第一篇：農村信用社貸后檢查的主要內容

農村信用社貸后檢查的主要內容

（1）客戶基本情況

①營業執照是否經工商行政管理部門或主管部門年檢合格；

②貸款卡是否經人民銀行年審通過，檢查人民銀行信貸登記咨詢系統中客戶的情況有否異常；

③客戶是否正常納稅；

④客戶的名稱、公章、財務專用章、法人代表是否變更或準備變更； ⑤客戶經營組織形式是否變更或準備變更；

⑥客戶（項目）的資本結構是否變更或準備變更及其原因；

⑦客戶經營范圍是否調整或準備調整，及其對農村信用社信貸資產安全的影響程度； ⑧客戶內部管理水平（管理層素質、穩定性、經營管理作風等）是否發生變化，及其對農村信用社信貸資產安全的影響程度； ⑨其他。

（2）客戶經營狀況

通過了解客戶所在行業和企業內部各類因素的變化對客戶生產經營的影響，分析客戶經濟效益和還款能力的變化狀況和趨勢。

①客戶所在行業的國家宏觀政策和相關法律法規是否發生重大變化； ②客戶所在行業的經濟周期狀況如何； ③客戶在行業中的地位是否發生重大變化； ④客戶生產是否正常； ⑤產品銷售情況如何； ⑥其它。

（3）貸款的使用及客戶信用情況 ①客戶是否按合同約定使用貸款；

②客戶是否按合同約定還本付息或履行義務；

③客戶是否被列入各家銀行等有關機構的“黑名單”； ④其他。

（4）客戶財務狀況

①客戶是否按期提供財務報告（表）；

②財務報表中的以下項目是否發生異常變化：分析資產負債表時，要關注存貨、應收賬款、短期投資、長期投資項目、短期借款和長期借款（特別應關注對外債務的異常增長）等項目的余額變化；分析損益表時，要關注銷售額和利潤等的余額及變化情況，固定資產折舊、壞帳準備、各項投資減值準備或存貨跌價準備等的計提情況；分析現金流量表時，要關注客戶過去和未來經營活動產生現金流的能力。（5）重大事項進展情況

①擬或正在進行重大固定資產投資項目建設情況；

②擬或正在進行對外投資情況。對投資活動現金流量比重較大的客戶，要檢查其主營業務狀況；對對外投資額較大的客戶，要分析其投資業務的風險程度； ③擬或正在進行合資、重組、承包兼并、破產、收購、股份化等改制情況，嚴防客戶借資產重組之機剝離資產逃避還款責任； ④遭受重大自然災害、事故情況； ⑤是否卷入重大法律訴訟，了解并分析其原因。密切注意客戶起訴和應訴事項，分析其對我行信貸資產安全的影響； ⑥其他。

（6）信貸業務風險檢查

流動資金貸款應重點檢查以下內容：

①流動資金占有和存貨是否合理、正常。

②有無擠占、挪用一般性流動資金貸款用于固定資產、房地產炒作、購買有價證券等用途。

③固定資產投資項目流動資金貸款中有無發生挪用、改變貸款用途的情況，有沒有發生不利于履行合同的事件。固定資產貸款應重點檢查以下內容：

①項目建設期檢查：項目的建設進度是否按計劃進行，項目總投資中各類資金是否到位，項目的建設、技術、市場條件是否發生突變，承擔項目建設的能力和項目建設質量如何，是否出現較大事故等。對于異地項目，必要時需要到實地檢查上述內容。

②項目生產期檢查：生產經營是否正常，由項目產生的還貸資金是否能達到原來項目評估報告的要求，對于異地項目，必要時需要到實地檢查上述內容。（7）擔保檢查

信貸人員應重點檢查以下內容：

①保證人的檢查參照對借款客戶檢查的內容進行。②抵（質）押擔保的檢查：

●抵（質）押物的存續狀況及使用狀況（如是否損壞），實地檢查抵押的房產是否被拆遷，是否正常使用、維護。如客戶繳存保證金的，應檢查保證金賬戶是否處于凍結狀態及其余額情況；

●抵（質）押物價值和變現能力；

●抵押人有無擅自轉讓、出租或其他處分抵押物的行為；

●是否出現抵押（質押）人的其它債權人優先于我農村信用社受償的情況； ●保險獲賠償金是否未償還所欠我農村信用社貸款或向我農村信用社同意的第三人提存；

●經我農村信用社同意處置抵押（質押）物時，是否未將處置所得資金償還我農村信用社貸款或未向我農村信用社同意的第三人提存； ●抵（質）押物的保險單是否依然有效，抵（質）押物的保險單是否按合同約定續保，以及抵（質）押物損失后的賠償金是否按合同約定處理； ●抵押物是否被重復抵押；

