第一篇：【專項練習】2018年中級《經濟法》案例分析專項練習題(七)（模版）

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【專項練習】2018年中級《經濟法》案例分析專項練習題

（七）2018年中級會計職稱考試預計在9月份，考生要決定備考，就要爭取一次性通過考試！小編整理了一些中級會計職稱考試的相關資料，希望對備考生有所幫助！最后祝愿所有考生都能順利通過考試！

1999年7月，A國有企業(本題下稱“A企業”)經國家有關部門同意，擬改組為股份有限公司并發行股票與上市。其擬定的有關方案部分要點為：A企業擬作為主要發起人，聯合其他3家國有企業共同以發起設立方式于1999年9月前設立B股份有限公司(本題下稱“B公司”)。各發起人投入B公司的資產總額擬定為人民幣16500萬元。其中：負債為人民幣12200萬元；凈資產為人民幣4300萬元。B公司成立時的股本總額擬定為2750萬股(每股面值為人民幣1元，下同)。B公司成立1年后，即2000年底之前，擬申請發行6000萬社會公眾股，新股發行后，B公司股本總額為8750萬股。

如果上述方案未獲批準，A企業將以協議收購方式收購C上市公司(本題下稱“C公司”)。具體做法為：A企業與C公司的發起人股東D國有企業(本題下稱“D企業”)訂立協議，受讓D企業持有的C公司51%的股份。在收購協議訂立之前，C公司必須召開股東大會通過此事項。在收購協議訂立之后，D企業必須在3日內將該收購協議報國務院證券監督管理機構以及證券交易所審核批準。收購協議在未獲得上述機構批準前不得履行。在收購行為完成之后，A企業應當在30日內將收購情況報告國務院證券監督管理機構和證券交易所，并予公告。為了減少A企業控制C公司的成本，A企業在收購行為完成3個月后，將所持C公司的股份部分轉讓給E公司。

要求：

根據上述事實，分別回答下列問題：

(1)A企業擬定的改制及股票發行上市方案存在哪些法律障礙?并說明理由。

(2)A企業收購C公司的做法存在哪些不當之處?并說明理由。

[案例答案]

(1)A企業擬定的改制及股票發行上市方案存在以下法律障礙：

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①A企業擬定由4家發起人以發起設立方式設立B公司不符合法律規定。根據有關法律規定，設立股份有限公司的發起人應當在5人以上，國有企業改建為股份有限公司的，發起人可以少于5人，但應當以募集方式設立，而不能以發起方式設立。

②B公司的資產負債率不符合有關規定。根據有關規定，股份有限公司在股票發行前一年末的凈資產在總資產中所占比例不得低于30%，而各發起人投入B公司的凈資產在總資產中所占比例僅達26.06%。

③各發起人在B公司的持股數額不符合有關規定。根據有關規定，在上市公司的股份總額中，發起人認購的股份數額不得少于人民幣3000萬元(每股面值為人民幣1元)，而各發起人認購的股份僅為2750萬股。

④按B公司申請發行社會公眾股的額度，發起人認購的股份比例不符合有關規定。根據有關規定，發起人認購擬上市公司的股份數不得少于公司擬發行的股本總額的35%，如果B公司申請發行6000萬社會公眾股，那么，發起人認購的股份數則僅達公司擬發行的股本總額的31.43%。

(2)A企業收購C公司的做法存在以下不當之處：

①安排C公司召開股東大會通過A企業收購C公司股權事宜有不當之處。因為，A企業收購C公司是受讓C公司股東的股權，股份有限公司股東的股權轉讓無須經過股東大會批準。

②由D企業履行報告義務和將收購協議報國務院證券監督管理機構以及證券交易所審核批準不符合法律規定。根據有關規定，收購協議簽訂之后，應由收購人，即A企業履行報告義務，而非D企業。此外，收購協議無須經國務院證券監督管理機構以及證券交易所批準，僅向其作出書面報告即可。

③收購協議在未獲批準之前不得履行的表述不當。根據有關規定，收購協議在未作出公告前不得履行。

④收購行為完成后，A企業應當在15日內將收購情況報告國務院證券監督管理機構和證券交易所，并予公告，而非30日。

⑤A企業擬在收購行為完成3個月后轉讓所持C公司股份不符合法律之規定。根據有關法律規定，收購人在收購行為完成后6個月內不得轉讓所持上市公司的股份。

第二篇：【專項練習】2018年中級《經濟法》案例分析專項練習題(四)

