第一篇：流動資金貸后檢查報告的內容與結構

流動資金貸后檢查報告的內容與結構

通常情況下，流動資金貸后檢查報告應包括貸款使用情況、生產經營情況、財務及現金流量、擔保情況、問題與建議等內容。

（一）標題。貸后檢查報告的標題，簡單一點可以為“貸后檢查報告”，規范一點應標明貸款檢查的主要內容及文種詞，一般應當標明組織貸款檢查的金融機構。主要由組織貸款檢查的金融機構名稱、客戶名稱、貸款信用社名稱和文種詞組成。如《×××聯社關于對××集團公司的貸后檢查報告》。

（二）開頭。貸后檢查報告的開頭一方面應當寫明貸款檢查的原因、客戶名稱等情況，一方面應當對借款人的生產經營、財務管理和貸款安全情況加以評價。多為：

“××××年×月×日至×日我們對××××有限責任公司××××萬元流動資金貸款（或所有貸款信用社用及企業生產經營、財務管理、與信用社之間的關系等情況進行了檢查，檢查認為??但存在??等問題。現將檢查情況報告如下：”。

（三）借款人基本情況主要包括，借款企業名稱、成立日期、企業類型、注冊地址、注冊資金、實收資本、上級主管部門或股份制企業的主要股東及關聯企業情況；經營范圍、主要產品；資產、負債情況等。

（四）貸款及貸款款管理情況主要包括三個方面的內容：1.貸款基本情況。可以分筆列出每筆貸款貸出的年月日、到期的年月日，貸款金額，貸款用途，貸款擔保方式，貸款種類，貸款償還情況。2.貸款使用情況。這里主要介紹借款人是否按規定用途使用了貸款信用社無擠占挪用、變相挪用，或者套用信用社信貸資金的行為。如果屬于對新發放貸款的檢查，還要說明用款進度如何，使用貸款購買了什么物資，所購物資是否適用，質量如何，價格是否合理，物資有無積壓；使用貸款進行建設的項目是否按計劃進行，施工進度和質量是否符合要求，是否可能出現用款超支等等。3.貸款擔保情況。主要介紹保證人資格有無變化，是否繼續具有代為清償能力，保證意愿有無變化；抵押物、質物狀態和價值變化情況，日常維護工作如何，對貸款安全性有何影響。

（五）借款人經營管理、財務效益及銀企關系等情況主要包括三個方面的內容：1.經營管理情況。主要介紹通過檢查了解到的借款人所處行業發展情況、生產經營情況。所處行業是整體衰退還是處于旺盛期，理由依據是什么；生產經營是否正常，是滿負荷經營，還是處于停產、半停產狀態；產品產量、質量、價格、銷售如何；借款人的管理水平、管理框架、人員變動、員工士氣情況，等等。2.財務效益情況。重點介紹檢查了解到的主要財務指標情況，包括損益、資產、負債、現金流量、經營成本、銷售額、應收應付帳款等。要突出介紹借款人的現金凈流量，說明其來龍去脈，即來自經營活動的現金凈流量、投資活動的現金凈流量、融資活動的現金凈流量各多少。在介紹有關財務指標的同時，要分析有關指標間的相互關系及其合理程度，進而判斷借款人的償貸能力。3.信用社關系情況。用具體事實說明企業與信用社之間的關系如何。

（六）貸款風險評價主要從借款人所處行業、管理水平、銀企關系、盈利能力、償債能力、現金流量、貸款擔保等方面入手，分析對貸款安全的有利因素及不利方面，最后確定貸款的風險類別，是正常、關注、次級、可疑，還是損失。

