為每輛車10000元人民幣。符合上述補貼標準范圍的老舊汽車車主，可按有關規定，憑中華人民共和國道路運輸證、運輸管理部門出具的意見、?報廢汽車回收證明?和有效身份證明等憑據申請補貼資金。

（三）補貼標準

2008年1月1日－12月31日期間交售給報廢汽車回收企業的，注冊登記日期在1999年1月1日－2001年12月31日且使用年限在7－9年之間的下列車型：

一是車長7.5米以上(含7.5米)且乘坐人數（包括駕駛人）23人以上（含23人）的載客汽車，補貼標準為每輛車人民幣4000元。

二是車長9米以上(含9米)且當年更新的汽車排放符合國三 50

第四篇：財政專項資金

財政專項資金，是中央、省、州撥給各地用于社會管理、公共事業發展、民生保障、項目建設以及政策補貼的資金，具有明確的指定用途，對促進地方經濟發展和社會和諧具有十分重要的意義。可以說，專項資金的高效使用是推進經濟快速健康發展的“催化劑”，是加強農村基礎設施建設以及社會事業發展的有力保障，也是解決“三農”問題、民生問題的重要物質基礎。來源多、數額大、是當前財政專項資金的主要特點。

財政專項資金必須嚴格執行“據實申報,專家評審、擇優推薦、專款專用、績效評價”的工作程序,認真落實專家評審制、工程招投標制、大宗物資政府采購制、資金管理“三專(專戶存儲、專賬核算、專人管理)”制、資金使用公示制等管理制度,確保資金運行安全,發揮最大效益；國家涉農補貼專項資金,必須嚴格遵循“調查核實、張榜公示、?？顚Ｓ?、據實補貼、集中發放”的程序；財政專項資金必須?？顚Ｓ?符合其使用規定和用途,按照規定的程序辦理,任何單位或個人不得超越權限,違反程序擅自分配、撥付、使用專項資金。

專項資金管理制度是指對企業用特定資金來源形成的，并具有專門用途的資金進行計劃、調控、監督等管理工作的有關要求。專項資金按其形成來源主要可分為專用基金、專用撥款和專項借款三類。

專項資金管理的基本要求是：

1.各種專項資金的形成，建立、提取和使用都必須符合國家統一規定。對各種專項資金要單獨核算，劃清與生產經營性開支的界限，不能互相占用；

2.建立專項資金使用管理責任制，努力提高其使用效率；

3.在資金的使用上，要堅持?？顚Ｓ?，量入為出的原則，使各項專用資金按規定的用途使用并達到預期目的。

為建立科學管理、確保專項資金安全和有效使用，防止國有資產流失，特訂立本制度。

一、專項資金的內容。專項資金是指國家和上級撥付給本單位的項目資金、扶貧資金、貼息資金、補助資金等。

二、嚴格執行?？顚Ｓ谩７矊賴一蛏霞墦芨兜母黜棇ｍ椯Y金一律實行?？顚Ｓ?，不得挪作它用或改變用途性質。

三、資金使用審批。專項資金的使用必須實行嚴格的審批制度。由局長親自審批支出項目，由班子集體決定使用方向和數額。如果是上級指定使用的必須按要求使用。

四、專項資金的管理。專項資金實行專帳管理，專戶儲存，財會人員必須嚴格遵照執行。

五、專項資金的支付。專項資金經領導班子集體研究開支后方可支付，支付程序為：開支內容——憑證——經辦人簽字——審核——審批——支出。

對違反上述規定者，扣減年終獎，構成犯罪的要依法處理。

本制度從二00九年八月二十日起執行。

為進一步加強財政專項資金管理，確保資金?？顚Ｓ茫浞职l揮資金使用效益，進一步提升

對財政專項資金“報賬制”管理機制。

一是全面推行專項資金“報賬制”管理體制。按照各專項資金管理辦法和管理要求，將專項資金全面納入“報賬制”管理，并結合資金性質、規模和使用單位的實際情況，分別實

行縣、鄉兩級“報賬制”，對專項資金做到管好管活。

二是“報賬制”程序進一步得到規范。項目實施單位在第一次申請預撥資金時，必須提供項目實施方案、資金預算、合同等有關資料，經項目主管部門審核后，送財政部門相關業務股室審核，報分管領導審核，交專項資金核算處辦理資金撥付手續；以后申請撥付資金時，必須將前次預撥資金全部報賬，并由項目主管部門技術人員和有關監理人員簽證后，按工程完工進度申請撥付，項目主管部門、財政部門對項目實施情況不定期進行監督檢查和跟蹤問效，項目完工后，由項目實施單位、承建單位提出驗收申請，經項目主管部門、財政部門、實施單位共同驗收合格后，扣除質量保證金；專項資金實行封閉運行，資金直接撥付到項目實施

單位，大大減少了資金撥付環節，有力地推動了項目建設。

三是規范專項資金管理體制，確保專項資金?？顚Ｓ?。按照分工協作、部門配合、各司其職，各負其責的原則，改變過去項目主管部門既管項目又管資金的現象，在資金管理上理順了財政部門與項目主管部門的關系，明確各自的職能職責，有效地遏制了隨意擠占、挪用、調整項目資金的現象，確保了資金?？顚Ｓ?。

四是健全約束機制，充分發揮專項資金的使用效益。財政部門積極參與項目立項申報，變過去只由項目主管部門立項為財政部門參與立項，避免了盲目爭項、重復立項的現象；加強對財政專項資金的監督檢查和跟蹤問效，實行專項資金“報賬制”管理，改變了過去項目管理與資金管理責權不明的現象，使項目主管部門、財政部門、項目實施單位能有機地結合在一起，對項目建設和資金使用共同把關、相互制約，規范了資金運行，強化了資金管理；同時項目主管部門、財政部門把監督檢查和跟蹤問效貫穿于項目建設、資金使用的全過程，大大提高了專項資金的使用效益。

第五篇：集團企業管理制度

集團企業管理制度

集團企業管理制度1

第一章總則

第一條：為使工作人員薪酬管理規范化，特制定本制度。公司有關薪酬核定、薪酬計算、薪酬發放，除另有規定外，一律按本制度執行。

第二條：原則：

1.成立明確的分配制度。根據不同部門的工作性質與特點，成立合理的分配方式與制度，以適應不同部門的需要。同時利于各級管理者有效管理工作人員，以實現關鍵目標。

2.成立合理的工資構成體系并與企業效益、個人業績掛鉤。工作人員收入不僅體現工作能力與所承擔責任，而且更強調對績效的傾斜。

3.成立積極的激勵機制。鼓勵工作人員提高自身能力，承擔更大責任，從機制上激發工作人員的上進心。同時成立完善合理的考核機制，做到多勞多得按能取酬。在準確傳達公司管理要求的基礎上，表彰績效突出的優秀工作人員。

第三條：公司采用月薪制度，即每月發放工資及相應的福利。

第四條：嚴格遵照國家有關法律法規，由企業與個人分別繳納各自所應承擔的稅費(如個調稅、社保等)。

第五條：本規定適用于與公司簽訂正式勞動合同的工作人員。兼職工作人員可參考本規定參照執行。

第二章薪酬的構成

第六條：工作人員薪酬由月薪資、福利、獎金組成。月薪資由基本工資、崗位工資、績效工資、司齡工資、區域津貼、特殊津貼與其他津貼組成。

第七條：薪資各部分組成及定義：

1.基本工資：根據工作人員所獲得的國家承認的最高職稱或學歷、結合任職資格體系的有關規定來確定。

基本工資金額對應表

公司任職資格評定的薪等國家承認的職稱國家承認的學歷基本工資(元)

1、2薪等**

高級職稱博士**

中級職稱碩士1800

初級職稱本科1500

技術員大專1300

技工中專1100

高中(含以下)1000 2.司齡工資：司齡工資體現公司對長期服務工作人員的獎勵，初始額為50元，每增加一個，增加50元，滿**年后不再增長。

司齡工資從轉正后第二年開始核發。

3.區域津貼與其他津貼組成：

1)區域津貼體現公司對駐外工作人員的生活補貼；區域津貼為每月300元(其中北京、廣州地區為每月500元)；在本地招聘的工作人員不享受區域津貼。

2)其他津貼根據經營需要另文規定。

4.崗位工資：由工作人員在企業中承擔的崗位責任大小來確定，并以崗位的責任、貢獻、市場價值以及企業對崗位的需求作為評測依據。

如果請病假(需有醫院證明)，扣崗位與績效，如果請事假或請病假但沒有醫院證明，扣發崗位、基本與績效工資，如請年假或調休假，

不扣發崗位、績效工資。

崗位工資依照崗位劃分為8薪等35薪級：詳見附件一《各薪級崗位工資與績效工資對應表》，其中研發類第三薪等以下(含第三薪等)人員的崗位工資基準是同薪級的130%。

5.績效工資：績效工資體現工作人員的工作績效；績效工資根據考核周期及考核結果公布次月予以核發。

1)工作人員的績效工資標準與薪級相對應，詳見附件一。

2)第一、第二薪等工作人員的績效考評以為單位，其主要考評依據為公司當年的經營目標實現情況，其績效工資在考核結束后予以核發；

3)第三薪等以下(含第三薪等)人員的績效考評以季度為單位，在考核結束后予以核發；

4)根據公司不同發展時期的管理需要，績效考評周期與辦法將做適當調整，具體以當時發文通知為準。

6.特殊津貼：在特定時期為公司帶來特殊收益或有價值的人員和業務，公司給與的特殊獎勵，特殊津貼在當月予以發放。

第八條：工作人員福利：包含國家法定福利及公司內部福利。

1.法定福利：包含五險一金：社會養老保險、失業保險、工傷保險、生育保險、醫療保險以及住房公積金。法定福利的繳交標準依據國家相關規定按月予以辦理。

2.公司福利：包含午餐補貼、差旅保險、附加醫療保險等。其中午餐補貼在月工資中體現。

第九條：獎金：獎金分為獎金與專項獎金。

1.獎金在公司完成經營目標的情況下，對工作質量完成出色的部門和工作績效突出的工作人員進行特別獎勵。

1)公司獎金總額由董事會根據公司經營業績予以核定；

2)獎金發放對象為對公司經營業績實現有重大貢獻的相關人員，具體獎金分配方案由經營管理委員會統一審定發放。

2.專項獎金為不定期不定額獎金，是根據經營管理需要，為實現階段性重大特定的目標而設定的特別激勵措施。專項獎金方案由公司經營管理委員會制定，報董事會批準后執行。

第三章新進工作人員試用期薪酬方案

第十條：應屆新進工作人員試用期工資：

序號學歷崗位金額(元)備注

1博士研發4000

其他4000 2碩士研發3000

其他** 3本科

研發**

其他1500 4大專1000 5中專(含以下)800

第十一條：有工作經驗的新進人員，其試用期薪酬根據招聘職位在任職資格體系的要求予以核定薪級，其中崗位工資根據行業情況按70%~90%核發。根據經營需要引進的特別人才，其

試用期工資由總經理核定。

第十二條：試用人員不享受司齡補貼、績效工資等，但享受午餐補貼。

第十三條：工作人員轉正時間：工作人員轉正時間為每月1日。

第四章薪酬計算方法

第十四條：日平均薪酬=月薪酬/月平均上班天數(按國家相關規定)。

第十五條：計薪期間中途任職、離職及解雇工作人員固定薪酬計算：

1.新進工作人員第一個月薪酬按工作實際天數發給，實際薪酬為：日平均薪酬×實際工作天數。

2.離職的工作人員當月薪酬按日計算，并依實際出勤日的薪酬總額支付。

3.停職前的薪酬，依下列方式計算：停職前的薪酬×實際出勤日期/月平均上班天數(按國家有關規定)。

第十六條：在公司內有兼職的人員，崗位工資就高不就低，兼職不兼薪。

第十七條：由于公司的績效考評是以工作績效作為考評依據，而不是工作時間。因此，原則上對于加班不予發放加班費。如確系需發放加班費的，以基本工資+崗位工資作為加班費的計算基數。

第五章工作人員工資的調整

第十八條：工作人員調薪：公司視業績的成長情況及工作人員的績效成績及能力進展情況，由分管領導提名，經公司經營管理委員會討論通過予以調整。

第十九條：調薪的內容：

1.基本工資的調整：工作人員在取得公司認定的新的職稱或學歷后，資歷工資在當月予以調整。

2.崗位工資及績效工資的調整：

1)工作人員因工作需要調動、工作能力進行薪級調整時，崗位工資及績效工資標準依據薪級變動當月調整。

2)半年績效考核及年終績效考核后，依據評估結果對崗位進行調整，崗位工資及績效工資標準依據薪級變動當月調整。

3.司齡津貼每年1月1日統一調整。

第六章薪酬發放

第二十條：薪酬的發放：為當月發放上個月的薪酬。

第二十一條：薪酬計算期間及發放時間：

1.薪酬計算期間為本月1日起至本月結束。

2.每月最后一天制作本月在冊工作人員薪酬報表。

3.每月薪酬發放時間為每月10日，如遇節假日則順延。

第二十二條：薪酬支付方法及扣除：

1、薪酬的支付，通常以現金或匯入存折的形式發放。

2、薪酬個人所得稅、法定保險和公積金項目，在發放前直接從薪酬中扣除。

第二十三條：人事行政部每月最后1日匯總整理本月在冊人員名單、考勤記錄提交給財務部，財務部結合本月的調薪變動申請表，填制'月薪酬報表等，財務部簽署后轉呈總經理核定，再轉財務部門核發薪酬。

第七章附則

第二十五條：工作人員薪酬采取密薪制，工作人員應對自己的薪酬保密，并不打聽及傳播他人薪酬信息，如有違反，公司將視情節嚴重程度予以扣發崗位與績效工資、降職降薪、解除勞動合同等處罰。

第二十六條：本制度的修訂權屬公司經營管理委員會，授權人事行政部進行解釋。

第二十七條：本制度自頒布之日起施行。

集團企業管理制度2

一、預付賬款管理和核算程序。

(一)預付賬款管理規定。

1、預付賬款僅限于使用情況。

(1)各部門采購貨物,經驗收入庫后尚未收到發票對外付款。

(2)采購貨物對外預付定金。

2、預付賬款按部門和供應商或經辦人進行分類明細核算。

3、各公司對外采購付款,堅持貨到付款原則。

4、公司各部門對外采購付款,100萬元以上采購付款,由分公司總經理或其在人事部、財務部授權人(最多不超過2人)簽字、審批。100萬元以下采購付款,由各部門自行制定簽字權限,并報人事部、財務部備案后執行。

