第一篇：日本留學銀行流水證明怎么辦？日本留學銀行流水審查嚴格嗎？

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日本留學銀行流水證明怎么辦？日本留學銀行流水審查嚴格嗎？

今年。櫻花國際日語留學部的老師們為18年4月生的材料制作月，在這一過程中，最讓家長和學生感到困惑的就是20萬擔保金的資金形成流水了。

可能看到這里你會想：不就是去銀行拉個流水單子嗎，有什么困難的？

小櫻要說這種想法是錯誤的，日本入管局對銀行流水及各項資金證明的審查遠比一張流水單要復雜得多！

大事件：

關注日本留學的家長和同學都應該知道今年8月東京入管局拒簽了一大批中國留學生的事。其中近7成的被拒學生是因為資金流水的問題。

而因為資金流水被拒的學生中又有很大一部分是提交了真實的存款證明和流水的，這樣的話就非常尷尬了！

敲黑板：

明明是真實的20萬存進了銀行開的證明，流水也是真實的，為什么還是會被入管局拒簽呢？到底什么樣的流水才能被入管局認可？下面吳醬就來給大家分析一下開具資金形成流水及證明的要點，請申請18年4月生的童鞋們拿小本本記起來哦！

知識點1：日本入管局要求的流水到底是為了證明什么？

日本入管局要求的流水，其目的并不是為了看擔保人的工資是不是和收入證明上的一致，而是為了檢驗存在擔保人名下的二十萬是不是真的屬于擔保人。（銀行貸款、親戚朋友借款等都不能算作是屬于擔保人的錢！）

知識點2：我們需要提交何種形式的資金形成證明和流水？

如果這二十萬是擔保人的，那肯定不是從天而降的。而是一點一點積累的，而日本入管局要看到的就是這二十萬的積累過程。

舉一個通俗不做作的例子：如果有人不相信我們能吃得起茶葉蛋，那怎么做才能讓他們相信呢？當然是吃給他們看啊！那如果還有人說我們的茶葉蛋是管別人借的，那應該怎么做呢？當然是把買雞蛋和茶葉、以及制作的過程、吃的過程直播給他們看啊，并且最后一定要把吃不了剩下的一大盆茶葉蛋給他們看，我們不僅能吃得起茶葉蛋還可以每天都吃，這就是我們的日常啊！

當然，在當今的中國社會，大多數的家庭已經不會把20萬全都存在銀行里了。所以開不出完整的20萬流水也是正常的。

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我們提交的擔保金形成證明可以是：一部分銀行存款（銀行卡流水或存折流水）+一部分額外收入證明（房屋買賣租賃收益/證券股票投資本金及收益/車輛買賣收益/遺產/拆遷款項等）

很多家庭在給孩子存這20萬的時候，除了銀行卡中原有的積蓄，還會從上述的額外收入中取出一部分錢，湊成20萬存進銀行。這種情況下，一定要按真實情況提交說明，并提交相關的證明！

知識點3：為什么提交的銀行流水真實，卻被日本入管局拒簽了？

千言萬語匯成一句話：你的流水不能證明你有可持續性的資金來源！

首先，小櫻想給大家描述幾種會被入管懷疑的流水：

1、一年的流水單子中，前8個月進賬出賬相抵消后余額都在幾千元左右，在后4個月中突然出現3~4筆5萬或10萬的大額進賬且無任何附加說明。（疑點：是否是管他人借的錢）

2、一年中的進賬頻率不穩定，波動極大。有時一連幾個月無進賬，有時一個月連續發生進賬且無任何附加說明。（疑點：家庭收入是否穩定，擔保人是否靠一些高風險活動獲得收入）

3、流水中顯示的工資收入與擔保人開具的收入證明嚴重不符且無任何附加說明。（疑點：擔保人是否誠實）

4、一年流水中進賬與出賬幾乎持平，每個月幾乎沒有結余，最后一個月顯示有20萬的入賬且無任何附加說明。（疑點：家庭是否經濟負擔過重，擔保人是否有良好的理財和儲蓄習慣，20萬是否真屬于擔保人）

