第一篇：2018年機構各項費用資金審核與撥付原則（大全）

2018年機構各項費用資金審核與撥付原則

為了更好地支持機構業務發展，總公司計劃財務部對各項費用的資金審核要求進行了梳理，目的是有效控制機構各項費用超支，在可控條件下最大限度的支持機構業務發展，提高資金審批與使用效率。現就2018年各項費用的審核原則明確如下：

一、保單獲取成本

2018年傳統業務保單獲取成本以交強險、商業車險、非車險、意健險四個險種的年初預算指標分別進行控制；電銷業務單獨計算相關費用，其收入不列入上述四個險種中。在每個險種保單成本單獨進行控制的前提下，各項明細費用的支付順序依次為：手續費、固定工資、績效工資、展業費用；展業費用以年初該險種（險別）的保單成本總預算－手續費－固定工資－績效工資和總公司下達展業費政策兩者取小支付，展業費實行分險種（險別）控制使用，不可擠占其他險種展業費額度。

產品線特批機構費用，可在本機構相關保單成本額度中剔除，但需在簽報中明確，未明確或明確后未批復的，占用機構該險種自身額度。具體項目審核要求如下：

1、傳統險手續費（1）中介機構手續費

由二級機構會計統一做實付與往來憑證后報總公司計財部機構管理中心審核，機構管理中心主要審核內容包括：①申請金額是否與

實付憑證金額一致；②直打金額是否與明細清單相同；③直打戶信息的完整性；④前次手續費支付發票是否于原申請信息一致。

（2）營銷員收入

由二級機構會計統一做實付、往來和暫扣20%營銷員稅金憑證后報總公司計財部機構管理中心審核，代扣營銷員稅金日常申請手續費時暫不撥付，待次月機構交納代扣稅金時，由機構通過“二級機構資金申請流程”申請撥付稅金和直打多扣營銷員稅金部分（非直打機構申請時營銷員稅金連同收入一同撥付到分公司）。

機構管理中心主要審核內容包括：①申請金額是否與實付憑證金額一致，②直打金額是否與明細清單相同，③直打戶信息的完整性，④是否暫扣了20%的營銷員稅金，⑤申請未撥付代扣營銷員稅金是否金額正確，多扣稅直打營銷員表信息是否完整。

2、銷售人員工資績效

各機構每月初通過銷售薪酬系統上報銷售工資審核流程，流程達到總公司計財部機構管理中心時，主要審核內容包括：①根據當期機構實收保費金額，審核機構當月銷售工資中固定工資占比是否在預算比例；②直打信息的完整；③超支部分簽報是否齊全。

3、展業費

根據各機構2018年保單獲取成本“優先等級”撥付原則的要求，保單獲取成本按手續費--固定工資—績效工資—展業費用順序依次分配。機構每月做好測算并按要求提出展業費資金申請。主要審核內容包括：①機構分險種展業費本次可用額度；②審核申請金額是否在 可用額度或簽報審批金額內。

如機構取得的總公司下達政策在支付手續費、固定工資、績效工資后已經超過預算，該險種無展業費。如機構取得的總公司下達政策在支付手續費、固定工資、績效工資后在預算額度內，但不能支付全部展業費額度，其超過部分扣減展業費額度。

4、激勵費用

傳統業務激勵費用包括產品線激勵費用（車險、非車險、意健險）和銷管部激勵費用，激勵費用按以下流程申請，并進行直打，由機構承擔損益，但可在機構保單成本額度中剔除。

傳統業務激勵費用由總公司激勵部門計算確定當月應兌現金額，并經總公司總經理室簽報審批，審批后連同審批簽報一起交總公司計財部資金管理崗，由總公司計財部資金管理崗下發核定額度到機構管理中心，總公司激勵部門和機構管理中心分別通知各機構銷管部和財務部。

各機構收到激勵費用可支付額度后，應將發放明細通過“OA—財務管理流程—分公司激勵費用直打申請流程”上報審核，審核批準后各分公司于次月申請銷售人員薪酬績效時，按照已審批的激勵費用明細導入銷管薪酬系統，與當月其他薪酬績效費用合并申請繳納個人所得稅，并由總公司計劃財務部機構管理中心與次月銷售工資一并進行直打。