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【專項練習】2018年中級《經濟法》案例分析專項練習題

（四）2018年中級會計職稱考試預計在9月份，考生要決定備考，就要爭取一次性通過考試！小編整理了一些中級會計職稱考試的相關資料，希望對備考生有所幫助！最后祝愿所有考生都能順利通過考試！

A證券公司的注冊資本為人民幣5億元，為綜合類證券公司。B上市公司最近三年連續盈利，但一直未向股東支付股利。B公司為了擴大生產經營規模擬增發新股。A公司作為B公司增發新股的承銷商負責發行工作。B公司向A公司說明公司11位董事中有4位董事因反對此次新股發行而辭職。但A公司為確保新股發行工作的順利進行，決定暫不公布該情況，并與某報記者H聯系，為B公司發行新股大做文章，報道該次發行新股的目的是為了擴大經營范圍，B公司決定向高科技領域投賢生產。B公司新股發行工作如期成功進行。

A公司集中資金優勢連續大量購進B公司股票，致使B公司股票連續漲停，公司股票價格從新股發行時的10元上升至30元。投資者情緒高漲，其中投資者C通過購買B公司股票而持有的B公司已發行的股份的比重達6%。直到年報披露之時，B公司預報虧損，原來向高科技領域投資的計劃子虛烏有。此時，B公司股票價格大跌。C在年報預虧公告前得知該信息并將自己持有的B公司股票全部賣出，獲利頗豐，但中小投資者則損失慘重。

要求：

根據上述事實，分別回答下列問題：

(1)B公司是否具有發行新股的條件?

(2)A公司購買B公司股票的行為是否合法?

(3)B公司應披露的重大事件包括哪些內容?

(4)投資者C的行為是否合法?

(5)中小投資者的損失應如何處理?

(6)記者H的行為是否合法?

[案例題答案]

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(1)B公司不具備發行新股的條件。根據《公司法》的規定，公司發行新股的條件之一是公司最近3年連續盈利，并可向股東支付股利。B公司盡管最近3年連續盈利，但一直未向股東支付股利，因此不具備發行新股的條件。

(2)A公司購買B公司股票的行為不合法。盡管A公司屬于綜合類證券公司，其業務范圍包括證券買賣業務，但A公司集中資金優勢連續大量購進B公司股票，致使B公司股票連續漲停屬于“操縱證券交易價格”的行為，違反了《證券法》的有關規定。

(3)上市公司應披露的重大事件包括：①公司的經營方針和經營范圍的重大變化；②公司的重大投資行為和重大購置財產的決定；③公司訂立重要合同，而該合同可能對公司的資產、負債、權益和經營成果產生重大影響；④公司發生重大債務和未能清償到期重大債務的違約情況；⑤公司發生重大虧損或者遭受超過凈資產10%以上的重大損失；⑥公司生產經營的外部條件發生重大變化；⑦公司的董事長、1/3以上的董事、或者經理發生變動；⑧持有公司5%以上的股東其持有股分情況發生較大變化；⑨公司減資、合并、分立、解散及申請破產的決定；⑩涉及公司的重大訴訟，法院依法撤銷股東大會、董事會的決議；⑾法律、行政法規規定的其他事項。

(4)投資者C公司的行為不合法。一是違反了“持股報告制度”，根據《證券法》的有關規定，持有一個股份有限公司已發行的股份5%的股東，應當在其持股數額達到該比例之日起3日內向該公司報告，公司必須在接到報告之日起3日內向國務院證券監督管理機構報告，屬于上市公司的，應當同時向證券交易所報告；二是利用內幕信息進行內幕交易的行為，C持有B公司6%的股份，屑于知悉證券交易內幕信息的知情人員，根據《證券法》的規定，其不得買人或者賣出所持有的該公司的證券。

(5)中小投資者的損失應當由上市公司B公司、證券公司A公司承擔賠償責任，上述公司的負有責任的董事、監事、經理應承擔連帶賠償責任。根據《證券法》的規定，發行人、承銷的證券公司公告招股說明書、財務會計報告、報告、中期報告、臨時報告等文件，存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發行人、證券公司公司承擔賠償責任，上述公司的負有責任的董事、監事、經理應承擔連帶賠償責任。