●抵押人（出質人）有無使抵（質）押物價值減少的行為。如因抵押人（出質人）或第三方的原因使抵（質）押物價值減少的行為，是否按合同約定提供了新的擔保； ●其他。

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第二篇：貸后檢查內容

一、貸后檢查的基本內容

（一）借款人基本情況及貸款使用情況

1.借款人名稱、公司性質、主要產品生產或項目進度、計劃與借款合同是否一致。

2.借款人是否在誠實地履行合同中的各項承諾。

（二）財務狀況及清償能力

1.財務報表是否連續完整。

2.要求借款人及時提供最新的各種財務報表，并定期進行財務分析。

（三）還本付息

1.貸款的期限、金額、目前余額。2.貸款的還本付息情況。3.貸款是否展期。

4.貸款的償還有無足夠現金流量。5.除產品銷售外，有無其他還款來源。6.如不能按時還本付息，找出原因。

（四）擔保抵押

1.擔保抵押的手續是否齊備、合法。2.抵押品的估值、現值及出售的難易程度。3.抵押品的完好程度。4.是否重復抵押。5.超額押值是否充分。6.擔保人的資格、財務狀況有無變化。

（五）經營預測

1.借款人所在行業的變動趨勢。2.借款人在行業中的地位及變動趨勢。3.借款人的產品成本、銷售收益的變動趨勢。4.借款人與我公司的業務往來

（六）檔案管理

借款人的各種證明、文件、財務報表、借款合同等檔案材料齊全完整。

二、有問題貸款的預警信號

（一）資產負債表：

1.不能按時得到報表。2.應收款在途期延長。3.客戶的現金狀況惡化。4.應收款帳戶的金額或比例激增。5.存貨激增。6.存貨周轉速度減慢。7.流動資產占總資產比例下降。8.會計帳戶嚴重混亂。9.固定資產變動異常。10.無形資產高度集中。11.短期債務增加異常。12長期債務大量增加。13.資本與債務的比例低。

14.資產負債表結構重大變化。15.對股東和職員有債務。16.帳戶變動。17.審計不合格

（二）損益表

1.銷售額下降。2.銷售量上升，利潤率下降。3.毛利與凈利潤之間差距加大。4.成本提高，收益減少。5.呆帳增加。6.相對于銷售而言，間接費用增加過快。7.相對于銷售額及銷售利潤而言，總資產增長過快。8.經營虧損

三、貸款檢查方式

貸款發放以后，信貸人員都應做好跟蹤檢查工作，應經常與借款客戶保持聯系，每月或每季登門拜訪客戶，視察借款企業的經營管理及產銷情況；定期審閱借款企業的財務報表，分析財務狀況的變動趨勢，密切注意是否有風險預警，還要注意借款客戶管理層的人事變動、身體狀況，以及通過各種途徑了解借款企業與其他銀行的資金往來及其與其他債權債務人、經營合作者的關系，以全面掌握借款企業的運作情況。

第三篇：農村信用社貸后檢查報告

樅陽縣農村信用社

貸后檢查報告

個人客戶類

客戶名：

檢查人A：

檢查人B：

年月日

關于的貸后檢查報告

本人于年月日會同同志對經營情況、盈利能力、償債能力及抵押擔保能力作了現場與非現場的貸后檢查，現將有關檢查情況報告如下。

截止檢查日止，該戶在我社貸款萬元，用途為，貸款方式為。

一：借款人的基本情況：

借款人系樅陽縣鄉（鎮）村（居委會）

人，現年歲，主要從事。

二、借款人的財務狀況。

（一）、經實地檢查核對，至年月末，該客戶個人

總資產萬元；總負債為萬元，資產負債率為%。

（二）、借款情況：

1、在他行或個人借款總額萬元。

2、結欠我信用社貸款及保證、抵押情況

該戶在信用社貸款共筆、金額為萬元。

其中：（1）有筆、萬元為擔保貸款。

擔保方情況：

從檢查情況來看，擔保人的生產經營情況（正常、不正常），財務狀況（正常、不正常），擔保人與借款人關系（正常、不正常），（有、沒有）發生影響信用社債權安全的重大事項。

擔保（有、無）風險。

（2）有筆、萬元為抵押貸款。

抵押物情況：

從檢查情況來看，抵押物保管、保存（是、否）完好，抵押物現值（有、沒有）重大變化，抵押率（是、否）控制在規定的范圍內。

抵押（有、無）風險。

三、非財務分析

四、本筆貸款的目的（用途）真實性確定：

五、檢查人綜合性意見：

第四篇：農村信用社貸后管理辦法

xx市農村信用社貸后管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規范和加強信貸業務發生后的管理(以下簡稱貸后管理)，有效防范和控制貸后環節風險, 提高信貸風險防范能力，促進信貸業務有序健康發展，根據國家有關法律法規和《山西省農村信用社信貸業務管理基本制度》，特制定本辦法。

第二條 貸后管理是指從貸款發放或其他信貸業務發生后至本息收回或信用結束全過程管理行為的總和。包括貸后檢查、風險監管與預警、本息回收、貸款展期、不良貸款管理、貸款風險責任認定、貸款管理責任移交、信貸業務檔案管理等內容。