5、電銷費用（1）送單費

機構送單費由電銷中心統一調撥，機構進行賬務處理。按照電銷中心2018年對送單費的處理方式，將送單費分為以下兩部分：

（a）以工資方式列支部分

由機構連同每月銷售工資一并申請，經總公司銷管部審核后，由機構管理中心直打銷售工資時統一發放。

（b）直接劃撥費用部分

每月結賬后由電銷中心根據實際數據，核減以工資方式列支部分，計算剩余應下撥費用，經總公司銷管部簽批后交總公司計財部資金管理崗審核，由總公司計財部下撥費用到機構管理中心，機構管理中心根據下撥表直接下撥到各三級機構。各級機構按電銷要求以費用方式支配使用。

（2）增值服務費

該費用由電銷中心統一調配，每月按照截至上月累計可使用的額度，由電銷中心對機構進行考核，并下發標準給各機構。各機構以電銷內部簽報方式，經總公司銷管部審批確定可使用金額。轉總公司計財部資金管理崗審核，由總公司計財部下撥費用到機構管理中心，機構管理中心在額度內進行確認，并直接撥付到二級機構。各級機構按電銷要求以費用方式使用。

（3）電銷激勵費用

電銷激勵費用審核與劃撥方式與傳統險相同，參照傳統險激勵費用方式執行。

二、管理運作費

2018年管理運作費分固定費用和變動費用兩部分區別審核，優先撥付固定費用，管理運作費中固定費用指：行業會費和協會費用、車險平臺費、銀行結算費、后線職場電話費、電子耗材費用、設備修理費、郵遞費、檔案管理費、后線管理部門車輛年檢保險費等。

年初預算確定后，機構應確定固定費用部分使用進度，明確到各月份，并上報機構管理中心片區負責人。各機構可根據自身實際情況，分季度與機構管理中心片區負責人確定變動費用的使用比例，季度管理運作費核定時，原則上先扣除固定需支付部分。機構管理中心片區負責人將根據機構上年情況測算行業會費、電話等相關固定費用指標，根據保費規模測算銀行結算費等相關固定費用指標，對行業會費、協會會費、車險平臺費等，機構如能明確不支付，應經本機構負責人審批后，上報總公司計財部負責人審批，并向機構管理中心片區負責人備案。

管理運作費日常審核要求：①根據機構費用預算比例與實收保費數，計算管理運作費可用總額度，按權責發生制原則提前扣除固定管理運作費和累計已劃撥變動管理運作費后，余額為當期可撥付的最高額度；②審核金額是否在可撥付的最高限額內；③固定額度管理機構，審核申請金額是否在月簽報金額內；簽報撥付管理運作費資金時，審核簽報金額、是否有“考核剔除費用與考核剔除利潤”字樣；④簽報借支管理運作費資金，審核簽報金額、還歸日期，機構需同時上報歸還進度；⑤對直打項目審核支付項目和金額是否合理。

三、查勘費

查勘費采取“余額與預算雙重控制”的原則，各機構需按照總公司客服中心要求按時申報當月預算，當月預算未申請的，不得申請當月查勘費資金，當月預算額度只能在當月使用，不得滾動使用。如當月預算仍有額度，但查勘費賬面已無余額的，原則上不得再申請使用查勘費。

總公司計財部機構管理中心主要審核內容：①當月審批的查勘費預算額度是否已使用完畢；②申請金額是否在賬面余額以內；③檢查機構申請執行費、訴訟費等的相關簽報。

四、稅金

為保證機構各項稅金的按時支付，機構應于當月稅金繳納后5個工作日內上傳相關稅票到機構管理中心片區負責人處審核。下撥金額與上傳稅票金額一致的按以下程序要求審核各項稅金，下撥金額與上傳稅票金額有差異的，應于上傳稅票時同時注明差異原因，無法說明差異原因或差異原因解釋不清的，下一月度稅金占用機構可使用的管理運作費（變動部分）和展業費額度，直至原因查清。

1、營業稅及附加

主要審核內容：①當年累計營業稅及附加費用發生額，②累計已撥營業稅及附加金額，③當期申請營業稅及附中是否在當年累計營業稅及附加費用發生額減累計已撥金額內，④簽報撥付的非保險業務營業稅及附加的簽報手續是否齊全，金額是否與簽報相符。