(6)記者H的行為違法。根據《證券法》的有關規定，禁止國家工作人員、新聞傳播媒介從業人員和有關人員編造并傳播虛假信息，嚴重影響證券交易。

第三篇：【專項練習】2018年中級《經濟法》案例分析專項練習題(一)

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【專項練習】2018年中級《經濟法》案例分析專項練習題

（一）2018年中級會計職稱考試預計在9月份，考生要決定備考，就要爭取一次性通過考試！小編整理了一些中級會計職稱考試的相關資料，希望對備考生有所幫助！最后祝愿所有考生都能順利通過考試！

1997年7月5日，A紡織廠(以下簡稱“A廠”)與B棉麻公司(以下簡稱“B公司”)簽訂了一份買賣合同。該合同約定：B公司向A廠供應50噸一級皮棉，總價款為人民幣130萬元;在合同簽訂之后30日內，由A廠先期以銀行承兌匯票的方式預付人民幣30萬元貨款;B公司在1997年10月10日一次向A廠交貨;A廠收到貨物并驗收合格后30日內一次向B公司付清余款。與此同時，為了保證該買賣合同的覆行，B公司要求A廠的上級公司即C紡織工業總公司(以下簡稱“C公司”)就A廠依約履行付款義務提供擔保，A廠表示由C公司提供擔保較為困難，但可以找C公司在B公司所在城市的分公司提供擔保，B公司表示同意。于是，該分公司便與B公司簽訂了保證合同。該保證合同約定，該分公司保證A廠履行其與B公司簽訂的買賣合同約定的付款義務，如果A廠不履行義務，該分公司保證履行。

1997年8月1日，A廠為履行先期預付貨款的義務，向B公司開出一張人民幣30萬元見票后定期付款的銀行承兌匯票。B公司收到該匯票后于8月8日向承兌行提示承兌，承兌行對該匯票審查之后，即于當日在匯票正面記載“承兌”字樣，簽署了承兌日期和簽章，同時記載付款期限為1997年11月28日。B公司為支付D建筑公司(以下科“D公司”)的工程費，于8月20日，將該匯票背書轉讓給了D公司。1997年10月10日，B公司依照買賣合同的規定向A廠一次交付貨物，并經A廠驗收，1997年11月5日，A廠向B公司提出：B公司交付的貨物不符質量，要求退貨;B公司聲稱其貨物不存在質量問題，不同意退貨;并要求A廠嚴格履行買賣合同，按時向B公司支付貨款。隨后，A廠以B公司交付的貨物不符質量為由，要求承兌行停止支付由其開出的人民幣30萬元的銀行承兌匯票。D公司在該匯票到期日請求承兌行付款時，該行拒絕付款，A廠亦拒絕向B公司支付貨款。

經調查證實：B公司交付A廠的貨物不存在質量問題，A廠之所以要求退貨，主要是因其生產的產品不適應市場的需要，積壓過多，銷售發生困難，因此決定停止生產經營，以便擇機轉產。

要求：

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根據以上事實，分別回答下列問題：

(1)A廠是否存在違約行為?并說明理由。

(2)B公司可否依據保證合同，要求C公司的分公司承擔違約責任及賠償責任?為什么?

(3)D公司在其提示的匯票遭拒絕付款后，可以向哪些當事人行使追索權?

[案例題答案]

(1)A廠存在違約行為。因為B公司按照買賣合同的規定，向A廠交付了貨物，并且所交付的貨物符合質量要求，A廠不按時向B公司支付貨款屑于違約行為。

(2)B公司不能依據保證合同要求C公司的分公司承擔違約責任及賠償責任。根據《擔保法》的規定，企業法人的分支機構有法人書面授權的，可以在授權范圍內提供擔保。在本案中，C公司的分公司在未經C公司同意、并以書面授權的情況下，無權與B公司簽訂保證合同，其與B公司簽訂的保證合同無效，因此B公司不能依據保證合同要求C公司的分公司承擔違約責任及賠償責任。

(3)D公司在其匯票遭拒絕付款之后，可以向B公司、A廠之中的任何一人行使追索權。根據《票據法》的規定，匯票的出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔連帶責任，持票人可以不按照匯票債務人的先后順序，對其中任何一人、數人或者全體行使追索權。在本案中，D公司在其匯票遭拒絕付款之后，可以向出票人A廠、背書人B公司之中的任何一人或數人行使追索權。