第三條 農村信用社貸后管理，堅持規范管理流程、明確工作職責、健全約束機制、及時預警風險、有效控制風險的原則。

第四條 本辦法適用于xx市農村信用社所有的表內、表外信貸業務。

第二章 貸后管理職責

第五條 客戶部門職責

（一）按規定內容和頻率實施貸后檢查和客戶服務工作，及時發現風險預警信號并進行反饋和處臵；

（二）對即將到期貸款和逾期貸款進行催收，辦理貸款相關手續，負責簽發各類催收通知書，及時辦理展期、收回貸款本息和確保訴訟時效。

第六條 信貸管理部門職責

（一）通過信貸管理系統實時監測客戶部門貸后管理工作的開展情況；

（二）定期對客戶所屬行業進行風險分析，對客戶部門報告的風險預警信號進行識別，提出化解和處臵意見或提交風險管理委員會決策；

（三）定期向信用社主任、風險管理部匯報轄內信貸資產質量及風險狀況；

（四）負責信貸資產風險分類的組織及認定工作；

（五）負責組織和督促信貸檔案管理人員按照規定進行收集、整理、保管、借閱、銷毀信貸業務檔案。

第三章 貸后管理流程和內容

第七條 貸后管理的基本操作流程分為：建立貸后管理卡、貸后監測、貸后檢查、貸款質量分類與風險預警、貸款收回、檔案管理。

第八條 貸后管理流程各環節的基本內容

（一）建立貸后管理卡。貸款發放后，要按戶建立《山西省農村信用社貸后管理卡》（附件6），對貸后檢查情況進行登記。

（二）貸后監測。貸款發放后，對借款人貸款資金的使用情況要及時跟進，進行信貸業務發生后首次跟蹤檢查。

（三）貸后檢查。包括定期和非定期檢查。貸款發放后，要按照主動、動態、持續的原則要求進行貸后檢查。按照規定要求，定期進行實地現場檢查；通過非現場監測方式獲得風險預警信號，對借款人進行不定期檢查。

（四）貸款質量分類。貸款質量分類是根據貸款五級分類要求和標準對貸款進行分類，并在每個月末根據其風險變化情況調整分類結果，準確反映貸款質量。

（五）風險預警。通過貸后檢查，報告或揭示風險情況，對影響貸款安全的不利情形要及時采取相應措施防范、控制和化解風險。

（六）貸款收回。對到期貸款和違約須提前收回的貸款，要進行催收通知，及時下發《山西省農村信用社提示歸還到期貸款通知書》（附件1）或《山西省農村信用社提前收回貸款本息通知書》（附件2）。

（七）檔案管理。對辦理信貸業務過程中形成的客戶基本資料、相關合同憑證及其它相關資料進行收集、整理、歸檔、保管和日常維護。

第四章 貸后檢查

第九條 農村信用社對貸后檢查要按借款主體分類進行管理，分為個人類貸款和公司類貸款進行貸后管理。第十條 個人類貸款的貸后檢查

（一）建立貸后管理卡

貸款發放后，要按戶建立《山西省農村信用社貸后管理卡》（附件6），對借款人借款用途使用情況及經營活動情況及還本付息情況進行記錄，并區分客戶進行信貸業務發生后首次跟蹤檢查。

１、個人生產經營貸款的首次跟蹤檢查。貸后管理人員應在貸款業務發生15天內，進行首次跟蹤檢查（低風險業務除外）。重點檢查客戶是否按合同約定用途使用信貸資金以及限制性條款的落實情況。須將檢查信息形成《信貸業務發生后首次跟蹤檢查表》（附件7）。

２、個人消費貸款（含個人住房、商用房、“白領通”貸款，下同）、農戶小額信用貸款可不進行首次跟蹤檢查。

（二）日常檢查

１、個人生產經營貸款的日常檢查。貸后檢查頻率至少每季一次，其中金額在500萬元（含）以上的自然人貸款要求至少每月檢查一次，并撰寫貸后檢查報告；自然人客戶貸款金額在300萬元（含）以內的，可用《自然人客戶貸后檢查表》（附件8）記錄貸后檢查情況。重點檢查監督信貸資金使用情況，借款人是否按合同約定的用途和支付方式使用貸款；對貸款限制性條款的落實情況；借款人、擔保人生產、經營情況是否正常；檢查抵（質）押物的完整性和安全性；收集借款人信息，包括個人收入、健康、婚姻變化情況，個人資產、投資和負債情況，個人是否有違法行為等，并要收集完善相關資料內容。

２、個人消費貸款的日常檢查

（1）采取到期一次性還本方式的，每半年檢查一次。重點檢查信貸資金使用情況；監督客戶是否能正常還款；收集借款人信息，包括個人收入變化情況、個人投資和負債情況、個人是否有違法行為、家庭是否有較大變故等；按規定對抵（質）押物進行監管，檢查抵（質）押物的完整性和安全性。收集完善相關資料內容。

（2）采取分期還款方式的，對能按期還款的客戶，不進行專門的定期檢查，以還款記錄的監控來代替定期檢查；對未能按期還款的客戶按照下列規定執行：

①約定按月或按季還款的，在違約期30天內，貸后管理人員應通過電話或手機短信向借款人催收，做好電話記錄，并按規定通知擔保人。

②約定按月或按季還款的，在違約期31天至60天（含），貸后管理人員要約見客戶或上門催收，發送催收通知書，取得回執，同時督促客戶落實還款計劃。將檢查信息形成《自然人客戶貸后檢查表》（附件8）。