是的，就是有這么細致的審查操作，但是這樣的審查操作并不是入管局的有意刁難，而是審查官和申請人對資金形成證明的認識存在著嚴重的分歧！

申請人認為：我的流水單里體現出了這二十萬確實存在了我名下的銀行卡中，這足以證明20萬是我的！

審查官認為：你名下即使有二十萬，也不能證明錢一定是你的，畢竟中國的高手都在民間，各種操作也是信手拈來。

所以，如果有同學因為上述幾種情況被拒簽，或是即將提交的流水中存在上述情況的，請一定要按照下述方法提交除銀行流水外的進一步證明，解釋為何會出現上述突然間大額資金進賬等情況，打消審查官的疑慮！

（一）年底分紅基本的如股東證明／或股份證明，去年的分紅派息報表。

（二）如果是股票交易要有股票對帳單并證券公司蓋章。

（三）國債交易要提供利息清單。

（四）彩票中獎要公證處公證。

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（五）房屋車輛買賣提供合同并公證.（六）遺產如果有經律師事務所辦理的遺囑,可以做為證明。

（七）房租要提供房屋租賃合同和納稅證明，有房屋者需要提供房本及購房發票。

（八）固定資產出租要提供租賃合同和納稅證明。

知識點4：形成流水內一定要顯示擔保人的工資收入嗎？

流水內不要求一定要有工資的體現。因為各個公司不一定都通過銀行轉賬下發工資，入管局審查的重點也并不是擔保人的工資。

但是流水中一定要顯示出擔保人每個月有一些固定的進賬，試想一下一個正常的小康家庭的理財結構，一定是一部分存入銀行、一部分作為日常支出、一部分作為投資的。如果你提交的卡中沒有這樣固定的進賬收入，那就要額外說明一下你家里的理財習慣了。例如投資或是買國債等，都要提交相應的證明。

注意！！如果提交的流水中含有工資一項，那請確認你的工資是否跟收入證明上的無過大差別，以免造成不必要的麻煩。

知識點5：什么樣的資金形成證明可信度比較大？

就說一下我近期收到的一個家長提交的證明吧：家長的工資卡作為存入二十萬的原始卡并提交了一年流水，上面工資每月穩定，與收入證明無差別，且每月有盈余。家長又提交了一張自己名下用于投資轉賬的銀行卡一年流水，理財轉賬金額描述清晰。

由于20萬中有近10萬元的進賬顯示是理財的錢轉入的，家長又提交了自己在理財公司半年左右的流水，這樣完善的資金形成證明，就算入管局的審查官抽了羊癲瘋，也不會拒簽的！

最后，小櫻來解答很多同學家長提到的問題：到底是真實性重要，還是邏輯性重要呢？顯然，通過這次入管局的審查我們不難看出，入管局的審查官更看重的是邏輯性與合理性。相對于中國人的圓滑與變通，日本人更加遵循依據與法規。

而在當今的社會，到底是需要八面玲瓏還是循規蹈矩，這就需要我們具體問題具體分析了！

如果你有打算去日本留學的話，最好還是來櫻花國際日語打好口語底子，這是很重要的哦！櫻花日語留學部有最有經驗的資深咨詢老師，他們都從日本留學回來，他們經手的日本留學申請資料數不勝數，如果怕申請不通過，就來找櫻花國際日語吧！

第二篇：日本留學銀行存款證明如何辦理？日本留學銀行流水如何辦理？

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日本留學銀行存款證明如何辦理？日本留學銀行流水如何辦理？

自2017年7月生遞交材料之時，除20萬銀行存款證明外，日本入管局突然對諸多學校要求提交資金來源，含銀行流水等材料的通知，掀起軒然大波。至此次10月生材料，依然沒有要取消該項要求的跡象。如此看來，這一規定將在很長一段時間內實施，留學的小伙伴們需要提早準備起來了~