第四篇：中級審計考試貨幣政策分析專項練習題

一、單項選擇題

1、擴張性的貨幣政策意味著貨幣供應量的增加，對利率的影響是：

A、降低利率

B、提高利率

C、對利率的影響不確定

D、對利率沒有影響

【正確答案】 A

【該題針對“財政政策與貨幣政策的搭配”知識點進行考核】

2、金融機構在經營過程中，由于決策失誤、客觀情況或其他原因使資金、財產、信譽遭受損失的可能性是指：

A、經濟風險

B、金融風險

C、控制風險

D、固有風險

【正確答案】 B

【該題針對“貨幣政策分析”知識點進行考核】

3、商業銀行自己保有的存款準備金以及其在中央銀行的準備金存款屬于：

A、基礎貨幣

B、派生存款

C、政府債券

D、銀行債券

【正確答案】 A

【該題針對“貨幣政策分析”知識點進行考核】

4、以依托于支付、云計算、社交網絡以及搜索引擎等互聯網工具，實現資金融通、支付和信息中介等業務的一種新興金融是指：

A、網上銀行

B、互聯網金融

C、保險公司

D、手機銀行

【正確答案】 B

【該題針對“金融體系”知識點進行考核】

5、既適用于全面性的總供求結構失衡、產業結構失衡的情況，也適用于某些局部比例失調的情況，并且可以在程度不同的失調情況下使用的政策是：

A、“雙緊”的財政與貨幣政策

B、“雙松”的財政和貨幣政策

C、“松緊”搭配的財政與貨幣政策

D、中性的財政與貨幣政策

【正確答案】 C

【該題針對“財政政策與貨幣政策的搭配”知識點進行考核】

6、財政政策與貨幣政策具有的共性的一面，下面說法不正確的是：

A、二者都是國家最重要和最常用的宏觀經濟政策

B、兩者都服務于宏觀經濟目標

C、兩者都是以貨幣形態的經濟總量加以測度

D、兩者都是政府實施的措施

【正確答案】 D

【該題針對“財政政策與貨幣政策的搭配”知識點進行考核】

7、采取政策行動的過程所需要的時間是：

A、決策時滯

B、行動時滯

C、外部時滯

D、內部時滯

【正確答案】 D

【該題針對“財政政策與貨幣政策的搭配”知識點進行考核】

8、市場疲軟，經濟增長乏力的情況下，政府應采用：

A、擴張性財政政策和緊縮性貨幣政策

B、緊縮性財政政策和擴張性貨幣政策

C、緊縮性財政政策和緊縮性貨幣政策

D、擴張性財政政策和擴張性貨幣政策

【正確答案】 D

【該題針對“財政政策與貨幣政策的搭配”知識點進行考核】

9、中央銀行對商業銀行及其他金融機構的放貸利率是：

A、法定存款準備金率

B、再貼現率

C、貼現率

D、匯率

【正確答案】 B

【該題針對“貨幣政策分析”知識點進行考核】

10、貨幣政策和財政政策都涉及的一個目標是：

A、充分就業

B、物價穩定

C、經濟增長

D、收入分配公平

【正確答案】 C

【該題針對“貨幣政策分析”知識點進行考核】

11、下列不屬于公開市場業務的優點的是：

A、公開市場業務是按中央銀行的主觀意愿進行的，中央銀行始終處于主動地位

B、這一政策工具對商業銀行強制影響力和對公眾預期影響力較強

C、公開市場操作的規?？纱罂尚。灰追绞胶筒襟E可以自主安排

D、中央銀行能以這項政策影響商業銀行準備金情況

【正確答案】 B

【該題針對“貨幣政策分析”知識點進行考核】

12、下列各項中，不屬于間接金融工具的是：

A、公司債券

B、大額定期存單

C、銀行存款債券

D、人壽保險單

【正確答案】 A

【該題針對“金融體系”知識點進行考核】

13、關于金融市場要素的說法，下列不正確的是：

A、金融市場交易的客體是貨幣資金

B、金融市場交易主體包括任何參與交易的個人、企業、政府和金融機構

C、金融市場交易工具簡稱金融工具

D、金融市場交易的“價格”是票據面值

【正確答案】 D

【該題針對“金融體系”知識點進行考核】