③約定按月或按季還款的，違約期60天以上，貸后管理人員必須進行現場調查，填制《自然人客戶貸后檢查表》（附件8），并及時采取有效措施保全資產，避免損失擴大。

３、農戶小額信用貸款的日常檢查。貸后管理人員應每半年與村（或社）干部配合對轄區農戶貸后情況進行逐戶檢查。檢查主要內容包括：農戶是否按借款合同約定用途使用貸款；生產經營是否正常；家庭收支情況、家庭成員健康狀況、婚姻狀況等，同時更新農戶經濟檔案。

第十一條 公司類客戶的貸后檢查

（一）建立貸后管理卡

貸款發放后，要按戶建立《山西省農村信用社貸后管理卡》（附件6），對借款人借款用途使用情況及經營活動情況及還本付息情況進行記錄，并對客戶進行信貸業務發生后首次跟蹤檢查。

（二）首次跟蹤檢查。貸后管理人員應在每筆信貸業務發生15天內進行首次跟蹤檢查（低風險業務除外）。重點檢查客戶是否按合同約定用途和支付方式使用信貸資金以及限制性條款落實情況。首次跟蹤檢查按筆進行，應填制《信貸業務發生后首次跟蹤檢查表》（附件7）。

（三）日常檢查

１、日常檢查的頻率。公司類客戶信貸業務的貸后檢查頻率為至少每月一次。

２、日常檢查的內容

（1）客戶及其保證人的內部管理情況。組織機構、管理體制、要害管理部門負責人、管理水平、經營策略及經營方式有無變化；主要負責人有無涉黃、涉賭、涉毒行為；有無涉訴案件、經濟糾紛、分立、兼并、收購、破產、資產重組、股份制改造等行為；主要管理人員與農村信用社合作態度、償還債務的意愿有無變化；有無惡意逃廢農村信用社債務行為等。

（2）客戶及其保證人的生產經營情況。主要產品生產技術、生產能力及原材料、產成品市場變化情況；經營是否合法，有無經濟糾紛等。

（3）客戶及其保證人的財務狀況。財務報表真實情況；資產和負債總量及結構變化情況；產值、銷售收入及效益變化情況；現金流入量、流出量情況及貨款歸社（行）情況；在各金融機構融資和履約情況；對外擔保及其他或有負債變化情況等。

（4）檢查抵（質）押物情況。抵（質）押物保管和權屬、價值變化情況；抵（質）押物的財產保險情況；抵押權是否受到侵害，質押物保管是否符合規定。

（5）固定資產建設項目、房地產開發項目進展情況。項目資金是否按期到位，是否納入專戶管理；項目進度是否按項目計劃進行；總投資是否突破；項目累計完工量與財務支出是否相當；費用開支是否符合有關規定；項目采用的主要技術、工藝、設備是否出現較大變化；項目貸款是否被擠占挪用；項目是否能按期竣工，項目竣工投產能否達產，效益和市場情況如何。

３、日常檢查要求。日常檢查應按戶進行，必須深入實地，收集客戶和擔保人后續基本資料、當期財務報表資料和公開信息資料。法人客戶貸款金額在500萬元（不含）以內的，可用《法人客戶貸后檢查表》（附件9）記錄貸后檢查情況；超過規定額度的客戶必須撰寫貸后檢查報告，詳實反映貸后檢查內容。

第十二條 以下情況必須提高或適當降低檢查頻率：（1）次級類貸款客戶至少每半年檢查一次；

（2）可疑類、損失類貸款客戶應根據實際情況決定檢查頻率，必須確保法律時效的延續；

（3）全額存單、國債質押等低風險業務的客戶，未出現實質性改變貸款低風險狀況的風險信號（如賬戶被查封、涉訴以及貸款欠息、逾期、假冒變造票據等）前，可不進行日常跟蹤檢查；

（4）出現風險預警信號，視其情況隨時跟蹤檢查。

第五章 風險監管與預警

第十三條 按照省聯社有關信貸資產風險分類的有關規定及時對信貸資產進行風險分類，真實、動態地揭示信貸資產質量和潛在風險，并按照及時、準確、完整的要求，將風險分類資料進行歸檔保管。

第十四條 建立風險預警機制。通過對客戶賬戶信息、信貸管理系統、貸后檢查、客戶財務報表及公開信息、上下游企業、行業及國家宏觀經濟政策及貸款風險分類等及時發現并處理風險預警信號，控制、化解信貸風險。

（一）調查發現以下情形，應發出風險預警信號：

1、財務狀況的預警信號，包括銷售額下降、應收、應付賬款出現異常，現金流、資產狀況惡化、債務大量增加、利潤急速減少等情況。

2、有關經營者的預警信號，包括董事會、法人變更、財務總監、總工程師、掌握核心工程技術人員等人事變動情況。以上這些人員涉及黃、賭、毒等情況。

3、資信預警信號，包括還款清息的意愿降低、財務報表呈報不及時，貨款歸社率出現異常，與信用社的配合度明顯淡化，因合同違約引起對方訴訟等情況。

4、有關經營管理狀況的預警信號，包括喪失重要客戶、上下游客戶的訂貨變化超出正常水平、推遲更新過時的無效益的設備，各部門職責混亂、冒險兼并其他公司、超出其自身實力獨立投資其他新行業、新產品及新市場的開發等。