關于銀行存款證明

去銀行開具存款證明注意以下幾點：

1.開存款證明的時候都要求凍結相關賬戶內的資金，日本留學相關的存款證明凍結期最低為三個月就可以了。但需要注意凍結結束期必須保證在預計的在留資格審理通過日期后。

2.日本留學存款證明的開戶人必須是留學申請人的經費支付人。

3.現在大部分銀行都可以直接開中英文的存款證明，但是有個別銀行還是要在開之前，跟工作人員強調一下是用于留學的存款證明，需要中英文的。

4.每個銀行都會有自己的格式，但是有一點要注意的是，必須核對存款證明書上證明的賬戶號和存款賬戶號保持一致，而不能是其它賬戶號。

5.如果存款在多個銀行，最好能夠將資金歸攏到一個銀行再統一開具存款證明。但資金歸攏過程中的相關銀行單據一定好保留好，用于解釋資金的來源。

去銀行開具存款證明時所需要的材料：

1.存款憑證（存單、折）2.個人身份證件原件

3.如委托他人代辦的，應同時出示代辦人個人身份證件

4.填寫《存款證明委托書》一式兩份,各有關欄目必須填寫齊全

5.開具銀行存款證明書需要支付給銀行一定的手續費。收費標準一般在20-50元人民幣每份。

關于銀行流水

小伙伴們不用緊張，早在2014年10月生入管局也提出過此要求。這一要求，無疑入管局是希望考查學生家里的經濟狀況，是否有充足的資金能力。那么如何應對呢？就讓小櫻以多年的指導經驗來為大家理一下思路吧：

最佳的資金來源莫過于銀行明細，能夠直接考證所開具的20萬元存款證明來自支付人名下，并且這筆錢有著時間較久的形成歷史，以證明錢不是臨時借來的。

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可這樣準備：

1.決定留學后，便選定一張支付人最常用、金額較大、流動較多的銀行卡，可不定期陸續存入部分資金，這個方法要提前至少半年到一年。

2.如來不及提前準備，錢在股票中或理財基金中，也不必著急沒有形成過程，將股票收回至炒股賬戶，卡明細中會有體現，銀行卡流水加上證券所出具的股票交割單，也可證明錢本來就是支付人的（依然完美）。

3.如來不及提前準備，錢又不在支付人自己手中，也不是無路可走哦，可先將現得的錢存成短期的定期存單，到期后再取出與其他存款匯成整筆存款，原有的存單復印件等憑據依然可以作為來源證明。

4.如來不及提前準備，又一時沒有足夠的資金可以凍結，不要灰心，告訴我你的具體情況，小櫻來幫你分析和設計更多方案。

其實想去日本留學也不難，總的來說去日本留學的條件無非是具有一定的日語能力，和具有一定的財力，需要得到日本學校的留學許可，辦理日本的簽證。不過需要耗費大家一定的精力，比如要得到日本學校的留學許可，還有辦理日本簽證在國內都是比較麻煩的工作。

建議大家可以找一些留學機構，比如櫻花國際日語可以一手包辦大家這些繁雜的手續，從語言培訓到獲得簽證，去往日本等等一應俱全一步到位，省去了大家很多的麻煩，大家可以聯系櫻花國際日語的客服，會有一對一專人解答。

櫻花日語有多年的日本留學經驗，在國內也是比較知名的日語培訓和留學機構，櫻花日語在日本也設有分公司，綠色通道是非常多的，可以幫助大家一步到位通往日本留學的道路。

第三篇：日本留學銀行流水攻略怎么搞？日本留學存款證明怎么搞？

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日本留學銀行流水攻略怎么搞？日本留學存款證明怎么搞？

目前17年10月的材料已經結束，很多需要流水的語言學校也已經做好流水提交啦。其中，存款證明及銀行流水問題是日本留學簽證中很重要的一環，今天來聊聊日本留學存款證明及銀行流水的問題~~

存款證明

存款證明是指留學申請者在申請簽證時，為了向簽證審批機構證明自己擁有足夠的經濟能力承擔未來留學期間所需學費和生活費的資金證明。

存款證明一般可以通過個人銀行存款和通過留學貸款這兩種方式來獲得。

根據日本留學簽證的審批要求，絕大多數學校目前通常要求20萬元(或等值外幣)左右作為個人留學的擔保金。

其中，日本語言學校每年4次入學時間，分別為1月生、4月生、7月生、10月生，一般根據學生在語言學校學習的最長時間計算其所需費用來確定資金數額。且這筆費用必須存在申請人的經費支付人名下。