2、代扣代繳車船稅

主要審核內容：①當年應付車船稅累計發生額，②累計已撥當年

車船稅金額，③當期申請車船稅是否在當年應付車船稅累計發生額減累計已撥當年車船稅金額內。

五、職場相關費用

1、職場相關費用

主要審核內容為：①資金是否在預算范圍內，②支付對象信息是否齊全、準確，③是否直打項目，④是否已經支付，⑤票據及簽報是否齊全。

2、固定資產購置

主要審核內容為：①資金是否在預算范圍內，②支付對象信息是否齊全，③是否直打項目，④是否已經支付，⑤票據及簽報是否齊全。

3、籌建費用

主要審核內容為：①簽報是否齊全，②申請項目和金額是否在簽報范圍內，③是否是直打項目，④是否已經支付。

六、人事相關費用

1、后線人員工資和外派補助

主要審核內容有：①總公司人事簽批匯總表和明細表是否齊全，②由總公司直打的人事費用，直打信息是否完整。

2、職工工會經費、職工教育經費、職工福利費和殘疾人保障金 主要審核內容：①簽批手續是否齊全，②本次申請金額、簽報金額和已申請金額。

3、后線社保公積金及個稅

各機構以分公司為單位每月28號前通過OA留言上報經分公司

人事崗審核的當月社保及個稅繳納情況統計表，并上傳當月社保公積金及個稅繳納回單，有差異的需詳細列明差異原因和金額，以確保下月資金及時劃撥。

主要審核內容：①機構上次社保及個稅資金下劃金額、繳納金額和入賬金額的一致性；③機構上月應付職工薪酬的計提情況；③機構本次社保和個稅申請的金額是否合理。

七、簽報類特殊費用

包括須經總公司簽報同意后方可支出的項目：周轉金、保證金、管理費用往來、人事費用往來、銷售費用往來等。

主要審核內容：①簽批手續是否齊全，簽報中列示內容是否含有申請費用事項、金額、費用承擔方式、是否屬于剔除利潤或費用事項、費用資金歸還方式和日期；②支出項目是否與簽報內容一致；③申請金額是否在簽報金額以內；④由總公司直打相關費用，直打信息是否完整，收款人是否與簽報內容一致。

計劃財務部

2018年2月16日

第二篇：2009開拓資金撥付申請審核有關要求

2009開拓資金撥付申請審核有關要求

一、申請所需提交材料

各申請單位在網上填寫完成項目資金撥付申請表后，應將“企業登記表”、“項目計劃申請表”、“資金撥付申請表”輸出打印并加蓋公章，會同以下相關書面資料一并上報當地商務主管 部門。