5、政策風險預警信號。企業所屬行業、主導產品、生產工藝屬于國家明令限制、退出、淘汰、取締類的。

6、重大特殊情況預警信號。企業董事長或實際控制人失蹤、外逃、死亡、出境賭博、外借大額高利貸；企業遭受重大自然災害；企業涉及到重大政治事件；企業發生重大經濟糾紛等情況。

（二）風險預警信號反饋與處理

１、貸后管理人員發現風險預警信號，應及時報告放款信用社負責人和客戶部門負責人。

２、放款信用社應采取限期糾正、要求補充擔保物或增加擔保人、停止發放新貸款、提前收回已發放貸款等措施控制和化解風險。３、若預警信號仍未消除或預計預警信號不能解除的，客戶部門要及時將風險預警信號處理情況報信貸管理部門或風險管理委員會（重大風險事項，還應及時向上級管理部門報告），信貸管理部門或風險管理委員會應視具體情況研究制定相應化解措施：

（1）與相關部門進行溝通，尋求解決問題的途徑；（2）依法處臵抵（質）押物；（3）追索保證人連帶擔保責任；（4）依法提起訴訟；

（5）提請法院宣告其破產還債；（6）積極參與企業改制；（7）其他有效措施。

第六章 本息回收

第十五條 正常回收

（一）到期信貸業務的通知。貸后管理人員應在短期貸款到期30天之前、中長期貸款到期60天之前，填制《山西省農村信用社提示歸還到期貸款通知書》（附件1）發送給借款人（采取分期還款方式的個人貸款除外），或采取其他有效方式及時通知客戶。銀行承兌匯票等業務到期前10天，客戶賬戶資金不足以還款的，及時通知客戶存足，保證信貸資金的按期回收。

（二）信貸業務到期時，貸后管理人員應通知借款人按照合同約定辦理還款手續。歸還后，應將有關還款憑證及時歸入客戶信貸檔案。

（三）本息收回后，貸后管理人員應及時進行臺賬登記，并協助客戶辦理解除抵（質）押擔保的有關手續。

第十六條 提前歸還。客戶提前償還貸款本金時，應當根據借款合同的約定，確定是否同意提前還款。合同沒有約定提前還款條款的，經借貸雙方協商后確定。

第十七條

到期尚未歸還的信貸業務

（一）客戶拖欠貸款本息或表外信貸業務到期出現墊款時，貸后管理人員要在逾期、欠息或墊款發生后的15日內,向借款人、擔保人發送《山西省農村信用社催收逾期貸款通知書》（附件4）或墊款催收通知書，要求客戶立即還款。

（二）客戶在歸還全部逾期貸款或墊款及欠息之前，至少每半年向借款人及擔保人發送催收逾期貸款通知書或墊款催收通知書，并取得回執。對無法取得回執的客戶，應當視具體情況采取上門催討、公證送達、申請支付令、訴訟等方式及時延續訴訟時效。

（三）到期尚未歸還的信貸業務，列入逾期催收管理，從信貸業務到期的次日起計收逾期利息。

第十八條 利息催收。在結息日前可通過電話、手機短信等便捷方式提示客戶準備資金按時付息或向借款人發出《山西省農村信用社提示付息通知書》（附件3）。對貸款已經到期的客戶，利息催收與本金催收同時進行。對于欠息

311 個月（含）以上的客戶，要向借款人發出《山西省農村信用社催收欠息通知書》（附件5）。

第七章 貸款展期

第十九條 貸款展期是指借款人不能按期償還貸款時，經借貸雙方協商，同意延長原借款合同確定的貸款期限的行為。

第二十條 展期條件

（一）公司類客戶營業執照和貸款卡按規定進行了年檢；個人客戶身體健康、職業穩定、家庭狀況良好；

（二）生產經營正常、具有償付貸款本息的能力；

（三）還貸意愿好，積極配合農村信用社貸后檢查，無逃廢債務或惡意欠息等不良信用記錄；

（四）除信用貸款外，能提供符合農村信用社要求的貸款擔保；

（五）貸款風險分類應為正常或關注；

（六）沒有違反借款合同約定條款的行為；

（七）農村信用社要求的其它條件。

第二十一條 借款人申請辦理展期，應在短期貸款到期30日前，中長期貸款到期60日前提交《貸款展期申請書》（附件10），并提交不能按期歸還貸款的書面申請、擔保人同意擔保的承諾書等農村信用社要求的資料。第二十二條 借款展期的審批按信貸業務權限辦理，由有權人簽批后，在原期限到期前應與借款人、擔保人簽訂貸款展期合同。

第二十三條 展期期限和利率。短期貸款展期期限不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限不得超過3年。貸款的展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利率根據新的期限檔次利率確定。

第二十四條 展期貸款的風險分類最高只能列為關注類。

第八章 不良貸款管理

第二十五條 不良貸款是指五級分類的次級、可疑、損失類貸款。

第二十六條 根據“依法合規、區別對待、控制風險、靈活處臵”的原則，按照《山西省農村信用社不良貸款管理暫行辦法》（晉農信發?2010?76號）對不良貸款進行管理。

第二十七條 不良貸款的核銷嚴格按照《山西省農村信用社呆賬核銷管理辦法（試行）》（晉農信發?2009?53號）執行。抵債資產處臵要嚴格按照《山西省農村信用社抵債資產管理暫行辦法》執行。