5、各經營公司對外預付賬款無論金額大小,均需按照原則并經總經理或其授權副總經理審批簽字后方可到財務部辦理審核、付款手續。

6、各分公司預付定金、必須提供購貨合同復印件及定單,經總經理審批后辦理。100萬元以上由財務總監或其授權者審批。

7、各分公司支付10萬元以上采購貨款必須具備條件。

(1)入庫單。

(2)采購合同或訂單、銷貨合同。

(3)收款單位驗貨單或入庫單。

8、各經營公司對集團公司外支付采購貨款具備條件,經總經理審批、財務審核后才可對外付款。

(二)預付賬款核算。

預付賬款按發生部門、經辦人、收款單位組織明細分類核算,往來賬核算員定期進行清理和催促報銷,對超過一個月預付賬款進行跟蹤核對,在合同約定期后五個工作日內報銷。

二、應付賬款管理和核算程序。

應付賬款按部門和供應商進行明細核算,按集團內外進行分類核算。財務人員應加強對 應付賬款 的管理,及時清理入庫未達賬項,確保余額真實反應。集團內部應付賬款必須按月對賬,對賬方法、流程、要求同應收賬款管理。按月報送對外長期(三個月以上)應付賬款及未付原因。

三、其他應付款管理。

各公司在經營過程中所發生除進銷貨款以外代收等款項列入其他應付款進行管理,各公司應定期進行核對,并按月編報明細上報總經理及集團財務部。其核算按集團內、外部分類,按款項單位、性質進行明細核算。

四、專項支出付款管理和核算程序。

專項支出(如批量購置家具、大型維修、裝修、廣告)借款時,應將批準的項目計劃報財務部。計劃內容包括項目總支出、明細項目支出計劃金額、項目完成時間、結算方式及結算時間等,財務部據此辦理付款。

集團企業管理制度3

一、固定資產標準和分類。

(一)固定資產標準

固定資產:使用期限超過一年,單位價值在20xx元以上,在使用過程中保持原有實物形態資產。

1、生產經營用房屋、建筑物、機器、設備、器具、工具等資產,凡使用期限超過一年,均應作為固定資產。

2、非生產經營用設備及物品,單位價值在20xx元以上,并且使用期限超過二年,才作為固定資產。

(二)固定資產分類。

按用途劃分:房屋、動力設備、電子設備、車輛設備、辦公設備和其他設備。

二、固定資產增置管理制度。

1、固定資產增置原則。

(1)各分公司固定資產采取計劃控制,統一管理辦法。

(2)各分公司因業務需要所購置固定資產,一律限制在分公司計劃額度內,產權歸集團公司所有。

(3)年初各經營公司根據實際需要,按照上年固定資產平均折舊額編制本年添置固定資產預算計劃,按公司內部各分公司進行逐級匯總報管理部門審批后,由商務部固定資產辦公室審核執行。

(4)額度范圍內車輛更新,由財務總監審批。

(5)新添車輛、房屋及特殊需求固定資產,由總裁辦審批。

2、固定資產購置借款及報銷手續。

集團內各經營公司外購固定資產,應持經總裁辦審批固定資產預算計劃,由商務部固定資產辦公室審核計劃額度(如未設固定資產辦公室專職機構可指定專人負責)并在借款單簽字,財務部方予以辦理借款。購回后,應先到固定資產辦公室專管員處辦理登記手續,財務部根據 固定資產辦理單 進行報銷。

3、領用固定資產管理。

(1)各分公司固定資產要有專人負責,物品要落實到責任人,原則上誰使用、誰保管、誰負責。

(2)各分公司固定資產由分公司負責管理,各分公司專管員要確實負責。

(3)各部門內部領用固定資產,應根據經總公司審批固定資產增加計劃與額度,填寫《固定資產辦理單》經總經理批準同意及固定資產管理員審批,確屬計劃內辦理,審批后到庫房領取,儲運商務方可辦理相關手續。

4、固定資產辦理審批權限。

(1)年初預算應經分公司管理部門批準同意并到商務部固定資產辦公室備案。

(2)內購置時,經辦人填寫請購單,經總經理批準,經資產管理人員認可屬額度內,方可辦理。

(3)經資產管理人員認可,確屬額度內可以辦理,如果在計劃額度指標之外,須單獨報分公司管理部門審批,商務部固定資產辦公室備案后分公司方可辦理相關手續。

5、辦理手續。

(1)固定資產辦理必須填寫《固定資產辦理單》。

(2)由使用人填寫《固定資產辦理單》并經審批人簽字認可后持單到儲運商務處辦理領用手續。

(3)《固定資產辦理單》填寫應注明部門、日期、商品編號、品名規格、單位、數量、用途、經辦人、審批人、儲運商務審核單據無誤后照單發貨,并加蓋 貨已付訖 章和人名章。

(4)在庫商品必須辦理完出庫手續后方可使用,否則不允許以任何理由領取在庫商品作為資產使用。

(5)固定資產辦理單格式及說明。

第一聯、商務資產專管員,第二聯、財務會計記賬,第三聯、經辦人存查,第四聯、儲運商務存查。

6、接受捐贈固定資產管理。

接受捐贈物品,先到固定資產辦公室專管員處辦理登記手續,符合固定資產價值標準,辦理固定資產增加手續,不符合固定資產標準,辦理低值易耗品手續,財務部據商務部專管員傳遞單據進行賬務處理

7、新增固定資產計價與核算。

(1)計價:購入固定資產按實際支付價值計價;領用固定資產按當期成本價值加配比稅金計價;接受捐贈的固定資產按市值計價。

(2)核算:無論以何種方式取得固定資產,均須按分類標準和計價原則進行明細核算。詳細記錄固定資產名稱、編號、規格、數量、單價、原值、凈值、使用年限等要素,按照固定資產實物管理要求建立固定資產卡片,保證公司資產安全和核算準確。

三、固定資產折舊。

1、計提折舊范圍。

公司在用固定資產一般均應計提折舊,不提折舊固定資產包括:未使用、不需用機器設備,已提足折舊繼續使用固定資產,未提足折舊提前報廢固定資產,國家規定不提折舊固定資產等。

2、折舊方法:固定資產實行分類折舊,采用直線法和年數總和法計提不同類別固定資產折舊。

四、固定資產更新、更換、報廢及清理。

按《固定資產辦公管理實施細則》規定執行,財務部根據商務部固定資產辦公室所傳賬單數據,進行有關賬務處理。

五、固定資產銷售。

1、出售固定資產,應持寫明出售原因固定資產出售報告,賬面單位凈值在20xx元以下報商務部經理審批。賬面單位凈值在20xx元以上由商務部報財務總監審批。然后填寫 固定資產銷售單 ,經固定資產辦專管員簽字確認后,到財務部門辦理繳款,持財務部蓋章繳款單到固定資產辦公室專管員處辦理注銷手續。財務部月末根據固定資產辦公室傳來辦理單據,進行注銷賬務處理。

2、各經營公司出售固定資產辦公類設備經總經理審批,車輛、房屋需經集團公司總裁辦批準。

六、對外捐贈固定資產管理。

各經營公司根據需要對外捐贈公司資產均需填報集團對外贊助事項登記表,報經公司總裁辦批準備案,未經批準備案,任何公司部門人員不得以任何方式將公司資產對外贈送,財務部根據相應單據進行賬務處理。

七、資產管理原則。

1、對所有符合范圍資產都編碼,貼標簽。

2、對所有符合范圍資產都建卡立賬(有程序入電子賬,無程序做手工賬)

3、誰使用、誰保管、誰負責。

八、資產管理流程。

根據《商務部管理制度》有關規定,公司資產管理制度,重點強調對公司資產進行流程管理方法。在不違反集團公司有關規定情況下,使各項流程符合公司實際情況。

1、額度管理流程。

2、領用流程。

3、請購流程。

4、轉讓流程。

5、月末清查。

九、資產管理工作流程說明。

1、資產額度管理流程。

2、資產辦理作業流程。

3、資產清查流程。

4、資產報廢流程。

5、辦公用品、禮品入庫業務流程。

6、辦公用品、禮品出庫業務流程。

7、辦公用品、禮品日常操作流程。

8、資產制度完善流程。

9、資產專項管理流程。

10、資產數據傳送流程。

集團企業管理制度4

為了嚴格管理和控制公司采購物資的質量和價格，規范公司的采購管理行為，堵塞采購環節的漏洞，有效降低企業的經營成本，特制定本制度。

一、比價采購管理的實施原則：

公司的比價采購管理要嚴格遵循以下原則：

（1）決策民主化；

（2）操作透明化；

（3）權力分散化；

（4）采購規范化；

（5）效益最大化。

在此基礎上構筑全公司的比價采購管理體制。

2、公司實行集團公司和各分公司、子公司三級管理的比價采購管理模式。

具體分工辦法如下：集團公司成立采購管理辦公室，由公司總工程師分管領導，與各分公司的采購管理部門按采購效益最大化的原則進行分工管理。集團采購辦公室具體負責經辦由集團集中統一采購的材料物資如：各分公司、子公司共用的白糖、香精等大宗常用原輔材料。

（3）提出制定和調整采購物資控制價格的建議；

（4）對供貨單位和價格有否決權；

（5）檢查處理違反公司比價采購管理制度和損害公司利益的行為。

3、集團公司采購管理辦公室的主要職責是：

（1）根據市場信息及時提供價格建議；

（2）嚴格控制和執行比價采購小組確定的采購價格；

（3）自覺接受比價采購管理小組的監督，按程序開展工作；

（4）建立價格信息網絡及臺賬；

（5）采購人員隨時注意市場價格的變化，并及時將信息反饋給比價采購管理小組。

4、特殊情況的處理辦法：

當比價采購管理在實施過程中，出現特殊情況時，比價采購管理小組無法裁定的，上報公司總裁，由總裁依據公司比價采購管理的實施原則進行裁定。

四、比價采購管理程序

1、由各物資使用部門在保障生產經營和管理需要的前提條件下做好采購計劃，并建立健全計劃管理工作，將物資采購計劃與財務預算管理統一起來，以公司預算為前提和依據，按月制定采購明細計劃，按比價采購的分工上報各級比價采購管理辦公室，經比價采購管理小組批準后方可進行比價采購。

2、采購部門在采購前，必須先進行廣泛的市場調查，然后由比價管理小組召集有關成員，集體研究，對所采購的物資貨比三家，進行綜合評價，統一意見。堅決杜絕采購中的權力行為和個人行為。采購部門根據研究的結果，在比價采購辦公室審核備案，辦理《采購物資價格審核單》后具體執行。

3、各類物資采購不論簽訂合同與否，都按此程序辦理。

4、對于價格低、采購量不大且不經常使用的物資，暫不按比價采購程序管理。但必須事先經過比價采購辦公室確認。

5、在比價采購工作中，要逐步實行公開招標采購，以降低采購成本。為此，公司要求，只要具備條件，各分、子公司對大宗物資的購置及其它經營活動所需物資都要進行公開招標，公司總部比價管理小組將指導和配合企業的招標活動。

6、對由集團公司進行統一采購的材料物資，分別付款的管理辦法。由公司采購部門統一進行采購統籌管理，各分公司和子公司分別進行付款。對各分公司和子公司的物資采購計劃實施網絡化的適時管理，在保障生產經營前提條件下，以最近的距離和最短的采購時間統一要求供貨商配送物資材料。由各使用單位按照約定的付款期限進行付款。

7、對集團所屬分公司及集團總部所需辦公設備、辦公用品、清掃用品以及勞保用品，統一歸口到公司采購辦公室進行集中采購，在貨比三家的基礎上實行定點采購，以取得規模采購效益，最大限度地降低采購成本。

五、采購部門要建立《物資采購分類流水臺賬》，詳細記錄供貨單位的全稱、商品名稱、規格型號、質量標準、價格、付款條件、聯系電話及聯系人等情況，隨時備查。

六、違反比價采購管理處罰規定：

1、不按比價采購程序進行采購的；

2、不按比價采購制度進行集體討論研究，私自進行采購的。

集團企業管理制度5

1會計機構設置和會計人員配備

1.1會計機構設置要求

各單位應當根據會計業務的需要設置會計機構;不具備單獨設置會計機構條件的,應當在有關機構中配備專職會計人員。

設置會計機構,應當配備會計機構負責人;在有關機構中配備專職會計人員,應當在專職會計人員中指定會計主管人員。

沒有設置會計機構和配備會計人員的單位,應當根據《代理記賬管理暫行辦法》委托會計師事務所或者持有代理記賬許可證書的其他代理記賬機構進行代理記賬。

1.2會計人員任職條件

持有會計從業資格證書

從事會計工作的人員,必須取得會計從業資格證書。各單位應當根據會計業務需要配備持有從業資格證書的會計人員,否則不得從事會計工作;會計人員從業資格管理辦法由國務院財政部門規定。

具備必要的專業知識和專業技能

熟悉國家財經法律、法規、規章和方針、政策,掌握本行業業務管理的有關知識;

按照規定參加會計業務培訓

會計人員應當按照國家有關規定參加會計業務的培訓。各單位應當合理安排會計人員的培訓,保證會計人員每年有一定時間用于學習和參加培訓。

1.3會計機構負責人、會計主管人員任職條件

堅持原則,廉潔奉公;

具有會計專業技術資格;

熟悉國家財經法律、法規、規章和方針、政策,掌握本行業業務管理的有關知識;

有較強的組織能力;

身體狀況能夠適應本職工作的要求。

擔任單位會計機構負責人(會計主管人員)的,除上述條件外,還應當具備會計師以上專業技術職務資格或者從事會計工作三年以上經歷。

2總會計師

總會計師是主管本單位財務會計工作的行政領導?？倳嫀焻f助單位主要行政領導人工作,直接對單位主要行政領導人負責。

2.1總會計師的設置范圍

國有的和國有資產占控股地位或者主導地位的大、中型企業必須設置總會計師。總會計師的任職資格、任免程序、職責權限由國務院規定?？倳嫀熡删哂袝嫀熞陨蠈I技術資格的人員擔任。

2.2總會計師的地位

總會計師是單位行政領導成員,協助單位主要行政領導人工作,直接對單位主要行政領導人負責。

凡設置總會計師的單位,在單位行政領導成員中,不設與總會計師職權重疊的副職。

總會計師具體組織本單位執行國家有關財經法律、法規、方針、政策和制度,保護國家財產。

總會計師的職權受國家法律保護。單位主要行政領導人應當支持并保障總會計師依法行使職權。

2.3總會計師的職責

編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,有效地使用資金;

進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本單位有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;

建立、健全經濟核算制度,利用財務會計資料進行經濟活動分析;