（一）境外展覽會(企業)項目資金撥付申請 需報送的書面資料包括：

①項目實際發生費用的合法憑證（發票）復印件（如外文發 票須附翻譯件并加蓋申請單位財務章）；

②展位確認函；

③銀行付款憑證復印件（加蓋申請單位財務章）；

④參展人員的出國任務批件復印件；如因私簽證，還需提供 參展人員的出國護照（含簽證頁）復印件、邀請函以及機票（船 票、車票）復印件。

⑤展方的收費通知或是展位費結算明細；

⑥如企業獨立參加境外展覽，還需提供與展方確定展位的有 關文件復印件；

⑦展會期間的工作照片。

（二）管理體系認證資金撥付申請 需報送的書面資料包括：

①項目實際發生費用的合法憑證（發票）復印件（如外文發 票須附翻譯件并加蓋申請單位財務章）；

②銀行付款憑證復印件（加蓋申請單位財務章）；

③項目申報單位與所委托的認證機構的合同復印件（如外文 合同須附翻譯件）；

④中外文認證證書的復印件（如外文證書須附翻譯件）。

（三）產品認證資金撥付申請 需報送的書面資料包括：

①項目實際發生費用的合法憑證（發票）復印件（如外文發 票須附翻譯件并加蓋申請單位財務章）；

②銀行付款憑證復印件（加蓋申請單位財務章）；

③項目申報單位與所委托的認證機構的合同復印件（如外文 合同須附翻譯件）；

④產品認證證書或檢驗檢測報告復印件（如外文證書、報告 須附翻譯件）；

⑤如提供綜合性發票，需由認證機構提供明確的檢驗檢測費 用明細。

（四）國際市場宣傳推介資金撥付申請 需報送的書面資料包括：

①項目實際發生費用的合法憑證（發票）復印件（加蓋申請 單位財務章）；

②銀行付款憑證復印件（加蓋申請單位財務章）； ③產品宣傳材料和宣傳光盤制作合同復印件 ④產品宣傳材料和宣傳光盤實物。

（五）創建企業網站資金撥付申請 需報送的書面資料包括：

①項目實際發生費用的合法憑證（發票）復印件（加蓋申請 單位財務章）；

②銀行付款憑證復印件（加蓋申請單位財務章）； ③項目申報單位與網站開發制作單位的合同復印件； ④網站首頁復印件及網址。

（六）境外媒體廣告及商標注冊資金撥付申請 需報送的書面資料包括：

1.境外媒體廣告

①項目實際發生費用的合法憑證（發票）復印件（如外文發 票須附翻譯件并加蓋申請單位財務章）；

②銀行付款憑證復印件（加蓋申請單位財務章）； ③路牌廣告提供廣告照片；

④報刊雜志廣告提供廣告正本；

⑤影視廣告提供光盤；

⑥項目申報單位與廣告發布方的合同復印件（如外文 合同須附翻譯件）。

2.境外商標注冊

①項目實際發生費用的合法憑證（發票）復印件（如外文發 票須附翻譯件并加蓋申請單位財務章）；

②銀行付款憑證復印件（加蓋申請單位財務章）； ③境外商標注冊的注冊文件及標識。

④項目申報單位與被委托方的合同復印件（如外文 合同須附翻譯件）

（七）境外市場考察資金撥付申請 需報送的書面資料包括：

①項目實際發生費用的合法憑證（發票）復印件（如外文發 票須附翻譯件并加蓋申請單位財務章）；

②銀行付款憑證復印件（加蓋申請單位財務章）；

③出國考察人員的出國任務批件復印件；如因私簽證，需提 供出國考察人員邀請函、護照（含簽證頁）復印件和機票（船票、車票）復印件；

④出國考察報告。

（八）國際市場分析資金撥付申請 需報送的書面資料包括：

①項目實際發生費用的合法憑證（發票）復印件（如外文發 票須附翻譯件并加蓋申請單位財務章）； ②銀行付款憑證復印件（加蓋申請單位財務章）； ③申報單位委托科研單位委托合同的復印件； ④分析報告（附電子文檔）；

⑤提供受托單位的業務范圍相關文件的復印件。

（九）境外投(議)標資金撥付申請 需報送的書面資料包括：

1.購置標書

①項目實際發生費用的合法憑證（發票）復印件（如外文發 票須附翻譯件并加蓋申請單位財務章）；

②銀行付款憑證復印件（加蓋申請單位財務章）； ③申報單位具有參加境外投(議)標的相應資格證；

④公開招(投)標或定向招(投)標的項目通過境外新聞媒體發 布的相關資料；

⑤所購置標書封面復印件及中標后的合同（若中標）。2.項目設計

①項目實際發生費用的合法憑證（發票）復印件（如外文發 票須附翻譯件并加蓋申請單位財務章）；

②銀行付款憑證復印件（加蓋申請單位財務章）； ③與初步設計單位所簽訂合同或委托文件復印件。3.考察及調研

①項目實際發生費用的合法憑證（發票）復印件（如外文發 票須附翻譯件并加蓋申請單位財務章）；

②銀行付款憑證復印件（加蓋申請單位財務章）；

③出國考察人員的出國任務批件復印件；如因私簽證，需提 供出國考察人員邀請函、護照（含簽證頁）復印件和機票（船票、車票）復印件；

④考察報告。

（十）企業培訓資金撥付申請 需報送的書面資料包括：

①項目實際發生費用的合法憑證（發票）復印件（加蓋申請 單位財務章）；

②會議通知及會議資料； ③會議簽到單；

企業所提交的紙質材料中，所涉及外國文字附件均須提供翻 譯件。項目紙質材料請分別按項目裝訂成冊。

二、管理部門審核要求

1.各級管理部門應嚴格審核企業申報資質，并確認企業注冊信息是否已及時更新。

2.申報企業如因客觀原因無法提供清晰復印件，請由管理部 門在確認原件后簽字，并加蓋公章確認。

3.因資金額度有限，請各級管理嚴格審核，避免企業重復申報項目。4.各級管理部門應督促申報企業及時提交完整申報材料。

第三篇：費用審核崗位職責與考核標準

費用審核崗位職責：

職責一：費用審核 主要工作內容：

1、根據國家財經法規及公司財務管理制度，接合公司費用預算及規定的報銷審批程序審核各項費用支出，對于不符合國家財經法規及公司制度規定，以及違反正常審批程序的開支拒絕報銷。