第九章 檔案管理 第二十八條 信貸業務檔案是農村信用社提供、管理、收回各類信用全過程的真實記錄資料，包括信貸業務申報資料、審查審批資料、發放資料和貸后管理資料。信貸業務檔案收集、整理、建檔和管理等要按照《xx市農村信用社信貸業務檔案管理暫行辦法》相關規定執行。

第十章 責任移交

第二十九條 原貸后管理人員工作崗位變動時，必須在相關部門負責人主持和監交下，與接手的貸后管理人員對其負責的信貸業務貸后管理情況和風險狀況進行鑒定后移交，并形成書面交接材料，由交接人、接手人、監交人簽字后存檔。責任移交后，接手責任人對接手后的信貸業務貸后管理負責，不得推諉責任。

第十一章 貸后管理責任追究

第三十條 建立貸后管理責任追究制度。貸后管理人員有下列行為之一的，將按《山西省農村信用社工作人員違規行為處理指導意見》進行處理，形成不良信貸資產要追究相關責任并負責清收。

未按規定進行貸后檢查的；未按規定進行賬戶監管的；未及時催收的；由于管理監督不力，導致抵（質）押物價值發生損失的；應發現而未發現風險信號的；未按規定上報風險情況的。遺、漏、缺失貸后檢查資料，由此給信用社利益造成危害的；隱瞞問題或發現預警信號未及時報告或未按有關規定及時處理的；對已形成的風險未立即采取有效措施，加重了風險度或形成損失的；貸后檢查資料和報告弄虛作假、敷衍了事的；未按規定及時向借款人、擔保人主張權利導致借款、擔保合同超過訴訟時效的；擅自轉移保證金，更換質物的；其他違規行為的。

第三十一條 對因貸后檢查失職、瀆職行為給信用社造成直接經濟損失，情節惡劣，后果嚴重，觸犯法律的，移送司法機關。

第三十二條 貸后檢查報告是信貸檔案的重要組成部分，是貸款風險形態變化認定的原始憑據，是貸后管理人員是否履行職責的記錄，根據其質量的高低、防范風險作用的大小，來評價信貸員是否盡職、稱職。

第十二章 附 則

第三十三條 本辦法由山西省農村信用社聯合社太原辦事處負責制定、修改、解釋。各縣級聯社、中心社要結合實際制訂實施細則。

第三十四條 本辦法自下發之日起施行。

第五篇：貸后檢查

貸后檢查

一、概念

貸后檢查是指貸款發放后，貸款人對借款人執行借款合同情況及借款人的經營情況進行追蹤調查和檢查。如果發現借款人未按規定用途使用貸款等造成貸款風險加大的情形，可提前收回貸款或采取相關保全措施。

二、作用

1、有利于及時發現早期預警信號，并采取相應補救措施，防范化解信貸風險。一方面銀行通過貸后檢查，能夠盡早發現借款人存在的危及信貸資產安全的問胚，并采取積極有效措施予以解決； 另一方面，在多家銀行對同·一借款人都有貸款的情況下，哪家銀行貸后檢查工作做得好，問題發現得早。就可在避免風險在工作中搶占先機，最大限度的避免風險或降低損失。

2、有利于對客戶進行正確的價值定位，確定銀行對其將來的信貸支持 銀行通過全面的貸后檢查管理工作。能夠綜合判斷信貸客戶的未來發展趨勢，分析客戶對銀行業務的發展價值，從而有利于銀行

3、有利于促進借款人改善經營管理，提高經濟效益，確保銀行信貸資金的安全。銀行貸款一經發放，資金的使用權即轉移到借款人手里，并投入到項目建設或生產經營中，由于影響項目建設或生產經營正常進行的可變因素較多，銀行通過貸后檢查，可以發現項目建設或生產經營中存在的問題，并及時反饋借款人、督促、幫助借款人改善經營管理，提高效益，從而保障信貸資金的安全回收。

4、有利于銀行發現自身在經營、審批、管理中存在的問題與薄弱環節，促進銀行采取措施，提高經營管理水平比如在貸前調查所沒有發現的問題，審計決策時忽略的風險點等，從而有利于銀行在今后的信貸經營管理工作中加以糾正和改進，不斷提高經營管理水平。存在的問題

(一)認識不到位

1、沒有正確理解貸后管理與銀行經營效益的辯證關系。認為銀行效益的實現主要依靠存款和貸款利息，沒有認識到信貸資產的質量是保證實現貸款利息收入和實現經營效益的前提條件。因而往往將工作重點放在抓存款和收息上，對貸后檢查工作重視不夠。抓存款、收息，固然能夠帶來直接效益，抓貸后檢查工作確保信貸資金的安全，同樣也是確保貸款利息收入和創造效益的重要途徑。只要貸后管理稍有不慎，就可能造成幾百萬甚至上千萬元的信貸資金損失，而這卻不是短期的抓存款、收息工作創造的效益所能彌補的。