承辦單位主要行政領導人交辦的其他工作。

負責對本單位財會機構的設置和會計人員的配備、會計專業職務的設置和聘任提出方案;組織會計人員的業務培訓和考核;支持會計人員依法行使職權。

協助單位主要行政領導人對企業的生產經營、行政事業單位的業務發展以及基本建設投資等問題作出決策。

參與新產品開發、技術改造、科技研究、商品(勞務)價格和工資獎金等方案的制定;參與重大經濟合同和經濟協議的研究、審查。

2.4總會計師的權限

對違反國家財經法律、法規、方針、政策、制度和有可能在經濟上造成損失、浪費的行為,有權制止或者糾正。制止或者糾正無效時,提請單位主要行政領導人處理。

單位主要行政領導人不同意總會計師處理意見的,總會計師應當依照《中華人民共和國會計法》的規定執行。

有權組織本單位各職能部門、直屬基層組織的經濟核算、財務會計和成本管理方面的工作。

主管審批財務收支工作。除一般的財務收支可以由總會計師授權的財會機構負責人或者其他指定人員審批外,重大的財務收支,須經總會計師審批或者由總會計師報單位主要行政領導人批準。

預算、財務收支計劃、成本和費用計劃、信貸計劃、財務專題報告、會計決算報表,須經總會計師簽署。

涉及財務收支的重大業務計劃、經濟合同、經濟協議等,在單位內部須經總會計師會簽。

會計人員的任用、晉升、調動、獎懲,應當事先征求總會計師的意見。財會機構負責人或者會計主管人員的人選,應當由總會計師進行業務考核,依照有關規定審批。

2.5任免與獎懲

企業的總會計師由本單位主要行政領導人提名,政府主管部門任命或者聘任;免職或者解聘程序與任命或者聘任程序相同。

3會計工作崗位設置原則

3.1根據會計業務需要設置會計工作崗位

會計工作崗位一般可分為:會計機構負責人或者會計主管人員,出納,財產物資核算,工資核算,成本費用核算,財務成果核算,資金核算,往來結算,總賬報表,稽核,檔案管理等。開展會計電算化和管理會計的單位,可以根據需要設置相應工作崗位,也可以與其他工作崗位相結合。

3.2符合內部牽制制度的'要求

會計工作崗位,可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。

3.3有利于會計人員全面熟悉業務,不斷提高業務素質

會計人員的工作崗位應當有計劃地進行輪換。

第十五條各單位領導人應當支持會計機構、會計人員依法行使職權;對忠于職守,堅持原則,做出顯著成績的會計機構、會計人員,應當給予精神的和物質的獎勵。

4會計人員回避制度

集團公司、直屬單位、成員企業等單位任用會計人員應當實行回避制度。

單位領導人的直系親屬不得擔任本單位的會計機構負責人、會計主管人員。

會計機構負責人、會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。

需要回避的直系親屬為:夫妻關系、直系血親關系、三代以內旁系血親以及配偶親關系。

5會計人員職業道德

會計人員在會計工作中應當遵守職業道德,樹立良好的職業品質、嚴謹的工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質量。

敬

業愛崗會計人員應當熱愛本職工作,努力鉆研業務,使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。

熟悉法規會計人員應當熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制度,并結合會計工作進行廣泛宣傳。

依法辦事會計人員應當按照會計法規、法規和國家統一會計制度規定的程序和要求進行會計工作,保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

客觀公正會計人員辦理會計事務應當實事求是、客觀公正。

搞好服務會計人員應當熟悉本單位的生產經營和業務管理情況,運用掌握的會計信息和會計方法,為改善單位內部管理、提高經濟效益服務。

保守秘密會計人員應當保守本單位的商業秘密。除法律規定和單位領導人同意外,不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。

6會計工作交接

會計人員工作調動或者因故離職,必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續的,不得調動或者離職。

接替人員應當認真接管移交工作,并繼續辦理移交的未了事項。

6.1交接前的準備工作工作

已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的,應當填制完畢。

尚未登記的賬目,應當登記完畢,并在最后一筆余額后加蓋經辦人員印章。

整理應該移交的各項資料,對未了事項寫出書面材料。

編制移交清冊,列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發票、文件、其他會計資料和物品等內容;實行會計電算化的單位,從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數據磁盤(磁帶等)及有關資料、實物等內容。

6.2交接的基本程序

移交點收

移交人員在辦理移交時,要按移交清冊逐項移交;接替人員要逐項核對點收。

現金、有價證券要根據會計賬簿有關記錄進行點交。庫存現金、有價證券必須與會計賬簿記錄保持一致。不一致時,移交人員必須限期查清。

會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺,必須查清原因,并在移交清冊中注明,由移交人員負責。

銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對,如不一致,應當編制銀行存款余額調節表調節相符,各種財產物資和債權債務的明細賬戶余額要與總賬有關賬戶余額核對相符;必要時,要抽查個別賬戶的余額,與實物核對相符,或者與往來單位、個人核對清楚。

移交人員經管的票據、印章和其他實物等,必須交接清楚;移交人員從事會計電算化工作的,要對有關電子數據在實際操作狀態下進行交接。

專人監督

會計人員辦理交接手續,必須有監交人負責監交。

一般會計人員交接,由單位會計機構負責人、會計主管人員負責監交;

會計機構負責人、會計主管人員交接,由單位領導人負責監交,必要時可由上級主管部門派人會同監交。

會計機構負責人、會計主管人員移交時,還必須將全部財務會計工作、重大財務收支和會計人員的情況等,向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題,應當寫出書面材料。

交接后的有關事宜

交接完畢后,交接雙方和監交人員要在移交注冊上簽名或者蓋章。并應在移交注冊上注明:單位名稱,交接日期,交接雙方和監交人員的職務、姓名,移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。

移交清冊一般應當填制一式三份,交接雙方各執一份,存檔一份。

接替人員應當繼續使用移交的會計賬簿,不得自行另立新賬,以保持會計記錄的連續性。

單位撤銷時,必須留有必要的會計人員,會同有關人員辦理清理工作,編制決算。未移交前,不得離職。接收單位和移交日期由主管部門確定。

單位合并、分立的,其會計工作交接手續比照上述有關規定辦理。

6.3會計工作臨時交接

會計人員臨時離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的,會計機構負責人、會計主管人員或者單位領導人必須指定有關人員接替或者代理,并辦理交接手續。

臨時離職或者因病不能工作的會計人員恢復工作的,應當與接替或者代理人員辦理交接手續。

移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的,經單位領導人批準,可由移交人員委托他人代辦移交,但委托人應當承擔責任。

6.3移交后的責任

移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔法律責任。

7會計人員繼續教育

會計人員繼續教育是會計管理工作的一個組成部分,是會計隊伍建設的重要內容。

會計人員繼續教育的對象為在職會計人員。

7.1會計人員繼續教育的級別

會計人員繼續教育分為高級、中級、初級三個級別,即高級會計人員繼續教育、中級會計人員繼續教育和初級會計人員繼續教育。

高級會計人員繼續教育

包括已取得或受聘高級會計專業技術資格(職稱)及具備相當水平的會計人員;

中級會計人員繼續教育

包括已取得或受聘中級會計專業技術資格(職稱)及具備相當水平的會計人員;

初級會計人員繼續教育

包括已取得或受聘初級會計專業技術資格(職稱)和已取得會計證但未取得或受聘初級會計專業技術資格(職稱)的會計人員。

7.2繼續教育的內容

會計理論與實務;

財務、會計法規制度;

會計職業道德規范;

其他相關知識;

其他相關法規制度。

7.3繼續教育的形式

培訓形式

財政部門會計管理機構組織的培訓;

財政部門會計管理機構批準設立的培訓點舉辦的培訓;

省級以上業務主管部門舉辦的業務培訓;

正在普通院?；虺扇嗽盒＝邮車页姓J的會計專業學歷教育;

財政部門會計管理機構認可的其他形式。

自學形式

部門或單位自行組織的業務學習、崗位培訓;

承擔會計專業課題研究,并取得研究成果;

參加上一級別會計專業技術資格考試;

財政部門會計管理機構認可的其他形式。

7.4繼續教育的時間

高級會計人員繼續教育和中級會計人員繼續教育的時間每年累計不少于68小時,其中接受培訓時間每年累計不少于20小時,自學時間每年累計不少于48小時。

初級會計人員繼續教育的時間每年累計不少于72小時,其中接受培訓時間每年累計不少于24小時,自學時間每年累計不少于48小時。

7.5財政部門對繼續教育管理的規定

財政部門會計管理機構建立高級、中級、初級會計人員繼續教育檔案,制發《會計人員繼續教育手冊》,對會計人員繼續教育情況予以記錄并加蓋繼續教育印章,同時在會計人員繼續教育檔案中記載。

會計人員接受培訓情況由培訓單位出具證明,包括培訓內容、培訓日期、累計培訓小時數等,經財政部門會計管理機構審核后確認。

會計人員自學情況由會計人員、會計人員所在單位以及有關單位提供證明,經財政部門會計管理機構審核后確認,有的自學形式需按有關規定折算自學小時后確認。

內未接受繼續教育或未按有關規定完成繼續教育時間的會計人員,如無正當理由的,予以警告。

連續2年未接受繼續教育或連續2年未按有關規定完成繼續教育時間的會計人員,不予辦理會計證年檢,不得參加上一檔次會計專業技術資格考試或高級會計師資格評審,不得參加先進會計工作者評選,財政部門不予頒發會計人員榮譽證書;會計人員所在單位負有責任的,其單位不得申請會計基礎工作規范化資格。

連續3年未接受繼續教育或連續3年未按有關規定完成繼續教育時間的會計人員,由省級財政部門作出或建議作出取消其會計從業資格證書、會計專業技術資格(職稱)、會計人員所在單位會計基礎工作規范化證書的決定。

被取消會計從業資格證書、會計專業技術資格(職稱)、會計基礎工作規范化證書的會計人員和單位,2年內(含2年)不得重新參加會計證考試、會計專業技術資格(職稱)考試或評審、申請會計基礎工作規范化資格。如在2年后想重新獲得會計從業資格證書、會計專業技術資格(職稱)、會計基礎工作規范化證書,須經省級財政部門批準后才能重新參加會計從業資格證書證、會計專業技術資格(職稱)考試(評審)或申請會計基礎工作規范化資格。

7.6組織與實施

每年由人事部門組織安排;財務部門具體實施;

集團企業管理制度6

第一章總則

第一條為確保公司網絡及其相關設備的正常有效運行,特制定本制度;

第二條本制度適用于xx實業集團公司及所管轄各部門、各分子公司及項目部。

第二章管理規定

第三條網絡設備操作規定

(一)非it人員或未經it處許可,任何人不得進入機房動用服務器或更改其配置。

(二)未經it處許可,任何人不得動用網絡連接設備,包括關閉設備、移動設備,不得在設備上堆放雜物。

(三)非it處人員或未經it處許可,任何人不得移動或剪斷網線。

(四)未經it處許可,任何人不得在集線器、交換機上另外接線或接其他設備。

(五)各使用部門如需增加網線,應提前在it處備案申請,由it處統一安排布線。

(六)被it處確定為核心網絡設備的設備,必須由專業技術人員進行配置,其他人員不得動用或更改配置。

(七)不得將網絡設備及相關的配件占為私有,否則一經發現,將視為盜竊公司財產。

第四條局域網管理規定

(一)非it處人員,任何人未經計算機責任人許可,不得使用局域網帳號登錄他人計算機。

(二)用戶盡量不共享文件,如因工作需要通過網絡共享的文件或資料須設置權限并加密(公眾性的文件除外)。

(三)任何人不得使用網絡嗅探、網絡管理等軟件對他人計算機進行攻擊和嘗試連接。

(四)任何人不得在局域網內發布有損公司利益與形象的信息。

(五)任何人不得在局域網內發布或傳送電影等與工作無關的資料。

第五條互聯網管理規定

(一)未經許可,不得將計算機通過電話或無線網卡上互連網(指不經過公司服務器)。

(二)不得在上班時間利用網絡做與工作無關的事。一經發現,立即辭退。

(三)任何時間不得登陸不健康、不合法的網站。

(四)不得利用公司計算機與網絡從事任何違法活動。

(五)任何在網上發布的有關公司的信息必須經相關責任部門審批。

(六)不得在網上發布公司機密,或通過網絡將公司機密泄漏給他人。

(七)不得在網上以公司名義宣傳個人或做有損公司利益與形象的事。

(八)不得在公司內使用bt、電驢等下載工具,不得下載與工作無關的資料。

(九)不得安裝代理軟件使自己的計算機成為二級代理,讓未審批過的人員上外網。

(十)it處有權對上外網的所有用戶進行監控,并對違反以上規定的行為進行通報。

第六條msn、qq、等一些即時通信軟件的使用規定

(一)因工作需要,確需要長期使用qq、msn等軟件的人員,需向部門負責人提出申請,并限定使用qq、msn等軟件的時間,經部門負責人審批再報總經辦和it處審批后方可使用此類軟件,同時接受it處監控。

(二)對于因工作需要,臨時使用qq、msn等軟件的人員,須提交申請至總經辦與it處備案方可上qq、msn等軟件,同時接受it處監控。

(三)不得利用即時通信軟件傳輸一些大容量非工作資料。

(四)it處代表公司有權對用戶的聊天內容進行時行監控。

第七條處罰規定

(一)如有以下行為,根據情節輕重將扣除責任人相應績效分數。

1.違反網絡設備操作規定;

2.違反局域網管理規定;

3.違反互聯網管理規定;

4.違反msn、qq、等一些即時通信軟件的使用規定;

5.造成公司網絡中斷或癱瘓的。

(二)違反互聯網管理規定達三次以上者,將取消上外網資格。

(三)人為原因造成網線、集線器損壞者,由責任人照價賠償。

第三章附則

第八條本制度解釋權歸行政部it處,執行監督權歸總經辦與行政部it處。

第九條本制度自頒布之日起正式執行。

集團企業管理制度7

第一章總則

第一條為提高工作效率、創造良好工作環境,特制訂本制度。

第二條本制度適用于集團公司及所屬各分(子)公司、部門的辦公管理,各公司也可依據本制度精神自行擬定相應制度。

第二章辦公紀律管理

第三條愛崗敬業,保持積極的工作狀態,認真負責地完成本職工作和領導布置的工作任務。

(一)員工須服從領導安排;

(二)對工作范圍內的事件盡職盡責,對個人能力范圍內的工作行為須負全部責任;

(三)承諾或會議任務應按期完成。

第四條保持良好的工作秩序,樹立良好的工作形象。

(一)工作時間不大聲喧嘩、不唱歌、不打鬧嬉戲;

(二)上班時間不得穿背心、短褲、拖鞋;男職員不準留長發,女職員不得穿超短裙。

第五條認真履行保密義務,做好保密工作。

(一)嚴格遵守公司規章制度,做到不該去的地方不去,不該問的問題不問,不該說的不說;

(二)未經同意,任何人不得亂翻別人桌上文件、物品;

(三)辦公室無人時,須鎖好門窗。因工作需要離開崗位時應將桌面上文件收起放好,并將電腦處于鎖定或其他狀態。

第六條注意辦公環境衛生,養成良好工作習慣。

(一)廠區內不準隨地吐痰或亂扔雜物;