2、每月5日前報生產處三項費用分析。

崗位流程：

經辦人填寫報銷單據→經辦部門負責人簽字→財務會計審核→公司總經理審批→財務負責人復核簽字→財務會計填制記賬憑證→財務處領導審核簽字→出納審核付款

考核標準：

1、費用審核是否嚴格按照公司費用支出相關制度辦理，是否嚴格審核費用支出的審批程序及借款手續的完整；是否嚴格審核票據的合法性；是否嚴格執行對各項費用的開支標準。未按制度規定發現一次考核-1分。

2、未按時報送三項費用分析考核-2分。

職責二：備用金及其他應收款的清理 主要工作內容：

1、負責審核備用金借款的審批程序是否齊全及逾期未歸還的備用金的清理。

2、月末編制備用金的賬齡分析表，報處領導與公司領導。

3、及時清理“其他應收款”科目的明細賬，督促經辦會計及時清理，對確認無法收回的其他應收款項查明原因，按規定報批后進行賬務處理。

備用金流程支取與歸還流程：

1、備用金支取流程與費用報銷流程相同，不同的是備用金支取需附經公司總經理審批的專題報告，工傷借款還需生產安全科簽字認定。

2、備用金的歸還流程：

（1）、臨時備用金的借款人于借款之日起30天內，到財務報銷有關費用，并繳清余款沖減備用金。逾期財務處發送催款通知書或出具工作聯系函給所在部門，逾期滿30天未報銷或未繳清余款的，由財務處通知其本人和辦公室從工資中扣回，并按同期貸款利率計收利息（利息計算公式：同期貸款利率×備用金余額×逾期天數，其中逾期天數按逾期滿30天起開始計算）。

（2）、定額備用金是每半年清理一次，分別于當年6月25日與12月25日前清賬，定額備用金清理方式兩種：一種是在規定期限內還清款項，然后根據實際情況重新辦理借款手續，另一種是以續借報告的形式清理。逾期不辦理同臨時備用金一樣從本人工資中扣回并加收利息。