2、認為貸款發放后形成的風險和損失主要是由于政策、市場環境的變化，銀行對此無能為力。因而在貸后檢查工作中消極應付，不重視分析由于政策、市場環境的變化而導致的借款人、保證人、抵押物的償債能力發生的變化，以及這種變化可能對信貸資產造成的影響。這種觀點沒有認識到貸后管理對于防范風險工作的重要性，銀行可以通過全面的貸后檢查管理及時采取各種措施，提前收回貸款，化解風險，減少損失。

3、認為在貸款“三查”制度中，貸后檢查屬于從屬和次要地位，風險防范和化解工作主要是貸前調查和貸時審查環節的事，因而只注重貸前調查和貸時審查環節的風險控制和防范工作，而忽視了貸后檢查環節的風險防范和化解作用，造成基層行信貸從業人員常常把貸后檢查當成信貸工作的“副業”，沒有及時去調查和掌握構成貸款風險的因素和預警信息，貸后檢查報告流于形式。管理層不能及時得到風險控制信息而采取有效監督措施，只有在貸款發生逾期或欠息時才有所反應，而此時往往風險已經發生。這種觀點沒有認識到貸后檢查與貸前調查、貸時審查同樣是信貸資金從發放到回收過程中，銀行風險防范工作一個 可或缺的重要組成部分。

貸前調查、貸時審查管理的是可能發放的貸款，其風險雖然存在，卻要以貸款的發放為先決條件，信貸資金的所有權還在銀行手中，風險沒有最終形成，并且可以通過否決貸款的手段來防范風險； 而貸后檢查管理的是已經發放的貸款，信貸資金的所有權已經轉移到借款人手中并投入項目建設或生產經營中去，如果貸款風險已經形成，就能通過否決貸款的手段來防范風險，只有通過不間斷的貸后檢查管理去防范和化解。同時貸后檢查是要對借款人、保證人、抵押物在貸款發放后的發展變化情況進行跟蹤監測，注重的是判斷當初審批決策時同意貸款發放的有關條件有沒有發生根本性變化以及早期預警信號，是否危及到信貸資金安全，如果是，則銀行應立即采取各種措施，提前收回貸款，避免貸款形成不良。

4、認為在現有信貸管理體制下，貸款發放的對象都是優質客戶，還款不成問題，貸后檢查工作不重要，因而在貸后檢查作中掉以輕心，走過場，甚至不深入貸款戶實地檢查，貸后檢查形同虛設。

5、認為對不良貸款的責任追究主要是在貸前調查和貸時審查階段，貸后管理階段不承擔責任，因而對貸后管理工作缺乏足夠的責任心和積極性，存在一些不負責任的思想和行為。這種觀點實際上是重貸輕管錯誤思想的延續，對貸后檢查工作的重要性及其在信貸風險管理工作中的地位和應負的責任認識不足，思想上重視不夠。事實上，貸款“三查”各階段都有其應負的責任，貸前調查應對所形成的客戶評價報告、信用等級評定報告等提交決策審批材料監管的真實性和準確性負責；貸時審查應對決策審批時是否執行了有關規章制度、依法審批負責；貸后檢查應對檢查后所掌握和提供的客戶信息的真實性以及是否對客戶進行了制度規定的有效管理負責。

(二)貸后檢查工作的有關規章制度尤其是監督、考核、獎懲制度還需要進一步完善 l、隨著銀行信貸管理體制改革的不斷深人，各種加強信貸經營管理工作，規范操作程序的新規章、新制度、新辦法不斷出臺，為信貸經營管理工作更好地開展打下了良好的基礎。但對于貸后檢查工作環節的新規章、新制度、新辦法還不是很多，也遠未完善，具體表現在如下方面：

(1)缺乏明確的部門和人員行使貸后檢查工作的定期檢查監督職能，大多數檢查都由經辦行及經辦部門自行完成，這種自查自糾的監督方式容易流于形式，起不到應有的作用 而管理行又由于人員、時問等因素難以對下級行進行全面檢查，不能起到真正的檢查監督作用。(2)缺乏明確的工作程序對貸后檢查工作的質量和成果進行評價。經辦行貸后檢查工作完成后，由于缺乏明確的貸后檢查報告的集體研究、討論和評價制度，造成大部分的貸后檢查報告等材料完成后就直接歸檔管理，造成貸后檢查工作質量的嚴重失控

(3)缺乏明確的規章制度對信貸人員貸后榆查工作進行合理獎懲。目前對貸后檢查工作中出現的問題，大多數以通報方式予以批評警示，或責令相關行限期整改，沒有起到懲前毖后的作用；而對于做得較好的正面典形，也很少于以獎勵。這使部分信貸從業人員形成貸后檢查工作做與不做一個樣，做好做壞一個樣的錯誤觀念，并導致部分基層銀行的貸后檢查工作處于一種應付狀態，只做表面文章，沒有真正起到貸后檢查工作應起的風險防范和化解作用。

2、相對于貸時審查和貸款審批環節而言，目前貸后檢查工作沒有落實專門機構和人員，基本上是由信貸經營部門負責。由于信貸經營部門同時還肩負信貸營銷、企業存款、收貸收息、壓逾盤活及其它一些基礎工作，任務比較繁重，在協調處理各種工作及業務關系時難免有時會忽略貸后檢查工作，沒有投入相應的人力物力，因而降低了貸后檢查工作的質最