(二)廠區或者庫區內不準吸煙;

(三)辦公場所注意講究衛生,保持良好的工作環境,做到辦公場所無蚊蠅、無灰塵。

第七條愛護公司財物,養成勤儉節約的良好習慣,提高成本意識。

(一)不浪費水、電、紙等資源和辦公易耗品;

(二)按照相關要求使用辦公用品或車間設備;

(三)愛護公司財物,不損壞公司財物。

第八條禮貌待人、文明用語,樹立良好個人形象。

第九條愛崗敬業,嚴肅工作紀律,上班期間不做與本職工作無關的事。

(一)不竄崗、閑聊、吃零食、唱歌、談論(包括利用電話談論)或爭執與工作無關的事;

(二)不看報紙、雜志等與工作無關的資料;

(三)不會見朋友、親屬等與工作無關的人員;

(四)接聽私人電話應盡量控制在3分鐘內;

(五)上班時間內不偷懶睡覺。

第三章電話使用、接聽管理規定

第十條電話使用

(一)電話使用必須使用禮貌用語,電話接通后必須自報部門、單位;

(二)電話使用語言應簡明,切忌語言含糊不清;

(三)不利用公司辦公電話撥打私人電話;

(四)任何人員在利用電話進行交談時應有強烈的保密意識,不得與無關人員談論公司事務,不得在無關人員在場的情況下討論涉及公司秘密的事項。

第十一條電話接聽處理

(一)辦公人員接聽電話時必須使用禮貌用語,應有較強的隨機應變能力;

(二)重要電話接聽應做好電話記錄工作,將電話接聽內容記錄并及時傳達、回復;

(三)語言要求:規范禮貌、簡潔耐心;

(四)電話接聽時說:'您好+單位名稱';電話結束時說'再見!';

(五)對方撥錯號碼時,不要說'打錯了'就馬上掛斷電話,而應禮貌地說:'我想您撥錯號碼了';

(六)接聽電話要及時,一般電話鈴響不得超過3聲;

(七)為防止電話長時間占線,接聽電話一般不宜超過3分鐘(特殊情況時可適當延長);

(八)原則上不允許接聽私人電話,經領導批準后接聽私人外線不得超過3分鐘;

(九)領導無暇接聽電話或拒絕接聽電話時,須靈活處理,可詢問對方詳細情況與來電事由以決定領導是否接聽。

第十二條傳真接收處理

(一)做到及時接收傳達并做好接收登記工作,保證信息快速暢通;

(二)保密性文件要做好保密措施,不能隨意放置在辦公桌上,并及時通知相關人員承辦處理。

集團企業管理制度8

第一章總則

第一條為加強對媒體關系科對外發稿的管理,特制定本制度。

第二條本制度適用于江蘇xx實業集團有限公司。

第二章管理條例

第三條月度發稿計劃

(一) 每月月底擬定下月月度發稿計劃,內容包括稿件選題、刊發媒體單位、稿件數量。

(二) 將擬定發稿計劃報主管領導審閱簽字。

第四條稿件選題范圍

(一)選題時從正面、客觀、全面的角度切入,避免對公司不利的選題,不涉及公司敏感話題。

(二)根據當前形勢及大政方針,結合公司實際情況,挑選與當下緊密相關的選題。

(三)做公司高層個人形象報道時,避免隱私選題。

(四)根據公司項目投資、發展規劃、新近動態做相關選題的報道,不涉及公司機密經營狀況。

(五)對外宣傳素材可以是公司舉辦的各種活動、經營業績、突出成果、經營方針、公益活動等。

第五條對外宣傳的原則:

(一)有利于提高企業知名度、美譽度;

(二)與公司決策相接軌;

(三)講求實際效果,不斷總結改進;

(四)勇于創新、敢于探索;

(五)強化員工的對外宣傳意識,保持對外口徑一致。

第六條 稿件審批管理

(一)所有稿件撰寫完畢,必須上繳稿件審批表。

(二)稿件審批表包含發稿人員名單、稿件名稱、內容摘要、稿件字數、期望刊發的媒體單位及稿次。

(三)要求稿件加蓋騎縫章,報主管領導審閱。由主管領導對稿件提出意見和建議,達到發表要求,方可簽字同意。

(四)審批流程表送檔案處存檔,以備日后查找。

(五)稿件發表后,媒體關系科留存一份原件,檔案科留存二份原件。

(六)每月月底對發表稿件進行整理存檔,裝訂成冊。每年年底對發表稿件總結存檔,并裝訂成冊

(七)未經主管領導簽字同意,任何稿件不得對外發表,以免對公司造成不良影響。如違反規定,后果由責任人自行承擔。

第七條 危機公關

(一)遇公司發生重大事故、事件、負面報道等,第一時間告知行政部主管領導。

(二)由主管領導決策,制定相關處理方案。

(三)如遇重大緊急事件發生,由董事長直接授權相關人員組織實施。

(四)危機公關處理完畢后,擬寫處理報告,內容包括事件內容,處理方案,處理結果,注意事項等。處理報告送檔案室存檔。

危機處理流程圖如下:

突發危機事件

當事人或知情人5分鐘內告知部門或分公司總經理

部門或分公司總經理10分鐘內告知集團行政部

集團行政部于15分鐘內告知董事長

由集團行政部牽頭制定危機處理方案

處理完畢后,經辦人上交危機處理報告至集團行政部審核,由集團檔案室統一存檔,以便今后參考。

第三章 考核辦法

第八條所有稿件必須責任到人,未按計劃發稿,相關責任人將扣除相應績效分數。

第九條未經審批程序擅自發稿,將視情節輕重給予責任人相應經濟處罰。

第十條發現關于公司的不利或負面信息未能及時上報,將視情節輕重扣除績效分數或行政處罰。

第十一條遇公司危機事件,未能及時上報或處理不善,將視情節輕重扣除績效分數或行政處罰。

第四章附則

第十二條本制度解釋權歸行政部,監督執行權歸總經辦。

第十三條本制度自頒布之日起正式執行。

集團企業管理制度9

某集團商務統計管理制度

一、商務統計:通過錄入票據,在計算機中生成報表,與儲運商務進行賬賬核對、賬實核對,以此發揮監控職能,從而進一步確保物資安全、物資流規范,并為統計分析提供基礎數據。

二、審核把關正確性和業務知識全面性及人員整體素質。

1、業務流程。

(1)票據審核流程。

(2)票據錄入流程。

(3)票據及數據傳遞流程。

(4)核對差異與日碰點業務流程。

(5)隨時信息查詢業務流程。

(6)統計報表流程。

(7)商品調撥業務流程。

(8)盤點業務流程。

2、交接對象。

(1)對內:儲運商務崗和總部數據匯總崗

(2)對外:財務和銷售業務部門。

三、業務流程和接對象及程序使用情況。

1、票據審核流程:各種入、出庫原始憑證票據填寫是否規范、合理,直接影響到總體物流通暢,也關系到財務核算準確、及時,因此,票據審核非常關鍵,是統計業務當中至關重要環節。銷售業務員持已填好票據在辦理各種入、出庫業務時,首先由儲運商務對票據進行審核,審核蓋章后再到商務統計崗由商務統計員進行第二道把關,進一步確認票據填寫正確性。審核各類單據時,通用原則是先轉單即首先檢查一張單據除核心部分周邊內容是否都填寫的完整、準確,如辦理日期、辦理單位、授權人、經手人等以及上面是否有儲運商務的簽章,再看單據核心部分的商品編號、名稱、數量、單價填寫的是否清楚、有無涂改痕跡。

(1)入庫單。

〈1〉供應商名稱與開具發票單位名稱必須完全一致,不允許省略。

〈2〉入庫單必須錄入單價,數量x單價=總金額。

〈3〉沖紅時,入庫單一紅一藍必須核對,加蓋更改價格專用章。

(2)外購入庫單與外購銷售單。

〈1〉外購入庫與銷售小票內容要一致。

〈2〉銷售小票金額要大于入庫單金額。

〈3〉一次入庫金額小于1萬元。

〈4〉外購商品不許沖紅。

〈5〉不許欠款銷售,不許實物退貨。

(3)商品出庫單。

〈1〉凡是可以填寫商品出庫單商品一般都是在庫消耗品即耗材,如墨粉、墨盒等。

〈2〉對于出庫非耗材商品,注意審核其金額,單價在500元以上20xx元以下需辦理低值易耗品,20xx元以上商品需辦理固定資產。

〈3〉例外情況:計算機內部配件不論其價值均須辦理固定資產,不允許隨便出庫。

〈4〉高價值類商品出庫,如筆記本、必須有高層領導人簽字,方可生效。

(4)樣品借用單。

〈1〉需審核借用日期是否是當日日期,歸還日期是否限制在一個月以內。

〈2〉借用原因界定為展示、樣機、維修、索賠。

(5)樣品歸還單:銷售業務員辦理歸還業務時,應首先到商務統計處審核,在程序中查找原借用單內容,審核歸還單內容是否與之相符,核實無誤后,加蓋人名章,辦理人員隨后到儲運商務員處辦理歸還手續。

〈1〉借用單號相同。

〈2〉歸還數量小于等于借用數量。

〈3〉一張歸還單只能還一張借用單的商品。

〈4〉還貨人與借用人相符。

(6)退貨手續。儲運商務在沖紅銷售小票上蓋貨已收汔章、人名章,商務統計需加蓋退貨專用章和人名章。

2、票據錄入流程(程序中詳細說明)。

3、傳輸數據、傳遞流程操作步驟。

(1)每天將前一天所錄入(除歸還單、借用單以外)所有票據財務聯連同數據盤一同傳遞給財務會計崗,雙方需在票據登記本上簽字認可,以確認票據的傳遞。

(2)每天嚴格按照集團公司總部制定頒發分公司數據傳輸時間表向集團公司總部傳輸數據,傳榆內容包括:單據庫、月報庫、成本庫、人員庫、部門庫、編號庫、出庫用途庫、入庫用途庫、庫別庫、部門代號庫、商品類別庫。如遇特殊原因未能按時傳送,應及時向集團公司總部說明原因并告知補傳時間。

(3)每旬、每月在出完月報后,應將商務統計與儲運商務的旬、月報及截止到本旬、本月盤點記錄表及時送到集團公司總部。月末商務統計與財務會計對賬差異表于次月的9日之前交集團公司總部。

4、信息查詢業務流程(程序中詳細說明)。

5、核對差異業務流程(程序中詳細說明)。

6、統計報表流程(程序中詳細說明)。

7、調撥業務流程(程序中詳細說明)。

四、盤點業務流程把握(盤點工作重要性及方法)。

為協助儲運商務做好庫房的管理工作,保證賬、物、卡的時時一致,發揮商務統計崗的監控職能,要求商務統計員應每日與儲運商務共同依據當日保管實存日報對庫房貨物進行盤點,檢查賬物、賬卡、物卡是否一致。每日盤點可依據實地庫房大小對貨物進行抽點,抽點內容通常是單位價值較高,出入庫動態頻繁主要商品。而每旬、每月在出完旬報、月報后則要求商務統計與儲運商務員對庫房貨物進行全面盤點,以確保賬實相符。

1、每日庫存盤點記錄表使用方法《商務統計崗每日庫存盤點記錄表》。

(1)對日盤點結果進行記錄,盤點結果(賬實相符或賬實不符)《統計崗每日庫存盤點記錄表》主要是記錄賬實不符情況。

(2)統計庫存商品暢銷與積壓,為月末庫存分析積累素材。暢銷與積壓是相比較而言兩種極端情況,商務統計在每日盤點后可向儲運商務了解庫存動態,記錄暢銷商品與積壓商品。

2、旬、月盤點工作。

每旬、每月出完旬報、月報后,商務部經理、商務統計員及儲運商務員應一同按核對無誤后的報表對庫存商品進行全面盤點,盤點結果也需登記在《統計崗每日庫存盤點記錄表》上。盤點后,商務統計員應把截止到本旬、本月《統計崗每日盤點記錄表》和儲運商務員旬報、月報一同送至總部。

五、與各商務員和財務人員各項交接。

1、商務交接。

(1)統計商務向銷售商務提供已銷未提情況,并與銷售商務、銷售業務部門進行確認已銷未提數量。

(2)每日根據各庫別需要,協助銷售商務按時開出商品調撥單,以確保各庫別貨物運轉暢通。

(3)資金商務收款臺每天必須將當天銷售數據錄入完畢,以保證商務統計人員進行勾對工作。

(4)商務統計員在勾對銷售票據中發現錯誤,資金商務收款臺人員需及時協助修改,以保證數據真實準確性。

2、商務統計人員與財務會計交接。

(1)商務統計應每日定時將已錄入單據傳遞給財務會計崗,并有財務核對天誤后簽收記錄部,商務統計員應妥善保存,按月裝訂。商務統計每天及時向財務會計提供相應單據庫,并及時通知財務人員。

(2)商務統計人員每日應及時向財務部提供統計崗的商品編碼,以便財務部及時接收并進行更新。

(3)財務會計每天必須及時對商務統計傳遞票據進行核對,在月末成本結轉工作完畢后,應及時向商務統計傳遞,并通知商務統計崗及時接收(每月28日下午4:00以前必須接收財務成本庫)

(4)每月月末商務統計配合財務會計對賬,向財務會計提供已銷未提數據,發現問題及時解決,確保賬賬相符。

(5)財務會計應在月末和商務統計共同對庫房實物進行全面盤點,發現問題及時解決。每月6日必須提供上月統計與財務庫存差異報表,商務統計查詢差異原因,確屬本部原因應及時更正,9日前向集團公司送財務庫存差異報表。差異報表應由財務經理、商務經理、經手人簽字確認。

六、與集團公司各項交接。

1、票據需當日錄入完畢確保庫存數量真實性。

2、每天須及時按照傳輸數據時間表進行數據傳輸工作。如遇特殊情況不能及時傳遞,請速告集團公司信息收集崗工作交接人員。

3、每旬6、7、16、17必須完成旬報核對、盤點工作。

4、每月26-29日須完成月報核對、打印報表、盤點、數據備份、清庫、接收財務成本、月末結轉、傳輸數據工作。

5、每旬、每月出完報表后,應把截止到本旬、本月《統計崗每旬盤點記錄表》復印、裝訂后隨儲運商務旬報、月報一同送集團公司總部。

6、配團公司總部單據抽查工作,及時將單據進行傳輸。

7、需要進行新、舊商品編碼更改工作時,應及時通知集團公司總部業務交接人員、財務人員共同解決。

8、配合部門經理完成集團公司總部下達各項工作任務,配合公司其它部門完成各項檢查工作。

七、商品編碼管理、審核、傳遞。

1、目的:商品編碼是存貨管理現代化必要乎段,管理目的在于適應與滿足電算化管理需要,提高工作效率,滿足各種信息快捷和準確性傳遞,保證商品流通信息準確性,便于分類統計、核算、計價準確,同時對集團內物流環節加以合理控制,為大物流網絡化管理奠定基礎工作。保證物資流、資金流和信息流順利發展。