在開具存款證明時，擔保金會被要求凍結至少3個月。需要保證在留資格申請期間，該筆擔保金在銀行一直保持凍結狀態，直到日本入國管理局審核通過申請人的在留資格申請。

開具存款證明注意事項

1、開存款證明的時候都要求凍結相關賬戶內的資金3個月，凍結結束期必須保證在預計的在留資格審理通過日期后。

2、日本留學存款證明的開戶人必須是留學申請人的經費支付人。

3、現在大部分銀行都可以直接開中英文的存款證明，但是有個別銀行還是要在開之前，跟工作人員強調一下是用于留學的存款證明，需要中英文的。

4、每個銀行都會有自己的格式，但是有一點要注意的是，必須核對存款證明書上證明的賬戶號和存款賬戶號保持一致，而不能是其它賬戶號。

5、如果存款在多個銀行，最好能夠將資金歸攏到一個銀行再統一開具存款證明。但資金歸攏過程中的相關銀行單據一定好保留好，用于解釋資金的來源。

6、最好選擇中國銀行、中國工商銀行、中國農業銀行、中國建設銀行四大銀行，可大大提高可信度和說服力。

銀行流水

今年2月份，在17年7月生遞交材料之際，日本入國管理局突然提出需要學生追加提交銀行流水。

辦理日本留學已經很多年不需要銀行流水了，這突然又要提交銀行流水，且需要補充材料的語言學校中有不少都是規模較大、口碑較好的語言學校，說明入管局對留學審查越來越嚴格。由于有些學生在語言學校的時間不到半年就因為各種原因不念了，入管局有一部分原因懷疑是否由于學生家庭經濟能力不足以支持后續學費而導致的。

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銀行流水在一定程度上反映了家庭經濟能力和個人消費水平，就跟銀行申請住房貸款的時候，個別人也可能會被查銀行流水一樣。

后面通過了解得知，只要在前一年內開除或者退學的學生人數超過10人以上的語言學校，在申請2017年7月的在留資格認定證明書時，都會被指定要追加提供補充資料，而開除或退學人數超過10人的學校一般都是規模較大的學校，人數較少規模較小的學校這次可能會幸免。

需要引起重視的是，雖說這次發布的追加銀行流水的通知是針對2017年7月生以及10月生的申請，但也有可能會將此規定一直延續下去，也就是說2018年的申請者最好也是做好全面的資料準備，以免到時候措手不及。

接下來我們簡單的介紹一下什么是銀行流水以及如何做銀行流水。

銀行流水

銀行流水就是你的銀行卡或存折，在銀行存款、取款、轉帳（匯入、轉出），商場消費刷卡的記錄等等，它是按時間先后順序一筆一筆排列的，俗稱流水帳。銀行流水賬單能反映一個家庭的收入情況，穩定的收入對大使館來評估學生在日本的生活情況很重要。

流水存款經費支付人每月收入足夠的話，按正常情況提交即可。

如果收入不足的情況的情況下，銀行流水應該怎么做?給大家提出以下方案并不是鼓勵大家弄虛作假，而是提出一個不得已的解決方案。

01選擇一個或者兩個家里已有的，有良好記錄的銀行存折(無欠費，無突然的和一貫帳目不符且無法解釋的大筆進賬或取款)，依照經驗，這個存折可以是家里交水電費管理費房貸或者父母本身就有的發工資的存折。

選擇一個或者兩個存折可以依據個人的家庭情況：比如父母雙方都工作且以工資之和來持家的，可以選擇用兩個存折。比如父母其中一方待業在家只有一個人工作的，可以選擇用一個存折。

02從遞交簽證材料前幾個月起，往這一個，或者兩個賬戶中在每個月相應的幾天之內存入一筆非整數的(就是數字看起來像是工資和津貼)的錢。舉個例子： 這個月的10號往A賬戶存5688.4元，15號往B賬戶存3726.8元

下個月的10號往A賬戶存5469.8元，15號或者16號往B賬戶存4022.7元平時去超市買食品，去商場購物都可以用這兩個存折的卡來刷。

總之，宗旨就是存入的錢的數目和你父母相應的工作所應該賺的工資是相符的。

如果這個銀行流水是用這個方式自己做出來的，那么父母的工作證明中近三年的工資狀況也應該和這筆流水帳相符。而且不能光存不取，應該大存小取。

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當然這只是簡單的跟大家介紹了存款證明的辦理及銀行流水的解決方案，每個家庭的情況不同，最終辦理出國材料的時候所遇到的問題和辦理方式也不同。