（3）、工傷備用金首先于工傷出院后退回未用完的借款，然后再根據工傷理賠款到賬后一個月內辦理工傷理賠款的報銷手續且結清備用金余款。

（4）、財務部門核銷備用金，必須填制一式二聯的“報賬（結算）證明”，加蓋財務專用章后反饋一聯給借款人，現金還款的必須由出納簽字，并在證明單上加蓋現金收訖章。

考核標準：

1、對三個月以上的其他應收款未及時清理，每個客戶考核經辦會計-1分，費用會計未及時督促經辦會計考核-1分。

2、備用金的審批程序不齊全但給予辦理的考核-1分。

3、逾期未歸還的備用金未及時作出相應的處理考核-1分，如果及時出具工作聯系函或發送催款通知書給所在部門，在規定時間內還未結清備用金的考核所在部門經辦人-3分。

4、未按月編制備用金賬齡分析表且報領導審批的考核-1分。

職責三：社保及公積金的審核支付與收繳 主要工作：

1、負責每月25日前審核支付公司員工的社保及公積金款項。

2、負責代繳社保及公積金的和往來對賬，保證代收代繳款相符。

考核標準： 1、25日前辦公室未交社保公積金的申請匯款單導致款項未支付的考核辦公室-0.5分，考核經辦會計-1分。

2、代繳社保及公積金往來長期未清理的考核-2分。職責四：工資費用的審核支付 主要工作：

負責每月15日前審核支付公司員工的工資。

考核標準：

1、工資錯誤未審核出來，考核經辦會計-1分。

2、代發工資的銀行賬戶保證當日賬戶余額大于發放工資金額。余額不足導致開出空頭支票不能及時發放工資的考核出納-3分，經辦會計-1分。

職責五：相關費用的計提及工資費用的分配 主要工作：

1、每月貸款利息的計提與支出的核算。

2、每月環保費用與無形資產的計提。

3、每月部門年終獎費用的計提。

4、每月末工資的分配。

考核標準：

1、及時了解央行基準利率的調整情況，保證貸款利息計提的準確，核實每月銀行扣收貸款的金額是否準確，未發現錯誤考核-2分。

2、環保費用是否超出預算范圍，超出部分是否有相關專題報告。對超出預算未發現考核-1分。

職責六：門面房管理 主要工作：

1、負責每月門面房租金、水電費、物業費的收繳與核算。

2、負責每月門面房租金臺賬的登記。

3、負責每月門面房租金收入的結轉。

考核標準：

1、門面房租金、水電、物業費未按時收繳入賬，考核辦公室-0.5分。經辦會計未督促到位考核-0.5分。

2、月末租金臺賬余額與用友系統賬面余額不相符考核-1分。

3、月末收入未結轉考核-0.5分。

第四篇：費用審核崗位職責與考核標準

費用審核崗位職責：

職責一：費用審核

主要工作內容：

1、根據國家財經法規及公司財務管理制度，接合公司費用預算及規定的報銷審批程序審核各項費用支出，對于不符合國家財經法規及公司制度規定，以及違反正常審批程序的開支拒絕報銷。

2、每月5日前報生產處三項費用分析。

崗位流程：

經辦人填寫報銷單據→經辦部門負責人簽字→財務會計審核→公司總經理審批→財務負責人復核簽字→財務會計填制記賬憑證→財務處領導審核簽字→出納審核付款 考核標準：

1、費用審核是否嚴格按照公司費用支出相關制度辦理，是否嚴格審核費用支出的審批程序及借款手續的完整；是否嚴格審核票據的合法性；是否嚴格執行對各項費用的開支標準。未按制度規定發現一次考核-1分。

2、未按時報送三項費用分析考核-2分。

職責二：備用金及其他應收款的清理

主要工作內容：

1、負責審核備用金借款的審批程序是否齊全及逾期未歸還的備用金的清理。

2、月末編制備用金的賬齡分析表，報處領導與公司領導。

3、及時清理“其他應收款”科目的明細賬，督促經辦會

計及時清理，對確認無法收回的其他應收款項查明原因，按規定報批后進行賬務處理。

備用金流程支取與歸還流程：

1、備用金支取流程與費用報銷流程相同，不同的是備用金支取需附經公司總經理審批的專題報告，工傷借款還需生產安全科簽字認定。

2、備用金的歸還流程：

（1）、臨時備用金的借款人于借款之日起30天內，到財務報銷有關費用，并繳清余款沖減備用金。逾期財務處發送催款通知書或出具工作聯系函給所在部門，逾期滿30天未報銷或未繳清余款的，由財務處通知其本人和辦公室從工資中扣回，并按同期貸款利率計收利息（利息計算公式：同期貸款利率×備用金余額×逾期天數，其中逾期天數按逾期滿30天起開始計算）。

（2）、定額備用金是每半年清理一次，分別于當年6月25日與12月25日前清賬，定額備用金清理方式兩種：一種是在規定期限內還清款項，然后根據實際情況重新辦理借款手續，另一種是以續借報告的形式清理。逾期不辦理同臨時備用金一樣從本人工資中扣回并加收利息。