（七）問題與建議應當點明發現的貸款風險信號，并針對存在的問題一方面提出解決問題的意見和建議，一方面積極采取補救措施。當借款合同中列明的違約事件發生時，應立即以書面形式通過借款人，告知其違約行為，責成其限期糾改。如果問題嚴重，明顯危及貸款安全，可以根據合同，凍結借款人在貸款人處開立的存款帳戶，對外部與該帳戶有關的款項，只能匯入，不能匯出，并從該帳戶扣款歸還貸款本息，直至貸款還清為止；可以行使代位權、撤銷權、抵銷權，提前追究違約責任，在法律規定的條件下申請人民法院強制執行借款人、保證人的財產或向人民法院申請支付令信用社請借款人、保證人破產等。逃廢信用社貸款往往同信用社人轉移財產相聯系。為了維護貸信用社行的自身利益，保證判決的執行，信用社可以根據《民事訴訟法》有關規定申請財產保全，財產保全后15日內必須向法院起訴。在訴訟過程中，如果借款人的信用社或其他原因將使裁決難以執行時，信用社可以申請訴訟財產保全。信用社于通過各種手段無法收回的貸款，信用社可以申請借款人、保證人依法破產。在法律環境較好的地區，由債權人提出申請，能夠達到清收貸款的應有效果，但在行政干預及逃廢債務嚴重的地區，往往債務人自己提出破產申請，假破產、真逃債。自然人貸后檢查報告與流動資金貸后檢查報告的內容與結構基本相同，這里不再介紹。貸款“三查”報告的寫作還沒有固定的模式，應當與時俱進，不斷創新，怎樣有利于表現和突出“三查”結果，就怎樣寫作。貸款調查報告前提、是基礎、是關鍵，貸款調查報告科學、準確、全面、真實，貸后檢查報告的寫作就相對簡單一些；貸款調查、審查工作扎實，貸款投放合理、準確，貸后管理的工作量就相對小一點，貸款的安全性就較強，貸后檢查報告就簡單一些。貸款“三查”是貸款的必備程序和重要的信貸管理制度，對于防范和化解貸款風險具有重要作用。為了使貸款“三查”制度落到信用社，盡量避免貸款風險，一方面需要信用社有關人員加強學習，不斷提高業務技能，減少能信用社險；一方面需信用社化自我約束，把信用社看作“自己的信用社”，把貸款看作“自己的貸款”，增強責任意識，減少道德風險；同時要堅持責任追究，對形成的各類不良貸款要嚴格劃分責任，嚴懲有關人員。

第二篇：貸后檢查內容

一、貸后檢查的基本內容

（一）借款人基本情況及貸款使用情況

1.借款人名稱、公司性質、主要產品生產或項目進度、計劃與借款合同是否一致。

2.借款人是否在誠實地履行合同中的各項承諾。

（二）財務狀況及清償能力

1.財務報表是否連續完整。

2.要求借款人及時提供最新的各種財務報表，并定期進行財務分析。

（三）還本付息

1.貸款的期限、金額、目前余額。2.貸款的還本付息情況。3.貸款是否展期。

4.貸款的償還有無足夠現金流量。5.除產品銷售外，有無其他還款來源。6.如不能按時還本付息，找出原因。

（四）擔保抵押

1.擔保抵押的手續是否齊備、合法。2.抵押品的估值、現值及出售的難易程度。3.抵押品的完好程度。4.是否重復抵押。5.超額押值是否充分。6.擔保人的資格、財務狀況有無變化。

（五）經營預測

1.借款人所在行業的變動趨勢。2.借款人在行業中的地位及變動趨勢。3.借款人的產品成本、銷售收益的變動趨勢。4.借款人與我公司的業務往來

（六）檔案管理

借款人的各種證明、文件、財務報表、借款合同等檔案材料齊全完整。

二、有問題貸款的預警信號

（一）資產負債表：

1.不能按時得到報表。2.應收款在途期延長。3.客戶的現金狀況惡化。4.應收款帳戶的金額或比例激增。5.存貨激增。6.存貨周轉速度減慢。7.流動資產占總資產比例下降。8.會計帳戶嚴重混亂。9.固定資產變動異常。10.無形資產高度集中。11.短期債務增加異常。12長期債務大量增加。13.資本與債務的比例低。

14.資產負債表結構重大變化。15.對股東和職員有債務。16.帳戶變動。17.審計不合格

（二）損益表

1.銷售額下降。2.銷售量上升，利潤率下降。3.毛利與凈利潤之間差距加大。4.成本提高，收益減少。5.呆帳增加。6.相對于銷售而言，間接費用增加過快。7.相對于銷售額及銷售利潤而言，總資產增長過快。8.經營虧損