所以在此提醒大家，在辦理出國材料的時候，一定要選擇像靠譜的專業的機構，推薦找櫻花國際日語日本留學，在老師的指導下準備出國材料，這樣才能保證大家萬無一失，最終順利的出國。

第四篇：銀行流水 銀行流水證明

銀行流水

銀行流水證明

銀行流水

銀行流水證明

職工養老保險清單

社會保險號碼：姓名：身份證號：

單位編號：單位名稱：

累計繳費月數：個人賬戶總金額：其中個人部分：

年份起始年月終止年月繳費月數年基數月均基數

工資流水是屬于銀行完全認可的個人收入證明，體現了本人工作的穩定性和保障性。轉賬流水是通過柜臺、網絡等交易記錄，如有固定時間，固定金額轉入，屬于銀行認可部分;自存流水通過現金或者本人他行銀行卡轉賬存入的流水，屬于有效流水。

銀行會根據個人流水來進行貸款評估，這是因為銀行會通過日常消費，來判斷你的日常消費模式等，再來考量是否可以批準你申請的額度，結合個人銀行流水和征信記錄還能計算出個人的負債比例。所以

一般來說，辦理貸款需要提交3-6個月的個人銀行流水作為參考。

申請貸款時需要將個人流水打出來，方法很簡單，只需要攜帶本人身份證件及銀行卡，到就近的銀行網點查詢工作人員會幫你將其進行打印出來，或是攜帶卡或存折到營業網點自助查詢機自行打印即可。

選擇貸款的話，若是頻頻被拒其實除了銀行貸款還有更多優質選擇，也有可能是個人并未達到銀行的條件，所以這就要求大家重視自己的征信，信用卡、小額貸款之類的消費不要逾期還款，以免影響到貸款手續的審批。

第五篇：銀行流水的審查

銀行流水審查思路

（1）同戶名劃轉：結合貸款卡來看，近期是不是他行貸款/銀承/信用證到期。主要的結算帳戶在哪家銀行，資金都歸集到哪里去了。同名戶、關聯戶的余額剔除，否則會放大了客戶的真實流量。所以對于同名戶、當天進出大額往來、關聯賬戶如股東往來款、父母子女往來打款等款項在核算的時候應該剔除。有些流水一筆打進來，分筆劃出當天或隔天完成，這類流水做的跡象是比較明顯，需要關注這些流量的真實性。

（2）與關聯方之間的往來款項：關聯方之間頻繁的往來款也是預警信號，比如企業在收到貨款之后，短期內將資金轉入實際控制人/關聯公司的其他銀行賬戶，可能用于業務個人或關聯企業歸還借款或民間借貸。特別頻繁的關聯方往來轉賬，往往是企業集團資金鏈偏緊的信號。

（3）與非關聯方之間的往來款項：大量和非關聯方之間的往來款/借款/還款（摘要）的話，要么是俗稱“養流水”，要么就是資金拆借高利貸，總之都不是好事情；

（4）摘要: 正常經營的生產型、貿易型企業，收款付款的摘要應該是 貨款/貨品名稱/訂單號/貨品數量等，如果如第三點所述，摘要都是往來款/還款/借款等信息，就要開始警惕了。

（5）金額：除了預付款，貨款/日常支出/稅金等一般不可能是整數，大多數情況下都是有角有分的，如果企業都是大額整數的轉賬，說明這些流水不一定是日常運營的資金。銷售收入單筆進賬金額總是在一定的區間內，而貸款或借款金額可能會超過單筆最大銷售收入，對客戶銀行流水的單筆大額進賬要高度敏感。

驗證方法：前期與客戶溝通時，了解企業單筆銷售收入最大一筆交易可能是多少，最小是多少。超過最大和低于最小的進賬金額，可以初步排除不是銷售收入。

（6）納稅/記錄：正常經營的企業，每個月都是要納稅的，即使不是通過基本賬戶繳稅，也會有一個納稅專戶。稅務局可比銀行強勢多了，如果一家企業財務報表說多少多少，但銀行流水好幾個月都沒有納稅記錄。

（7）工資/報銷：正常經營的企業，每個月的工資支出應該是固定日期，金額也較大的，報銷會比較零散但比較多。如果銀行流水上沒有發放工資的明細，或者工資發放日期經常性變化，或者工資發放金額變化較大。都會是疑點。