（3）、工傷備用金首先于工傷出院后退回未用完的借款，然后再根據工傷理賠款到賬后一個月內辦理工傷理賠款的報銷手續且結清備用金余款。

（4）、財務部門核銷備用金，必須填制一式二聯的“報賬（結算）證明”，加蓋財務專用章后反饋一聯給借款人，現金還款的必須由出納簽字，并在證明單上加蓋現金收訖章。

考核標準：

1、對三個月以上的其他應收款未及時清理，每個客戶考核經辦會計-1分，費用會計未及時督促經辦會計考核-1分。

2、備用金的審批程序不齊全但給予辦理的考核-1分。

3、逾期未歸還的備用金未及時作出相應的處理考核-1分，如果及時出具工作聯系函或發送催款通知書給所在部門，在規定時間內還未結清備用金的考核所在部門經辦人-3分。

4、未按月編制備用金賬齡分析表且報領導審批的考核-1分。

職責三：社保及公積金的審核支付與收繳 主要工作：

1、負責每月25日前審核支付公司員工的社保及公積

金款項。

2、負責代繳社保及公積金的和往來對賬，保證代收代

繳款相符。

考核標準：

1、25日前辦公室未交社保公積金的申請匯款單導致款項未支付的考核辦公室-0.5分，考核經辦會計-1分。

2、代繳社保及公積金往來長期未清理的考核-2分。

職責四：工資費用的審核支付

主要工作：

負責每月15日前審核支付公司員工的工資。考核標準：

1、工資錯誤未審核出來，考核經辦會計-1分。

2、代發工資的銀行賬戶保證當日賬戶余額大于發放工資金額。余額不足導致開出空頭支票不能及時發放工資的考核出納-3分，經辦會計-1分。

職責五：相關費用的計提及工資費用的分配 主要工作：

1、每月貸款利息的計提與支出的核算。

2、每月環保費用與無形資產的計提。

3、每月部門年終獎費用的計提。

4、每月末工資的分配。

考核標準：

1、及時了解央行基準利率的調整情況，保證貸款利息計提的準確，核實每月銀行扣收貸款的金額是否準確，未發現錯誤考核-2分。

2、環保費用是否超出預算范圍，超出部分是否有相關專題報告。對超出預算未發現考核-1分。職責六：門面房管理

主要工作：

1、負責每月門面房租金、水電費、物業費的收繳與核算。

2、負責每月門面房租金臺賬的登記。

3、負責每月門面房租金收入的結轉。

考核標準：

1、門面房租金、水電、物業費未按時收繳入賬，考核辦公室-0.5分。經辦會計未督促到位考核-0.5分。

2、月末租金臺賬余額與用友系統賬面余額不相符考核-1分。

3、月末收入未結轉考核-0.5分。

第五篇：中央預算內資金縣級急救機構建設項目與資金管理辦法

附件3：

中央預算內資金縣級急救機構建設

項目與資金管理辦法

一、總 則

第一條 為規范縣級急救機構建設項目管理工作程序，加強資金管理，科學組織實施，充分發揮投資效益，確保縣級急救機構建設工作順利進行，全面完成建設任務，根據國家有關法律法規，結合基層醫療衛生機構建設實際，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱建設項目，是指經省（自治區、直轄市、新疆生產建設兵團、計劃單列市、黑龍江農墾總局，下同）發展改革委、衛生廳（局）論證確定，依照國家基本建設管理程序正式批準立項，由中央預算內資金支持的縣級急救機構建設項目。

第三條 項目建設的主要內容包括業務用房建設和急救車輛（含車載設備）配備。業務用房建設和急救車輛配備按照《中央預算內資金縣級急救機構建設指導意見》（以下簡稱《指導意見》）確定的標準，依據填平補齊的原則進行。業務用房以改擴建為主，嚴格控制新建尤其是遷建項目。

二、組織管理

第四條 各級政府要成立由政府主管領導任組長，發展改革、衛生、財政等部門負責人為成員的項目建設領導小組。領導小組負責審核建設項目計劃，落實地方配套資金，監督資金使用和質量安全，協調解決建設中遇到的困難和問題，確保項目順利實施。第五條 項目在可研報告批復中應當確定項目實施法人單位和法人，落實項目法人責任制。