三、貸款檢查方式

貸款發放以后，信貸人員都應做好跟蹤檢查工作，應經常與借款客戶保持聯系，每月或每季登門拜訪客戶，視察借款企業的經營管理及產銷情況；定期審閱借款企業的財務報表，分析財務狀況的變動趨勢，密切注意是否有風險預警，還要注意借款客戶管理層的人事變動、身體狀況，以及通過各種途徑了解借款企業與其他銀行的資金往來及其與其他債權債務人、經營合作者的關系，以全面掌握借款企業的運作情況。

第三篇：貸后檢查報告

云南省農村信用社參選三查報告

關于××牧業集團有限公司貸款2000萬元的貸后檢查報告

××農村合作銀行：

××牧業集團有限公司興建 “150萬只雞標準化養殖小區及配套糞尿廢棄物循環利用”項目中規模為100萬只蛋雞養殖小區和配套的污水處理廠和有機肥廠。由于建設資金不足特向我行××支行申請貸款，用于建設標準化養殖小區，期限2年。經支行、合行審批同意，辦妥抵押登記后于2008年12月12日放款。我行信貸部于2009年6月末，對借款企業進行了貸后檢查，現將檢查情況匯報如下：

一、借款企業基本情況

昭通市蒙泉建筑安裝工程公司成立于2002年2月8日，公司住所：昭通市昭陽區海樓路中段。法定代筆人：劉存剛，公司注冊資本：636萬元整，公司類型：集體所有制。公司經營范圍：房屋建筑施工總承包叁級；市政公用工程總承包叁級。建筑裝飾工程專業承包叁級。企業法人營業執照注冊號：***.組織機構代碼證號：21699296-9號，有效期至2013年5月21日。地稅稅務登記證號：云地稅字***號。貸款卡卡號：***4，開戶許可證核準號：J7340000301201，編號：7310-00791607.開戶銀行：云南昭通昭陽農村合作銀行龍泉支行環西路分理處，賬號：***2.法人代表劉存剛，男。漢族，1942年5月7日出生，現年69歲，住址：海樓路中段，身份證號：***615.二、借款企業貸款使用情況

經調查，昭通市蒙泉建筑安裝工程公司經投標方式，于2010年11月07 1

日與昭陽區學莊社區居民委員會簽訂承建昭陽區鳳凰鎮學莊農貿市場建設項目協議。該建設項目工程地點位于：昭陽區海樓路與蒙泉大道交匯處，工程內容為：農貿市場土建工程、電氣安裝工程、給排水安裝工程、消防工程、裝飾工程、合同工期為：240天，合同價款為：￥13,668,428.68元，向我行申請貸款500萬元，截止檢查日，借款企業按期支付貸款利息，按用途使用貸款資金。

三、借款企業負債情況

據調查，現該公司無對外擔保，截止2011年3月末共欠銀行貸款1500萬元。全部為我行發放貸款：

欠我行貸款3,300萬元：

1.龍泉支行貸款800萬元，期限2年(2009年11月4日-2011年10月27日)，用劉存剛所有的兩處土地使用權抵押擔保。土地證號：昭市國用（2008）第0029號，土地使用面積：20,525平方米；土地證號：昭市國用（2005）第00214號，土地使用面積：1,301.44平方米.2.龍泉支行貸款2,00萬元，期限1年(2010年3月30日-2011年3月19日)，該筆貸款是昭陽區團結路延長線2號樓3-6樓8套房屋所有權抵押。

上述兩筆貸款，到調查之日已按合同約定支付利息，借款分類均正常。

四、借款企業經營情況

昭通市蒙泉建筑安裝工程公司經營范圍：房屋建筑施工總承包叁級；市政公用工程總承包叁級。建筑裝飾工程專業承包叁級，承建工程正常施工已完成部分主體工程。其他承建工程都正常建設。至調查日該公司未能提供2011年3月末季報。