（8）單筆進賬金額要與主營業務、經營模式相匹配。有些經營單位對于企業的行業、主營業務不了解更是無法分辨流水的真偽。比如貨代公司，行業特征是分散的客戶，每筆進項不會太大，每天的進項會很頻繁，筆數會很多。出項一般支付上游運費、代理費，通常單筆金額會大一些。那這些特征是這個行業應該反映的。如果拿到的流水都是大額進出，那是不是要多 一個心眼，這樣的流水有沒有反映借款人的行業特性出來？要多問一個為什么了？“做”流水的一大特點就是交易次數多、交易金額大、日終余額小，匯總近期日終余額，計算近期日終余額平均數，據此推測款人的資金實力。在某個行業里，同等規模的借款人總有與之相匹配的流動資金，一定數量的流動資金總有一定數量的貨幣資金，上述數量基本成正比例關系。據此原理，借助資金余額判斷資金實力，最后判斷其經營實力。

（9）銀證轉賬、銀期轉賬。關注借款人流水中的這兩項，特別是有些做期貨的客戶，與借款人經營的行業有沒有相關性。股票賬戶、期貨賬戶是否可以打開看看，手機截個屏也很簡單，不要怕麻煩，貸前麻煩，貸后就不麻煩了。

（10）可以看出企業的上下游，計算出主要客戶與供應商占比。客戶的上下游質量怎么樣，哪些是大客戶，哪些客戶是每月固定回款，哪些是長期客戶，有規律地往該企業轉款，或借款人長期、有規律地往某賬戶轉款，找出金額相對較大、有一定規律的，再與會計報表附注核對，可以初步判斷交易是否真實。如果該企業為一些知名企業的長期供應商，則說明該企業產品品質有保證，壞帳可能性不高，經營管理水平較高。如果企業上下游均為很小的和零散的企業、個人，既沒有規律性也沒有長期合作的記錄，可能說明借款人的實力比較弱，或需要注意交易對手是否為同一控制人下的，如果是則存在空殼公司的可能性。

（11）代發工資。流水里有沒有固定每月對員工的工資獎金發放，每月的工資獎金有沒有增減，有多少員工，每月員工有沒有大幅的波動等等來推斷企業經營的穩定性、人員的穩定性。每月有沒有水電固定扣款，水電費的支付是否都正常，有沒有大的下降，來推斷企業經營的穩定性。（12）企業的資金周轉情況。是否收支相抵，入不敷出還是大有盈利，也可以從每個下游企業出現的頻率大概推算出賬期（最好結合購銷合同）。根據季度結息金額和活期利率推算其日均資金余額，判斷企業的資金實力，日均余額越大，備用資金越充足，余額越小，資金越緊張；分析資金到賬停留時間、停留金額，收支相抵后，是入不敷出還是大有盈余。根據近6/12個月銀行流水余額的變化，可以了解借款人的財務狀況尤其是資金狀況的變化趨勢。【日均余額】

例如，活期存款利率0.35%時，1萬元活期存款，每季度結息8.75元【10000*0.000875=8.75；季度利率：0.35%/12*3=0.000875，0.875%】，反過來，如果季度結息8.75元，推算存款日均1萬元【8.75/0.000875=10000】。如果季度結息260元，推算存款日均約29.7萬元【260/0.000875=29.7萬】

【日終余額】

加總某段時間的日終余額求平均數，作為日均余額，確定客戶的資金實力。例如，某小超市年銷售收入300多萬元，審查銀行流水的賬戶，每個交易日發生多筆交易，但每日日終賬戶余額都非常小，只有幾十塊錢在賬上。這是一個重要信號，通過匯總計算“期間日終余額”發現，近三個月每日日終余額平均為83元【將近三個月（淡旺季不明顯的，隨便選三個月，淡旺季明顯的，避開太淡或太旺的時間段，或者選擇旺季，進行打折）每天最后一筆交易后對應的余額加總除以總筆數，即總天數（選取3/6個月數據，總天數就為3/6個月）】，這與借款人聲稱的年銷售300多萬元是嚴重不匹配的【年銷售300萬，每天平均8000左右，日常保留的貨幣資金最少有幾萬才正常，所以說平均余額83不靠譜】。（篩選后的銷售收入進賬合計，與客戶聲稱的收入對比，占比在50%—200%之間，認為是合理的。）