2、編碼作用。

(1)統計監控。

〈1〉商品的唯一正確標識。

〈2〉匯總統計時依據。

〈3〉財務核算依據。

(2)服務。

〈1〉對內:儲運崗、匯總崗、在途崗、資產崗、統計崗。

〈2〉對外:財務會計、銷售業務部門、資金商務收款臺、其它崗位。

3、編碼崗業務流程及操作程序。

(1)商品劃分到銷售業務部門進行管理,所涉及部門。

(2)商務統計崗進行日常維護。

4、商品編碼有關規定。

(1)商品分為主營商品和外購商品兩類。

〈1〉主營商品:指在經營范圍內從集團內部購入的商品。

〈2〉外購商品:從集團公司所屬范圍以外單位購入的商品。

(2)主管商品編碼一律由商務部編碼中心商務統計崗負責編寫,編碼屬性必須謹慎確定,主營商品編碼一律與集團公司總部所用編碼保持一致,各銷售業務部門設編碼專管員負責處理編碼申請及維護事宜。

(3)分公司自主經營或外購商品在辦理入庫手續時必須先由采購商務人員負責向商務統計崗申請外購商品編碼。商品名稱應完整填寫。

(4)為保持數據統一,各使用崗只能依據集團公司商務總部數據通過程序更新編碼庫。商品編碼庫添加和維護一律由商務統計員統一負責,嚴禁其他人員自行開庫添加和修改。

(5)商務統計應每天及時從集團公司商務部網絡銷售庫接收新增商品編碼庫并及時送到儲運商務網址,為其提供商品編碼庫,對未上網儲運商務,商務統計人員應及時打印商品編碼表,以書面形式通知儲運商務人員。

(6)對于因直接分貨暫時無法從商品編碼庫中取得商品編號,各分公司商務統計須向分公司各銷售業務部門詢問編碼,由商務統計崗進行增加。

(7)編碼是唯一地確定一種商品,故每個編碼必須唯一地定義在一個部門編號中。部門編號可以是需要單獨核算的最低級別部門,也可以是銷售業務部門編號。

(8)商務部必須做到與集團公司商品編碼和規格名稱一致,每個商品編碼必須定義在唯一部門,必須保持商品名稱和規格及型號與其商品編碼唯一對應。

5、集團公司商品編碼規則:按照《商務部管理制度》中關于庫別編號統一管理規定執行。集團公司將對庫別編號進行統一規定,經商務部、財務部共同研究,規定執行方案。

(1)所有商品編碼一律采用八位ascii字符。第一位代表定義部門,第二、三、四位共同構成商品類別號用于按類別統計商品銷售和庫存情況,從第五到第八位由各銷售業務部門根據小類別順序自行定義。

(2)外購商品編碼使用0開頭,后七位按編碼規則編制即oxxxxxxx ,第一位0代表外購商品。第二、三位代表商品進貨渠道,第四、五、六位代表商品類別,第七、八位自定義。

(3)集團公司倉庫編號規定:庫別編號由4位數字符號構成,設定xi、xii、xiii、xiv。

(4)前2位標識庫所在的物理地點,代表倉庫地點,統一規定(地點用英文字母),后兩位代表物資屬性。

(5)集團公司庫別設置:為保證商品流通順暢,實現辦公自動化,辦理人員須按照庫別要求填寫單據。

〈1〉物資屬性:商品-01。

〈2〉倉庫地點:某倉庫-01。

〈3〉商品種類:從其他倉庫調入所有的商品以及外購商品(序號、商品編號、商品名稱、實存數量)。

(6)商品分為不同的屬性,庫別用一位數字代表。

0折扣銷售、1商品收入、2系統集成、3產品、4技術收入、5其他(含材料)、6代墊收入、7預留折扣、8折扣折讓、9技術產品收入。

(7)第iii位表示庫存狀態,現有狀態規定。

0空狀態、1待修、2報廢、3索賠、4無、5備件、6無、7借用、8暫存。

(8)第iv位表示庫存類別,現有類別規定。

0空類、1商品、2材料、3成品、4軟件、5處理品、6研發、7輔料、8質控。

(9)各分公司及其所屬單位在申請增加庫別時,應先向商務部提出申請,說明新建庫別所在地、庫存類別、所存放物品狀態或者用途,商務部將根據規則統一編制庫別編號。

6、關于商品編碼更改操作使用說明。商品編碼是物資管理電算化重要手段,是財務核算重要依據。因此商品編碼不得隨意更改和刪除,必須向集團公司總部請示后,由總部與財務部協商同意后方能更改。

(1)核對結存數:各分公司商務統計崗與財務會計崗核對錯誤編號的商品結存數量,確保結存數量無誤。

(備注:結存數量=庫房實存+商品借用數量)

(2)錯誤編號的商品中有借用的應先辦理歸還手續(例:某部門借用商品中有錯誤編號,準備更改正確編號)。

〈1〉查詢打印出所有錯誤編號的商品的借用記錄。

〈2〉按記錄填寫樣品歸還單(由商務統計人員代為填寫單據并由借用人簽字)

注:商品編號填入歸還單上的內容應和借用單內容一致(此單據調賬前錄入)

〈3〉填寫樣品借用單(由商務統計人員代為填寫單據并由借用人簽字)

注:商品編號填寫正確編號,其余內容應與歸還單內容一致(此單據調賬后錄入)

〈4〉調賬前先把原實存數和借用數做記錄,以便查詢。

(3)進行調賬:將確認無誤的商品進行編號的調整,填寫商品調賬單。(例:某部門商品中有錯誤編號,準備更改正確編號)

〈1〉調出部門和調入部門編號:某部門

〈2〉調賬前商品的編碼填寫錯誤編號

〈3〉調賬前和調賬后的數量為結存數量(實存+借用)

〈4〉調賬后商品的編碼填寫正確編號

〈5〉請在備注處由財務會計和商務統計人員雙方簽字。

(4)單據錄入:儲運商務、商務統計人員都要錄入歸還單、調賬單、租賃單,并將票據傳遞財務部。

〈1〉有錯誤編號的借用的商品先錄入歸還單。

為了準確請在單據查詢處對錯誤編號的商品進行查詢,屏幕應顯示為無滿足條件的記錄。

〈2〉錄入調賬單(在程序中的調撥單處錄入)

為了準確請在庫存查詢處對錯誤編號的商品進行查詢,庫存數應為0,對正確編號的商品進行查詢數量應為原錯誤編號的實存數。

〈3〉錄入借用單。

為了準確請在單據查詢處對正確編號的商品進行查詢,屏幕顯示的數量應為原錯誤編號商品的租賃數量。

〈4〉沒有錯誤編號的借用的商品直接錄入調賬單。

(5)打印出正確編號的商品的借用記錄,交給借用人確認,在還租賃時應按正確的商品編號填寫。

(6)對商品編號進行更改的商品需以書面形式通知財務部和商務部,以保證不再有錯誤的商品編號出現。

(7)更改工作請務必在結賬前完成,并保證按時完成數據傳遞工作。

(8)商品編碼修改和刪除的規定:凡財政或會計內有發生額或余額及借用賬上有業務發生(存在入庫和銷售記錄或有實物)的商品,不能修改編碼,更不能刪除編碼。

(9)特殊情況,必須由采購商務填寫《編碼變更通知單》,經過財務部同意后,儲運商務填寫《商品調賬(調撥)單》進行處理。

八、月末結賬(關于月末結賬時間的再次確定)

為統一各地分公司月末結賬時間,以確保月末結賬時盤點數據的準確性,現將月末結賬時間及相關注意問題作出規定。

1、月末結賬時間截止為當月xx日xx點,遇節假日可提前到節假日之前的最后一個工作日,結賬日xx點之后發生票據算作下月票據,為此要求儲運商務員應及時向商務統計傳票。

2、因為極特殊原因,結賬之后仍需補錄票據,一定要把計算機系統日期改為當月xx日后再錄入票據,確保系統結賬日期為xx日。

3、在接收財務成本無誤后結轉時,請確定計算機系統日期為xx日,如不是,請改為xx日。在結轉后開始錄入下月新票據時,系統日期一定恢復為當日日期。

4、如個別分公司xx日即可結轉,請當日結轉后不要錄入新票據,于次日再開始錄入。

九、財產清查。

(一)物資清理要求。

1、關于存貨確認。

(1)庫存商品。

〈1〉盤點時,依據儲運商務員的實物報表進行核對無誤后,清理小組與儲運商務雙方簽字認可。

〈2〉出現賬實不符情況時,先查明原因,如確無法查明原因,應按實際庫存實有數進行調賬。

〈3〉盤點時應將貨物好壞質量狀況準確填寫,并將損壞、常年積壓貨物列出清單,經審計、財務、商務部及總經理認可同意后,按不同狀況進入不同的庫別庫進行管理。

〈4〉商品報廢必須經質檢部門檢驗后,經上級主管部門審批后,方可報廢統一處理。

〈5〉盤點后的庫存報表應按其在庫時間段(1個月-6個月及半年以上)分別列出,并分層次、屬性設立商品、材料、成品、積壓、待處理等庫別,分別進行管理。

〈6〉統計賬的實存數量與實物不符的,應按確認的庫存實有數進行調賬。

〈7〉庫存實物中有計量單位與集團公司總部不一致商品,應以集團公司總部計量單位為準登記存實有數量,并進行相關調賬處理。

(8)盤點過程中,如發現代銷、寄存、已售出等非庫存商品,應登記在盤點報表的附表,并作為暫存庫的庫存進行入賬,領出時應辦理相應的出庫手續,并經總經理簽字后方可領貨。

(2)借用商品:

〈1〉應在月底前責成分公司將借用庫進行清理并盡快以銷售小票頂物的方法進行清理工作。

〈2〉未歸還借用商品應在盤點前打印借用明細清單,清單中詳細注明借用商品存放地點,并有借用人簽字確認。

〈3〉借用商品中如存放地點不在公司內部(在用戶或合作單位),應有對方單位出示的借用合同(或借用證明)。

(3)已銷未提商品:

〈1〉應在月底前責成分公司將已銷未提貨物盡快提走。

〈2〉如特殊尿因不能提貨的,應按照明細清單進行登記備案,未登記備案的,清理后不予提貨。

〈3〉月結前的已銷未提貨物應在一個月內提貨,過期銷售小票視為作廢。

〈4〉月結后的銷售小票一個月內提貨有效(以票據填寫日期為準),過期作廢。

(4)按照流程工作后應完成工作。

〈1〉報出報表,要求清查小組成員(審計、財務、分公司領導、商務部)簽字。

〈2〉報表中所列的積壓、報廢商品,按照《財務管理實施細則》進行處理。

(5)具體的流程:

〈1〉處理時,應按照集團公司總部處理積壓、報廢流程進行公開招標,并以招標中最高價進行處理。招標過程應有總經理或授權人、商務管理人員、處理商品所屬部門負責人、競標單位共同參加。

〈2〉商務部成員有責任確認其公開招標的公正性,并在審核積壓處理報表后簽署商務部審核意見。

2、關于資產(固定資產、低值易耗品)確認。

(1)資產(固定資產、低耗)編碼與集團公司總部編碼一致。

(2)清理時,落實歸屬部門及責任人,并建賬立卡;

(3)資產卡片由責任人、部門經理簽字認可,資產匯總報表由分公司總經理簽字認可。

(4)未被認領或同時認領的資產,由分公司總經理裁決,但必須落實到責任人。

(二)商務部分賬要求。

1、關于編碼。

(1)商品編碼。

〈1〉商品編碼應與集團公司總部銷售業務部門商品編碼一致、計量單位一致。

〈2〉各銷售業務部門庫存中如有外購商品存貨的處理辦法。

〈3〉屬于分公司經營產品,但不是從總公司進貨外購商品,應按照總部商品編碼進行(財務與庫存)賬物調整。

〈4〉屬于非分公司經營的產品,應調撥到另設的外購部門,并盡快銷售。

〈5〉從清理日起,分公司各銷售業務部門在外購時,不允許有沉積庫存,同時,按照總公司有關外購編碼規定執行。

(2)庫別編碼:

〈1〉按照集團公司總部統一編制的集團公司庫別庫進行統一操作。

〈2〉新增庫別時,應與集團公司商務部進行申報,并按統一庫別進行操作。

(3)部門編碼與人員編碼:

〈1〉按照集團統一的部門編碼及人員編碼規則進行操作。

〈2〉分公司應設立與集團公司總部各銷售業務部門對應的銷售業務部門,并有相應的部門代號。

2、關于存貨管理:

(1)各分公司應嚴格按照《財務管理實施細則》進行存貨管理。

(2)存貨管理制度參考《商務部管理制度》。

(3)關于分賬。

〈1〉按照各銷售業務部門進行現存儲運、統計賬的分賬工作(新舊部門、新舊庫別、新舊商品編碼、新舊bmq)。

〈2〉同時,借用庫、入庫單庫也按照新銷售業務部門、新庫別代號、新商品編號進行切換。

〈3〉分賬后,打印初始借用、入庫及部門報表庫,并經過分公司總經理、各銷售業務部門、商務部及清理小組組長及相關人員共同確認后存檔備查。

(4)傳送數據的要求:

〈1〉分公司自清理小組清查完畢,按照要求打印報表之日起,每日上午10點前應將前一天庫存數據向集團公司總部進行準確傳送。

〈2〉商務部待匯總分公司庫存數據后,對數據的及時性、準確性進行檢查,并作為考核依據。

十、庫存分析報告。

1、綜合分析能提供指標。

(1)存貨周轉情況。

(2)積壓情況。

(3)商品在途數量與周期等各項綜合指標。

(4)資產回收期與使用狀況。

(5)借用與銷售、借用與庫存比例關系。

(6)其他報警信息。

2、綜合分析角度與立足點。

(1)從部分到整體地對存貨周轉情況進行分析,能夠使決策層及時了解銷售趨勢變化,同時使銷售業務部門能夠掌握存貨各種信息。

(2)存貨積壓是影響資金周轉關鍵環節,通過對積壓時間段進行分析,主要是對將要產生積壓或已產生積壓情況盡快向銷售業務部門通報,引起其高度重視。

(3)對于在途數量與周期控制,是站在公司的立場上,縱觀并判斷作為點與點之間連接環節是否暢通,并對其進行最佳效果控制,以期達到最小的損失。

(4)對于資產分析,從回收期等數理角度進行其科學性分析,同時又大量地立足于市場,立足于公司實際運作,對其使用合理性作出預見和總結分析。

(5)借用對于公司來說,它既是提高工作效率必不可少手段之一,同時又是給公司造成經濟損失隱患,因此對于借用分析與跟蹤,對于存貨分析是重要指標之一。

3、存貨控制目的。

(1)存貨合理控制,能夠減少公司財產損失。

(2)存貨合理控制,能夠加速資金周轉,促進資金流運作。

(3)存貨控制,是保障數據真實性必要手段。

(4)對于存貨控制,其關鍵是把物管活,要流通、要周轉。

4、違規認定與處理。

(1)各分公司商務統計和儲運人員應嚴格按照規定執行操作,做到準確、完整、及時。

集團企業管理制度10

一、采購原則:具備條件,方能進行采購。

1、有符合流程及規定銷售訂單支持。

2、依據市場分析和預測,確能保障銷路。

3、依據總公司任務或者月季預算。

二、采購審批規定。

1、商品購入一律實行訂單管理制,凡是采購商品(無論是主營商品或外購商品或公司內部進貨還是當地采購)均需要填寫采購定單。

2、各分公司采購商務根據本公司庫存、銷售情況,以及隨時收集的儲運和銷售人員提出采購建議,及時填寫請購通知單,并上報至主管業務部門經理。

3、主管業務部門經理根據市場及經營情況審批合理采購計劃,并簽字認可后,報業務副總經理或總經理審批。

4、經總經理審批后采購訂單由采購商務員統一執行。

(1)集團內部統一購貨,由采購商務人員統一向集團內各分公司訂購,確認采購訂單生效。

(2)集團外部購入,由采購商務員或指定專人統一購貨,并在確認采購訂單生效后向商務統計崗申請外購商品編號。

5、分公司采購商務員確認采購訂單生效后,應于當日將單據其他聯次傳送給儲運、統計、財務主管。

6、財務人員根據采購訂單對到貨后入庫金額進行復核、監控。儲運商務根據采購訂單對庫房貨物存放地點做好接貨準備,對貨物到貨周轉情況提供信息。財務主管對資金作出合理安排。

7、對未按定單方式進行管理的商務及負責人進行經濟處罰。

8、定單按月分類單獨歸檔、備查。

三、接受采購訂單流程。

1、采購商務接受由銷售業務部門經理所下采購訂單。

2、采購商務審核銷售業務部門采購訂單,不合格采購訂單返回銷售業務部門,發出合格采購訂單。

3、采購商務將采購訂單發給儲運商務,由儲運商務做接貨準備。

4、采購商務負責將采購訂單替換成通用格式發給供應商。

四、進口商品付稅、付匯流程。

1、銷售業務部門發出付稅或付匯通知。

2、資金商務填寫支票借款單,到財務部審批備案。

3、資金商務傳遞數據,通知財務部當日用款。

4、資金商務持簽字后借款單到財務部借支票。

5、資金商務將支票送到海關或銷售業務部門。

6、每周由資金商務報給財務部資金計劃,每季報銷售業務部門作資金盤點。

五、聯系供應商和貨運公司、進口商品報關、在途商品監控管理。

1、目的。

(1)開展在途商品管理,監控各分公司、供貨商各方面執行貨物計劃情況,明確各自責任和關系。

(2)監控集團公司總部至外地分公司物資流通過程和貨物在各個環節中狀態。

(3)在途商品管理工作側重于對貨物在途時間、在途數量、在途金額及供應商發運能力控制。

(4)跟蹤集團公司和供應商及分公司之間調撥商品在途時間、數量和金額,為相關部門提供真實和準確在途信息。

2、國內在途意義。

(1)為貫徹集團公司物資管理目標,在各個物資流通環節監控到每一件貨物,商務部開展了國內在途業務。

國內在途:主要指分公司之間因內部銷售而產生在途商品。

(2)在途商品定義:貨款已經支付或雖未付款但已取得所有權,正在運輸途中或已運達企業但未驗收入庫商品。

3、國內在途目的。

(1)監控分公司在途商品管理,明確銷售業務部門、運輸公司、分公司各方面責任。

(2)對分公司在運輸途中產生在途商品數量、金額以及狀況進行監控,縮短運輸時間,加快物資流通速度,提高資金周轉速度。

(3)收集、匯總、加工、整理在途數據,掌握物流信息,根據在途數據進行分析,發現問題促使銷售部盡快解決。

4、在途商品確認。

集團公司財務部傳遞銷售給分公司發票清單及銷售數據和商務部向地區分公司發送的發貨信息及時傳送到相應分公司商務統計崗并經對方確認生效后,即視為在途商品。

5、在途商品管理。

分公司商務統計人員每日接收發貨信息后,根據實際到貨數量統計本公司在途情況,并逐日向集團公司商務部傳送在途數據。對超出正常期限在途商品標注、說明,便于供應商及時協調與解決。對未按規定進行監管或雖已監管但未及時準確提交在途信息而造成損失分公司,其損失由分公司分擔,同時責任人應寫出書面報告上報總經理。

6、國內操作流程。

(1)集團公司商務部采購商務員將到貨清單遞交商務統計。

(2)商務統計根據《到貨登記單》和《商品入庫單》及發貨清單核減在途商品數量、金額和計算在途時間。

(3)商務統計將到貨清單上商品與實際到達商品差異表傳遞財務部。

(4)財務部依據商務統計傳遞《到貨登記單》和《商品入庫單》辦理付款手續。

(5)商務統計將在途商品差異信息傳遞相關部門。

(6)對在途時間監控:掌握商品貨運周期。同時,注重發現長期未到,滯留途中貨物情況,促使銷售業務部門盡快解決提高物流周轉速度,加快資金周轉,搶占市場。

(7)對商品在途數量、在途金額監控:使分公司掌握在途商品規模及占用資金量大小,促使銷售業務部門加緊運輸力度,加速資金周轉。

(8)對供應商監控:體現在運輸貨物能力和返款速度,供應商發運能力高低直接影響貨物周轉速度,周轉速度越快越有助于分公司降低貨物風險系數,返款速度快慢,影響分公司資金周轉及利潤取得

(9)生成結果:對分公司在途商品管理,側重于從商品在途數量、在途金額;在途時間,供貨商運作能力方面提供在途信息。

7、國內在途程序所需數據:財務數量+以銷未提=統計結存。

(1)銷售數據:資金商務收款臺銷售庫數據(已銷數)和庫房提貨數據(已提數)進行核對后,生成已銷已提商品數據庫,包括銷售單號、銷售日期、發票號、商品編號、代理編號、數量、單價、金額等內容。

(2)入庫數據:各分公司商品入庫數據包括入庫單號、入庫日期、發票號、商品編號、數量、單價、金額等內容。

8、核對依據:以銷售方發票號作為核對依據,依據每張發票發票號、商品編號,同分公司入庫單上發票號和商品編號自動進行核減生成各地在途商品信息。

9、國外在途商品管理。

(1)定義。

〈1〉在途存貨:包括運入在途存貨和運出在途存貨是指貨款已經支付或雖未付款但已取得所有權正在運輸途中或已運達公司尚未驗收各種存貨。

〈2〉商務部在途商品:進口商對集團公司進行銷售并開制發票,貨物尚未運抵各目的地商品。商務部對在途商品管理主要通過核對進口商發票和分公司入庫單據,監控公司在途物資狀況,多角度、多側面反映物資流通狀況。

(2)意義。

〈1〉開展進出口商在途管理,跟蹤進出口商、分公司各方面執行貨物計劃情況,明確各自責任和關系。

〈2〉監控進出口商至集團公司或分公司物資流通過程,對貨物在各環節中狀態進行實時監控、過程監控,檢查進、出口商運作能力,降低風險系數。對在途商品管理工作,側重于對長期在途商品及進出口商發運能力控制。

10、具體物控工作流程。

(1)工作內容:依據進口商發貨資料核對公司入庫信息,獲取在途數據。

(2)進口商發貨,商務部采購商務接收各種發貨資料流程。

〈1〉商務部采購商務每日接收進口商和銷售業務部門各種發貨資料。進口商涉及單據有:發貨通知書、裝箱單、發票、進口發貨單、訂單。銷售業務部門單據:貨物清單。

〈2〉商務部采購商務整理各種單據,并分別在登記本中詳細記錄。

〈3〉核對裝箱單與發票中商品品名、型號、數量、金額,保證單據配套性、一致性。

〈4〉核對裝箱單與銷售業務部門貨物清單。檢驗單據中發票號、發運編號、發貨日期、品名規格、數量等信息是否一致,還有貨物清單、銷售業務部門制定分貨計劃,還提供貨物運抵不同目的地、運輸方式、預計到貨時間。

〈5〉依據進口商發貨單核查每周進口商發貨規模。

〈6〉單據核對過程中,針對有問題單據向有關各方(進口商、銷售業務部門)進行必要信息反饋,補充、更正單據信息,最終進行存檔、備查。

〈7〉各種單據審核無誤后,將進口商系統發票錄入程序中。

(3)貨物抵庫,商務部商務統計核減在途流程。

〈1〉貨物抵庫,采購商務人員填寫到貨登記單和入庫單。

實物運抵集團公司,采購商務按到貨、入庫流程,依據實到貨數量填寫相應國外到貨登記單和入庫單實物運抵各分公司,銷售商務開制銷售小票和內容相對應國外到貨登記單和入庫單辦理入庫。對于實物入庫和小票入庫,采購商務在途崗可以通過單據上庫別欄信息加以區分。

〈2〉每日采購商務在途崗接收商務統計審核后到貨登記單和入庫單,在單據傳遞交接過程中要有相應交接手續,記錄在冊。采購商務在途崗將對國外到貨登記單和入庫單進行再次審核重點。國外到貨登記單和入庫單中有效訂單號和裝箱單號、發運編號等于在途統計息息相關內容,檢驗單據中各項填制內容是否一致。

〈3〉審核過程中注重進口商系統發票、貨物清單、到貨登記單、入庫單之間對應關系(一張發票針對一張貨物清單一張發票對應一張或多張到貨登記單;一張發票對應一張入庫單;一張到貨登記單可對應多張入庫單),將審核無誤到貨登記單錄入在途程序中。

〈4〉錄入到貨登記單后,程序自動核減發票信息,通過報表顯示在途變化情況。

(4)單據查詢流程。

(5)報表預覽、打印流程。

(6)在途數據傳輸流程。

(7)分析流程。

〈1〉分析主要分月中、月末兩次論述在途商品情況。

〈2〉分析角度:在途時間、在途數量、金額、進出口商運作能力。

〈3〉分析重點:統計長期在途商品(在途時間超過一個月),定期向銷售業務部門反饋,促使銷售業務部門盡快解決。

11、損失調賬:貨物在運輸過程中,因丟失、損壞而產生差異情況,在途崗與銷售業務部門協商后,進行賬面調整。

(1)屬于進出口商責任,造成貨物丟失調賬方法。

〈1〉貨物丟失,銷售業務部門查清責任,落實賠償事宜。

〈2〉銷售業務部門開制銷售小票,將丟失貨物進行銷售,即視同銷售給索賠責任人。

〈3〉以銷售小票、國外到貨登記單、入庫單入庫,采購商務在途崗核減在途商品。

(2)屬于運輸公司責任,致使貨物丟失調賬方法。

〈1〉銷售業務部門在確認貨物丟失的同時通知商務部。

〈2〉銷售業務部門落實賠償、獲得索賠款后,將填制索賠通知單,并傳真給商務部(要求通知單有銷售業務部門經理簽章,附有賠償款的證明資料)

〈3〉商務部商務統計依據索賠通知單,核減在途差異。

12、代運商品:索賠、贈品、配件、樣機等貨物。

(1)辦理原則:所有權屬于集團公司銷售業務部門,無價格或價格為零代運商品,運抵目的地后,需辦理入庫手續。

(2)具體操作方式:提供該類商品在途信息,同時,定期反饋代運商品在途情況,督促銷售業務部門盡快辦理入庫。

13、匯總分公司商品在途數量、在途金額一覽表。

(1)分公司各銷售業務部門在途商品一覽表。

控制每批貨物在途時間、在途數量、在途金額。對于長期未到貨商品,應及時提請銷售業務部門重視,確定貨物滯留原因,加速運輸,縮短貨物周轉時間,降低或減少貨物風險。

(2)分公司銷售業務部門主要商品進貨概況(按商品大類)。

按銷售業務部門主要商品類別匯總、加工、整理商品在途數量、在途金額,比較不同商品占用資金量大小。

14、匯總分公司在途時間一覽表。

(1)分公司入庫商品貨運周期一覽表。

(2)分公司在途商品在途時間一覽表。

〈1〉控制入庫商品運輸周期,加快運輸力度。

〈2〉明確在途商品在途時間,及在途商品占壓資金量大小。

〈3〉監控供貨商發運能力,加速貨物周轉,降低風險系數。

六、商品到貨、驗收、入庫管理。

(一)商品到貨、接貨和驗收管理。

商品到貨是庫房管理工作開始,是商品驗收前期準備工作,其工作好壞直接影響到商品驗收工作質量。為保證商品到貨和驗收工作及時準確完成,提高驗收效率,要求對商品數量和規格及外包裝質量和運輸情況進行檢查和確認。采購商務認真按照要求填寫單據,保證商品在途管理工作順利開展,為商品保管保養奠定良好的基礎。

1、接貨規定:分公司采購商務每天根據總公司發送到貨信息,以到貨通知單形式于當日通知儲運商務,以便其及時組織人力、物力,調劑存貨場地。

2、操作流程。

(1)采購商務必須提前三天將需入庫商品詳細清單交給儲運商務,確定商品編號、數量、到貨日期。

(2)商品抵達指定庫房后,采購商務和儲運商務依據到達貨物清單共同清點商品種類、拆包、分包點驗。按商品的品種、規格、型號核對實物質量和實際到貨數量及檢查外包裝質量,是否破損,把好入庫前數量、質量關。

(3)商品驗收后,采購商務立即填寫《到貨登記單》要求做到字跡清楚、數據準確、內容完整、及時迅速。要填寫部門、庫別、到貨日期,在裝箱單號處填寫供應商全稱。詳細填寫商品的品名及規格、單位、數量,備注欄處填寫商品編碼和發票號或貨單號。如果發票未到達,待采購商務拿到發票后,填寫入庫單備注欄。單獨注明有外包裝破損或質量問題商品及數量。雙方在《到貨登記單》簽字確認,各分公司內部調撥商品也要填寫《到貨登記單》。

(4)《到貨登記單》填寫后,必須由采購商務、儲運商務共同簽字確認后方可有效。

(5)商品到庫當日(如晚上到貨,可在次日)必須辦理正式入庫手續,填寫《商品入庫單》。如未能在規定時間內辦理入庫手續,儲運商務有權拒絕發貨并責成當事人寫出書面報告報總經理或授權人對其進行處理解決。