五、抵押擔保情況

該筆貸款用借款用公司自有的施工機械和周轉材料作為動產抵押，明細如下：裝載機一臺27.2萬元，壓路機一臺31.55萬元，龍門吊一套2.63萬元，鋼管架1203噸541.35萬元，鋼模876噸436.25萬元，鋼管扣件82698個66.15萬元，鐵皮5864張46.91萬元，標準木方983立方米159.25,1.5層板4956張26.27萬元，安全網26800張128.64萬元，槽原木516立方米33.54萬元，合計1499.74萬元。該抵押物無變化，產權清晰。

六、貸后檢查分析結論

1.貸款發放情況

2010年12月24日經合行貸審會討論通過，同意向昭通市蒙泉建筑安裝工程公司發放貸款500萬元，用途為流動資金周轉，期限1年，利率按央行同期同檔次基準利率上浮60%執行，執行月利率7.44‰，貸款方式為：抵押擔保。經檢查，借款企業能按用途使用貸款，貸款期間信用良好，能夠按期支付利息。

針對以上情況，應加強監督借款企業貸款資金用途管理，確保專款專用；做好貸后檢查管理工作，密切關注借款企業生產經營情況、還款能力變化情況，監控好企業的資金使用和回籠，保證還貸資金來源；督促企業制定還款計劃并按照還款計劃按期歸還貸款；加強該筆貸款的風險監控，規范貸款檢查流程。

檢查人：

2011年3月28日

第四篇：貸后檢查報告

XX關于XX

流動資金貸款（收回再貸）100萬元的信貸業務貸后檢查報告

XX于2011年5月20日對XX流動資金貸款（收回再貸）100萬元進行貸后檢查，其檢查結果如下：

一、借款人基本情況

借款單位：XX；注冊號：XX；成立日期：2008年10月20日；經營地址：XX；法定代表人（投資人）：XX；經營范圍：水繅絲、絲棉、大條絲、繭蛹加工、銷售；所屬行業：紡織業；所有制性質：個人獨資；開戶行：XX；企業評級：暫末評級。

二、貸后檢查情況

1、貸款使用情況：經現場查看，該企業能按用途使用貸款，購進大繭80噸，每噸2.5萬元，使用資金200萬元，其中貸款資金100萬元。

2、生產經營情況：該企業生產經營正常，正常生產機器48臺，工人96人，企業經營一切正常，企業法定代表人無變化。

3、影響償債能力及信用狀況的重大事項：企業經營正常，沒有發生影響企業償債能力事項，信用狀況較好。

4、抵押物情況：經現場查看抵押物房產、機器設備均正常，抵押物完整無損，沒有出現破壞及轉移、變賣抵押物現象。

5、其他情況：無。

三、檢查結果

經過此次貸后檢查，借款人生產經營正常，財務狀況正常，1

貸款用途真實，資金運用上沒有出現違規行為，能夠合理使用貸款資金。

貸后檢查人：

被檢查企業：XX

法定代表人（委托人）：2

貸后檢查日期：年5月20日

2011

第五篇：貸后檢查報告

關于公司萬元貸款

第 期檢查報告

根據中國銀監會“三法一指引”、《南京市區農村信用合作聯社貸款“三查”制度（試行）》、《南京市區農村信用合作聯社貸后管理辦法（試行）》等有關規定，為了能確保聯社信貸資金正確使用，防止出現違規行為，南京市區農村信用合作聯社客戶經理于 年 月 日對公司貸款開展了一次貸后檢查，現將檢查結果報告如下：