（13）企業的是否確實在做正常生產經營。如果一家企業的支出主要為有規律性的支付貨款購買 原料，然后有規律的收回貨款，而不是經常提取備用金，差旅費，工資，支付給各種酒店和咨詢公司。這種情況可以作為考察其業務真實性的支持因素。根據進賬金額及其周期性，可以從側面了解企業生產經營是否正常，以及銷售產品的數量、種類和穩定性。

（14）企業是否參與民間借貸。存在整數金額大額交易且交易對手為個人，或者名字中帶有＂投資＂＂咨詢＂＂擔保＂等字眼，非上下游企業或關聯企業卻有大額資金往來的、定期或頻繁出現大額公轉私的。每個月的同一日期，有相同金額的款項支出，很可能是借款人支付的貸款利息，通過該金額的款項支出，可以計算出貸款資金成本，即利息率【中小微企業從銀行貸款的利息大多在基準利率（一年期基準利率4.35%）上浮10%~200%之間（4.785%~8.7%）】，若此款不是銀行貸款利息，則很可能是企業支付的民間借款利息。

無論企業怎樣隱藏民間借貸資金，這筆錢最終要用于企業歸還貸款或借款、歸還應付款、購買原材料或其他用途。重點審查企業歸還到期貸款或借款的資金來源、采購原材料集中付款時的資金來源是否是前期收入有直接關系，審查每一筆大額資金進出對應的原始憑證和記賬憑證。

民間資金借給企業以前，要求企業提供進賬時的賬號，讓借款人提供該賬號的進六個月的銀行流水，民間資金很容易露出端倪。

（15）企業是否可能存在洗錢、套現等違法行為。洗錢企業不可避免地包括以下特征：長期不動帳戶突然有大額資金進入；明顯與銷售收入無關的大筆金額轉入，然后分散轉出尤其是對個人的分散轉出；明顯與銷售收入無關的多筆資金不斷轉入，或分散多筆現金存入，然后集中轉出到與采購無關的賬戶；現金流量巨大但余額卻很少，幾乎在日終沒有余額。套現企業則往往可以在流水中看到進帳金額頻繁出現大額整數，或者接近大額整數如 9377元等數字，少于整數金額的部分可以理解為套現手續費。套現的另一個表現，是在資金進賬后很快支取或轉出，說明套現行為具在資金饑渴的特點。（16）隱形股東。首先，通過對銀行流水的審查分析，追溯出資資金來賬的關易對手，甚至前手的前手，可以查到真實的原始出資人；還可以通過分析名義股東的資產積累規律，以此判斷股東身份的真實性（名義股東大多數資產實力較弱）；其次，名義股東一般不會得到分紅，通過利潤分配的資金走向，計算利潤分配比例與股份比例的關系，隱形股東很容易浮出水面。（17）銀行流水分析案例（P184）：

A.余額很小，交易金額不大，可能是一家小微企業或個體經營戶；

B.交易頻繁但沒有與生產相關的費用開支，與日常經營活動不十分密切，可能是商貿類企業； C..交易頻繁，但每日日終余額很小，該賬戶不是主要結算賬戶，或資金實力很弱，現金流緊張； D.每月3日有一筆固定金額10500元的轉出，沒有零頭，可能是貸款的定期還款； E.每月5日有一筆固定金額2073.28元的還款，金額不大，可能是還車貸或房貸；

F.12月21日結息金額僅2.24元，進一步說明借款人存款日均余額很小【2.24/0.000875=2560】，現金流緊張；（日均余額2560，月總存量2560*30=76800元）

G.11月9日、11月17日、12月5日進賬后隨即轉出，可能是刷POS套現，兩數據的差額可能是收取的手續費；

H.該賬戶可以反映采購情況，每月采購3次左右，每次金額8~14萬元，印證經營規模較小； I.接近年終采購量加大，說明旺季到來，行業可能與春節消費有關，服裝、食品等生活用品銷售； J.多筆貸方金額都是大額整數且進賬后立即轉出，推斷出進賬可能與銷售收入無關；

K.賬單最終余額根大，很可能會立即被轉出，不能真實反映企業經營或資產實力，需要綜合考慮