(6)采購商務和儲運商務應妥善保管好到貨登記單,以便查詢,商務統計根據到貨登記單審核入庫單正確性,同時便于核減在途數量。

3、《到貨登記單》出現錯誤情況時,儲運商務要求采購商務重新辦理。

(1)有涂改痕跡,內容和項目不清楚和不完全。

(2)商品編碼和規格名稱與集團公司不一致。

(3)數量不正確。

(4)《到貨登記單》格式、使用說明、單據辦理和各聯次留存及傳遞過程。

第一聯、采購商務,第二聯、儲運商務,第三聯、商務統計,第四聯、財務會計。

(二)商品驗收入庫管理。

1、入庫目的。

(1)為加速商品流通速度,保證工作正常開展和商品入庫環節準確性、及時性、完整性。

(2)為商品在途管理和在途控制崗提供基礎數據,保證在途控制環節暢通,更好地為銷售業務部門服務。

(3)把好審核關,為財務成本核算準確及時提供必要條件。

2、入庫操作辦法。

(1)商品驗收完畢,填寫《到貨登記單》后,采購商務依據《到貨登記單》內容在當日(特殊情況,如晚間到貨可在次日)按商品批次和發票內容填寫入庫單(注意不要將相同商品累加),辦理入庫手續。采購商務在辦理入庫手續時,根據《到貨登記單》到商務統計處核對商品編號,無誤后及時填寫《商品入庫單》。

(2)入庫單由采購商務填寫,儲運商務簽字。

〈1〉按單據規定項數填寫商品種類數。

〈2〉填寫商品歸屬部門、庫別、入庫日期。

〈3〉按照《商品入庫單》規定內容填寫商品編號、數量、名稱、金額。

〈4〉填寫《到貨登記單》號和供應商名稱。

〈5〉《入庫單》備注欄處注明到貨時間,按照商品順序填寫發票號和金額。

〈6〉相關人員填寫姓名及人員編號。

〈7〉特別注意商品編號、名稱及規格必須與公司保持一致,要求商務員字跡清楚、內容完整、數據準確和及時迅速。

(3)批量到貨如果到貨數量不全,采購商務應根據實際到貨數量,隨時辦理入庫手續,做好該批商品收欠登記手續。

(4)儲運商務先統計到貨前數量、后統計到貨后數量,再倒擠出到貨數量。

(5)填寫好入庫單應由儲運商務簽字審核,傳真fax件與原件核對,到貨登記單與入庫單核對后,并確認后蓋章貨收訖后,方能生效。入庫單不得涂改。

(6)消耗品和不必逐個檢驗商品,由采購商務和儲運商務共同清點數量后,當時辦理入庫手續,填寫《商品入庫單》。

(7)儲運商務依據庫房情況整齊碼放,及時建立、增加垛卡,登賬。

3、出現錯誤情況,儲運商務拒絕辦理。

(1)有涂改痕跡,項目內容不清楚,不完全。

(2)缺少采購商務和總經理或授權人簽字。

(3)商品項數超過單據規定要求。

(4)商品編碼和規格名稱與集團公司不一致。

(5)《商品入庫單》格式與使用辦法。

第一聯、儲運商務記賬,第二聯、財務會計存檔,第三聯、商務統計記賬,第四聯、采購商務存查。

5、入庫核算:商品、材料入庫后,經辦人應持入庫單第二聯(即財務聯)增值稅發票的發票聯和抵扣聯,及時到財務部辦理付款或報銷手續。財務根據入庫資料及發票、定單信息經復核無誤后及時做商品增加賬務處理。

(三)外購商品管理。

1、外購商品規定:由于經營需要而到集團外部采購貨物行為屬于外購管理范圍。

2、操作流程。

(1)采購商務或銷售人員進行采購前,應填寫請購通知單由總經理或授權人簽字確認后方能到財務借款外購。

(2)借款后必須在一周內辦理完驗收、報銷手續。

(3)采購商務或銷售人員在進行賒銷采購前,應由總經理或授權人簽字同意,并填寫賒銷采購專用欠款登記單,同時單據上加蓋本公司公章方能進行欠款采購。

(4)一次性外購必須辦理直接入庫、出庫手續,辦理時必須持入庫單、與之對應銷售單,并持實物進行驗收。

(5)特殊情況不能持實物驗收,應經過總經理或其授權人審批同意,并持用戶收貨證明,方可辦理入庫手續。

(6)凡外購商品一律辦理入庫手續,辦理時到儲運商務處驗收后加蓋貨收訖章,方能到財務報銷。

(7)銷售單與入庫單編號、名稱、數量必須一致,銷售金額必須大于入庫金額,確保有合理毛利。

(8)一次性外購商品不允許有庫存積壓。

(9)必須由采購商務或指定專人辦理采購、報銷、驗收手續。

(10)外購商品不允許做欠款銷售。

(11)如不符合規定,應報分公司總經理審批后方能辦理驗收手續。

(12)一次性外購為便于統計與管理,應把入庫單與銷售單捏對粘貼,進行入賬和留存。

(13)所有外購商品實行比率控制,一般不得超出當期進貨額(除稅)7%,特殊情況需報分公司管理部門批準。

(14)商務員或銷售人員因違反規定而帶來一切后果,均視同個人行為,并不代表公司名義,公司不承擔任何責任。

3、有關一次性外購特殊規定:非本公司主營產品,為滿足用戶特殊要求或為銷售合同執行,而一次性采購商品。

(四)暫存商品管理。

1、范圍:符合條件,可以辦理暫存手續。

(1)接貨時由于發現包裝破損或嚴重質量問題暫不能辦理入庫商品。

(2)由采購商務負責與供應商交涉聯系解決某些問題,而暫不能及時辦理入庫手續。

(3)公司已經處理后積壓及報廢商品。

(4)由于其他原因經總經理批準暫時放置庫房里商品。

(5)待點驗商品:商品已到,尚待驗收入庫商品,當月份終結,仍應包括在商品采購賬戶余額內。

2、規定。

(1)暫存商品應單獨設置庫區,與正式商品區別碼放。

(2)進入暫存庫貨物應填寫《暫存入庫單》,領取暫存庫貨物應填寫《暫存出庫單》。

(3)對于暫存庫貨物,應設立備查賬,隨時登記入庫、出庫情況。

(4)對未按規定手續辦理而而造成損失,上報總經理或授權人對當事人進行處理解決。

(5)單據格式及使用說明:第一聯、經辦人存查,第二聯、商務統計記賬,第三聯、儲運商務記賬。

(五)購入商品計價:按實際價值入賬:買價+買方負擔外埠運費、裝卸費、保險費+途中合理損耗+關稅估價。

1、集團公司內購入存貨:其估價入庫依據應是集團公司提供發票清單及銷售記錄。

2、集團公司外購入存貨,其估價入庫依據應以采購訂單注明價格扣除稅后估價入庫。

3、凡是按估價成本入賬,在收到發票等結算憑證后均需調整為實際成本。

(1)如估價金額與實際金額一致,只做賬務分錄調整,可用原入庫單復印件。說明內容:原入庫單號、估價賬務時間、憑證號。

(2)當估價金額與實際金額不一致時,必須沖銷原入庫單,重新辦理入庫手續,財務據此處理賬務。

4、公司用現金采購進貨要有供應商已收款證明,收取供應商進貨發票,沒有發票則不能入賬。

5、如果供應商不開進項發票,則公司采購進貨費用不能通過銀行結算,支付現金或通過內部賬戶。

6、進貨發票在同一個月內入賬,可不受開票日期限制,否則要用暫估價入賬。

7、暫估價入賬需要有上一批次進貨發票復印件或暫估價抵扣憑證。

8、供應商銷貨清單即本公司進貨清單,需要有發票專用章和財務專用章,填寫不含稅價。

集團企業管理制度11

一、預算管理要點。

(一)預算部署。

集團公司總裁辦根據總裁確定的工作目標和任務,于每年2月部署集團公司下++全年預算工作,集團公司財務部設計細化預算方案、表格,填報說明并下發各編報公司和部門。

(二)組織保障。

各編報公司要成立預算編制領導小組,總經理親自掛帥,銷售業務部門、職能部門負責人共同參與,分工負責,完成本公司或部門預算編制工作。

(三)編報范圍。

集團公司范圍內所有經營公司、內部核算考核部門、管理部門均應編制預算,包括各分公司及其下設經營網點和辦事處、銷售業務部門、各職能部門、運作機構等。

(四)編報方法。

編制預算采用上下結合、綜合平衡方法,自上而下分解目標、明確任務,自下而上層層填報、逐級審核把關、匯總,最終進行綜合平衡。

(五)預算審批。

集團公司財務部收集匯總總體預算,呈集團公司總裁辦平衡論證、上報集團公司總裁批準,各基層公司或部門預算由各分公司平衡、論證、審批。

(六)預算控制。

各編報部門要發揮預算指導、約束作用,根據審批后的預算開展日常經營管理活動,集團公司根據各公司部門預算和實際執行情況進行分析、考核、評價。

(七)編制原則。

1、必須考慮到逐步逼近集團公司發展中長期目標。

2、當年指標增長必須高于市場容量增長。

3、要保證自己增長要高于主要競爭對手增長。

4、在綜合考慮投入前提下,利潤增長必須高于費用增長。

5、要考慮人工成本占利潤合適比例,保證具有競爭力人均創利水平。

二、預算內容。

(一)集團公司預算種類:集團公司實行全面預算管理。

1、產品、商品盈利預算。

(1)集團公司主要產品、商品盈利預算表。

(2)集團公司主要產品、商品銷售地區分布盈利預算表。

2、成本預算。

(1)集團公司主要產品、商品單位成本預算表。

(2)集團公司制造費用預算表。

(3)集團公司技術服務成本預算表。

3、期間費用預算。

(1)集團公司營業費用預算表。

(2)集團公司管理費用預算表(分公司填列)

(3)集團公司管理費用預算表(職能部門填列)

(4)集團公司科研開發成本預算表。

4、資本預算

(1)集團公司固定資產添置預算表。

(2)集團公司新項目投入預算表。

5、集團公司資金預算:現金流量預算表。

6、財務預算。

(1)集團公司損益預算表。

(2)集團公司資產負債預算表。

(3)集團公司經營指標預算表。

(二)各經營公司應編制預算表格式樣(管理費用預算表同營業費用預算表)填表說明及要求。

1、分公司損益預算表:規劃編制分公司全年損益狀況。

(1)產品、商品銷售收入:填列各產品、商品銷售收入,考慮到各分公司現狀,其產品、商品銷售收入可以合填。

(2)對內銷售收入填列本公司內不同銷售業務部門之間內銷收入。

(3)折扣銷售填列給代理客戶返點、獎勵等金額。

(4)回傭收入填列從集團公司各銷售業務部門取得銷售返點、獎勵金額。

(5)遞延毛利:由于欠款銷售,賬面所反映而因未收款而沒有真正事實毛利金額。

(6)預提獎勵基金 暫不填列。

(7)預提遞延毛利準備金:遞延毛利中,毛利金額為負金額部分毛利合計金額。

(8)對外銷售凈折扣折讓:給零售客戶購貨折扣折讓,一般情況該款項只允許客戶繼續購貨使用。各分公司根據情況有發生則填列。

(9)上年數據根據前十一個月實際情況和三月預計情況之和填列。

2、分公司資產負債預算表。

規劃編報公司全年平均資產,負債、權益結構及狀況,填按各財年十二個月平均資產負債情況填列各項目。

3、分公司主要產品、商品銷售方式構成預算表:反映各分公司內銷、外銷以及外銷中代理,行業、零售分布情況。

(1)產品、商品類別根據具體情況進行增減,原則是同集團公司各銷售業務部門經營產品、商品類別相同,主要產品、商品列示要達到預算損益表銷售收入80%,剩余20%列入其他項目。

(2)集團內部銷售:向其他分公司銷售或返銷集團公司。

(3)代理銷售:產品、商品銷往同公司簽定代理協議或合同貿易性經營單位經濟業務,一般需開具增值稅發票。

(4)行業銷售:產品、商品銷往某行業或系統大用戶,其購貨目的是直接使用經濟業務,一般購貨金額、數量較大,次數較少,開具普通發票即可。

(5)進貨額在100萬元以上代理客戶詳細清單。清單內容為代理客戶進貨產品、商品名稱、進貨數量、進貨金額。

4、分公司從集團公司主要產品、商品進貨情況預算表。

體現分公司作為集團公司主銷售渠道管理原則和產品、商品構成情況。

(1)分公司從集團公司進貨包括從各地進貨。

(2)產品、商品類別預算表。

(3)從集團公司取得返點、獎勵金額等按上年各銷售業務部門政策測算。

(4)進貨金額數據為不含稅金額。

(5)欠款規模金額為含稅金額。

(6)填列數量、金額要考慮市場降價因素,保持其數據合理性。

5、分公司主要產品、商品盈利預算表:產品、商品類別預算表,主要反映主要產品、商品盈利水平和構成情況。

6、分公司營業費用預算表:主要反映銷售業務部門費用開支水平。

(1)預算銷售業務部門費用。

(2)預計人數為全年平均人數。

(3)表中各項目按表中填列說明項填列。

(4)預計不發生項目不填列。

7、管理費用預算表:主要反映職能部門費用開支水平。

(1)預算非銷售業務部門(如財務部、商務部、總經辦等)費用。

(2)預計人數為全年平均人數。

(3)表中各項目按表中填列說明項填列。

(4)預計不發生項目不填列。

8、分公司固定資產添置預算表:反映固定資產添置情況。

新添固定資產單位價值在5000元以上,附詳細清單,清單內容包括:名稱、單價、數量、金額、用途。

9、分公司財務考核及經營指標預算表:主要反映考核經營指標情況。按表中計算公式填列。

集團企業管理制度12

資源簡介（以下內容從原文隨機摘錄，并轉為純文本，不代表完整內容，僅供參考。）1、采購總則

1、1為規范集團公司采購工作，特制定本制度。

1、2本制度適用于集團公司內各分公司的商務采購活動。

2、采購原則

2、1、嚴格執行詢議價程序進行采購，必須有三家以上供應商提供報價，在權衡質量、價格、交貨時間、售后服務、資信、客戶群等因素的基礎上進行綜合評估，并與供應商進一步議定最終價格，臨時性應急購買的物品除外。

2、2、大宗材料、特殊材料或技術要求比較復雜材料的采購，必須經過工程技術部、生產部、銷售部和客服部參與，調研匯總各方意見，經公司領導審核批準方可實施采購。材料采購需要相關部門配合的，相關部門不得找理由拒絕。

2、3、采購人員必須參與貨物和服務的驗收，采購貨物質量、數量、交貨期等問題的解決，應由采購部根據合同要求及有關標準與供應商協商完成

2、4、采購人員采購的材料或服務必須與采購單所列要求規格、型號、數量相一致。在市場條件不能滿足采購部門要求或成本過高的情況下，及時將信息反饋給銷售、客服或工程技術部供更改采購單作參考。