一、基本情況

×××公司于20××年×月×日向南京市區農村信用合作聯社申請貸款（含表外敞口、商票帖現）萬元，用途為：（要具體與調查報告、授信合同、借款合同一致）。

企業實際辦公地點：

聯系人員：

聯系電話：

授信額度：萬元，授信期限：年 月 日— 年 月 日；

擔保方式：抵押、保證、質押等，擔保人名稱（含抵押人、質押人）

用信額度：萬元，月利率：‰，用信期限：年 月 日— 年 月 日；

（用信逐筆填寫）

二、貸后檢查主要項目

1、批復中限制性條款的執行情況；

2、實際借款用途：是否與合同約定一致，并注明用于何處；貸款資金

使用產生的效益如何（回籠情況）

3、貸款資金流向：是否按合同約定使用，并注明收款人；與上報的貸后相關大額支付資料是否一致；資金運用上是否出現違規行為（如其他應付款在貸后大量減少）等

4、借款人生產經營情況：如：合同簽訂及執行情況、人員數量變化情況、開工情況、存貨（注意判斷是否為積壓貨物，庫存時間、積灰厚度）、原料變化情況等；項目貸款（含固定資產貸款）主要檢查項目的進展情況。

5、借款人的管理情況：如食堂費用、用車費用、生產下腳料的處理等；

6、銀行賬戶往來情況：如開戶數量是否與其業績相適應（側重在信用社的往來及供獻度）、所有銀行賬戶資金與會計報表是否相當；大額資金進出的用途是貨款還是往來款等；（貿易型企業此項要重點分析）

7、財務分析：如經營性現金凈流量、投資和籌資活動產生的現金凈流量、應收應付變化情況、其他應收應付變化情況、銷售及凈利潤變化情況等；（貿易型企業此項要重點分析）[詳見附件]

8、非財務因素的分析：如重大合同的毀約、賬戶被凍結（要企業提供加蓋銀行業務公章的近期基本戶或主要賬戶的流水賬）、重大安全事故、涉及訴訟、行業的景氣程度，受宏觀經濟影響程度或受宏觀調控影響程度；經營過程中的風險分析：企業規模、所處發展階段、產品的技術含量是否跨行業經營；管理風險：指企業主要管理者（財務主管、主要技術人員、高管）流動情況；借款人的還款意愿：企業階段性的還款情況，特別是本的還本付息情況（如借款人貸款本金是否在到期前歸還，貸款利息是否在結息前足額存入帳戶中）。