14、現貨市場上，一般在成交后的一定時間內立即付款交割，這個時間是：

A、1日

B、1—2日

C、1—3日

D、1—4日

【正確答案】 C

【該題針對“金融體系”知識點進行考核】

二、多項選擇題

1、下列選項中，屬于中性的財政政策與中性的貨幣政策的適用前提條件的有：

A、經濟發展適度

B、居民收入穩定增長

C、消費品價格迅速上漲

D、勞動力就業不足

E、利率水平大體穩定

【正確答案】 ABE

【該題針對“財政政策與貨幣政策的搭配”知識點進行考核】

2、下列各項中，屬于中央銀行存款間接影響商業銀行商業創造的辦法有：

A、利率最高限

B、道義勸告

C、信用配額

D、窗口指導

E、公開市場業務

【正確答案】 BD

【該題針對“貨幣政策分析”知識點進行考核】

3、貨幣政策各項目標之間的沖突表現在：

A、充分就業與經濟增長的矛盾

B、充分就業與分配公平的矛盾

C、充分就業與穩定物價的矛盾

D、穩定物價與經濟增長的矛盾

E、經濟增長與國際收支平衡的矛盾

【正確答案】 CDE

【該題針對“貨幣政策分析”知識點進行考核】

4、下列關于政策時滯的表述中，正確的有：

A、政策時滯是指從認識到需要采取政策行動到產生效果為止所需要的時間

B、財政政策的內部時滯比貨幣政策的內部時滯要長一些

C、財政政策的認識時滯同貨幣政策的認識時滯大致是相同的D、認識時滯是從政策制定完畢到開始執行之間所需要的時間

E、財政政策的決策時滯一般要比貨幣政策的決策時滯長

【正確答案】 ABCE

【該題針對“財政政策與貨幣政策的搭配”知識點進行考核】

5、再貼現率是中央銀行對：

A、發達地區的放款利率

B、不發達地區的放款利率

C、政府機關及事業單位的放款利率

D、商業銀行的放款利率

E、其他金融機構的放款利率

【正確答案】 DE

【該題針對“貨幣政策分析”知識點進行考核】

6、下列各項中，屬于貨幣市場金融工具的有：

A、商業票據

B、回購協議

C、股票

D、公司債券

E、可轉讓大額定期存單

【正確答案】 ABE

【該題針對“金融體系”知識點進行考核】

7、下列屬于非銀行金融機構的有：

A、廣東發展銀行

B、保險公司

C、信托投資公司

D、互聯網金融

E、農村信用合作社

【正確答案】 BCDE

【該題針對“金融體系”知識點進行考核】

8、下列屬于政策性銀行的是：

A、華夏銀行

B、廣東發展銀行

C、中國進出口銀行

D、中國銀行

E、國家開發銀行

【正確答案】 CE

【該題針對“金融體系”知識點進行考核】

第五篇：中級會計職稱經濟法練習題

1.王女士與A商場簽訂了化妝品的試用買賣合同，下列情形中符合法律關于試用買賣合同相關規定的是()。

A.王女士如果沒有與A商場約定試用期間，則應當由王女士確定

B.試用期間，如果該化妝品沒有質量問題，王女士必須購買

C.試用期間屆滿，王女士對是否購買該化妝品未作表示的，視為拒絕購買

D.如果王女士在試用期間將該套化妝品賣給自己的閨蜜，則應視為同意購買

【答案】 D

【解析】

(1)選項A：試用買賣的當事人可以約定標的物的試用期間。對試用期間沒有約定或者約定不明確，依照《合同法》的有關規定仍不能確定的，由出賣人確定。(2)選項B：試用買賣的買受人在試用期內可以購買標的物，也可以拒絕購買。(3)選項C：試用期間屆滿，買受人對是否購買標的物未作表示的，視為購買。(4)選項D：如買受人已支付部分或全部價款，或對標的物實施了出賣、出租、設定擔保物權等非試用行為的，應視為同意購買。

2.趙、錢、孫、李四人設立H普通合伙企業，合伙協議約定四人的損益分配和分擔比例是1:2:3:4。后該企業欠A公司100萬元。根據合伙企業法律制度的規定，下列關于本案的表述不正確的是()。