3、對信貸從業人員如何進行貸后檢查工作培訓小夠。“質從人起”和“以人為本”是一項基礎管理理念，尤其是在貸后檢查管理工作中，人的素質尤為重要。它要求貸后檢查人員知識面廣泛，不僅要了解國家宏觀經濟政策和產業政策，而且要具備一定的企業經營管理常識和財務知識，其次，面對調查掌握的大量信息資料，貸后檢查人員要有較強的綜合判斷分析能力和及時發現風險的能力，并提出相應的對策和意見。要增強這方面的能力，單純依靠信貸從業人員在工作中自我提高是不夠的，還需要加強這方面的培訓。

提高質量建議

1、完善貸后檢查工作的內容。正確的貸后檢查管理應包含定期檢查和不定期檢查，具體內容如下：

(1)對貸款資金用途的監控。監督借款人按合同規定用途使用資金，不得挪用。對于固定資產貸款還應監督項目其它來源資金與銀行貸款同比例運用。

(2)對宏觀經營環境的分析，掌握其對借款人生產經營產生的影響。

(3)對借款人生產經營情況的檢查。重點是對借款人、產品供臆、借款人生產、銷售情況的檢查。

(4)對借款人財務狀況的檢查。重點在于對財務報表的分析和財務比率的分析，掌握借款人償債能力，盈利能力、營運能力的發展變化趨勢。

(5)對借款人管理水平的檢查。重點是調查了解借款人主要經營管理人員、管理制度的情況，以及可能對償債產生的影響。

(6)借款人重大事項的檢查 重點調查分析借款人的重大投資決策、重大體制改革、重大債權債務糾紛、重大事故和賠償等情況。

(7)對保證人的檢查。參照對借款人的檢查進行，重點分析保證人保證能力的變化趨勢。(8)對抵押(質)物的檢查。主要檢查抵押(質)物是否完好無損，價值是否發生變化，是否被抵押人(出質人)擅自處理、抵押登記是否繼續有效等。

2、完善貸后檢查工作和管理的程序。如每月進行一次貸后檢查，根據檢查結果形成貸后檢查報告，定期召開全體信貸人員例會，根據檢查結果形成貸后檢查報告，定期召開全體信貸人員例會，由信貸專管員對貸款客戶、擔保情況的當前發生事項、還款能力、資金走向、擔保能力、擔保時效等可能影響銀行貸款安全的事項進行分析、匯報，全體信貸人員共同研究判斷是否出現了風險預警信號并應采取何種對策等。信貸主管負責審閱、核實貸后檢查報告并提出相應意見，以及組織對貸后檢查報告的分析、講解、評比，主管行長每季度對貸后檢查工作完成情況進行檢查等。

3、建立貸款風險預警信號及快速反應制度 預監管警信號是指出現了可能導致客戶不能償還到期貸款本息或履約的不良情況或征兆。信貸人員在貸后檢查過程中，應注意識別貸款戶是否已經或即將出現對信貸資產安全產生較大影響的預警信號，并及時向上級領導和上級行報告，盡早采取相應措施防范和化解風險。

4、加強會計前臺與信貸部門的協作、溝通，及時監控企業資金走向。前臺會計同樣也是貸后管理對企業監控管理不可缺少的一個重要環節。信貸部門應與前臺會計部門緊密協作，建立完整的貸款客戶的存款資金臺帳(包括企業的存款余額和結算量)和利息臺帳，嚴格監控貸款戶資金流向。

5、設立信貸后督工作專門崗位和人員，檢查，指導、督促貸后檢查工作，確保工作質量。銀行應調配優秀人才充實到信貸后督工作崗位，專門負責對貸后檢查工作的檢查、指導 督促，信貸后督人員的數量與質量要以保證完成督查任務需要為原則，同時督查工作應實行定期和全面檢查制度，不放過每一筆貸款和每一戶貸款人 為確保信貸后督崗位工作質量，后督工作人員應經過專門的培訓、并且考試合格的人員才可以上崗 同時還應定期對信貸后督人員進行培訓、考核，促使信貸后督人員的業務認識和技能不斷更新，以適應政策、市場、客戶情況變化的需要。

6、完善貸后檢查工作的考核獎懲辦法。一套科學完善的管理體制必然包括嚴明合理的獎懲辦法，銀行應按照貸后管理的要求制定出貸后管理考核辦法和實施細則，并把貸后管理工作質量納人對信貸員和信貸部門的綜合考核評比內容之中，使責權利有機結合。同時對在貸后檢查管理工作中有突出表現的部門和人員應予以一定的精神和物質獎勵，對工作不負責任或造成風險和損失部門的人員也應予以一定的處罰，并在職務晉升中予以體現，從而增強信貸人員對貸后檢查工作的責任心和積極性。

7、提高貸后管理從業人員綜合素質。通過舉辦各種貸后檢查業務培訓I班，對貸后檢查人員進行分批、全面培訓，著重提高信貸員對借款人及其影響信貸資產安全的有關因素進行不間斷監控和分析能力、及時發現早期預警信號、并積極采取相應補救措施的能力 并在結束后進行考核，考核不合格者不得從事貸后檢查工作。通過這種培訓和考試不斷提高貸后檢查：工作人員的素質，提高貸后檢查工作質量。