9、擔保情況：抵押物是否完好，手續是否完整，是否存在貶值風險、要求保險的第一受益人是否為聯社等；保證人是否存在重大變故等影響其代償能力；

10、借款人信貸檔案資料情況：檔案資料是否按規定及時、完整、有效的歸檔如授信

相關合同的完整性、年檢資料是否及時歸檔、報表資料是否真實，及時歸檔；

11、授信后的信用情況（結算上有無透支、他行是否有不良記錄、主要經營者個人是否有不良記錄）；

12、分期還款計劃執行情況；

13、借款人承諾兌現情況；

14、借款人對貸后檢查的配合情況；

15、其他

（注：貸后檢查內容包括但不限于上述例舉的項目）

三、檢查結論

通過上述實地檢查和財務數據分析對該戶貸款不利的項目有哪些，其成因，第一還款來源是否充足，預計能否按時收回本息；如何進行持續跟蹤檢查（預計下次檢查時間）；

截止檢查日該戶貸款五級分類初分結果：正常或其他級次

企業被訪人員（簽名）：××××年××月××日

檢查人（簽名）：×××年××月××日

附件：

主要經營指標分析

（一）、五大經營指標情況分析

1、銷售利潤率指標分析；（期末銷售利潤／期末銷售收入凈額）×100%。

2、存貨周轉率指標分析；期末產品銷售成本／[（期初存貨+期末存貨）/ 2 ]×100%。

3、銷售收入增長率指標分析；（本年銷售收入—上年銷售收入）／上年銷售收入×100%。

4、應收賬款周轉率指標分析；期末銷售收入／[（期初應收賬款余額+期末應收賬款余額）/ 2 ]×100%。

5、凈資產增長率指標分析；[（年末凈資產—年初凈資產）／年初凈資產]×100%。

（二）、兩塊經營資金指標情況分析

1、銷售收入，即主營業務收入分析。主要是根據企業利潤表中主營業務收入情況，特別是多行業的企業，應分別進行其主營業務的分析。

2、應收帳款變化情況分析。

⑴前10位（或較大額度）的客戶的資金是否流動、是否穩定、結算現狀、交易情況、與上年有否變化？

⑵估計壞帳損失程度，帳齡情況？帳齡列表式說明：客戶名稱、金額、帳齡、占用原因等。

（三）、經營三項費用情況分析。

1、國、地稅各項稅款情況分析。

2、電費、水費（或其他能源消耗）情況分析。

3、支付給職工工資（應付工資）情況分析。

主要償債能力分析

（一）、五大財務指標分析。

1、資產負債率指標分析；（期末負債總額／期末有效資產總額）×100%。

2、流動比率指標分析；（期末流動資產／期末流動負債）×100%。

3、或有負債指標分析；（期末或有負債／期末凈資產）×100%。

4、總資產周轉率指標分析；期末銷售收入 / [（期初資產總額+期末資產總額）/]×100%。

5、現金流量分析。對經營活動的現金流量、投資活動的現金流量、籌資活動的現金流量進行分析。

（二）、三塊資金分析。

1、貨幣資金情況分析。

⑴分析白條抵庫及資金去向；

⑵分析銀行存款結構、在那家銀行，存款的來源是什么？是銷貨款、還是其他款項？

2、固定資產變化情況分析。

⑴房產變化情況分析；

⑵無形資產變化情況分析；

⑶機器設備變化情況分析；

3、其他應收帳款情況分析。分析最大5戶的資金來源（是否與注冊資金有關系）。

貸后檢查表具體內容

關于的貸后調查報告

本人于年月日會同同志對經營情況、盈利能力、償債能力及抵押擔保能力作了現場與非現場的貸后檢查，現將有關調查情況匯報如下。

截止調查日止，該戶在我社貸款萬元，用途為，貸款方式為。

一：借款人的基本情況：

借款人系縣鄉（鎮）村（居委會）人，現年歲，主要從事。

二、借款人的財務狀況。

（一）、經實地調查核對，至年月末，該客戶個人總資產萬元；總負債為萬元，資產負債率為%。

（二）、借款情況：

1、在他行或個人借款總額萬元。

2、結欠我信用社貸款及保證、抵押情況

該戶在信用社貸款共筆、金額為萬元。

其中：（1）有筆、萬元為擔保貸款。

擔保方情況：

從檢查情況來看，擔保人的生產經營情況（正常、不正常），財務狀況（正常、不正常），擔保人與借款人關系（正常、不正常），（有、沒有）發生影響信用社債權安全的重大事項。擔保（有、無）風險。

（2）有筆、萬元為抵押貸款。

抵押物情況：

從檢查情況來看，抵押物保管、保存（是、否）完好，抵押物現值（有、沒有）重大變化，抵押率（是、否）控制在規定的范圍內。

抵押（有、無）風險。

三、非財務分析

行業風險分析該戶屬于行業,目前該行業的行業周期是（萌芽、成長、成熟、夕陽）行業。

結論：該企業目前行業風險度（很高、一般、不高）。

管理風險分析管理風險分析：①從該戶的管理素質和經驗來看，該戶畢業，文化學識水平（較高、一般、較低），管理和經營經驗（豐富、一般、較少），且各方面誠信度（高、一般、低）。

結論：該戶目前管理風險度（很高、一般、不高）。

經營風險分析經營風險分析：該戶目前生產經營情況（良好、一般、較差）；產品銷售情況（良

好、一般、較差），貨款回籠率為；贏利情況（良好、一般、較差）。

結論：該企業目前經營風險度（很高、一般、不高）。

還款意愿分析還款意愿分析：該戶從與信用社發生信貸業務以來，貸款本息（有、沒有）逾期現象。

結論：該戶還款意愿(好、一般、差)。

四、本筆貸款的目的（用途）真實性確定：

該筆貸款主要是用于

五、調查人綜合性意見：

該筆貸款經調查人調查認為：

貸款風險點及風險防范措施：,經查本筆貸款用途。（真實、不真實）

人鄭重聲明：對上述調查情況的真實性及調查結論負責。

調查人簽名

A： B：日期：年月日