A.先以合伙企業的所有財產進行清償

B.合伙企業財產不足清償的，A公司應當分別要求趙、錢、孫、李償還10萬元、20萬元、30萬元、40萬元

C.合伙企業財產不足清償的，A公司有權要求李某承擔100萬元債務

D.李某償還100萬元債務后有權向趙、錢、孫進行追償

【答案】 B

【解析】

合伙企業對其債務，應先以其全部財產進行清償。合伙企業不能清償到期債務的，普通合伙人承擔無限連帶責任。合伙人之間的分擔比例對債權人沒有約束力;債權 人可以根據自己的清償利益，請求全體普通合伙人中的一人或數人承擔全部清償責任，也可以按照自己確定的清償比例向各合伙人分別追索。普通合伙人由于承擔無 限連帶責任，清償數額超過規定的虧損分擔比例的，有權按照合伙企業的虧損分擔規則(約定——協商——實繳——平均)向其他普通合伙人追償。

3.甲、乙、丙三人成立輝煌會計師事務所(特殊的普通合伙企業)，甲在為A公司審計業務時因重大過失造成該客戶300萬元的損失。根據《合伙企業法》的規定，下列關于該損失的承擔的表述，符合法律規定的是()。

A.甲、乙、丙三人應當承擔無限連帶責任

B.甲、乙、丙三人僅以其在合伙企業中的財產份額為限承擔責任

C.甲應當承擔無限連帶責任，乙、丙以其在合伙企業中的財產份額為限承擔責任

D.甲承擔無限連帶責任后，可以向乙、丙追償

【答案】 C

【解析】

一個合伙人或者數個合伙人在執業活動中因故意或者重大過失造成合伙企業債務的，應當承擔無限責任或者無限連帶責任，其他合伙人以其在合伙企業中的財產份額為限承擔責任。

4.趙、錢、孫、李擬擔任紅太陽有限責任公司的董事，他們的情況分別為：趙某因股市大跌損失慘重，精神失常;錢某因涉嫌故意傷害罪被判處3年有期徒刑，執行期滿未逾3年;孫某擔任小蘋果有限責任公司總經理期間，因個人責任致使公司破產清算，自小蘋果公司清算完結之日起不滿3年;李某嗜賭如命，向銀行借巨額貸款無力償還。根據《公司法》有關規定，趙、錢、孫、李四人中可以擔任大月亮有限公司董事的是()。

A.趙某

B.錢某

C.孫某

D.李某

【答案】 B

【解析】

有下列情形之一的，不得擔任公司的董事、監事、高級管理人員：(1)無民事行為能力或者限制民事行為能力。(2)因貪賄賂、侵占財產、挪用財產或者破 壞社會主義市場經濟秩序，被判處刑罰，執行期滿未逾5年;或者因犯罪被剝奪權利，執行期滿未逾5年。(3)擔任破產清算的公司、企業的董事或者廠長、經理，對該公司、企業的破產負有個人責任的，自該公司、企業破產清算完結之日起未逾3年。(4)擔任因違法被吊銷營業執照、責令關閉的公司、企業的法定代 表人，并負有個人責任的，自該公司、企業被吊銷營業執照之日起未逾3年。(5)個人所負數額較大的債務到期未清償。

5.某上市公司擬聘請獨立董事，根據公司法律制度的規定，下列候選人中可以擔任獨立董事的是()。

A.宋某，曾為該上市公司財務經理，2年前離職

B.高某，為該上市公司提供法律咨詢的律師

C.魏某，持有該上市公司5%股份的股東王某的父親

D.吳某，該上市公司董事會秘書的弟弟之妻

【答案】 A

【解析】

下列人員不得擔任獨立董事(消極任職條件)：(1)在上市公司或者其附屬企業任職的人員及其直系親屬(配偶、父母、子女等)、主要社會關系(兄弟姐妹、岳 父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等);(選項D)(2)直接或間接持有上市公司已發行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人 股東及其直系親屬;(選項C)(3)在直接或間接持有上市公司已發行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬;(4)最近1年內曾經具有前三項所列舉情形的人員;(選項A)(5)為上市公司或者其附屬企業提供財務、法律、咨詢等服務的人員;(選項B)(6)公司章程規定 的其他人員;(7)中國證監會認定的其他人員。