第六條 要主動邀請紀檢、監察等相關部門，共同加強招標投標、工程質量和資金使用監管，保證資金安全、工程安全、人員安全，實現建設目標。

三、前期準備

第七條 項目前期階段需要準備的主要文件有：項目建議書、可行性研究報告、初步設計及投資概算文件等。文件內容應當滿足有關規定的編制深度要求。

第八條 縣級急救機構建設項目應當編制項目可行性研究報告，由建設單位委托有資質的單位進行編制。

第九條 建設項目初步設計必須委托有資質的單位進行編制。

第十條 經批準的工程設計文件不得擅自更改。確因功能需要變更設計的建設項目，需報請原審批部門批準。

第十一條 初步設計概算投資超出可行性研究報告的建設項目，需按照有關規定重新審批。

第十二條 建設項目用地按照國家相關規定由地方政府無償劃撥。

四、管理程序

第十三條 建設項目必須嚴格按照基本建設項目管理程序組織實施。

（一）發展改革部門會同同級衛生行政部門提出擬建項目方案。

（二）各省發展改革委、衛生廳局共同向國家發展改革委、衛生部上報申請中央預算內投資項目投資計劃建議。

（三）國家發展改革委和衛生部依據各省投資計劃申請，在綜合平衡、統籌規劃的基礎上下達分省投資計劃。

（四）縣級急救機構建設項目可行性研究報告和初步設計由衛生行政部門組織專家對其功能分區、流程等方面進行充分論證后報發展改革部門審批。

（五）各省制訂驗收辦法，統一組織驗收。

五、招投標管理

第十四條 建設項目的監理、設計和施工單位必須具備相應資質，并按照《中華人民共和國招標投標法》和有關規定進行招標，擇優選定。

第十五條 建設項目的監理、設計和施工單位不得轉包或者違法分包。擅自轉包或違法分包的，依法取消中標資格或中止合同。

六、質量管理

第十六條 建設項目必須實行工程監理制。

第十七條 建設、勘察、設計、施工和監理單位依法對建設工程質量負責。

第十八條 建設單位必須嚴格執行基本建設程序，堅持先勘察、后設計、再施工的原則，確保工程質量。

第十九條 建設單位要在建設項目設計、招投標、施工、竣工驗收、保修等階段進行全面的質量監督管理。

七、節能與環保 第二十條 項目建設要按照《中華人民共和國節約能源法》、《中華人民共和國可再生能源法》、《公共機構節能條例》等法律法規要求，做好建筑節能。要因地制宜，在項目實施中應當充分利用太陽能等可再生能源，采用節能替代材料等措施，降低運行成本。

第二十一條

建設項目要按照國家有關環保、消防等法律法規要求，做好污水、污物處理和消防安全工作。

八、資金管理

第二十二條

建設項目所需配套資金原則上由各省級、市（地）級人民政府落實，不得要求縣級政府和項目單位承擔配套資金。項目單位不準負債建設，不得留有資金缺口。

第二十三條

中央預算內資金及地方配套資金要納入縣級財政或財政委托的部門專用賬戶儲存、管理，按照工程進度實行集中支付，確保資金安全。

第二十四條

建設單位要認真做好項目前期準備、設計、招標投標、施工等階段投資控制工作。

第二十五條

在批準的建設工期內，因不可抗拒的因素增加投資超過建設項目預留動態投資，引起投資變化的，應當向原批準單位申請調整投資。

九、項目進度管理

第二十六條

建設單位應當加強項目管理，制訂建設項目進度計劃，并認真督促執行。

第二十七條

項目單位要將需要建設的給排水、供暖、供電、污物處理、通訊等配套輔助設施與主體工程同時設計、同時施工、同時竣工，確保項目整體交付使用，發揮效益。第二十八條

各省要按照有關規定向國家發展改革委、衛生部上報工程建設進展情況。

十、項目驗收

第二十九條

建設項目建成后，由建設單位按照批準的設計文件、工程建設強制性標準和其他有關文件，及時組織勘察、設計、施工、監理及其他有關部門進行驗收。驗收合格后，建設單位應當及時提出竣工驗收報告。竣工驗收合格后，應當按照有關規定，及時做好固定資產移交等相關工作，并自竣工驗收合格之日起15日內，向所在地建設行政主管部門申請備案并將備案結果報上級發展改革部門和衛生行政主管部門。

第三十條 各省發展改革委、衛生廳局需及時向國家發展改革委、衛生部提交總結報告。

第三十一條

建設項目的竣工決算須經有關部門審查批準。

十一、后評估

第三十二條

建設項目驗收合格并經一年正式運行后，應當進行項目后評估。

第三十三條

后評估工作由各省發展改革委、衛生廳局或其委托單位組織實施。評估工作結束后提交建設項目后評估工作報告。

十二、附 則

第三十四條

因管理不善、弄虛作假等原因造成建設項目嚴重超概算、質量低劣、損失浪費或發生責任事故的，予以通報批評。對負有直接責任的主管人員和其他責任人員依法給予行政處分。構成犯罪的，提請司法機關依法追究刑事責任。

第三十五條

建設項目的監理、設計和施工單位，在項目實施中違反國家相關規定，造成工程質量低劣等問題的，將按照相關法律法規和有關規定予以處罰。

第三十六條

各省發展改革委、衛生廳局要定期對建設項目的管理、質量、進度、資金使用情況等進行監督檢查，及時解決建設過程中存在的問題，確保建設項目保質保量如期完成。國家發展改革委、衛生部將適時組成檢查組對項目建設情況進行抽查。

本辦法由國家發展改革委、衛生部負責解釋。