2、5、所有采購人員必須做到以下廉潔制度：

2、5、1自覺維護企業利益，努力提高采購質量，降低采購成本。

2、5、2加強學習，提高認識，增強法治觀念。

2、5、3廉潔自律，不能向供應商伸手。

2、5、4嚴格按采購制度和程序辦事，自覺接受監督。

2、5、5工作認真仔細，不出差錯，不因自身工作失誤給公司造成損失。

2、5、6努力學習業務，廣泛掌握與采購業務相關的新材料及市場信息。

3、采購程序

3、1供應商的選擇

3、1、1供應商必須證照齊全，具有相關資質及履約能力。

3、1、2對于經常使用的材料或服務，采購部應較全面地了解掌握供應商的管理狀況、質量控制、運輸、售后服務等方面的情況，建立供應商檔案，做好記錄，會同客服、銷售、生產、工程技術部門對供應商定期進行評估和審計。

3、1、3在選擇供應商時，必須進行詢議價程序和綜合評估。供應商為中間商時，應調查其信譽、技術服務能力、資信和以往的服務對象，供應商的報價不能作為唯一決定的因素。

3、1、4為確保供應渠道的暢通，防止意外情況的發生，應有兩家或兩家以上供應商作為后備供應商或在其間進行交互采購。

3、2采購程序

所有的材料或設備的采購，如沒履行以下相關手續，采購部有權拒絕采購。

3、2、1工程材料或外銷成品所用材料須由合同當事人將所需材料報各公司采購助理。由采購助理與合同當事人確認材料名稱，規格，數量及技術要求后填寫采購申請單發財務部，財務部在確認收到客戶訂金后將采購申請單電子版發采購部，采購部在收到采購申請單，銷售合同復印件后方可進行材料的采購。采購申請中如果沒有填寫項目編號/合同編號，應退回。

3、2、2固定資產及大型生產設備的采購，由各使用部門報綜合管理部統一申請。報請總經理審批后交采購部門采購。

3、2、3車間零星物品采購，由各使用人員據實填寫采購申請單，由生產廠長審批，最后交采購部門采購。

3、2、4工地急用或零星材料，由工地項目負責人或安裝單位本著節約成本的原則直接就近采購，事后報采購部備案。

3、2、5采購詢價、綜合評估、會簽合同，由采購部門協調工程技術部、財務部及銷售或客服部共同完成，報公司領導審批。工程技術部、使用部門負責采購物品的適用性，財務部門負責預算控制、合同付款條款的審核，綜合管理部負責合同風險條款的審查。采購部負責合同條款的談判，付款申請、索賠、采購檔案的建立，市場信息的收集。同時，與供方和生產廠家聯系貨物接送的時間、方式、到貨情況、質量反饋及確認售后服務事宜。

3、2、6采購過程中發生變化時，銷售部或需求部門出具采購變更申請，由主管領導簽字確認后交采購部執行。

集團企業管理制度13

第一章 總 則

第一條 本規定是xx集團有限責任公司(以下簡稱“集團公司”)財務管理控制制度的一個組成部分，其目的是最大限度地降低企業在資金管理方面可能出現的風險，保障企業的資金安全。

第二條 本規定適用于集團公司、集團公司所屬全資子公司、控股公司、實際控制公司以及全部具有實際控制能力的下級公司（以下簡稱“成員企業”）。

第三條 集團公司財務管理本部將隨時檢查成員企業執行本規定的情況。集團公司監審部在對成員企業進行財務審計時，成員企業資金管理是否符合本規定的要求也將是其中一個重要部分。

第二章 成員企業銀行賬戶管理

第四條 開立賬戶：

成員企業需要開設新的銀行賬戶（包括以公司名義開立的信用卡賬戶），需

填寫《開戶申請表》（參見附件：1），并上報集團公司財務管理本部審批。

第五條 賬戶統計與報告：

（一） 成員企業必須指定非銀行出納人員專人定期核對銀行賬戶（每月至少核對一次），編制《銀行存款余額調節表》，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，編表人與銀行出納共同查找原因，及時處理?！躲y行存款余額調節表》要有編表人簽字、銀行出納復核簽字、財務負責人或其授權人審核簽字。銀行對賬單及銀行存款余額調節表應視同會計憑證及賬簿等會計檔案進行保存。

（二） 成員企業資金日報應按照規定每天上報集團公司財務管理本部。

第六條 印鑒管理：

（一） 成員企業必須加強銀行預留印章的管理。成員企業財務專用章應由財務負責人或其授權非銀行出納人員保管；個人名章必須由本人或授權非銀行出納人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。嚴禁一人保管印章同時保管各種票據。

（二） 更換銀行印鑒的保管人，須經過總經理批準，交接雙方須在交接記錄上簽名。

第三章 現金管理

第七條 成員企業根據當地銀行核定的庫存現金限額留存現金，超過庫存限額的現金，當日（經過財務負責人審批后，可最遲不超過下一工作日）必須存入銀行。

第八條 成員企業必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本企業的實際情況，在下列范圍內使用現金。不屬于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。

（一） 職工工資、各種工資性津貼。

（二） 個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬。

（三） 支付給個人的各種獎金，包括根據國家規定頒發給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

（四） 各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出。

（五） 收購成員企業向個人收購農副產品和其他物資支付的價款。

（六） 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

（七） 結算起點（結算起點為 1,000 元）以下的零星支出。

（八） 因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用的現金，開戶成員企業，要向開戶銀行提出書面申請，由本成員企業財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現金。

第九條 注意事項：

（一） 轉賬起點以上的開支原則上不得使用現金支付。

（二） 與外單位之間的大宗經濟往來，必須通過銀行轉賬結算。

（三） 白條不得充抵現金。

（四） 不得在賬外保留公款。

（五） 不得與其它單位或個人互借現金。

（六） 成員企業另行規定的其他注意事項。

第十條 盤點制：

（一） 加強庫存現金的盤點工作，現金庫存至少每月盤點一次。

（二） 盤點工作由現金出納人員進行，編制《現金盤點表》并簽字，財務

負責人指定非現金出納人員負責監盤并簽字，財務負責人審核簽字。

（三） 《現金盤點表》作為會計檔案，按照有關規定進行保管。

第四章 報銷管理

第十一條 報銷單據：

（一） 所有報銷單據均須有經辦人的背書，保證其真實性。

（二） 單據內容必須完整，包括時間、付款單位和項目名稱等。項目內容不完整的單據必須經總經理背書。

（三） 非發票不得報銷。

第十二條 預先借款的費用報銷：

（一） 報銷單據的消費內容必須與借款審批的用途一致。

（二） 成員企業應根據具體業務情況限定借款后的報銷期限。

第十三條 對于小額、預算內的費用開支，可不辦理事先借款手續。開支后直接到財務報銷。成員企業應根據實際情況規定零星支付的限額，例如 1,000元以下。

第五章 融資狀況管理

第十四條 每季度最初的5 個工作日內，成員企業應以書面形式向集團財務管理本部上報其融資情況，內容包括但不限于：融資單位（成員企業及其下屬分、子公司）、融資來源單位（銀行或信托）、融資形式（貸款、貿易融資額度、保理等）、批準額度或授信額度、已使用額度、融資期限、融資成本（利率）、擔保方或抵押物情況等；

第十五條 成員企業及其下屬分、子公司的融資情況變化均需以呈批形式上報集團財務管理本部，經批準后執行，內容包括但不限于：新增融資、現有融資條件或期限變更、現有融資歸還等。

第六章 資金支付管理

第十六條 支付程序總則：

（一） 各成員企業必須制訂嚴格的業務和財務審批程序。每筆款項的支付都應以經過完整審批程序的原始單據或文件作為憑據。

（二） 嚴禁成員企業總經理直接指揮出納支付或處理資金事宜。

（三） 除非特別授權，簽名權不可下放，但在應急情況下，簽名權可上浮。

第十七條 業務審批：

在業務審批程序中，業務主管和成員企業總經理審批的內容如下：

（一） 對下級人員權限的審批。

（二） 對經濟業務發生的必要性及合理性的審批。

（三） 對經濟業務發生可行性的審批。

第十八條 在財務審批程序中，財務人員審批的內容是：有關原始單據內容的完整性、準確性、真實性。

第十九條 支付程序：

（一） 出納的支付應該在會計人員制單以后，根據會計憑證核實單據后支付。

（二） 收付款時，經辦人員要在相關單據上簽字，出納在收付款憑證上加蓋“收訖”或“付訖”章。

第七章 集團公司內部資金調劑程序

第二十條 調劑原則：

（一） 考慮到集團公司的整體利益和成員企業之間的業務需要，經集團公司財務總監、事業部總經理、總裁辦總經理和總裁共同批準，可以調劑各所屬成員企業資金的使用。

（二） 資金使用單位參考同期銀行貸款利率上浮一定比例向資金供給單位支付利息，使用期滿后，本息一次付清。

（三） 正常的成員企業利潤分配根據股東大會的決議執行，不執行以下調劑程序。

第二十一條 調劑程序：

（一） 根據資金平衡計劃，集團公司財務總監向集團公司總裁提出資金調劑申請，并與相關成員企業總經理協調。

（二） 集團公司總裁、財務總監、事業部總經理、總裁辦總經理共同簽署《資金調劑通知》（參見附件：2），成員企業在收到通知書后，按要求辦理。

第八章 備用金管理

第二十二條 根據業務需要規定可借支備用金的部門或個人，以及限額。

第二十三條 備用金的使用方式是先借后報，差額補足。

第二十四條 備用金必須按規定用途使用。

第九章 附則

第二十五條 對于任何違反本規定的人員，集團公司或所屬成員企業將根據情節做出處罰，直至免職；給集團公司或成員企業造成損失的，對集團公司或所屬成員企業承擔賠償責任；構成刑事犯罪的依法追究其刑事責任。

第二十六條 本規定由集團公司財務管理本部負責解釋和修訂。

集團企業管理制度14

第一條目的

為合理使用公司通訊工具,提高工作效率,合理控制費用開支,特制定本制度。

通訊工具是指電話、手機、傳真機。

第二條 管理部門

公司所有通訊工具由行政部統一管理。行政部監督本制度的執行情況,財務部配合行政部執行本制度。

第三條 配置

1、通訊工具(手機除外)由行政部統一購配,任何部門或個人領用須登記《通訊工具領用表》。

2、配備電話一部、電腦一臺,公司領導配備電話兩部。

3、根據業務需要,各部門可申請配置一部傳真機。

4、視工作需要,為職員配備其它通訊工具。

二、使用管理

1、為部門配置的通訊工具,由該部門負責日常維護管理;

2、由個人使用的通訊工具,辦理領用手續并負責日常維護,到期歸還。

3、下班后傳真機應設置自動接收狀態。

4、除在家里能接電話以外,手機應該保持開機狀態,對公司的電話有呼必應;

5、未經行政部同意,任何部門、職員均不得擅自移動、增裝或拆除通訊設備。

6、個人使用的通訊工具,應妥善保管,不得損壞和遺失,如有損壞,由個人承擔維修費用。

7、所有員禁止使用手機彩鈴。違者每次罰款100元。

8、禁止打私人電話,違者每次罰款元。

9、接聽電話時,盡量放低聲音,以免影響他人工作;其他人也應避免在其身旁說話,打擾接聽電話人的接聽效果。

三、費用管理

1、部門負責人應嚴格控制本部門長途電話的使用,個人應自覺遵守使用制度,節約通訊費用開支。通訊費實行《核定包干、統繳清扣、超支不補、年終匯算》辦法。

2、每人每月手機、電話包干費用如下表。

(1)手機包干標準:

(2)話費包干標準:

集團企業管理制度15

一、企業集團財務管理存在的問題

(一)財務組織結構混亂，決策主觀化嚴重

長期以來，我國的許多企業集團都沒能夠明確劃分財務和會計之間的工作，許多時候都是把二者混為一談。這樣就會導致企業集團內部的財務和會計出現一元化的情況，影響了企業的財務管理工作。同時，企業集團的財務管理體制本身就存在著一定的問題，因此只有負責人員憑借主觀的臆斷來進行決策的制定。這樣對于企業集團財務決策的可觀性和準確性有著重要的影響，直接導致了企業集團的運營失敗。企業集團的財務組織結構比較混亂，所以導致其在市場上的競爭力會大大降低。

(二)制度建設存在問題，缺少預算評估制度

當前，我國的一些企業集團對于財務管理的重要性已經有了比較好的認識，并且開始注重對于財務管理制度進行改革。比如，費用審批和預算制度等。但是，一些企業集團所做出的改革還比較少，企業集團財務管理還存在著一些漏洞。尤其是在項目籌資和投資考核方面，沒有系統化的和全面的管理考評機制。對于集團公司來說，如果有新兼并的子公司，那么首要的事情就是想要重新使其進入市場，占領市場份額，從而導致忽視了子公司其他方面的管控。

二、建設企業集團財務管理制度的方法

(一)明確財務和會計的真實主體

在完善企業集團財務管理制度的過程中，應該注重明確財務和會計的真實主體，理清楚企業集團內部的產權關系，從而對于內部的財務進行更加有效的管理和優化。同時，應該結合權責一致的原則，使子公司能夠掌握一部分財務管理的權利，實現集團經濟利益的合理分配。只有通過這樣的方式，才能夠有效避免企業財務決策的主觀性，提高決策的科學性。

(二)完善財務管理體制，開展資金預算評估

在具體開展工作的時候，企業應該注重健全和完善企業集團的財務管理體制，對于企業集團財務資金的籌措工作給與高度的重視，從而設計出更加符合企業集團當前發展時機情況的財務管理制度。對于企業集團來說，應該嚴格把控并且合理劃分子公司的資金籌措和資產處置等方面的權利。

(三)加強財務管理監督，完善激勵機制

企業集團建立和實施財務監督機制的主要目的就是更加有效地監控和監督企業內部的財務管理情況。具體來說，也就是對于財務部門和審計部門的工作進行監督和考評，定期或者不定期清查企業集團的財務狀況。同時，還應該形成一套完整的監督控制體系，完善考評指標和激勵機制。在這個過程中，可以按照不同的考評指標對于子公司的財務管理情況進行考核與品谷，更加真實有效地把子公司運營情況和財務情況展示出來，為企業集團更加合理地制定財務預算目標提供有效的參考數據和信息，保證企業集團財務決策的有效性。

三、結束語

綜上所述，為了能夠提升我國企業集團的市場競爭力，增加市場份額，建立符合企業集團實際發展情況的財務管理制度具有重要的意義。這就需要在具體的工作中，應該明確財務和會計的真實主體，不斷優化和改進內部財務管理的模式和制度，從而有效降低財務決策出現的風險。同時，應該加強對于資金的預算和評估，保證企業集團的財務預算能夠更加規范和科學，從而使企業集團的核心競爭力得到有效提升。最后，還需要完善獎勵機制，推動財務管理和決策的科學化，推動企業集團更好的發展。