6.根據公司法律制度的規定，下列關于國有獨資公司的表述不符合法律規定的是()。

A.重要的國有獨資公司的合并、分立，應當由國有資產監督管理機構審核后，報本級人民政府批準

B.國有獨資公司不設股東會

C.國有獨資公司的監事會主席由國有資產監督管理機構從監事會成員中指定

D.國有獨資公司設經理，由國有資產監督管理機構聘任或者解聘

【答案】 D

【解析】

(1)選項A：重要的國有獨資公司的合并、分立、解散、申請破產、改制的，應當由國有資產監督管理機構審核后，報本級人民政府批準。(2)選項B：國有獨 資公司不設股東會，由國有資產監督管理機構行使股東會職權;國有資產監督管理機構可以授權公司董事會行使股東會的部分職權。(3)選項C：監事會主席由國 有資產監督管理機構從監事會成員中指定。(4)選項D：國有獨資公司設經理，由董事會聘任或者解聘。

7.根據相關法律規定，下列事項中，收購人可以向中國證監會申請免于以要約方式增持股份的是()。

A.經政府或者國有資產管理部門批準進行國有資產無償劃轉、變更、合并，導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份占該公司已發行股份的比例超過30%

B.上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內不轉讓其在該公司中所擁有的權益

C.在一個上市公司中擁有權益的股份達到或者超過該公司已發行股份的30%的，自上述事實發生之日起一年后，每12個月內增持不超過該公司已發行的2%的股份

D.因繼承導致在一個上市公司中擁有權益的股份超過該公司已發行股份的30%

【答案】 B

【解析】

(1)選項A：屬于適用簡易程序免于發出要約收購方式增持股份的事項。(2)選項CD：屬于免于提出豁免申請直接辦理股份轉讓和過戶的事項。

8.張某為甲上市公司的監事，2015年3月3日其以每股5元的價格買入甲公司10萬股，2015年8月30日和9月1日又分別以10元和15元的價格先后賣出其持有的2萬股和3萬股。根據證券法律制度的規定，下列說法中正確的是()。

A.張某的行為構成短線交易，公司監事會應收回其所得收益

B.若公司有權機構不將該收益收歸公司的，其他股東有權要求該機構在45日內執行

C.張某應歸入公司所有的金額是50萬元

D.張某應歸入公司所有的金額是40萬元

【答案】 D

【解析】

(1)選項A：上市公司董事、監事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內 又買入，構成短線交易，所得收益歸該公司所有，公司“董事會”應當收回其所得收益。(2)選項B：公司董事會不按照前款規定執行的，其他股東有權要求董事 會在“30日”內執行。(3)選項CD：3月3日買入，8月30日、9月1日賣出的2萬股和3萬股均構成短線交易，應當歸入公司所有的金額=(10元-5 元)×2萬股+(15元-5元)×3萬股=40萬元

9.2016年9月10日，人民法院受理了對A公司的破產申請。根據企業破產法律制度的規定，下列人員中，有資格擔任管理人的是()。

A.2014年10月1日至2015年12月1日，曾為A公司提供審計業務的丁會計師事務所

B.從2014年1月1日至今為A公司的債權人甲公司的控股股東王某

C.破產案件受理的4年前，曾擔任A公司董事的夏某

D.A公司財務負責人周某的父親

【答案】 C

【解析】

(1)選項A：在人民法院受理破產申請前3年內，曾為債務人提供相對固定的中介服務，不得擔任管理人。(2)選項B：現在是或者在人民法院受理破產申請前 3年內曾經是債務人、債權人的控股股東或者實際控制人。(3)選項D：與債權人或者債務人的控股股東、董事、監事、高級管理人員存在夫妻、直系血親、三代 以內旁系血親或者近姻親關系，不得擔任管理人。

10.根據票據法律制度的規定，下列關于票據上簽章的表述中，正確的是()。

A.支票上未記載“付款地”的，以出票人的營業場所為付款地

B.匯票在出票時未記載收款人名稱、金額的，該匯票無效

C.匯票未記載付款日期的，票據無效

D.未記載被保證人的，一律以出票人為被保證人

【答案】 B

【解析】

(1)選項A：支票上未記載付款地的，以“付款人”的營業場所為付款地。(2)選項C：未記載付款日期的，視為見票即付。(3)選項D：未記載被保證人的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人;未承兌的匯票，出票人為被保證人。